報告的寫作需要進行深入的研究和調查，以確保提供可靠和可信的內容。最后，在完成報告之后，要進行審校和修改，確保語法和表達的準確性，避免拼寫和語病等錯誤。報告的撰寫并非一蹴而就，需要多次修改和改進，不斷提高自己的寫作水平。
關聯(lián)交易開展情況報告篇一
保險公司股權整頓清理工作開始提速。中國證券報記者從相關渠道獲悉，為嚴厲打擊銀行保險機構股東股權違規(guī)行為，以及通過關聯(lián)交易進行利益輸送等亂象，銀xxx近日下發(fā)《關于開展銀行保險機構股權和關聯(lián)交易專項整治工作的通知》(簡稱“《通知》”)。
業(yè)內人士指出，近年來，穿透式監(jiān)管正在重塑金融行業(yè)新格局。公司治理一定程度上是金融市場亂象的誘因，而股權管理與關聯(lián)交易是公司治理的重要內容，從目前情況看，險企股東持股比例相近、關聯(lián)交易總額占比過高，這在一定程度上可能引發(fā)金融風險。銀xxx各監(jiān)管部門今年對保險業(yè)的突出風險和問題，陸續(xù)進場開展檢查，今后將持續(xù)加強公司治理監(jiān)管。
排查險企八大問題。
銀xxx相關人士指出，前一段時間，金融領域發(fā)生了一些案件，反映出部分經(jīng)營機構在公司治理方面存在的一些突出問題，主要表現(xiàn)為股權關系不透明、不規(guī)范，比如股權代持的問題;還有關聯(lián)交易管理粗放，存在著利益輸送的問題;發(fā)展戰(zhàn)略盲目追求粗放擴張，內部管控與發(fā)展速度不相匹配。
《通知》明確，此次專項整治工作分為銀行保險機構自查自糾及銀保監(jiān)局現(xiàn)場檢查兩部分。檢查范圍為被查機構截至2019年6月30日的股權狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
檢查內容包括股權獲得的合規(guī)性、資金來源的真實性、股權關系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關聯(lián)交易制度建設及關聯(lián)方檔案的完備性、關聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過關聯(lián)交易進行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團成員間內部風險隔離情況、關聯(lián)交易報告及信息披露的合規(guī)性等方面。
按照《通知》要求，銀行險企需重點關注《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2018年第1號)和《保險公司股權管理辦法》(中國保險監(jiān)督管理委員會令2018年第5號)出臺后的股權和關聯(lián)交易情況。
從《通知》關于保險公司股權和關聯(lián)交易專項整治工作要點內容來看，此次保險公司主要排查五類股權問題和三類關聯(lián)交易問題。
五類股權問題包括：一是股權獲得是否符合規(guī)定要求。例如，是否存在投資人通過收購股東的控制權間接取得保險公司股權;保險公司是否存在股東未如實報告控股股東、實際控制人及其變更情況、股東之間關聯(lián)關系，造成超比例持股的情形等。
二是股東資質是否符合規(guī)定要求。
三是資金來源是否符合規(guī)定要求。包括三個方面：一是投資人取得保險公司股權，是否使用來源合法的自有資金;是否存在投資人通過設立持股機構、轉讓股權預期收益權等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形;二是投資人為保險公司的，是否存在利用其注冊資本向其子公司逐級重復出資的情形;三是投資人是否存在挪用保險資金，或者以保險公司投資信托計劃、私募基金、股權投資等獲取的資金對保險公司進行循環(huán)出資的情況。
四是股東行為是否符合規(guī)定要求。同樣包括三方面：一是股東通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對保險公司的控制權和主導權;二是控制類股東是否存在利用其控制地位損害保險公司及其他利益相關方合法權益的情形;三是股東是否如實向保險公司告知其控股股東、實際控制人及其變更情況以及股東之間的關聯(lián)關系。
五是股東質押保險公司股權是否符合規(guī)定要求。例如，保險公司是否存在股權質押、凍結比例過高，股權變動頻繁，股權結構不穩(wěn)定的情況等。
在關聯(lián)交易審查和風險管控方面：“排查”的重點有是否存在向關聯(lián)方進行利益輸送，是否存在通過關聯(lián)方交易損害保險公司利益的情形;資金運用類關聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求;是否存在未識別的關聯(lián)交易等。
關聯(lián)交易開展情況報告篇二
在對商業(yè)銀行的要求中，重點提到了對股權和關聯(lián)交易的排查。在股權情況中，監(jiān)管要求銀行對股權的獲得、股東的資質、出資的資金來源、股權質押等行為進行自查，并報送監(jiān)管部門。在關聯(lián)交易中，排查是否按照監(jiān)管規(guī)定是否建立并完善關聯(lián)交易管理制度；利用關聯(lián)交易向股東等進行利益輸送、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離也在此次重點排查之列。
排查股權情況及股東資質、資金來源等。
據(jù)悉，監(jiān)管方面要求銀行填寫股東股權的基本信息表，對股東具體情況進行排查，并鼓勵填報最新數(shù)據(jù)，原則要求截止到2019年6月末。
對于股權方面的排查要求大都依照《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》（銀監(jiān)會令〔2018〕1號）（以下簡稱“1號令”）的規(guī)定。
按照1號令的要求，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系應當清晰透明。
監(jiān)管要求銀行對股權的獲得、股東的資質、出資的資金來源、股權質押等行為進行自查，并報送監(jiān)管部門。
在股權獲得是否符合規(guī)定或是監(jiān)管將排查的首要問題。未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的股東，變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下未在股權轉讓后10日內向所在區(qū)域銀保監(jiān)局或銀保監(jiān)分局報告的情況等行為都將被排查。此外，股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權；同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況也是此次排查的重點。
股東資質方面，要求自查商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實際控制人是否存在《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。另外，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系是否清晰透明也在本次檢查情況之列。
根據(jù)《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實際控制人不得存在下列情形：
（一）被列為相關部門失信聯(lián)合懲戒對象；
（二）存在嚴重逃廢銀行債務行為；
（三）提供虛假材料或者作不實聲明；
（四）對商業(yè)銀行經(jīng)營失敗或重大違法違規(guī)行為負有重大責任；
（五）拒絕或阻礙銀監(jiān)會或其派出機構依法實施監(jiān)管；
（六）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關部門查處，造成惡劣影響；
（七）其他可能對商業(yè)銀行經(jīng)營管理產(chǎn)生不利影響的情形。
資金來源方面，要求檢查股東入股資金來源是否合法，是否以委托資金、債務資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務為股東提供入股資金。另外檢查股東是否有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。同時，單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況、以及主要股東以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況都在此次檢查之列。
股東行為方面，則重點關注隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實施對保險公司的控制權和主導權。
另外，在股權排查中，對于股東的股權質押行為也進行了較為詳細的排查要求，如是否存在大量股權質押、股權反擔保行為。股東股權出質擔保未事先告知董事會；股東在本機構借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權凈值仍將股權進行質押等行為也在重點排查之列。
在進行股權情況排查的同時，監(jiān)管也要求商業(yè)銀行進行關聯(lián)交易排查。
監(jiān)管要求商業(yè)銀行應該按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關聯(lián)交易管理制度，按照穿透原則盡職認定關聯(lián)方，關聯(lián)方名單要全面；銀行董監(jiān)高及主要股東要向商業(yè)銀行報告關聯(lián)方情況；計算一個關聯(lián)方的交易余額時，關聯(lián)自然人的近親屬要合并計算；向關聯(lián)方所在集團統(tǒng)一授信要覆蓋全部關聯(lián)企業(yè)。未按穿透原則認定關聯(lián)方和關聯(lián)方所在集團授信或未真實反映風險敞口等情況重點排查。
對于存在關聯(lián)交易的，監(jiān)管要求排查關聯(lián)交易是否合規(guī)，獨立董事及內審部門履職情況如何、關聯(lián)交易信息披露是否充分等。
另外，利用關聯(lián)交易向股東或其他關系人進行利益輸送的情況也在此次重點排查之列。監(jiān)管要求檢查是否存在對關聯(lián)方進行利益輸送的情況。向關聯(lián)方的融資行為提供擔保、違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款、通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)關系、少計關聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務違規(guī)向關聯(lián)方提供資金等情況都是此次排查重點。
在并表管理上，監(jiān)管要求檢查并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況。借道附屬機構，內部交易轉移資產(chǎn)、調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良等監(jiān)管指標的行為也是此次排查中提到的重點。監(jiān)管要求集團成員間做到內部風險隔離，此次排查中，檢查是否存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團股權關系和組織架構等便利從事內幕交易的情況；是否存在違規(guī)投資設立、參股、收購境內外機構的問題等。
對于檢查的范圍，據(jù)了解，檢查范圍為被查機構截至2019年6月30日的股權狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
關聯(lián)交易開展情況報告篇三
一、企業(yè)資質變化情況：企業(yè)名稱為安全生產(chǎn)自查報告，廠址是濟南市長清區(qū)歸德鎮(zhèn)開發(fā)區(qū)，檢驗方式為自行檢驗，固態(tài)調味料的生產(chǎn)許可證編號為qs37010307092，新證正在辦理中。本廠證照齊全，經(jīng)營范圍是味精、雞精調味料和固態(tài)調味料。
二、采購進貨查驗落實情況：本廠主要采購的原料為雞肉精膏、麥芽糊精、檸檬黃、呈味核苷酸二鈉、食鹽、谷氨酸鈉、淀粉、白砂糖、包裝袋、紙箱等。所有物品均從具有合法資格的企業(yè)夠僅僅，購進時索取了企業(yè)相關資質證明。我廠生產(chǎn)的味精沒有食品添加劑。雞精調味料和固態(tài)調味料的生產(chǎn)過程中使用的食品添加劑，嚴格遵照了gb2760的要求，并做了詳細的相應記錄。食品添加劑還備有單獨的。進貨臺賬。
三、生產(chǎn)過程控制情況：我廠每天安排專人對廠區(qū)衛(wèi)生進行打掃，保持廠區(qū)內環(huán)境整潔干凈。定期對生產(chǎn)場所、設備、庫房、進行打掃、消毒。保持在加工過程中與產(chǎn)品接觸的一切設施、設備、環(huán)境的衛(wèi)生，杜絕一切污染的可能。定期養(yǎng)護設備設施，每批產(chǎn)品生產(chǎn)前和生產(chǎn)結束后，均對相關設施、設備進行清洗、消毒。生產(chǎn)人員的個人衛(wèi)生，工作服帽的整潔情況，班班檢查。工作人員洗刷、更換專用工作服后，經(jīng)人員專用通道進入生產(chǎn)車間。驗收合格的原料從原料專用通道進入生產(chǎn)設備。從原料到成品及成品庫均保持獨立空間，沒有交叉污染。
四、食品出廠檢驗落實情況：我廠配備了架盤天平、分析天平、電熱干燥箱、水浴鍋、旋光儀、分光光度計、ph計、超凈工作臺、臺式培養(yǎng)箱、顯微鏡、蒸汽壓力滅菌器等檢驗設備，具有檢驗輔助設備和化學試劑，實驗室測量比對情況均符合相關規(guī)定。檢驗人員經(jīng)過山東省質量技術監(jiān)督局培訓，具有山東省職業(yè)技能鑒定中心發(fā)放的檢驗資格證書。按照國家標準，對生產(chǎn)出的每個單元的每批產(chǎn)品進行檢驗，將檢驗的原始記錄和產(chǎn)品出廠檢驗報告留存?zhèn)洳椋瑢Τ鰪S的每批產(chǎn)品留樣，并進行登記。
五、不合格品的管理情況和不安全食品召回記錄情況：我廠生產(chǎn)需要的各種原料均從合法、正規(guī)渠道購進，并索取相關的證件。嚴格按照產(chǎn)品生產(chǎn)工藝及《食品衛(wèi)生法》的要求組織生產(chǎn)，未遇到購買不合格原料和出現(xiàn)生產(chǎn)不安全食品的情況。
六、食品標識標注情況：我廠生產(chǎn)的各個單元產(chǎn)品的包裝上按照相關規(guī)定印有名稱、規(guī)格、凈含量、生產(chǎn)日期、產(chǎn)品標準代號，以及生產(chǎn)者的名稱、地址、聯(lián)系方式、生產(chǎn)許可證編號和qs標識以及使用的食品添加劑的名稱和產(chǎn)品的貯藏方式和保質期等相關信息。
七、食品銷售臺賬記錄情況：我廠建立了食品的銷售臺賬，記錄了產(chǎn)品名稱、數(shù)量、生產(chǎn)日期、銷售日期、檢驗合格證號、生產(chǎn)批號以及購貨者的相關信息，包括購貨者的名字，地址、銷貨場所等。
八、產(chǎn)品標準執(zhí)行情況：企業(yè)積極并嚴格執(zhí)行各個產(chǎn)品的國家標準和企業(yè)標準。味精執(zhí)行的是gb/t8967-xx、雞精調味料執(zhí)行的是sb/t10371-xx、復合調味料執(zhí)行的是本企業(yè)標準q/01zh0001s-20xx、雞味調味料執(zhí)行的是本企業(yè)標準q/01zh0002s-20xx。所有標準的狀態(tài)都是現(xiàn)行有效。
九、企業(yè)人員培訓、體檢情況：我廠所有和生產(chǎn)相關的人員均參加了體檢，取得食品從業(yè)許可證書（健康證），并定期參加企業(yè)組織的食品法律法規(guī)、食品安全知識、食品技術知識培訓。
十、企業(yè)售后服務和產(chǎn)品安全預警和風險評估：我廠主要消費者都是回頭客，目前為止，還沒有接到過消費者投訴。我廠已經(jīng)設立消費者投訴登記本，并制定相應的處理制度、應對機制，確保一旦出現(xiàn)消費者投訴情況，能及時做出反應，力保消費者權益。
關聯(lián)交易開展情況報告篇四
?根據(jù)貴局轉發(fā)的《中國銀xxx辦公廳關于開展銀行保險機構股權和關聯(lián)交易專項整治工作的通知》文件要求，某銀行股份有限公司(以下簡稱“我行”)高度重視，積極參照文件內容開展了股權和關聯(lián)交易專項整治自查工作，現(xiàn)將具體工作情況匯報如下：
??為防范突出風險，提升我行公司治理的科學性、穩(wěn)健性和有效性，促進我行健康發(fā)展，我行積極成立了“股權和關聯(lián)交易專項整治自查”工作領導小組，由行長任組長，副行長任副組長，各部門負責人為小組成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在綜合管理部，由行長指派專人負責跟進落實自查工作，要求根據(jù)“2019年商業(yè)銀行股權和關聯(lián)交易專項整治工作要點”制定合理的檢查方案，扎實、逐條開展自查，確保自查工作做到業(yè)務、流程全覆蓋，確保我行“股權和關聯(lián)交易專項整治自查”工作取得積極成效。
??我行于2011年8月正式成立，現(xiàn)有股東共6位，且無自然人持股，分別為某商業(yè)銀行股份有限公司，占股5100萬股，占比51%;某市某貿易有限公司，占股1000萬股，占比10%;某有限公司，占股1000萬股，占比10%;某投資有限公司，占股995萬股，占比;某資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司，占股900萬股，占比9%;某市某裝飾工程有限公司，占股5萬股，占比。股權結構相對簡單，且截至目前我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易情況。截至報告日，暫沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關問題。
??(一)股東股權排查情況。
??1.股權獲得是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況。
??(2)經(jīng)排查，開業(yè)至今沒有變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下的股東的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行股東不存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權的情況。
??(4)經(jīng)排查，同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東不存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過1家的情況。
??2.股東資質是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行主要股東及其控股股東、實際控制人不存在《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。
??(2)經(jīng)排查，我行股東及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人、最終受益人等各方關系清晰透明。
??3.資金來源是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行股東入股資金來源均合法，并均為自有資金入股;沒有通過本行信貸、同業(yè)、理財?shù)葮I(yè)務為股東提供入股資金的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行股東不存在有虛假出資、出資不實、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。
??(3)經(jīng)排查，我行不存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實際控制人、關聯(lián)方、一致行動人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計超過5%的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行主要股東不存在以發(fā)行、管理或通過其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況。
??4.股東行為是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行股東不存在通過隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實施對保險公司的控制權和主導權的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行主要股東不存在自取得股權之日起五年內轉讓所持股權的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行主要股東不存在濫用股東權利干預董事會決策或銀行經(jīng)營管理的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行主要股東已按照相關監(jiān)管要求出具書面承諾在必要時向商業(yè)銀行補充資本，截至報告日，我行資本充足，暫沒有發(fā)生需補充資本的情況。
??5.股東質押商業(yè)銀行股權是否符合規(guī)定要求。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在大量股權質押、股權反擔保現(xiàn)象，是否存在主要股東股權大量質押現(xiàn)象。
??(2)經(jīng)排查，我行沒有股東以本行股權出質擔保的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行股東沒有在本機構借款余額超過其持有經(jīng)審計的上一年度股權凈值的情況，沒有將股權進行質押的情況。
??(4)經(jīng)排查，截至報告日，我行沒有股權質押的情況。
違法違紀案“以案促改”專題民主生活會個人對照檢查發(fā)言材料范文。
違法違紀案“以案促改”專題民主生活會個人對照檢查發(fā)言材料范文,民主生活會,蓮山課件.
??(1)經(jīng)排查，我行能夠按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關聯(lián)交易管理制度，建立《某銀行股份有限公司關聯(lián)交易管理辦法》。
??(2)經(jīng)排查，我行對關聯(lián)自然人、關聯(lián)法人以及關聯(lián)交易的認定標準能夠符合監(jiān)管要求，能夠按照穿透原則盡職認定關聯(lián)方，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(3)經(jīng)排查，我行董事、總行的高級管理人員及主要非自然人股東能夠按照規(guī)定向商業(yè)銀行報告關聯(lián)方情況，同時以書面形式向我行保證其報告的內容真實、準確、完整，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(4)經(jīng)排查，我行計算一個關聯(lián)方的交易余額時，關聯(lián)自然人的近親屬能夠合并計算。向關聯(lián)方所在集團統(tǒng)一授信能夠覆蓋全部關聯(lián)企業(yè)，部存在通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)方的關聯(lián)關系，規(guī)避關聯(lián)授信集中度的情況，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在未按穿透原則認定關聯(lián)方和關聯(lián)方所在集團授信或未真實反映風險敞口，規(guī)避關聯(lián)授信集中度控制的情況。
??2.關聯(lián)交易管理。
??(1)經(jīng)排查，我行重大關聯(lián)交易和一般關聯(lián)交易審批程序能夠符合規(guī)定，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(2)經(jīng)排查，我行獨立董事能夠就關聯(lián)交易公允性和內部審批程序履行情況發(fā)表書面意見，截至報告日，我行尚未發(fā)生關聯(lián)交易。
??(3)經(jīng)排查，我行內審部門能夠每年對關聯(lián)交易開展專項審計并將審計結果報董事會和監(jiān)事會。
??(4)經(jīng)排查，我行關聯(lián)交易的信息披露充分、準確，并按照規(guī)定向監(jiān)管部門報告。
??3.利用關聯(lián)交易或內部交易向股東和其他關系人進行利益輸送。
??(1)經(jīng)排查，我行不存在關聯(lián)交易價格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關聯(lián)方同類交易，通過直接或間接融資方式對關聯(lián)方進行利益輸送的情況。包括但不限于是否存在以降低定價標準、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關聯(lián)交易條件的情況。
??(2)經(jīng)排查，我行不存在向關聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)向關系人發(fā)放信用貸款，向關聯(lián)方發(fā)放無擔保貸款的情況。
??(4)經(jīng)排查，我行不存在通過掩蓋或不盡職審查關聯(lián)關系、少計關聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風險緩釋因素計算對關聯(lián)方授信風險敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關聯(lián)交易審批的情況。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在直接通過或借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務，突破比例限制或違反規(guī)定向關聯(lián)方提供資金的情況。
??(6)經(jīng)排查，我行不存在通過投資關聯(lián)方設立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關聯(lián)交易審批的情況。
??(7)經(jīng)排查，我行不存在通過關聯(lián)方進行利益輸送、調節(jié)收益及本行資產(chǎn)負債表等行為。
??(8)經(jīng)排查，我行不存在對關聯(lián)方的授信余額超過監(jiān)管規(guī)定的情況。
??4.違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團成員間未做到內部風險隔離。
??(1)經(jīng)排查，我行并表處理能夠全面合規(guī)，不存在規(guī)避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況。不存在未將商業(yè)銀行具有實質控制權的機構，納入并表范圍。不存在未將借道理財、代銷、同業(yè)等渠道通過復雜交易結構設立且商業(yè)銀行具有實質控制權或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機構，納入并表范圍。不存在未將業(yè)務、風險、損失等對商業(yè)銀行集團造成重大影響的被投資機構等，納入并表范圍。
??(2)經(jīng)排查，我行不存在借道相關附屬機構，利用內部交易轉移資產(chǎn)，調節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標的情況。
??(3)經(jīng)排查，我行能夠及時清理空殼公司，防止空殼公司對銀行集團造成的風險傳染。
??(4)經(jīng)排查，我行不存在利用客戶信息優(yōu)勢、銀行集團股權關系和組織架構等便利從事內幕交易，從而導致不當利益輸送、監(jiān)管套利和風險傳染等情況。
??(5)經(jīng)排查，我行不存在利用境內外附屬機構變相投資非上市企業(yè)股權、投資性房地產(chǎn)，或規(guī)避房地產(chǎn)、地方政府融資平臺等限制性領域授信政策的情況。
??(6)經(jīng)排查，我行同一或關聯(lián)客戶不存在借道銀行集團各附屬機構，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產(chǎn)管理公司等機構，通過復雜交易結構和安排進行融資，形成不正當利益輸送，侵害其他投資者或客戶權益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關聯(lián)集中度控制等情況。
??(7)經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)投資設立、參股、收購境內外機構的問題。
??雖沒有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關問題，但我行依舊將加強股東、股權管理、關聯(lián)交易管理，將股東、股權管理、關聯(lián)交易管理納入我行工作重點，并完善各項規(guī)章制度，并利用每月集中培訓時間對員工進行了相關法律法規(guī)、監(jiān)管文件學習，促使我行合規(guī)穩(wěn)健運營。
??我行將根據(jù)監(jiān)管文件要求，進一步完善股東、股權管理體制機制，完善規(guī)范有序的股權管理組織形式和治理結構，同時，我行也將嚴格按照相關法律法規(guī)，切實做好內控工作，全年力爭無案件，無重大違規(guī)問題，無重大責任性事故。
關聯(lián)交易開展情況報告篇五
根據(jù)xxx加強上市公司治理專項活動xxx自查事項，經(jīng)公司認真自查，公司治理方面存在以下有待改進的問題：
（一）公司內部管理制度需進一步完善。
（二）公司董事、監(jiān)事及高管加強對相關政策、法律法規(guī)的持續(xù)學習。同時中、基層管理人員及員工的培訓工作需要進一步加強。
（三）公司經(jīng)營管理隊伍和技術隊伍建設進一步提升與加強。
公司自上市以來，能夠按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等規(guī)定規(guī)范運作，在法人治理結構、信息披露、投資者關系管理等方面取得了一些成效，得到了監(jiān)管部門和廣大投資者的認同。
（一）公司治理結構完善。
公司目前已經(jīng)按照相關法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和公司管理層在內的法人治理結構，其中，董事會還下設了戰(zhàn)略決策委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會。公司擁有健全的法人治理結構，符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。
（二）公司各項議事規(guī)則建立情況。
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，我公司制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》（黨風廉政建設自查報告）、《獨立董事制度》、《信息披露管理制度》、《董事會專門委員會實施細則》、《投資者關系管理制度》、《關聯(lián)交易管理制度》等各項規(guī)則和辦法，符合相關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定。
（三）法人治理結構運作情況。
1、關于股東與股東大會：公司股東大會的召開程序和執(zhí)行情況符合國家法律法規(guī)和公司章程的要求，同時聘請常年法律顧問對股東大會進行現(xiàn)場見證。在提案審議過程中，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員能夠積極聽取參會股東的意見和建議，認真負責的回答股東的提問，保證了中小股東的話語權。
2、關于董事與董事會：公司董事會成員5人，其中獨立董事2人，專業(yè)背景搭配合理。專業(yè)委員會構成符合相關法律法規(guī)的要求。獨立董事由具有金融、財務等專業(yè)背景的人士構成，能夠按照公司章程有關規(guī)定，履行相應的職責，發(fā)表獨立性意見。
3、關于監(jiān)事與監(jiān)事會：公司監(jiān)事會成員3人，其中由職工代表出任的監(jiān)事2名，監(jiān)事會的人數(shù)和人員構成符合法律、法規(guī)的要求。監(jiān)事任免機制合理，選聘過程嚴格，任職資格符合相關規(guī)定。公司監(jiān)事能夠按照《監(jiān)事會議事規(guī)則》的要求，做到認真、誠信、勤勉、盡責，對公司重大事項、財務狀況以及公司董事和其他高級管理人員履職情況的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權益。
4、關于公司經(jīng)理層：公司經(jīng)理層能夠忠實的履行職務，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績。公司經(jīng)理層實行重點工作、責任指標、基層服務打分考核應計提工資總額的考核辦法；最近一年，公司已按照考核辦法對高級管理人員進行了考核和評價，并在職務等級和薪資水平的確定以及年度績效獎勵的發(fā)放中予以體現(xiàn)。公司經(jīng)理層沒有越權行使職權的行為，董事會與監(jiān)事會能對公司經(jīng)理層實施有效的監(jiān)督和制約，不存在xxx內部控制人xxx傾向。
5、關于內部控制情況：公司建立了比較完善的內部管理制度，主要有法人治理結構管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、經(jīng)營管理制度、人事管理制度、財務管理制度和績效考核管理制度等。這些制度在工作中能得到較好的貫徹執(zhí)行。經(jīng)理層通過董事會決策對公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金調度、人員配備、財務核算等進行集中統(tǒng)一管理。
2、隨著證券市場的快速發(fā)展，相關的新政策新法規(guī)相繼出臺，公司董事、監(jiān)事、高管人員及相關人員應加強有關方面的學習。在不斷學習中更好地把握經(jīng)濟政策動脈，理順公司管理頭緒，抓住公司治理核心。
3、公司近幾年發(fā)展迅速，雖然通過招聘和培養(yǎng)，大專以上學歷人員占全體在冊職工比例有較大提高，基本建立了人才充實、結構清晰、運作有效的管理團隊和技術團隊，但總體上不能完全滿足公司的快速發(fā)展的需要。公司將以上市為契機，進一步加強和完善經(jīng)營管理隊伍和技術隊伍建設。
針對上述自查存在的差距、問題和不足，公司擬定以下整改計劃和措施。
1、公司雖已按照上市公司治理和經(jīng)營發(fā)展需要建立了一系列規(guī)章制度，但隨著證券監(jiān)管部門和交易所新出臺或修改了一系列法律法規(guī)和管理制度，因此公司需要對相關制度要重新梳理并及時修改和完善。對此，公司將作專門部署，組織力量做好相關工作，按照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》和相關規(guī)定要求進一步地制定、完善公司的《內部控制制度》。
2、公司將進一步加大學習培訓，采取外聘和內訓相結合的方式，內部定期培訓及外出學習相結合，使培訓成為公司一項日常工作。加強公司董事、監(jiān)事及高管對新修訂各項法規(guī)文件進一步學習與提升，及時的領會與掌握，提高其規(guī)范運作意識，進一步提高公司整體的規(guī)范運作水平。專項治理自查報告各類報告。同時加強公司內部中、基層管理人員及所有員工的專業(yè)素質和能力培訓，建立公司培訓制度，儲備人才力量，為公司生產(chǎn)經(jīng)營的人才后備資源提供保障。
3、進一步加強經(jīng)營管理隊伍和技術隊伍建設，逐步建立起人才充實、結構清晰、運作高效、激勵有效的管理團隊和技術團隊。不斷加強公司內部管理創(chuàng)新、治理創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新，學習與借鑒外部優(yōu)秀公司的經(jīng)驗和做法，制定激勵機制，鼓勵全員參與，互相監(jiān)督，共同提高，公平競爭，合理建議，不斷從基層中提拔優(yōu)秀的管理人才和技術人才。
1、公司已引入了獨立董事制度，制定了《獨立董事工作制度》，并在《公司章程》中明確了獨立董事的職責和權利，明確了公司要為獨立董事工作提供方便，從而有力地保障了獨立董事在充分了解公司信息的基礎上發(fā)表獨立意見，有效地維護了公司全體股東特別是中小投資者的利益。
2、公司已在董事會下設立了提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會、戰(zhàn)略決策委員會等四個專門委員會，規(guī)定其專門負責公司人事、績效與薪酬、財務會計、投資與戰(zhàn)略等重大事項的預審查。
3、公司通過建立完善的治理結構規(guī)范企業(yè)決策和員工行為，規(guī)范投資者管理；通過企業(yè)xxx誠信為本，科技立業(yè)xxx理念的深入浸潤，增強企業(yè)核心凝聚力，推進精神文明建設，塑造良好的企業(yè)形象；以豐富多彩的文化生活，比如開展運動賽，卡拉ok大賽，勞動技能大賽、技術創(chuàng)新、小改小革等活動，陶冶出企業(yè)團隊健康高尚的道德情操、團結友愛的精神風貌和求實進取的工作作風，促使廣大員工愛崗敬業(yè)、和睦共處，為企業(yè)發(fā)展注入了無窮的活力。公司將通過員工與企業(yè)的共同發(fā)展，為股東創(chuàng)造利潤；為員工創(chuàng)造機會；為客戶創(chuàng)造價值；為社會創(chuàng)造財富。
關聯(lián)交易開展情況報告篇六
根據(jù)《xxx教育督導委員會辦公室關于開展校園欺凌專項治理的通知》、《徐州市銅山區(qū)中小學校園欺凌專項治理實施方案》、區(qū)教育局《開展校園欺凌專項治理方案》，我校認真制定本校開展了校園欺凌專項治理的具體方案，積極部署，認真組織實施。自查總結如下：
我校成立了校園欺凌專項治理工作領導小組。
組長：
副組長：
成員：
全鎮(zhèn)各校根據(jù)中心校的部署，成立校園安全專項小組，加強了值日領導和教師課間巡查，對安全死角和管理盲區(qū)進行逐一排查，堅決清除一切管理漏洞。經(jīng)排查，未發(fā)現(xiàn)學生中有暴力欺凌現(xiàn)象的發(fā)生。
扎實開展行之有效的專題教育。我們堅持把搞好教育、打牢思想基礎作為專項治理的首要環(huán)節(jié)來抓。全鎮(zhèn)各校均利用國旗下的講話、學生集會對全體師生進行了以“反校園欺凌，建平安校園”的主題教育活動。柳泉實驗小學還組織開展品德、心理健康教育，組織教職工集中學習對校園欺凌事件預防和處理的相關政策、措施和方法。
柳泉實驗小學還進行防欺凌法制講座。邀請鎮(zhèn)派出所畢強所長，為學生做了預防校園欺凌法制教育報告會。他用一個個具體的事例，以案釋法，以法論事，深入淺出地作了生動報告。他還列舉了校園中容易出現(xiàn)的欺凌事件，分析了這些事件產(chǎn)生的原因、危害以及后果，要求青少年學生認識到法律的嚴肅性，切實提高法律意識。會后，還向學生發(fā)放了預防青少年犯罪的宣傳資料。
為進一步做好校園欺凌事件教育工作，切實加強對安全教育工作的領導。鎮(zhèn)小學中心校把此項工作列入重要議事日程，成立了校長為組長的安全工作領導小組。要求各校領導、班主任和科任教師都具有很強的安全意識。根據(jù)學校安全工作的具體形勢，把涉及校園欺凌安全的各項內容進行認真分解落實到人，防止了工作上的相互推諉。從而形成了學校教職員工齊心協(xié)力共抓安全的良好局面。
小學中心校制定了相應的防校園欺凌制度及措施，要求各校認真落實。具體如下：
1、相關崗位教職工要明確自己的職責，實行全體教職工一崗雙責制，對玩忽職守，對學校安全造成不良后果的，追究其責任。
2、加強校園欺凌治理的人防、物防和技防的建設，如有丟失、損壞、不健全的相關器械總務處要及時配備。
3、班主任要經(jīng)常開展學生心理健康咨詢和疏導，公布學生救助或者是校園欺凌治理的電話號碼。
4、當天值班教師要認真負責，對學生廁所、教室等容易發(fā)生糾紛的地段要做好巡查工作。
5、學校要利用主題班會、教育講座、國旗下講話等對學生進行宣傳教育。
6、如發(fā)生校園欺凌事件，及時向安保員匯報，安保員要及時到位并嚴肅處理實施欺凌的學生，涉嫌違法犯罪的，要及時向當?shù)豿xx門報案并配合立案調查。
為了及時快捷地開展工作，學校成立相關的工作領導小組，建立工作臺帳，預防校園欺凌事件的發(fā)生。一旦發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，及時處理，避免發(fā)生安全事故。
關聯(lián)交易開展情況報告篇七
根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(xxx中國銀監(jiān)會xxx)《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》和中國證券監(jiān)督管理委員會(xxx中國證監(jiān)會xxx)《商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定》要求，現(xiàn)將南京銀行股份有限公司(xxx本行xxx)2010年度關聯(lián)交易情況報告如下：
報告期內，董事會關聯(lián)交易控制委員會共召開5次會議，重新確認了關聯(lián)方;修訂了《南京銀行關聯(lián)交易管理辦法》;審查了2009年關聯(lián)交易管理情況;審核了關于南京銀行股份有限公司部分關聯(lián)方2010年度日常關聯(lián)交易預計額度的議案;審查了本行與關聯(lián)方江蘇鹽業(yè)集團和南京新港高科技股份有限公司的關聯(lián)交易等重要議題，確保了本行關聯(lián)交易合法合規(guī)開展。
報告期內，本行根據(jù)監(jiān)管部門的要求，對本行的《關聯(lián)交易管理辦法》進行了較重大的修訂，完善了關聯(lián)方的認定范圍，重新厘清了關聯(lián)交易的管理職責，進一步梳理了關聯(lián)交易的審批流程和信息披露機制。在此基礎上，本行結合管理實際，擬定了《關聯(lián)交易管理實施細則》，細化明確了各相關部門關聯(lián)交易管理的職責，明確了關聯(lián)交易額度及單筆關聯(lián)交易業(yè)務的審批流程和要求，并對關聯(lián)交易監(jiān)測、報告進行細化規(guī)范，提高關聯(lián)交易的管理水平。
1、關聯(lián)方認定情況。
依據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司信息披露管理辦法》、上海證券交易所《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》和本行《關聯(lián)交易管理辦法》的相關規(guī)定，報告期內，本行對關聯(lián)方名單進行重新梳理。
本行嚴格按照監(jiān)管機構的有關規(guī)定履行關聯(lián)交易的審批手續(xù)。本行實行關聯(lián)交易額度控制，分級審批制度。在披露上一年度報告之前，本行對當年度將發(fā)生的關聯(lián)方交易額度進行合理預計，預計額度在本行最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以上的由股東大會審批，預計額度在本行最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以下的由董事會審批。在經(jīng)審批通過的預計額度內，關聯(lián)法人的交易金額在本行最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%以下且交易余額在本行資本凈額5%以下的關聯(lián)交易，由經(jīng)營層審批，并報關聯(lián)交易控制委員會備案;超出前述規(guī)定之外的關聯(lián)交易由關聯(lián)交易控制委員會審批;在經(jīng)審批通過的預計額度內，關聯(lián)自然人的交易金額在300萬元以下的，由經(jīng)營層審批，并報關聯(lián)交易控制委員會備案，超過300萬元的，由關聯(lián)交易控制委員會審批。實際執(zhí)行中若超出經(jīng)審批的預計額度的，需提交董事會或股東大會重新審批。
2010年12月，本行對關聯(lián)方宜興陽羨村鎮(zhèn)銀行有限責任公司提供擔保的關聯(lián)交易，由經(jīng)營層審查后，提交董事會審批。以上關聯(lián)交易的審批程序符合監(jiān)管機構的監(jiān)管要求。
報告期內，本行與關聯(lián)方的關聯(lián)交易遵循商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關聯(lián)方同類交易的條件進行。本行《關聯(lián)交易管理辦法》規(guī)定，對于授信類型的關聯(lián)交易，本行根據(jù)本行有關授信定價管理辦法，并結合關聯(lián)方客戶的評級和風險情況確定相應價格，確保本行關聯(lián)交易定價的合法性和公允性。
報告期內，本行嚴格按照監(jiān)管機構有關規(guī)定，主動披露關聯(lián)交易相關信息。報告期內，本行累計發(fā)布關聯(lián)交易公告5項，其中1項為根據(jù)監(jiān)管部門要求補充披露的2009年關聯(lián)交易事項，對于2010年本行發(fā)生的重大關聯(lián)交易做到了及時、準確、完整地披露。此外，本行還通過定期報告詳細披露關聯(lián)交易的明細情況。
易信息，然后將各單位報告的關聯(lián)交易信息和情況統(tǒng)計匯總后報告并提交董事會辦公室，由董事會辦公室按照相關規(guī)定進行報告、披露。
(5)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行情況。
按照中國銀監(jiān)會規(guī)定：商業(yè)銀行對一個關聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對一個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%。商業(yè)銀行對全部關聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%。報告期內，本行關聯(lián)交易指標符合中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)定。
截止報告期末，本行與全部關聯(lián)方關聯(lián)交易余額總計億元，其中與公司類關聯(lián)方關聯(lián)交易期末余額為億元，與金融機構類關聯(lián)方關聯(lián)交易期末余額為億元。報告期內，本行部分關聯(lián)方的關聯(lián)交易均在2010年度部分關聯(lián)方關聯(lián)交易預計額度內。
為保持持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，考慮外部環(huán)境和監(jiān)管政策的變化，結合自身發(fā)展需要，統(tǒng)籌規(guī)劃，公司擬定《南京銀行2011-2013年總體戰(zhàn)略規(guī)劃》。規(guī)劃明確了2011-2013年整體戰(zhàn)略、戰(zhàn)略重點、發(fā)展目標和實施路徑，并適時根據(jù)外部環(huán)境及監(jiān)管政策的變化進行調整。
關聯(lián)交易開展情況報告篇八
《企業(yè)所得稅法實施條例》第109條對《企業(yè)所得稅法》第41條所稱關聯(lián)方的概念進行了初步解釋，規(guī)定為三種關系：
1、在資金、經(jīng)營、購銷等方面存在直接或者間接的控制關系；
2、直接或者間接地同為第三者控制；
3、在利益上具有相關聯(lián)的其他關系。
《特別納稅調整實施辦法(試行)》中又對實施條例中的關聯(lián)關系進行了詳盡的規(guī)定，具體來講按照資金、經(jīng)營、購銷、控制和其他關系來看，有以下幾種關系：
企業(yè)與其他企業(yè)、組織或個人具有下列之一關系即為關聯(lián)關系：
1、股權控制：一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%以上，或者雙方直接或間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。
根據(jù)上述規(guī)定，若一方實際對另一方持股比例不足25%，因有可能因為其對中間方持股超過25%而被認定為與另一方存在關聯(lián)關系。
2、債權債務關系：一方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金占一方實收資本50%以上，或者一方借貸資金總額的10%以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保。
3、實際控制人：一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派。
4、管理人員：一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員。
5、生產(chǎn)經(jīng)營控制：一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權、專有技術等特許權才能正常進行。
6、購銷控制：一方的購買或銷售活動主要由另一方控制。
7、勞務控制：一方接受或提供勞務主要由另一方控制。
8、一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實質控制，或者雙方在利益上具有相關聯(lián)的其他關系，包括雖未達到本條第（一）項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟利益，以及家族、親屬關系等。
從關聯(lián)關系的類型衍生出來的關聯(lián)交易主要包括以下類型：
2、無形資產(chǎn)的轉讓和使用：包括土。
3、融通資金：包括各類長短期資金拆借和擔保以及各類計息預付款和延期付款等業(yè)務；
4、提供勞務：包括市場調查、行銷、管理、行政事務、技術服務、維修、設計、咨詢、代理、科研、法律、會計事務等服務的提供。
“目前，國家xxx正在制訂管理特別納稅調整工作制度的相關內部文件，以促進特別納稅調整工作的制度化、規(guī)范化、程序化?！庇嘘P文件在征求省級稅務機關意見，修改、完善后就可能實施。鑒于國家xxx的這些安排，可以看出稅務部門提高特別納稅調整案件調查質量，加強執(zhí)法監(jiān)督，完善內控機制的決心。面對新形勢，企業(yè)需要仔細審查關聯(lián)交易稅務安排的不確定性，使之符合稅法的要求，以降低潛在稅務風險?！卑灿廊A中地區(qū)轉讓定價服務合伙人田雯琦告訴記者。
記者了解到，制訂《特別納稅調整工作制度》去年就被列入計劃，一直在積極推進中。田雯琦介紹，在2009年頒布的《特別納稅調整實施辦法（試行）》的基礎上，《特別納稅調整工作制度》將從稅務系統(tǒng)內部角度對特別納稅調整工作的組織和實施進行具體規(guī)定。內容可能涉及特別納稅調整工作的基礎管理，特別納稅調整案件的立案、調查、結案、跟蹤管理，以及預約定價安排管理等內容。田雯琦介紹，特別納稅調整，是指稅務機關針對企業(yè)不符合獨立交易原則的關聯(lián)交易進行的納稅調整。隨著特別納稅調整工作的制度化、規(guī)范化、程序化，特別納稅調整工作出現(xiàn)了一些新特點，對關聯(lián)交易合規(guī)性的要求越來越高，納稅人需要給予高度關注。
在新的形勢下，特別納稅調整形成了國家xxx牽頭、各地區(qū)、各部門聯(lián)動的格局，國稅、地稅部門將更緊密地協(xié)同開展特別納稅調整，調整的稅種除了企業(yè)所得稅外，還會涉及其他稅種。比如，由國稅部門組織調查的案件，若涉及的稅種按規(guī)定由地稅部門管轄，國稅部門將向地稅部門發(fā)布協(xié)查通知書。這樣操作后，以前在特別納稅調整中很少涉及的營業(yè)稅、土地增值稅等稅種將被擺上桌面，納稅人面臨的轉讓定價調整的后果可能更嚴重。
《特別納稅調整實施辦法（試行）》規(guī)定，稅務機關對企業(yè)實施轉讓定價納稅調整后，應自企業(yè)被調整的最后年度的下一年度起5年內實施跟蹤管理。在新形勢下，稅務機關將加大跟蹤管理力度，即在跟蹤管理期內，稅務機關將重點關注企業(yè)被調整前屆的生產(chǎn)經(jīng)營及關聯(lián)交易變化情況。若被跟蹤企業(yè)存在與調整前相同或類似的特別納稅調整問題，企業(yè)將被要求自行調整。若企業(yè)拒絕自行調整或調整不合理，稅務部門將參考原調整方案確定的原則和方法，制定跟蹤管理調整方案。對關聯(lián)交易發(fā)生較大變化且明顯存在特別納稅調整問題的企業(yè)，主管稅務機關可能重新立案實施特別納稅調整調查。對此，在跟蹤管理期的企業(yè)，應做好轉讓定價的日常監(jiān)控，注意價格或利潤率水平是否在調整確定的區(qū)間之內，避免再次陷入轉讓定價調查，造成企業(yè)人力和財力資源的浪費。
為了加大特別納稅調整的力度，稅務部門將加強關聯(lián)交易電子信息的采集。對采用電子信息系統(tǒng)進行管理和核算的調查對象，稅務機關有權要求企業(yè)打開該電子信息系統(tǒng)，或者提供與原始電子數(shù)據(jù)、電子信息系統(tǒng)技術資料一致的復制件。調查對象拒不打開或者拒不提供的，稅務機關可以采用適當?shù)募夹g手段對該電子信息系統(tǒng)進行直接檢查，或者提取、復制電子數(shù)據(jù)進行檢查。此外，跨地區(qū)的信息共享也越來越被重視。例如，主管稅務機關在特別納稅調整調查過程中需要收集可比企業(yè)產(chǎn)品價格、利潤率等信息資料的，將提請本省省級稅務機關發(fā)函聯(lián)系外省市主管稅務機關辦理。必要時，國家xxx也會負責協(xié)調在全國范圍收集可比企業(yè)信息資料。也就是說，無論納稅人是否配合，理論上稅務機關可以獲得納稅人的任何經(jīng)營財務信息。
實行特別納稅調整重大案件會審制度后，國家xxx將在未來更多地參與對重大案件調整方案的審定。此舉必將促進國家xxx對特別納稅調整工作的指導作用，提高特別納稅調整的全國一致性。
田雯琦認為，簽訂預約定價是企業(yè)避免特別納稅調整風險的有效方法。年初頒布的《中國預約定價安排年度報告(2009)》總結了近年來中國預約定價安排的發(fā)展，表明國家xxx支持企業(yè)積極談簽預約定價協(xié)議。然而，隨著稅務部門預約定價協(xié)議簽談經(jīng)驗的積累，以及申請談簽預約定價協(xié)議的納稅入持續(xù)增長，稅務部門對預約定價安排的受理評估及后續(xù)執(zhí)行管理都將曰趨嚴格，納稅人必須使關聯(lián)交易更加符合稅法的規(guī)定，才能減輕或避免潛在的稅務風險。
2010年關聯(lián)交易專項報告根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（“中國銀監(jiān)會”）《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》和中國證券監(jiān)督管理委員會（“中國證監(jiān)會”）《商業(yè)銀行信息......
關聯(lián)交易開展情況報告篇九
按照人行長沙支行反xxx處的文件要求，我公司根據(jù)貴處文件要求，展開了大額與可疑交易自查自糾工作，現(xiàn)將工作報告如下：
一、建立反xxx內控制度。由反xxx管理人員與銷售中心管理人員對日常工作事務進行監(jiān)督。對公司員工尤其是公司一線員工進行定期的反xxx培訓與宣傳工作，通過上述工作，讓員工了解到xxx犯罪活動的危害和反xxx工作的必要性。并且對于公司員工提出的反xxx工作的各項問題，安排了專人進行解答。
二、對客戶的資料事前確認。對于購卡客戶發(fā)生交易前，我公司按照反xxx內控制度的相關要求對客戶進行信息調查。個人或單位購買記名預付卡或一次性購買不記名預付卡1萬元以上的，必須使用實名并提供有效身份證件。達到轉賬金額水平的，客戶必須實名轉賬，賬號與登記證件名稱一致。經(jīng)過自查，沒有發(fā)現(xiàn)任何可疑與不明身份人員進行購卡。
三、交易實時監(jiān)管。按照預付卡管理辦法中的規(guī)定，每張預付卡的限額最大不得超過5000元，由此也限制了交易最大限額也不得超過5000元。我公司反xxx崗位員工對每日交易進行人工篩選監(jiān)控，對于連續(xù)多筆5000元的整數(shù)消費，進行特別核查，對客戶進行詢問同時對商戶進行確認。經(jīng)過核查，暫未發(fā)現(xiàn)疑似xxx大額可疑交易。
四、大額可疑交易預警預案。對于確認為疑似xxx的大額交易，我公司在遵照反xxx內控制度的要求下，對客戶交易卡進行凍結，并及時聯(lián)系客戶進行交易查詢，限制其使用，待確認排除xxx嫌疑后再進行解凍。在此次自查期間，暫未發(fā)現(xiàn)類似交易事項。
五、對于購卡人收卡確認的方式改進。此次自查期間，公司對購卡流程進行重新梳理，為防止非客戶本人操作，我公司改進原客戶簽收程序，要求客戶除簽字外，需留下本人聯(lián)系方式。銷售人員現(xiàn)場確認后，再由專人進行收卡回訪，采取電話確認方式，保證客戶本人收卡。
此次自查自糾工作提高了全公司員工的反xxx風險意識，對參與業(yè)務流程的相關崗位提高了風險防范技能，同時改進了工作方法，進一步降低了公司業(yè)務開展中的xxx風險，我公司將一如既往，將反xxx工作作為公司重點工作事項，提高日常工作中對xxx犯罪活動的警惕性與識別能力。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十
[內容提要]本文共分為三大部分，第一部分：透視關聯(lián)交易的本質。在該部分中論述了關聯(lián)交易的定義；關聯(lián)主體的范圍；關聯(lián)公司的特性及關聯(lián)交易的控制形式和表現(xiàn)形式。第二部分：我國法人制度的立法問題是關聯(lián)交易損害債權人利益的法律根源。在本部分中剖析了我國法人制度存在的問題，借鑒外國的立法經(jīng)驗，完善我國的法人制度，建立關聯(lián)交易平衡機制。第三部分：確立我國法人人格否認制度，防范關聯(lián)交易，維護債權人利益。在該部分中，分析了公司法人人格否認制度的本質及特點；公司法人人格否認，在我國審判實踐中的應用和不足；公司法人人格否認，在執(zhí)行程序中引入的理由。
公司是具有獨立人格，在法律上與它組成分子——股東分離而為獨立的法律主體，是一種法律技術的運用。法人制度原為因應社會生活的需要，為大眾的便利及公共利益的處置而創(chuàng)設。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，順應社會化大生產(chǎn)和市場競爭力要求的現(xiàn)代企業(yè)制度逐步建立起來，企業(yè)轉換經(jīng)營機制后，企業(yè)功能的完成不再由單一企業(yè)進行，而是不同形式的企業(yè)聯(lián)合共同完成，出現(xiàn)了越來越多的“企業(yè)衛(wèi)星體系”。然而這種商事企業(yè)的聯(lián)合體，或稱之為關聯(lián)企業(yè)、關系企業(yè)，利用關聯(lián)交易逃廢債務的現(xiàn)象日趨嚴重；外商利用各種不正當手段移轉利潤，逃避稅收，損害我國經(jīng)濟利益的情況也時有發(fā)生；而且關聯(lián)企業(yè)利用轉讓定價等形式進行關聯(lián)交易，以求關聯(lián)避稅從而在某種程度壟斷市場、牟取暴利，擾亂了我國市場經(jīng)濟秩序。尤其是關聯(lián)公司通過關聯(lián)交易、抽逃資金、虛構債務等手段逃避法院執(zhí)行的問題，一直困擾法院執(zhí)行工作，加之缺乏相應法律規(guī)范為依據(jù)。解決關聯(lián)公司債務的審理、執(zhí)行問題，亟待提供理論支持和法律依據(jù)。如果法人的設立是為了不法目的，或設立法人有反社會的傾向或其它公共利益所不允許的情況，國家自然有權剝奪法人的人格從而否認法人的存在。正如孟德斯鳩提出的那樣，“要防止濫用權力，就必須以權力約束權力?！惫饰覀冇斜匾梃b國外經(jīng)驗，確立我國的法人人格否認原則。本文力圖揭示關聯(lián)交易對債權人的危害，從法律根源上探討防范關聯(lián)交易風險的途徑——確立我國的法人人格否認制度。
一、透視關聯(lián)交易的本質。
（一）關聯(lián)交易的定義。
關聯(lián)交易就是企業(yè)關聯(lián)方之間的交易，在財政部1997年5月22日頒布的《企業(yè)會計準則——關聯(lián)方關系及其交易披露》（以下簡稱《準則》）中，稱之為“關聯(lián)方交易”，在國際會計準則24號《對關聯(lián)者的揭示》（以下簡稱《24號準則》）中稱為“關聯(lián)者之間的交易”，兩準則都將其定義為“是指發(fā)生在關聯(lián)方之間轉移資源或義務的事項，而不論是否收取價款?！痹谄髽I(yè)財務和經(jīng)營決策中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，則視為關聯(lián)方；如果兩方或多方受同一方控制，也將其視為關聯(lián)方。這時的控制，是指有權決定一個企業(yè)的財務和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。所謂重大影響，是指對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但不決定這些政策。參與決策的途徑主要包括：在董事會或類似的權力機構中派有代表，參與政策的制定過程，互相交換管理人員等。關聯(lián)交易在市場經(jīng)濟條件下大量存在，但它與市場經(jīng)濟基本原則卻不相吻合。按市場經(jīng)濟原則，一切企業(yè)之間交易都應該在市場競爭的條件下進行，而關聯(lián)交易中由于交易雙方存在各種各樣的關聯(lián)關系，有利益上的牽扯，交易并不是在完全公開競爭的條件下進行的，關聯(lián)交易客觀上給市場交易安全帶來負面影響。
（二）關聯(lián)主體的范圍。
《xxx稅收征收管理法實施細則》（以下簡稱《稅收征管法細則》）第三十六規(guī)定，關聯(lián)企業(yè)是指，在資金、經(jīng)營購銷等方面，存在著直接或間接擁有或控制關系、直接或間接地同為第三者擁有或控制、其他在利益上具有相關聯(lián)的關系的公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟組織。國家xxx于1998年5月20日發(fā)布的《關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來稅務管理規(guī)程（試行）》第四條規(guī)定關聯(lián)企業(yè)主要包括：
1、相互間直接或間接持有其中一方的股份總額達到25%或以上的；
2、直接或間接地同為第三者所擁有或控制股份達到25%或以上的；
4、企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級人員一半以上或有一名常務董事是由另一企業(yè)所委派的；
7、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售（包括價格及交易條件等）是由另一企業(yè)所控制的；
8、對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實際控制的其他利益上相關聯(lián)的關系，包括家庭、親屬關系等。當然，各個國家和地區(qū)對關聯(lián)人的范圍界定是不同的，有的是原則規(guī)定，是否為關聯(lián)人，應視“控制”或“重大影響”的存在與否而定。如《24號準則》和我國的《準則》的規(guī)定。有的則是詳加列舉，對關聯(lián)人之范圍予以清晰界定?？梢钥闯觯瑹o論是原則規(guī)定，還是詳加列舉，關聯(lián)人不外乎存在關聯(lián)關系的法人或自然人兩類，前者以母公司或控股公司為代表，后者以公司的董事等高級管理人員為代表。應當予以關注的是，在1998年1月1日開始施行的深滬兩所《上市規(guī)則》第二節(jié)中規(guī)定了“應當即時披露的關聯(lián)交易”，其中包括處理關聯(lián)交易的原則、關聯(lián)人之范圍、回避措施、董事會對關聯(lián)交易之報告和公告義務、關聯(lián)交易的豁免披露、不視為關聯(lián)交易之情形及關聯(lián)交易臨時報告之內容等，可以說是迄今為止國內對關聯(lián)交易的最完備規(guī)定。該節(jié)將關聯(lián)人分為關聯(lián)法人和關聯(lián)人士，且詳加列舉，較《準則》規(guī)定之范圍又有所擴大。但是也不能說此規(guī)定沒有缺陷，例如，該節(jié)沒有提及上市公司的附屬公司的關聯(lián)人，不能不說是一大疏漏，因為關聯(lián)人完全有可能通過與附屬公司之間的不公平交易而間接損害上市公司利益。綜上，筆者認為，為了嚴防不公平關聯(lián)交易，必須對關聯(lián)人制定更為完備的規(guī)定。
（三）關聯(lián)公司的特性。
1、關聯(lián)公司是一種具有獨立法人人格的企業(yè)之間的聯(lián)合體。關聯(lián)公司的成員具有權利能力和行為能力，能以自己名義從事商業(yè)活動。
2、關聯(lián)公司并不是一種單獨公司類型，不具有獨立法人資格。它是由資產(chǎn)聯(lián)系為紐帶連結成的企業(yè)群體。聯(lián)合體的意志不是所有各企業(yè)共同決策形式，而是來自支配控制企業(yè)。
3、關聯(lián)公司的聯(lián)合方式由一個核心控制公司、通過控股、參股等資產(chǎn)聯(lián)系、合同維系或其他諸如人事、聯(lián)銷等聯(lián)系手段，在各從屬公司之間建立生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售或其他關系。綜上關聯(lián)公司的特征可概括為其內部存在“控制”、“統(tǒng)一管理”關系。在關聯(lián)公司中，雖然各公司在法律上仍表現(xiàn)為“獨立人格”，但從屬公司經(jīng)濟地位已發(fā)生傾斜，有可能喪失獨立性，形式事實上不平等的支配與被支配關系，以致淪為聽命于控股公司，為聯(lián)合體利益服務的工具。
（四）關聯(lián)交易的控制形式及表現(xiàn)形式。
為適應規(guī)模經(jīng)濟要求而產(chǎn)生的企業(yè)集團，是關聯(lián)公司的典型形式。關聯(lián)公司的控制類型主要有資本控制、合同控制兩種，派生出的其他控制形式還有人事控制等。
1、資本控制。資本參與是形成關聯(lián)公司的主要方式，許多國家的關聯(lián)企業(yè)就是主要通過資本參與和外部兼并來完成。當一家公司投資開辦下屬公司或占其他公司多數(shù)股份資本時，兩公司就形成了控制與被控制關系，如母子控股公司。
2、合同控制。公司之間通過合同方式建立起關聯(lián)公司，一家公司將經(jīng)營指揮權、支配權交于另一企業(yè)。此時控制企業(yè)獲取的不僅是從屬企業(yè)的支配權，而且包括利潤和資產(chǎn)移轉的便利。如松散性的合同聯(lián)營、特定企業(yè)之間的企業(yè)承包合同、企業(yè)租賃、委托經(jīng)營合同等。
3、其他控制手段。除上述兩種控制方式下，采用人事聯(lián)銷等手段，向被控公司派出董事、經(jīng)理、顧問，或一人同時擔任兩個公司的董事長或經(jīng)理，從而取得被控企業(yè)的決策權，達到控制目的。通過上述形式集合而成的關聯(lián)公司，在統(tǒng)一管理、控制的目的指導下，所進行的交易勢必為整個聯(lián)合體利益服務，而不考慮成員合同的單個利益。在實踐中極易產(chǎn)生如下情形：（1）整體裂變。有的公司打著企業(yè)改制、資產(chǎn)重組的幌子，分立為幾個有法人資格的企業(yè)；有的母公司剝離優(yōu)良資產(chǎn)投資成立子公司，母公司則成為空殼企業(yè)。（2）人格混同。設立“兩塊牌子，一套班子”公司，相互之間資產(chǎn)重疊、利潤轉移。當其中一個公司負債被執(zhí)行時，便立即將其名下財產(chǎn)轉移，造成無財產(chǎn)可執(zhí)行。（3）虛假交易。利用合同進行不對價交易，轉移公司資產(chǎn)。甚至控制直接或授意另一從屬公司與被執(zhí)行公司虛構債權債務關系，使被執(zhí)行公司財產(chǎn)轉移到關聯(lián)公司其他公司名下，或者在參與分配時占有較大份額。（4）注資不實?？刂乒荆ㄍ顿Y者）開辦從屬公司時，實際投入資金與注冊資金不符，有的根本未達到法律規(guī)定的最低數(shù)額。（5）抽逃資金?？刂乒荆ㄍ顿Y者）開辦從屬公司注冊登記時，注入大量足夠資金，在從屬公司注冊后很短時間將投入的資金抽走，造成從屬公司懸空經(jīng)營，導致從屬公司不能清償債權人的到期債權。（6）股權低價轉讓，降低企業(yè)償債能力。這些情形已嚴重損害了債權人利益，這些表現(xiàn)恰恰就是利用了公司有限責任制度的弱點，使這一制度異化為不法者逃避債務，獲取法外利益的工具。因此關聯(lián)公司雖有提高企業(yè)競爭力的積極一面，但也破壞了單一企業(yè)體制下的利益平衡，產(chǎn)生了不容忽視的債權人利益保護的法律問題。
二、我國法人制度的立法問題是關聯(lián)交易損害債權人利益的法律根源。
我國《民法通則》第三十六條第一款規(guī)定：“法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織”?！豆痉ā返谌龡l規(guī)定：“有限責任公司和股份有限公司是企業(yè)法人。有限公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務承擔責任。股份有限公司以其全部資產(chǎn)對債務承擔責任”。如此剛性的規(guī)定，造成了人們對法人人格絕對化的理解，認為法人的債務只能由法人的自有財產(chǎn)對外承擔責任，股東只承擔有限責任，即股東只在出資的份額內承擔責任，投資股東的財產(chǎn)與法人財產(chǎn)相分離。這一法人制度實際上在投資人和所投資企業(yè)的債權人之間豎起了一堵有限責任之墻。顯然享受該制度的最大收益人就是投資股東，因為該制度中的投資企業(yè)只不過是投資人為降低投資風險、謀求最大經(jīng)濟利益而借以實現(xiàn)其目標的工具，或者說是能使股東在生意興隆時坐享其成，在其經(jīng)營失敗時逃之夭夭的靈丹妙藥。出資人既可以直接或間接的方式控制投資企業(yè)，實現(xiàn)自己的利益最大化；同時，又可利用法人獨立人格，把自己的股東責任限于出資內，以避免經(jīng)營風險并使自己的損失最小化。因此，在如今大量關聯(lián)交易存在的情況下，這一制度極易產(chǎn)生這樣一種局面：法人是獨立主體的假定被現(xiàn)實中成員企業(yè)利益失衡的經(jīng)濟事實所推翻，關聯(lián)企業(yè)成員事實上須聽命于控制公司，其法人人格的獨立性喪失，成為控制企業(yè)的提錢木偶。在成員企業(yè)獨立法人地位發(fā)生動搖后，關聯(lián)企業(yè)利益便與債權人利益發(fā)生了沖突。由于關聯(lián)企業(yè)與法人獨立人格密切相關，關聯(lián)交易平衡機制的入手便是法人制度的完善?？疾炱渌麌业牧⒎?，他們對關聯(lián)交易涉及的獨立法人問題就采取了積極的應對措施。
美國對付關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)驗被視為這一領域的典范。法院在處理關聯(lián)企業(yè)法律關系時通?？蛇\用這樣三個原則：揭開公司面紗原則；深石原則和控制股東的誠信義務原則。其用于保護從屬企業(yè)債權人的揭開公司面紗原則是指，法院在某些情形下，可揭開子公司的面紗，即否認子公司的法人人格，把子公司及母公司視為同一法律主體，母公司直接對子公司的債權人負責。這些規(guī)定無疑是對關聯(lián)交易逃避法律責任的一種制約，起到了很好的規(guī)范作用，促使企業(yè)無法濫用法人獨立人格，在關聯(lián)企業(yè)利益和債權人利益、股東責任和社會責任之間，建立了良好的平衡制約機制。我國現(xiàn)行法律、法規(guī)對關聯(lián)企業(yè)缺乏在承認法人獨立前提下的資格否定制約機制。我們也注意到，xxx和最高人民法院曾分別于1990年12月、1994年3月做出《xxx關于清理整頓公司中被撤并公司債權債務清理問題的通知》（以下簡稱《通知》）和《關于企業(yè)開辦的公司被撤銷或者歇業(yè)后民事責任承擔問題的批復》（以下簡稱《批復》），就出資人的責任規(guī)定突破了出資人不對公司債權人直接負責，僅以出資額為限承擔責任的原則。但從國家立法層面講，關聯(lián)企業(yè)債權人利益保護的法律尚屬空白。因此，我國關聯(lián)交易之所以對債權人利益造成損害，一個重要原因就是立法上欠缺法人獨立人格的利益平衡機制，為控制企業(yè)濫用獨立法人人格提供了可乘之機，法人獨立人格成為關聯(lián)企業(yè)逃避法律責任的保護傘。
三、確立我國法人人格否認制度，防范關聯(lián)交易，維護債權人利益。
（一）透視公司法人人格否認制度的本質。
公司法人人格否認制度誕生于美國的判例，在英美法系等國家將其稱為“刺破公司的面紗”，在大陸法中多采用“公司人格否認”說，德國則稱之為“直索責任”[1]。所謂公司面紗，即公司作為法人必須以其全部出資獨立地對其法律行為和債務承擔責任，公司的股東以其出資額為限對公司承擔有限責任。公司與其股東具有相互獨立的人格，當公司資產(chǎn)不足償付債務時，法律不能透過公司這層“面紗”要求股東承擔責任[2]。而所謂“刺破公司面紗”，是指在某些情形下，為保護公司之債權人，法院可揭開公司之面紗，否定股東與公司分別獨立之人格，含股東直接負責清償公司債務[3]。因此，公司人格否認表明了法律的這樣一種傾向：法律即應充分肯定公司人格獨立的價值，將維護公司的獨立人格作為一般原則，鼓勵投資者在確保他們對公司債務不承擔個人風險的前提下大膽地對公司投入一定的資金，又不能容忍股東利用公司從事不正當活動，謀取法外利益，將公司人格否認作為公司人格獨立必要而有益的補充，使二者在深沉的張力中，形成和諧的功能互補[4]。美國法官sanborm在其判決書中的一段話，常被引為說明合同人格否認這一基本原則：一般而言，公司應當被認為是法人，因而具有獨立的人格，但是，公司為法人的特性，一旦被利用為工具，以圖挫折公共便利，正當化非法行為，或意圖維護欺詐、或作為犯罪的抗辯，法律上應將公司視為無權利能力之數(shù)人組合體。因此，可將法人人格否認定義為：在具體的法律關系中，基于特定事由，否認法人的獨立人格及出資人的有限責任，使出資人對法人債務承擔無限責任。
公司法人人格否認特點之一是以公司獨立人格之存在為前提。只有依據(jù)法定條件與程序在工商行政管理機關進行登記，領取法人營業(yè)執(zhí)照，取得法人資格后，才能針對這種資格予以否認。法人人格否認不僅不是對法人制度的否定，而是對法人制度必要的、有益的補充。公司法人人格否認另一特點是，其僅在具體的法律關系中對某法人的獨立人格予以否認。顯然，法人人格否認是一種典型的個案否定，不及于法人與其他當事人之間的法律關系。
因此，在理解公司人格否認制度的時候，應注意以下問題：（1）其與公司人格徹底否定不同。公司人格的否認并非是對法人合法、有效，存在的徹底否定，它只是對特定的法律關系中借助法人合法有效的外殼從事規(guī)避法律義務行為股東的有限責任的否認。所以“公司人格否認”的效力是對人的而非對事的。另外，公司人格否認只賦予了法人債權人追究股東責任的權利，并非賦予了他們申請法人成立無效的權利。這些都與公司人格徹底否定不同。（2）公司人格否認應以公司人格合法、有效的存在為前提條件。從邏輯上講，若公司的獨立人格根本不合法的存在，也就無所謂股東濫用公司人格的行為，更談不上以此為據(jù)否定法人的獨立人格。這是法人否認制與法人被撤銷或被宣告設立無效的根本差別。（3）公司人格否認只能由法人的債權人提出訴請，不能由法院依職權采用。由于公司人格否認制度采用的是民法事后調整的方法，所以，法人的債權人因為股東濫用人格遭受損失后，是否追究股東的責任應屬于法人債權人的權利。法院只能在債權人尋求法律保護時，才能涉入具體的法律關系中，在當事人之間以國家強制力對失衡的權利義務加以平衡。（4）公司人格否認適用只能為了善意第三人的利益并針對出資人的責任而主張，不得為了出資人的利益而主張。當公司形式阻礙其最大程度地獲得利益時，出資人不得主張否認公司的獨立性，使自己與公司混為一體。（5）法人債權人只能就因股東濫用法人人格造成的損失部分提出訴請，公司股東也就其濫用法人人格的行為適用法人人格否認而承擔相關的民事責任。且公司債權人只能要求濫用法人人格的股東承擔個人責任而不能向其他投資者主張。法人人格否認制本身就為平衡當事人之間的權利義務關系而設立，對股東苛求過多的義務并不能實現(xiàn)法人人格否認制的初衷。相反只能使法律出現(xiàn)顧此失彼的尷尬。（6）與公司人格獨立制的關系。公司人格否認制度絕對不是對股東人格與公司法人人格相分離原則之否認。相反，它恰恰是對法人人格本質的遵守，以維護法人人格獨立為使命。它是對法人人格獨立的有益補充和完5善，兩者共同構成法人制度辯證統(tǒng)一兩個方面。并且公司人格否認只能公司人格獨立一般原則之例外規(guī)則。
（二）公司法人人格否認，在我國審判實踐中的應用。
我國民事立法在徹底地接受西方國家法人人格獨立及股東有限責任制度的同時，卻忽視了法人人格否認制度的借鑒。在審判實務中，最高人民法院雖然針對虛假出資問題做出帶有法人人格否認色彩的司法解釋，在一定程度上抑制了濫用法人人格現(xiàn)象，但終未形成系統(tǒng)而成熟的法人人格否認制度。xxx《通知》和最高法院《批復》雖然規(guī)定了出資人應以企業(yè)債務直接清償責任，與法人人格否認原則有相似之處，但兩者在運用上存在有不同：第一，適用的條件和后果不同。法人人格否認是當企業(yè)存在濫用獨立人格情形時，在特定法律關系中否認法人獨立人格，案件處理后，公司仍“恢復”法人功能。而《通知》和《批復》只在企業(yè)法人被撤銷或歇業(yè)情況下采取的措施。而且，企業(yè)法人按規(guī)定清算后，其法人資格經(jīng)注銷登記歸于消滅。第二、適用范圍不同?！杜鷱汀分贿m用于企業(yè)開辦的其他企業(yè)，將個人、事業(yè)單位、國家機關等主體出資成立的公司排除在外。且只局限于企業(yè)被撤銷或歇業(yè)的情形，將正常經(jīng)營期間的企業(yè)排除在外。事實上，審判實踐已突破了上述范圍限制。第三、責任人承擔責任的范圍不同。法人人格否認要求實施濫用公司法人人格行為的主體（如股東、控制人）承擔無限責任。而《通知》和《批復》所確認責任人承擔的范圍則有一定限度，例如實有資金和注冊資金不符的，在注冊資金范圍內承擔責任，而且所承擔的是補充賠償責任。第四、追求的價值目標不同。法人人格否認是基于完善法人制度和企業(yè)維持的理念，所追求的是矯正偏離法人制度本質的不公平。而《通知》和《批復》依據(jù)的是債法中的代位履行原理，追求的僅是債權人債權實現(xiàn)。因此，《通知》和《批復》所采取的只是類似法人人格否認的特殊措施，尚需通過立法上升為一項制度。目前，我國公司法已頒布實施十年，積累大量問題，審判實踐中也總結了不少經(jīng)驗和教訓，創(chuàng)設我國法人人格否認規(guī)則已經(jīng)成熟。筆者認為，未來確立的法人人格否認制度需要從以下幾個問題入手，規(guī)制濫用法人人格行為：
1、母體裂變等關聯(lián)法人問題；
2、人格及財產(chǎn)混同問題；
3、虛假交易問題；
4、注資不實問題；
5、抽逃資金問題；
6、一人公司問題；
7、股權低價轉讓，降低公司償債能力問題。
（三）公司法人人格否認，在執(zhí)行程序中的應用。
在公司為對象的訴訟中，勝訴的公司債權人能否使具備法人人格否認要件的公司出資人、受既判力、執(zhí)行力的約束呢？這是未來的法人否認制度必須回答的問題。從公司法、民事訴訟法中我們無法找到答案。最高人民法院制定執(zhí)行規(guī)定過程中則采取了模棱兩可的態(tài)度。例如關于被執(zhí)行人無法人資格，應否裁定變更其開辦單位為被執(zhí)行人承擔全部責任問題，原來的草稿曾經(jīng)寫入過，采取肯定態(tài)度，后來《執(zhí)行規(guī)定》最終沒有寫。如《執(zhí)行規(guī)定》第80條規(guī)定：“被執(zhí)行人無財產(chǎn)清償債務，如果其開辦單位對其開辦時投入注冊資金不實或抽逃注冊資金，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執(zhí)行人，在注冊資金不實或抽逃注冊資金的范圍內，對申請執(zhí)行人承擔責任。”該條規(guī)定一方面確定了繞過公司而追究股東責任的制度，但又把這種股東責任限定在注冊資金不實或抽逃資金的范圍內。理論界很多學者也主張執(zhí)行過程中，不應對公司的法人資格問題進行實質性審查，只應以工商登記為準。公司是否確實具有法人資格，需要有其它事實認定和法律解釋，應當是實體審理的問題，要通過審判機構來審理確定。因此，今后凡在執(zhí)行中遇到被執(zhí)行人可能無法人資格的情況，還應提請做出生效法律文書的機構來做出變更被執(zhí)行主體的裁定[5]。最高人民法院執(zhí)行工作辦公室對江蘇省高級人民法院[1997]法經(jīng)字第389號《關于執(zhí)行程序中可否以注冊資金未達到法定數(shù)額為由裁定企業(yè)不具備法人資格問題的函》中亦認為，在執(zhí)行生效判決過程中，以被執(zhí)行人注冊資金未達法定數(shù)額為由，裁定變更被執(zhí)行主體的做法沒有法律依據(jù)。
從訴訟法的基本理論來講，當涉及新的當事人承擔實體責任時，一般應當經(jīng)過審判程序做出判決來確定。但由于我國目前民事訴訟制度尚不發(fā)達，審判力量還受到種種限制，通過重新提起審判程序來認定法人資格存在與否，進而決定是否變更被執(zhí)行主體，顯然徒增訟累，增大訴訟成本。而且，原判決中確定的責任人不斷變化，尤其關聯(lián)企業(yè)中原被執(zhí)行人法人資格喪失和逃避債務行為往往在執(zhí)行過程中頻頻出現(xiàn)，如果由執(zhí)行機構直接行使這項權力，比較簡潔、迅速，有利于提高執(zhí)行效率，保證生效法律文書及時有效執(zhí)行。因此完全有必要在未來有關執(zhí)行程序的立法和司法解釋中引入法人人格否認的規(guī)定。注釋：
[1]王利明著：《民商法理論與實踐》，吉林人民出版社1996年出版，第544頁。
[2]沈四寶、王俊著：《試論英美法“刺破公司面紗”的法律原則》，發(fā)表于《經(jīng)濟貿易大學學報》1992年第4期。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十一
近日，銀xxx向其所監(jiān)管的銀行、保險、資管公司、信托等金融機構發(fā)文，將開展股權和關聯(lián)交易專項整治工作。
關聯(lián)交易和股權違規(guī)將成為監(jiān)管的重點領域。
保險行業(yè)的整治重點有哪些？本文將進行梳理。
股權獲得是否符合規(guī)定或將是監(jiān)管將會排查的首要問題。未經(jīng)批準變更注冊資本或者持股比例占注冊資本5%以上股東、變更持股比例不足5%的股東未按規(guī)定報備、通過拍賣獲得保險公司股權未報監(jiān)管部門批準或者備等情況都將被排查。此外，間接持股未報備，未如實報備控股股東、實際控制人及其變更情況、股東之間關聯(lián)關系，造成超比例持股的情也是整頓重點。而股東委托他人或接受他人委托持有保險公司股權的情況、同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為戰(zhàn)略類或控制類股東是否存在控股或參股保險公司數(shù)量超過2家的情況也是重點。
股東資質方面，投資人取得保險公司股權，是否使用來源合法的自有資金、是否通過設立持股機構、轉讓股權預期收益權等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形均需報備。而投資人為保險公司的，利用其注冊資本向其子公司逐級重復出資、挪用保險資金，或者以保險公司投資信托計劃、私募基金、股權投資等獲取的資金對保險公司進行循環(huán)出資的情況也需說明。
股東行為方面，則重點關注隱藏實際控制人、隱瞞關聯(lián)關系、股權代持、表決權委托、一致行動約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對保險公司的控制權和主導權等方面。
股權質押方面，股權質押、凍結比例過高，股杈變動頻繁、利用股權質押形式變相轉移股權、股杈被釆取訴訟保全措施或被強制執(zhí)行、質押或者解質押未進行書面報告也是重點關注方向。
盡管對于關聯(lián)交易，監(jiān)管多次提及，但如何監(jiān)管，公司實際情況如何也在此次文件中進行了詳細要求。
首先是關鍵交易制度建設方面，關聯(lián)交易控制委員會職責的履行，關聯(lián)交易信息披露都被提出自查要求。
具體為，在關聯(lián)交易信息披露上，資金運用類關聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求、是否存在未識別的關聯(lián)交易；是否按照監(jiān)管要求開展關聯(lián)交易專項審計，并將審計結果報董事會和監(jiān)事會、是否及時向監(jiān)管部門報告新增加的關聯(lián)方，并按要求在季度報告中報告其一般關聯(lián)交易并說明統(tǒng)一交易協(xié)議的執(zhí)行情況都被要求自查。
檢查的范圍上，據(jù)了解，檢查范圍為被查機構截至2019年6月30日的股權狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實際情況適當追溯和延伸。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十二
20xx年全鄉(xiāng)應參保任務人數(shù)1450人，已參保1216人，參保率83.86%;應續(xù)保人數(shù)1203人，已續(xù)保人數(shù)174人，續(xù)保率14.46%。60歲以上參保人數(shù)769人，未辦理待遇領取的41人，待遇正常發(fā)放728人，待遇正常發(fā)放率100%。
現(xiàn)階段，我鄉(xiāng)新農(nóng)保工作各項任務正有條不紊按照年初考核目標要求嚴格推進，群眾滿意度較高。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十三
1、學習意識淡薄，缺乏系統(tǒng)專研。部分干部錯誤認為集中學習理論是搞形式主義，不如干點實在的。政治理論和業(yè)務知識欠缺造成工作粗糙，缺乏深度；政治理論和業(yè)務學習不深入、不系統(tǒng)、不透徹，有時學習的自覺性、積極性和主動性不足，存在實用主義，要用什么才去學什么，與工作關系密切的才學，與工作關系不大的少學，往往以會代學，以工代學的情況多，系統(tǒng)學理論少。
2、重地位，輕群眾，缺乏群眾路線意識。有時候群眾來辦事或來咨詢政策，不是三番五次，五次三番的耐心講解，而是簡單粗暴，群眾很不滿意，失望而歸。xxx歷史遺留問題較多，人員緊缺，面臨的工作任務重，埋頭忙于應付工作，對群眾反映的問題，被動解決多、主動化解少、直面群眾解決少；習慣于在辦公室想事做事，習慣于常規(guī)式、本本式地工作，深入實際調研少，導致還有很多合理的群眾訴求還未得到解決。
3、重成績，輕問題，存在不思進取的思想。有的干部大局意識不強，認為自己干好自己職責范圍內的事情就是，安于現(xiàn)狀，墨守成規(guī)，主動為黨委政府分憂、為群眾經(jīng)濟發(fā)展思考少。進取心不強，缺乏超、比、拼的精神。比如：有的干部自信心不足，自己瞧不起自己，不積極進取。不安心基層工作，有怨氣，缺乏工作激情。
4。艱苦奮斗，勤儉節(jié)約意識有待進一步加強。對日常事務性管理松懈，費用控制不嚴，存在浪費現(xiàn)象。如對日常辦工紙張的使用，不經(jīng)過仔細檢查就打印，甚至批量打印，發(fā)現(xiàn)錯誤時已經(jīng)耗材。有的對辦公室、宿舍電器使用后離開時不關電源，造成長時間的電源浪費等。在親朋好友的聚會中，雖然注意節(jié)約，但和“光盤”行動要求還有距離，偶爾也出現(xiàn)剩飯剩菜的現(xiàn)象。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十四
（一）嚴厲打擊犯罪工作。針對當?shù)匕l(fā)案情況,組織公安機關適時開展偵查破案專項打擊行動。建立區(qū)域協(xié)作和信息共享機制，嚴厲打擊團伙作案、流竄作案以及制售傳播竊電器材、等違法犯罪活動。對現(xiàn)行案件及群眾舉報線索，嚴格按照接處警有關規(guī)定，認真核查，如實立案,快偵快破。對在逃的犯罪嫌疑人，逐一落實責任單位、責任人，上網(wǎng)追逃,全力緝捕。嚴打整治，嚴密防控，確保重大活動期間重要“三電”設施安全運行。
（二）強化廢舊金屬收購行業(yè)日常監(jiān)管工作。對我鎮(zhèn)的4個廢舊金屬收購站點以及小熔爐家底清，情況明。嚴厲禁止無照經(jīng)營、違規(guī)經(jīng)營。定期或不定期地組織有關成員單位開展廢舊金屬收購站點專項整治統(tǒng)一行動4次，對違規(guī)收購收購廢舊金屬的1個站點管理人員進行了教育，對違規(guī)收購產(chǎn)品交公安機關沒有。督促廢舊金屬收購站點業(yè)主嚴格遵守站點備案、物品登記、流向查驗和情況報告等制度，引導建立行業(yè)自律機制，建立信息通報、處罰抄告等制度。嚴厲查處和打擊收贓銷贓、超范圍經(jīng)營等違法犯罪行為，取締無證經(jīng)營站點。推廣視頻監(jiān)控等技術防范措施，嚴防收贓銷贓。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十五
患者家屬持醫(yī)生開具的住院證，《xx縣中醫(yī)院先住院后付費住院治療費用結算協(xié)議書》，到住院處辦理住院手續(xù)，同時需暫壓患者二代身份證原件，直至出院結清住院費用方可取回身份證原件。住院手續(xù)辦理完畢后，患者即可到科室住院治療。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十六
按照《自治州最低生活保障實施辦法》第三十條“對城市‘三無’人員和家庭成員中有重病、重殘人員且收入基本無變化的低保家庭，可每年復核一次。對其他低保家庭，原則上城市按季度、農(nóng)村每半年復核一次?！钡囊?guī)定，林業(yè)局應對該局低保人員進行復核，但是城鎮(zhèn)低保人員居住分散，部分人員長住、等州外地區(qū)，對于這部分低保人員的管理和年度復核存在一定的困難。
為規(guī)范低保人員管理，我局于20xx年3月13日專題前往林業(yè)局共同協(xié)商關于林業(yè)局低保對象管理的相關工作，按照《自治州最低生活保障實施辦法》第四條第三點“動態(tài)管理、屬地管理、分類救助的原則”，林業(yè)局應將所管理的低保人員名單及申請材料與戶籍地所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）進行協(xié)商移交。所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）自接收之日起，林業(yè)局低保人員歸所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理。但是林業(yè)局工作一直滯后，未按期移交，此后我局多次與該局協(xié)商，也都未能使其按照要求進行移交。此后，林業(yè)局將部分低保人員資料多次移交鎮(zhèn)，由于低保人員戶籍并非全屬鎮(zhèn)，所以鎮(zhèn)也拒收。我局多次與局協(xié)商解決該局城鎮(zhèn)低保享受對象的管理工作，但局據(jù)不配合，在20xx年11月27日我局給林業(yè)局去函，要求根據(jù)《自治州最低生活保障實施辦法》第四條的要求，在20xx年12月10日前將目前正在享受低保對象的低保資料向低保享受人員戶籍所在地自行進行移交，如未按期移交將按相關規(guī)定予以取締該局管理下的低保享受對象。但此函局至今拒不簽收。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十七
一是依照有關法律法規(guī)，建立健全“三電”設施安全保護行政執(zhí)法工作機制，各有關部門認真履行職能，切實加強監(jiān)督管理和行政執(zhí)法工作，組織開展聯(lián)動執(zhí)法，加大對違法違章作業(yè)、野蠻施工等損壞“三電”設施案件的查處力度，及時消除危及“三電”設施安全運行的隱患；二是積極協(xié)調有關行業(yè)主管部門加強對“三電”設施保護區(qū)內可能危及“三電”設施安全的施工作業(yè)審批管理，組織開展對大型施工單位、機械操作人員的指導培訓，努力預防和減少外力施工損壞“三電”設施事故；三是滾動排查并掛牌整治火谷電站盜竊破壞案件高發(fā)、廢舊金屬收購站點泛濫等突出問題，限期完成整治任務。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十八
（一）春耕生產(chǎn)情況：20xx年預計大春作物種植玉米2860畝，紅苕999畝，到目前為止，已播種面積占應播面積的60%，共計為農(nóng)戶發(fā)放農(nóng)膜2噸。
（二）完成集中育苗示范片4個：4月1日在觀音阡村建鄉(xiāng)集中育苗4畝，4月1日在中壩河村建集中育苗2畝，4月2日在趙家河村建集中育苗4畝，4月2日在七里扁村建集中育苗1畝，效果良好，現(xiàn)以有80%幼苗已移栽。
（三）完成糧經(jīng)復合種植基地4個：以噸糧田五千元模式暨馬鈴薯+玉米+紅苕+蔬菜，在觀音阡村建糧經(jīng)復合種植基地30畝。在趙家河村建糧經(jīng)復合種植基地30畝。在中壩河村建糧經(jīng)復合種植基地20畝。在七里扁村建糧經(jīng)復合種植基地10畝。
關聯(lián)交易開展情況報告篇十九
自活動開展以來，我鄉(xiāng)以黨委中心組學習為龍頭，班子成員先學一步，克服工學矛盾，認真進行學習教育，分別撰寫了80個學時學習筆記和1篇以上的學習心得體會及1篇以上的調研報告。組織觀看警示教育片2場、踐行群眾路線的好榜樣優(yōu)秀黨員教育電視片3部，參加“黎州講堂”3場，開展“院壩大講堂”活動7余場次，帶頭講黨課5堂。通過集中學習、個人自學、專題研討、觀看教育片等多種形式的學習討論，黨委班子成員對黨的群眾觀點和群眾路線的理解進一步加強，對開展教育實踐活動重要性和緊迫性的認識進一步加深，對開展好教育實踐活動的自覺性、主動性和積極性進一步增強，對傳承優(yōu)良傳統(tǒng)、密切聯(lián)系群眾、改進工作作風和為民務實清廉的信念更加堅定，現(xiàn)將有關情況匯報如下：
關聯(lián)交易開展情況報告篇二十
按照你辦《關于開展行政處罰實施情況監(jiān)督檢查的通知》（蚌府法〔20xx〕24號）要求，我局組織力量對水行政處罰案卷和貫徹執(zhí)行《行政處罰法》、《罰款決定與罰款收繳分離實施辦法》、《行政機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》、《政府信息公開條例》、《安徽省行政執(zhí)法監(jiān)督條例》和水法律法規(guī)等實施行政處罰工作情況進行了自查。通過自查，我局水行政處罰案件都能依法按規(guī)定辦理，沒有出現(xiàn)違法違規(guī)現(xiàn)象。現(xiàn)將自查情況報告如下：
我局對20xx.7.1～20xx.6.30日期間的案卷進行認真梳理，共梳理出結案歸檔的水行政處罰案卷80卷，其中20xx年下半年52卷，20xx年上半年28卷，對結案歸檔的案卷進行了自查。通過自查，進一步完善提高了我市水行政處罰的案卷質量。
我局各水行政執(zhí)法單位依據(jù)《中華人民共和國水法》、《水土保持法》、《防洪法》、《中華人民共和國河道管理條例》、《安徽省河道采砂管理辦法》、《取水許可和水資源管理條例》、《安徽省水工程管理和保護條例》、《安徽省抗旱條例》、《安徽省水工程費收交利用和管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)定對我市水行政職權進行認真梳理，明確合法實施行政處罰的主體、權限和依據(jù)，制定行政職權流程圖，包括行政審批流程圖、水規(guī)費征繳流程圖、水行政處罰流程圖、水事案件查處流程圖，報送市法制辦等部門，并在市政府信息公開網(wǎng)和蚌埠水利信息網(wǎng)公布。我局在日常執(zhí)法工作中，嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定的依據(jù)和權限開展工作，自覺接受上級主管機關和人民群眾的監(jiān)督，并根據(jù)法律法規(guī)的修訂及時調整更新行政執(zhí)法依據(jù)和崗位職責，并向社會公布，對行政職權實行動態(tài)管理。
我局一直重視執(zhí)法程序，依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)的要求，嚴格按照安徽省水行政執(zhí)法文書示范格式文本規(guī)定的程序開展行政執(zhí)法活動，認真執(zhí)行行政處罰告知制度、聽證制度、罰繳分離制度和收支兩條線管理等制度，做到層層把關，嚴格審核，從立案到案件辦結以及案卷的歸檔等方面，都嚴格按照程序進行，20xx年下半年至20xx年上半年期間，我局沒有出現(xiàn)因執(zhí)法程序方面違反規(guī)定的現(xiàn)象。
為規(guī)范執(zhí)法工作，我們一直注重執(zhí)法隊伍建設，把建設一支作風過硬、業(yè)務精良的執(zhí)法隊伍當作頭等大事來抓，長抓不懈。行政執(zhí)法人員在執(zhí)法活動中，要求全部持證上崗，執(zhí)法證件每年按時參加年審，對不合格人員的執(zhí)法證件按要求收回上繳法制辦集中銷毀。按市法制辦要求，認真做好執(zhí)法證件到期換證工作，對沒有執(zhí)法資格證的人員一律不予換發(fā)新證，對不具備執(zhí)法資格的人員，及時進行崗位調整。我局對承擔執(zhí)法任務的單位和科室人員采取不同方式進行法律法規(guī)業(yè)務培訓，同時為執(zhí)法人員創(chuàng)造良好的學習工作環(huán)境，全面提升執(zhí)法人員的業(yè)務素質和執(zhí)法水平。
為進一步規(guī)范我局行政處罰工作，正確行使水行政執(zhí)法職能，完善監(jiān)督機制，保證辦案質量，我局制定了水行政處罰相關制度，包括案件集體審理制度、監(jiān)督制約制度、水行政錯案追究制度、案例參照制度、執(zhí)法回避制度、公開公示制度等。
我局在職權范圍內開展水行政執(zhí)法和水規(guī)費征收的過程中，會遇到一些法人、公民或其他社會組織對應該履行的義務存在異議，提出行政復議，對此我們耐心細致地與當事人充分溝通協(xié)調，盡可能通過協(xié)調解決爭議，對一些不能通過協(xié)調解決的，都能夠按照規(guī)定進行行政復議或應對行政復議，按時依法提交答辯材料，給申請人履行義務的一個明白賬，同時也維護了水法律的尊嚴。至今我局沒有行政訴訟和涉嫌犯罪案件。
關聯(lián)交易開展情況報告篇二十一
優(yōu)秀作文推薦！為鞏固完善我院實施基本藥物制度成果，客觀分析問題，強化工作措施，全面做好我院實施基本藥物制度工作，確保廣大群眾享受基本醫(yī)療衛(wèi)生服務，我院從20xx年4月27日起全面實施國家基本藥物制度，并嚴格執(zhí)行基本藥物零差率銷售，現(xiàn)將20xx年實施情況匯報如下：
1、基本藥物制度體系建設情況我院成立專門工作小組，加強組織領導，
2、配備使用國家基本藥物及省增補藥物情況我院嚴格按照要求配備使用國家基本藥物及省增補藥物，無私自購藥情況。
3、基本藥物集中采購情況我院基本藥物統(tǒng)一網(wǎng)上集中采購、基本藥物訂單發(fā)送、周轉金及時匯繳、貨款統(tǒng)一支付。藥品的采購和配送渠道逐步趨于統(tǒng)一，藥品質量管理更加規(guī)范，特別是切斷藥品購銷領域利益鏈后，根據(jù)疾病診治需要“按需配藥”，濫用抗生素、激素和大輸液現(xiàn)象得到有效遏制，大處方的現(xiàn)象基本上得到控制。
4、基本藥物價格情況我院基本藥物全部按照相關加成率進行加成后銷售，無亂加價現(xiàn)象存在，定期對配備使用的基本藥物價格進行公示，老百姓用藥普遍得到實惠。
5、運行新機制建設情況完善運行新機制建設，人員編制、財政補償、醫(yī)保及新農(nóng)合支付、績效考核等配套政策落實良好。
6、宣傳培訓情況20xx年8月10日根據(jù)衛(wèi)生局要求，組織全院醫(yī)務人員進行了基本藥物制度政策解讀和基本藥物合理應用的培訓，并下發(fā)了《關于認真貫徹落實國家基本藥物20xx年版的要求的通知》，加強衛(wèi)生管理人員及醫(yī)務人員對政策和制度核心內容的理解和掌握，加強對合理用藥情況的管理，群眾對基本藥物制度已基本知曉，滿意程度良好。
二、目前我院基本藥物配備使用情況：
我院嚴格按照國家基本藥物相關制度配備基本藥物，醫(yī)院藥品采購目錄藥品484中，其中基本藥物配置品種252中，占52%，20xx年1月1日―8月31日一共銷售藥品零售金額9，836，709.84元，其中基本藥物銷售零售金額4，065，596.86元，占41.33%。
三、存在問題及原分因析。
1、部分基本藥物缺貨大部分是因為中標價格低廠家不配送或配送不及時造成臨床斷藥，給群眾帶來不便。
2、醫(yī)生素質參差不齊雖然我院對全體醫(yī)生進行了宣傳發(fā)動及實施基本藥物制度相關知識培訓，但仍有個別醫(yī)生因為種種原因，對實行基本藥物的重要性認識不夠，對政策和制度核心內容的理解和掌握不夠深刻，給我院基本藥物的全面推行造成了一定的阻力。
3、部分群眾對基本藥物的種類不滿意由于有部分基本藥物缺貨或者種類不全，醫(yī)生用藥習慣和老百姓用藥偏好，造成目錄落實困難，部分患者來就醫(yī)購藥時，對基本藥物的種類不滿意，認為基本藥物的種類太少，基本藥物目錄不能滿足一些常見病、多發(fā)病的診療需求。
三、整改計劃。
1、在采購基本藥物時，早做計劃，加強溝通，防止因廠家配送時缺貨或配送不及時而導致基本藥物缺貨。
2、進一步對醫(yī)生進行宣傳動員，促進廣大群眾養(yǎng)成正確的用藥習慣，改變?yōu)E用抗生素，隨意大輸液，服藥不遵醫(yī)囑等壞習慣，切實為群眾提供價廉、質優(yōu)、齊全的基本藥品。加強對實施基本藥物制度相關的知識培訓，加強員工對政策和制度核心內容的理解和掌握。
3、加強對基本藥物的采購，防止出現(xiàn)缺貨，嚴格按照要求配備使用國家基本藥物及省增補藥物，讓老百姓真正得到實惠。
xxx人民醫(yī)院。
二0一三年九月十日。
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