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費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作流程篇一
第一步、報(bào)銷(xiāo)人在原始費(fèi)用憑證上簽名后，寫(xiě)好產(chǎn)生該筆費(fèi)用情況說(shuō)明書(shū)，交至儲(chǔ)運(yùn)部主管審批；
第二步、經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)部主管審批并簽字后，由儲(chǔ)運(yùn)部助理編單后交至財(cái)務(wù)部門(mén)；
第三步、經(jīng)財(cái)務(wù)部初審后，交至行政部門(mén)由行政主管審核 ；第四步、經(jīng)行政主管簽字通過(guò)審核后，將其交至公司總經(jīng)理審批；
第五步、通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)將帶有總經(jīng)理簽字的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)轉(zhuǎn)至儲(chǔ)運(yùn)部助理，助理跟據(jù)審批情況等進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)處理。
備注：
1、有大額現(xiàn)金預(yù)支情況如大批量到貨運(yùn)費(fèi)、車(chē)輛定期保養(yǎng)費(fèi)等至少提前兩天將預(yù)支款申請(qǐng)書(shū)按上述流程操作，向公司請(qǐng)款。因請(qǐng)款不及時(shí)所產(chǎn)生的后果按公司規(guī)定進(jìn)行處罰。
2、公司正常運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生提、發(fā)貨運(yùn)費(fèi)可以啟用儲(chǔ)運(yùn)部備用金進(jìn)行直接預(yù)支、報(bào)銷(xiāo)。
3、如遇突然情況需預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)儲(chǔ)運(yùn)部主管同意后由助理即時(shí)與公司總經(jīng)理聯(lián)系并請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可預(yù)支款項(xiàng)。在取回單據(jù)后，通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)補(bǔ)上總經(jīng)理簽字;
4、儲(chǔ)運(yùn)部助理按規(guī)定預(yù)支現(xiàn)金時(shí)，需開(kāi)具現(xiàn)金支據(jù)，在預(yù)支人交回單據(jù)時(shí)作好核銷(xiāo)工作。
5、如遇小額突發(fā)性支出，由當(dāng)事人先行墊付，然后按上述流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
本文由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋
2013.5.14
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作流程篇二
各類費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、物資申購(gòu)、工程等款項(xiàng)支付流程操作規(guī)范
一、借
支：
1、事前審批：提交電子流程借支報(bào)告，詳細(xì)寫(xiě)明借支事由，金額組成，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)電子審批；
其中：差旅費(fèi)借支申請(qǐng)，在電子報(bào)告中需寫(xiě)明差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；
業(yè)務(wù)招待費(fèi)單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報(bào)告；超過(guò)500元，提交電子報(bào)告，報(bào)告中需簡(jiǎn)要寫(xiě)明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預(yù)計(jì)發(fā)生金額。
公司實(shí)行計(jì)劃物資采購(gòu)，計(jì)劃外的緊急零星物資采購(gòu)，在電子報(bào)告中需寫(xiě)明申購(gòu)原因，價(jià)格、金額。
2、手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡(jiǎn)要寫(xiě)明借支事由，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后，交財(cái)務(wù)支取款項(xiàng)。
3、財(cái)務(wù)受理：會(huì)計(jì)受理借支單，審查紙質(zhì)審批手續(xù)是否完結(jié)；電子流程請(qǐng)示內(nèi)容是否清晰，是否符合當(dāng)月各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算，以及審批流程是否完結(jié)，然后填制會(huì)計(jì)憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。
4、公司原則上控制個(gè)人借支行為：部門(mén)日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后申請(qǐng)備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經(jīng)辦人需及時(shí)報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)足備用金。
二、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：是指日常零星費(fèi)用、汽車(chē)費(fèi)用（指汽油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)，不含保養(yǎng)維修費(fèi)）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、經(jīng)公司批準(zhǔn)固定費(fèi)用開(kāi)支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫(xiě)紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)清單。交會(huì)計(jì)審核后，交出納辦理現(xiàn)金支付，報(bào)銷(xiāo)人收到現(xiàn)金后在報(bào)銷(xiāo)單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。
三、集中采購(gòu)辦公用品、辦公設(shè)施、家具、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等支款程序：
1、行政部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)組織采購(gòu)；
2、各申請(qǐng)部門(mén)提交電子流程審批報(bào)告（填電子申購(gòu)單）：
在電子流程中先提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；
由行政部統(tǒng)籌審查申請(qǐng)數(shù)量合理性，有無(wú)可調(diào)劑無(wú)需購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，并簽署意見(jiàn)；同時(shí)，在市場(chǎng)尋至少三家供應(yīng)商洽談比價(jià)，提交詢價(jià)報(bào)告，按擬定商家價(jià)格，在申購(gòu)單上填列申購(gòu)單價(jià)，計(jì)算總金額后報(bào)批；
財(cái)務(wù)部審查前述程序是否完結(jié)，是否有比價(jià)報(bào)告，及是否在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，簽署意見(jiàn)；
報(bào)分管副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。
3、經(jīng)電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經(jīng)審批后的紙質(zhì)申購(gòu)報(bào)告，辦理采購(gòu)或通知廠家送貨；
4、送貨到公司：行政部與使用部門(mén)共同驗(yàn)收所采購(gòu)物資，填制“驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，使用部門(mén)經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、行政部驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。行政部門(mén)、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)各存一份；
5、行政部填制紙質(zhì)“付款申請(qǐng)表”，后附打印件申購(gòu)報(bào)告、驗(yàn)收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會(huì)計(jì)審核，出納辦理轉(zhuǎn)賬支付。
集中性物資采購(gòu)一律轉(zhuǎn)賬支付，不采用現(xiàn)金支付。
四、工程款：相關(guān)合同先經(jīng)過(guò)電子流程審批，合同原件（含對(duì)方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對(duì)方兩份、公司行政部、財(cái)務(wù)部各存一份。辦理支款時(shí)，全部填制紙質(zhì)表單，按公司工程進(jìn)度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；
五、營(yíng)銷(xiāo)設(shè)計(jì)費(fèi)、代理費(fèi)等款項(xiàng)：相關(guān)合同先經(jīng)過(guò)電子流程審批，合同原件（含對(duì)方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對(duì)方兩份、公司行政部、財(cái)務(wù)部各存一份。辦理支款時(shí)，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。
六、其他: 項(xiàng)目預(yù)算、年度預(yù)算、月度預(yù)算、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃等事前審批事項(xiàng)，全部在電子流程中完成審批，同時(shí)，經(jīng)辦部門(mén)打印紙質(zhì)件，做為后期紙質(zhì)手續(xù)辦理依據(jù)或附件。
財(cái)務(wù)部
2014年4月3日
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作流程篇三
招待費(fèi)用、其它費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
銷(xiāo)售總監(jiān)審批
相關(guān)人員于發(fā)生費(fèi)用前向銷(xiāo)售總監(jiān)報(bào)批
財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)
招待費(fèi)
元以下
一步
其它費(fèi)用
元以下
銷(xiāo)售總監(jiān)審核
董事總經(jīng)理審批
聲匿跡
招持費(fèi)
元以上
財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)
其它費(fèi)用
元以上
說(shuō)明：
1、招待費(fèi)用及其它費(fèi)用發(fā)出前必須向銷(xiāo)售部總監(jiān)申請(qǐng)，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報(bào)銷(xiāo)。
2、招待費(fèi)用
元以內(nèi)由銷(xiāo)售總監(jiān)審批，超過(guò)
元由銷(xiāo)售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。
3、其它費(fèi)用
元以內(nèi)由銷(xiāo)售總監(jiān)審批，超過(guò)
元由銷(xiāo)售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。
經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程
銷(xiāo)售總監(jiān)審核
財(cái)務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷(xiāo)售數(shù)據(jù)進(jìn)行審核
區(qū)域經(jīng)理、銷(xiāo)售部文員確認(rèn)經(jīng)銷(xiāo)商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性
財(cái)務(wù)部入賬后計(jì)劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷(xiāo)商貸款
董事總經(jīng)理審批
說(shuō)明：
1、經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報(bào)公司備案。（檔案由銷(xiāo)售部文員存檔并負(fù)責(zé)動(dòng)態(tài)跟蹤）
2、經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷(xiāo)售回款額計(jì)提，按各區(qū)城市場(chǎng)《外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定發(fā)放。
3、當(dāng)月回款計(jì)提金額當(dāng)?shù)厣儆趹?yīng)發(fā)工資總額差額部分由當(dāng)?shù)亟?jīng)銷(xiāo)商支付，若當(dāng)月回款計(jì)提金額高于應(yīng)發(fā)工資總額，則按實(shí)際發(fā)生額發(fā)放。
4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及考評(píng)結(jié)果制好交銷(xiāo)售部文員匯總，由銷(xiāo)售總監(jiān)審核。
5、財(cái)務(wù)部核計(jì)經(jīng)銷(xiāo)商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報(bào)銷(xiāo)售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。
6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財(cái)務(wù)部入賬后由計(jì)劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷(xiāo)商貨款，由經(jīng)銷(xiāo)商代為發(fā)放。
銷(xiāo)售部職
能部門(mén)人員核發(fā)工資流程
財(cái)務(wù)部審核后按新資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)工資
行政人事部審核考勤
銷(xiāo)售總監(jiān)確認(rèn)考勤
銷(xiāo)售部文員制作考核表
董事總經(jīng)理審批
銷(xiāo)售總監(jiān)審核
財(cái)務(wù)部發(fā)放工資
說(shuō)明：
1、銷(xiāo)售部職能部門(mén)工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請(qǐng)假、外勤、出差需填寫(xiě)相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。
2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門(mén)工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷(xiāo)售總監(jiān)確認(rèn)、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報(bào)財(cái)務(wù)部。
3、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)工資后報(bào)銷(xiāo)售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作流程篇四
信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程
為加強(qiáng)信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱“信保事業(yè)部”）費(fèi)用動(dòng)支管理，本著高效、務(wù)實(shí)、節(jié)儉的工作作風(fēng)，按照相關(guān)費(fèi)用“先申請(qǐng)、后報(bào)銷(xiāo)”的原則，根據(jù)集團(tuán)和產(chǎn)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)章制度及規(guī)范，結(jié)合信保事業(yè)部實(shí)際情況，特制定費(fèi)用審批及報(bào)銷(xiāo)流程。
一、費(fèi)用包含內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
本流程所稱的費(fèi)用是指為滿足日常辦公需要而產(chǎn)生的公共費(fèi)用、日常費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用和資本性支出。具體如下：
（一）公共費(fèi)用。包括物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品、辦公耗材、公雜費(fèi)等為事業(yè)部運(yùn)營(yíng)而發(fā)生的公共性質(zhì)的費(fèi)用支出。
其中公雜費(fèi)包括飲用水費(fèi)、印章刻制費(fèi)、職場(chǎng)布置費(fèi)、其他公雜費(fèi)四項(xiàng)。
（二）日常費(fèi)用。包括職場(chǎng)維修費(fèi)、數(shù)據(jù)傳遞費(fèi)、短信平臺(tái)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、銀行結(jié)算費(fèi)等。
其中，差旅費(fèi)包括國(guó)內(nèi)（國(guó)外）的交通費(fèi)（機(jī)票/火車(chē)票）、市內(nèi)交通費(fèi)（往返機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站車(chē)費(fèi)）、住宿費(fèi)、差旅補(bǔ)助（餐費(fèi)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)）、其他差旅費(fèi)用五項(xiàng)；電話費(fèi)包括電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)專線費(fèi)兩項(xiàng)。
（三）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)（印刷費(fèi)）。包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)、機(jī)構(gòu)會(huì)議費(fèi)、總公司會(huì)議費(fèi)、總公司外部會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)、非業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)。
其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場(chǎng)地租金及服務(wù)、外聘講師課時(shí)費(fèi)、會(huì)議資料及文具費(fèi)、雜費(fèi)七項(xiàng)；機(jī)構(gòu)會(huì)議費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場(chǎng)地租金及服務(wù)、外聘講師課時(shí)費(fèi)、會(huì)議資料及文具費(fèi)、雜費(fèi)七項(xiàng)。
（四）資本性支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費(fèi)、房屋裝修費(fèi)、軟件、低值易耗品等。
其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、通訊設(shè)備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設(shè)備、家具、其他三項(xiàng)。
（五）專項(xiàng)費(fèi)用。包括人力成本、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、技術(shù)支持費(fèi)、品牌宣傳費(fèi)、品牌廣告費(fèi)、銷(xiāo)售推動(dòng)費(fèi)用、團(tuán)隊(duì)維護(hù)費(fèi)用、專項(xiàng)外聯(lián)費(fèi)、咨詢費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用等。
其中，人力成本包括管理人力成本、銷(xiāo)售人力成本兩項(xiàng)。
二、費(fèi)用審批流程
（一）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用
會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前應(yīng)于koa公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報(bào)，在簽報(bào)正文中填寫(xiě)各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、事由、申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進(jìn)行。
（二）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1、差旅費(fèi)審批流程：
員工出差前應(yīng)于koa公文管理系統(tǒng)——事項(xiàng)審批模塊中提交出差申請(qǐng)，在審批內(nèi)容處填寫(xiě)《差旅費(fèi)申請(qǐng)表》，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)參照集團(tuán)《差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（見(jiàn)附件1）相關(guān)職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)列明出差時(shí)間、地點(diǎn)、人員、出差事由及出差申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可出差。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程：
發(fā)生招待事項(xiàng)前，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)人應(yīng)于koa公文管理系統(tǒng)——事項(xiàng)審批模塊中提交業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)，注明業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生時(shí)間、招待對(duì)象及事由、申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。
事業(yè)部各部門(mén)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應(yīng)按本暫行辦法規(guī)定先申請(qǐng)后報(bào)銷(xiāo)；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請(qǐng)直接報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)無(wú)需申請(qǐng)可直接報(bào)銷(xiāo)。
（三）公共費(fèi)用、日常費(fèi)用
公共費(fèi)用、日常費(fèi)用無(wú)需走事前審批流程，待實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后，可直接走報(bào)銷(xiāo)流程。但本流程第二條
（二）款中規(guī)定的差旅費(fèi)及1000元（含）以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)除外。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程
（一）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用
1、上述相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，申請(qǐng)人應(yīng)將簽報(bào)內(nèi)容及審批意見(jiàn)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門(mén)預(yù)算管理員。
2、部門(mén)預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用申請(qǐng)單，于標(biāo)題欄填寫(xiě)“信保事業(yè)部**部門(mén)（營(yíng)業(yè)部）申請(qǐng)支付**費(fèi)用”，在說(shuō)明欄除填寫(xiě)上述信息外，還應(yīng)填寫(xiě)“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報(bào)申請(qǐng)網(wǎng)址），并在新增欄錄入說(shuō)明、預(yù)算科目、申請(qǐng)項(xiàng)目、單價(jià)、金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、上述費(fèi)用申請(qǐng)單全部審批流程通過(guò)后，部門(mén)預(yù)算管理員應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
4、部門(mén)預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。
（二）公共費(fèi)用、日常費(fèi)用
1、公共費(fèi)用或日常費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將簽報(bào)內(nèi)容、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門(mén)預(yù)算管理員。
2、部門(mén)預(yù)算管理員應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、部門(mén)預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。
（三）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)
1、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程
（1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)填寫(xiě)紙質(zhì)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》（見(jiàn)附件2），并將差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)及事項(xiàng)審批申請(qǐng)及審批意見(jiàn)粘貼齊全后交于本部門(mén)預(yù)算管理員。
（2）部門(mén)預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，錄入出差時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目（分項(xiàng)填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
（3）部門(mén)預(yù)算管理員將差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。
相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明：
員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費(fèi)超標(biāo)的，應(yīng)填寫(xiě)紙質(zhì)《差旅費(fèi)特殊情況說(shuō)明》（見(jiàn)附件3），報(bào)部門(mén)分管總（或部門(mén)負(fù)責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷(xiāo)。
如出差人員因非公務(wù)原因?qū)е聛?lái)回程地點(diǎn)與申請(qǐng)不一致的，則只報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)中注明的出差地至目的地來(lái)回程交通費(fèi)用相同金額，其余費(fèi)用個(gè)人自理。
2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程
（1）招待事項(xiàng)結(jié)束后，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)人應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)粘貼齊全后交于本部門(mén)預(yù)算管理員。
如業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額≥1000元，應(yīng)同時(shí)將事項(xiàng)審批申請(qǐng)內(nèi)容及審批意見(jiàn)粘貼齊全后一并交于本部門(mén)預(yù)算管理員。
（2）部門(mén)預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
（3）部門(mén)預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。
相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明：
事業(yè)部下屬各級(jí)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)年業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出限額為本機(jī)構(gòu)年保費(fèi)收入的0.3%，當(dāng)實(shí)際列支超過(guò)預(yù)算限額時(shí)，將停止該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生超支時(shí)，必須由各核算中心報(bào)經(jīng)本級(jí)機(jī)構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。
四、費(fèi)用提單及審批說(shuō)明
為提高事業(yè)部相關(guān)人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時(shí)效，減少小額費(fèi)用審批工作量，一般性公共費(fèi)用及日常費(fèi)用支出應(yīng)按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用支出等緊急支出事項(xiàng)可即時(shí)提單處理。
附：
1、集團(tuán)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
2、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單
3、差旅費(fèi)特殊情況說(shuō)明
信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 二〇一三年六月十八日
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)操作流程篇五
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程
總則
一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。
二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第一條：借支管理規(guī)定
一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。
二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。
四、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。
五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷(xiāo)的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷(xiāo)的，如無(wú)特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。
第二條：借支流程
一、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
二、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三條：報(bào)銷(xiāo)的要求
一、發(fā)票的基本要求
① 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。
② 發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫(xiě)金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。
③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。⑤ 財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。
二、報(bào)銷(xiāo)憑證的填寫(xiě)要求
① 必須按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。
② 報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)部門(mén)或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明，另報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)（如送紅包，購(gòu)煙，好處費(fèi)之類）需事先征得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)部門(mén)，簽字證明后交部門(mén)經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷(xiāo)款。
③ 教學(xué)過(guò)程中需要的輔助器材，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人并遞交《采購(gòu)清單》交行政處核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，特殊情況可自行先墊資購(gòu)買(mǎi)，但自行購(gòu)買(mǎi)無(wú)報(bào)告無(wú)申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。
④ 報(bào)銷(xiāo)金額大小寫(xiě)必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫(xiě)。
⑤ 財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷(xiāo)金額；但審核金額超過(guò)原報(bào)銷(xiāo)金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷(xiāo)。
⑥ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單分差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單、招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)填差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單；
三、其他報(bào)銷(xiāo)附件要求
①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單，但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。②差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)當(dāng)附派車(chē)單。
四、報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效要求
①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月27日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。
②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷(xiāo)；財(cái)務(wù)部門(mén)如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。
③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷(xiāo)流程辦理簽字核銷(xiāo)手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。
第四條：報(bào)銷(xiāo)審批付款流程
一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，交部門(mén)負(fù)責(zé)任審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。
二、部門(mén)負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門(mén)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。
三、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會(huì)計(jì)）對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷(xiāo)的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷(xiāo)款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。
四、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。
五、出納：審核報(bào)銷(xiāo)單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報(bào)銷(xiāo)人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
第五條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷(xiāo)日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。
第六條 代辦及其它
一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷(xiāo)或借款手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時(shí)在報(bào)銷(xiāo)單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。
二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單表格（見(jiàn)附件）
三、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
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