每一次總結(jié)都是我們提高自己的機會。總結(jié)需要用心用腦，不怕費時費力，只要能對自己的發(fā)展有所幫助就是很值得的。下面給出了一些詳細的寫作指導(dǎo)
財務(wù)管理制度流程圖篇一
第一條 為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強學(xué)校財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進我校各項工作健康發(fā)展,特制定本制度。
第二條本制度的任務(wù)是:嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和中小學(xué)財務(wù)管理等規(guī)章制度,通過有效的財務(wù)管理手段,促進學(xué)校財務(wù)管理的程序化、規(guī)范化;合理編制學(xué)校預(yù)算,加強核算,加強資產(chǎn)管理,對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督,定期進行財務(wù)分析,如實反映學(xué)校財務(wù)狀況,提高學(xué)校理財水平和資金使用效益。
第三條校長對學(xué)校的財務(wù)(會計)工作和會計資料的真實性、完整性負總責任,校長可以親自主管財務(wù)管理工作,也可以授權(quán)副校長分管學(xué)校財務(wù)工作;學(xué)校費用開支實行校長一支筆審批經(jīng)費制度。學(xué)校校長及行政領(lǐng)導(dǎo)必須帶頭嚴格遵守執(zhí)行并支持財務(wù)人員執(zhí)行國家財政方針、政策和制度,保障財務(wù)人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責和權(quán)限不受侵犯和打擊報復(fù)。
第四條財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)政策法規(guī)及有關(guān)財務(wù)管理制度,對學(xué)校財、物進行全面科學(xué)管理,做好后勤保障工作,認真履行財務(wù)監(jiān)督職責。
第五條財務(wù)人員要做好財務(wù)日常事務(wù)工作,認真做好原始憑證的審核,抵制各種違反財務(wù)制度的行為,做到收有憑,支有據(jù)。做好算賬、對賬、報賬工作,做到數(shù)字準確,賬目清楚,按期報告學(xué)校財務(wù)收支情況。
第六條學(xué)校成立財務(wù)審核小組,負責監(jiān)督和審核學(xué)校財務(wù)管理情況。
第七條學(xué)校收入包括:財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入和其他收入。各項收入應(yīng)當按照國家預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定,進行管理和安排使用。
第八條事業(yè)收入即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入,事業(yè)收入必須嚴格執(zhí)行省市物價部門和省市教育部門所規(guī)定的收費范圍和標準,不得自行擴大收費范圍和超標準收費,不得巧立名目變相收費,堅決杜絕亂收費現(xiàn)象。
第九條學(xué)校依法使用區(qū)財政局規(guī)定的收費票據(jù),保證票據(jù)如實填寫,印章齊全。
第十條學(xué)校接受捐贈應(yīng)按《深圳市學(xué)校(園)接受自愿捐贈的辦法》規(guī)定執(zhí)行,加強對接受資金和財物的報批、入賬、登記等管理工作;捐贈者沒有明確使用意向的,原則上用于改善辦學(xué)條件。
第十一條學(xué)校的各類收入要及時收存入賬,納入財務(wù)管理體系,防止不收、漏收、少收或錯收。預(yù)算外資金要嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。代收代管費堅持“期初預(yù)收,期末結(jié)算,多退少補”的原則進行管理。
第十二條學(xué)校所有財務(wù)收支活動都必須由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第十三條學(xué)校支出實行預(yù)算管理。學(xué)校支出主要包括基本工資福利、社會保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其他費用,是學(xué)校正常開展教育教學(xué)活動的需要。
各項支出嚴格按照國家財政規(guī)章制度和上級財政、主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,?？畋仨殞Ｓ?。
第十四條嚴格執(zhí)行財務(wù)開支預(yù)算是財務(wù)部門的重要職能。財務(wù)部門根據(jù)財政部門或上級主管部門批準的財務(wù)計劃、預(yù)算,正確地執(zhí)行單位預(yù)算,支持和促進教學(xué)工作順利開展。
第十五條財務(wù)開支應(yīng)履行審批手續(xù)。審批原則是:按權(quán)責審批,協(xié)管財務(wù)副校長、總務(wù)負責人負責審核簽字,實行校長一支筆審批制度。
第十六條報賬人員要嚴格按財務(wù)法規(guī)制度辦理一切經(jīng)濟往來,有權(quán)拒絕辦理一切不符合財務(wù)法規(guī)制度的付款和結(jié)算。
第十七條公款不得私借,因工作需要借用現(xiàn)金,一律要填寫借款單,由部門主管簽發(fā)意見,校長審批方可借支。借用現(xiàn)金應(yīng)在工作完成的五個工作日內(nèi)辦理結(jié)賬。如第一次借款未清,一般不予辦理第二次借支。
第十八條報賬人員定期到政府財務(wù)管理中心(國庫支付中心)辦理報賬(每周1到2次),并做好賬目核對,確保賬賬、賬款相符。
第十九條結(jié)余是指學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。
第二十條 學(xué)校的結(jié)余按照《中小學(xué)校財務(wù)管理制度》以及深龍府辦[20xx]91號文件《關(guān)于龍崗區(qū)區(qū)屬機關(guān)事業(yè)單位結(jié)余資金管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定,專項結(jié)余向主管部門和財政部門提出申請,經(jīng)批準后,才可另行安排使用;一般結(jié)余按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金,剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度收支差額。
第二十一條固定資產(chǎn)是學(xué)校教育教學(xué)的主要勞動資料,是發(fā)展教育、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。
固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準,但耐用時間在一年以上的大批同類物資,如圖書館圖書、課桌椅、學(xué)生宿舍床、柜等也作為固定資產(chǎn)管理。
學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為七類:房屋和建筑物,交通工具,專用設(shè)備,通用設(shè)備,文物和陳列品,圖書,其他固定資產(chǎn)。
第二十二條校長對固定資產(chǎn)管理負有管理責任,總務(wù)部門負責人對固定資產(chǎn)的安全、完整負具體的組織管理責任。
第二十三條固定資產(chǎn)的管理由財務(wù)室、保管室和使用部門三方共同參與。按照歸口管理、分級負責的原則,落實責任制。部門的負責人為其部門固定資產(chǎn)管理責任人。使用個人為其使用或保管的固定資產(chǎn)管理直接責任人。
責任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的'權(quán)力,也負有因管理不善造成損失要適當賠償?shù)呢熑巍?/p>
第二十四條固定資產(chǎn)購建完成后,財務(wù)室和保管室按統(tǒng)一分類標準分別設(shè)置賬卡電子化管理,其中財務(wù)室以價值管理為主,保管室以實物管理為主,使用部門負責資產(chǎn)的使用及保管,三方相互配合,定期查對,保證賬、卡、物相符,以保證資產(chǎn)的安全與完整。
第二十五條固定資產(chǎn)使用部門負責人和使用人員領(lǐng)用或內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)時應(yīng)到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續(xù),發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時及時通知總務(wù)處(保管室)。
批準后及時調(diào)賬,未經(jīng)批準不得擅自調(diào)賬和處置固定資產(chǎn)。
負責固定資產(chǎn)賬目的財務(wù)人員、實物保管人員和使用責任人員,調(diào)離工作崗位需辦理交接手續(xù)。
第二十七條學(xué)校固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓需報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準。
第二十八條本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行。
第二十九條本制度如與國家、政府、財政部門規(guī)定有抵觸,按國家、政府、財政部門規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)管理制度流程圖篇二
第一條 村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
第二條 各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
第三條 村內(nèi)各項收支一定要參照《年初財政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。
第四條 村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項，按照權(quán)責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
第五條 嚴格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務(wù)開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任、支部書記審批報銷。
第六條 重大開支應(yīng)由村民代表大會或議事會討論同意，由村兩委申報，駐村干部審核、包片領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才能開支。
第七條 對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報銷。
第八條 村級報賬員負責村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
第九條 村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
第十條 財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
第十一條 村級報賬員嚴格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預(yù)算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。
第十二條 財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。
第十三條 村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
第十四條 庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準坐支現(xiàn)金，不準公款私存，不準超過規(guī)定庫存限額5000元。
第十五條 不準將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
第十六條 村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
第十七條 各項收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權(quán)拒付。
第十八條 民主理財小組應(yīng)由監(jiān)督委員會，村民代表3―5人組成，負責村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。
第十九條 村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
第二十條 民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進行處理。
第二十一條 村級財務(wù)公開由鎮(zhèn)財政所提供財務(wù)公開資料，每月進行財務(wù)收支公布，公開內(nèi)容要真實全面。
第二十二條 公開的方式以在集中安置小區(qū)公示原始憑證復(fù)印件，財務(wù)決算單等為主。
第二十三條 對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
第二十四條 村級財務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)。
第二十五條 編制收支預(yù)算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，通過村民代表大會并報主管部門審核。
第二十六條 嚴格執(zhí)行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務(wù)收支預(yù)算計劃和增加村內(nèi)債負。
第二十七條 集體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準后才能預(yù)算。必須?？顚Ｓ?，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
第二十八條 村內(nèi)收款收據(jù)一律由鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
第二十九條 購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。
第三十條 村向各單位收款，收款方必須使用四川省村級集體經(jīng)濟組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
第三十一條 村內(nèi)各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由鎮(zhèn)財政所進行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。
第三十二條 對村、組集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鎮(zhèn)財政所監(jiān)督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。
第三十三條 在審計過程中，被審單位財務(wù)人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責任。
第三十四條 鎮(zhèn)財政所對村集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務(wù)所負責作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。
第三十五條 在審計當中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進行處理。
財務(wù)管理制度流程圖篇三
2、加強村民安全基本知識教育和提高防范意識;
3、做好宣傳培訓(xùn)記錄;
4、做好本村事故數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析和上報工作;
5、根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)對比,為本村安全提供指導(dǎo)性建議。
1、做好燃氣用氣安全知識的教育普及;
2、定期對燃氣用戶進行安全檢查;
3、發(fā)現(xiàn)隱患責令改正,做好記錄和臺賬。
1、汛期來臨前,對本村的河道、水庫、塘壩以及防汛重點地段進行專項檢查,消除隱患;
2、加強值班,24小時專人值守,及時處置的同時迅速上報;
3、發(fā)生險情,立即組織搶險救援;
4、監(jiān)督水井、枯井的安全狀況。
1、在村內(nèi)道路設(shè)置和完善交通標志、標牌和其他安全設(shè)施;
2、對車輛限行限速限停的時段及地點加強安全監(jiān)督;
3、糾正各種車輛的違法違規(guī)行為。
1、根據(jù)學(xué)校定的規(guī)章制度,對學(xué)校安全管理進行督促檢查;
2、上下學(xué)時段,維護校外門前交通秩序;
3、整治學(xué)校周邊環(huán)境商鋪攤點,確保依法經(jīng)營;
4、學(xué)校出現(xiàn)險情,立即組織緊急疏散撤離和救援。
1、加強護林防火、家庭防火安全知識宣傳;
2、定期檢查巡查火災(zāi)隱患;
3、發(fā)現(xiàn)違規(guī)和隱患,進行懲處、教育和整改;
4、組織防火演練。
1、對本村的食品生產(chǎn)、經(jīng)營戶進行安全檢查;
2、督促領(lǐng)取證照、發(fā)現(xiàn)違法非法生產(chǎn)經(jīng)營立即制止并迅速上報;
3、發(fā)現(xiàn)不符合安全衛(wèi)生規(guī)定的責令整改,發(fā)現(xiàn)非法添加,生產(chǎn)、銷售偽劣食品的立即上報。
1、春季解凍期和降雨過后,對地質(zhì)災(zāi)害區(qū)域進行巡視;
2、發(fā)現(xiàn)隱患,立即上報,并24小時監(jiān)測;
3、隱患較大時,組織人員撤離避讓,并積極申請上級部門治理。
1、熟悉和掌握車輛的技術(shù)和使用情況,嚴格遵守車輛管理規(guī)定;
2、及時辦理車輛所需各種手續(xù);
3、做好車庫、車輛的防火防盜工作。
1、定期開展家庭用電安全隱患排查,發(fā)現(xiàn)隱患及時消除;
2、制止亂拉亂接用電行為;
3、做好用電安全知識普及。
1、春耕秋收前對農(nóng)業(yè)機械進行全面檢查,消除隱患;
2、農(nóng)業(yè)機械使用高峰期每日巡查,發(fā)現(xiàn)不安全行為及時制止;
3、加強農(nóng)業(yè)機械操作手的安全教育。
1、掌握農(nóng)藥的藥理、藥性方面的基本性常識;
2、未經(jīng)允許,閑雜人員不得擅自進入庫房;
3、妥善處理好過期、破損農(nóng)藥,按規(guī)定集中處理,禁止隨意亂放。
財務(wù)管理制度流程圖篇四
1. 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度制定本制度。
2. 公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部負責人的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。經(jīng)總經(jīng)理審批，20xx年各部總體預(yù)算費用率標準如下圖：
3. 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。
4. 公司各部門和員工辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
二、 部門職能
1. 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
2. 考核工作。反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，及時準確的反映公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
3. 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得最大的經(jīng)濟效益。
4. 加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
5. 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合人力行政部定期進行財產(chǎn)清查。
6. 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
7. 對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
8. 完成公司交給的其它工作。
三、 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
1. 財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
2. 會計年度自一月一日起至十二月二十五日止。
3. 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
4. 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當由出納人員簽名或蓋章。
5. 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
6. 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理人力行政部專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
7. 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
8. 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
9. 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
10. 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，根據(jù)我們公司的實際情況，以財務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
11. 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
四、 崗位設(shè)置
公司財務(wù)由財務(wù)總監(jiān)、會計和出納等工作人員組成（待定）?；蛞娯攧?wù)部薪酬體系
（一） 財務(wù)總監(jiān)職責
負責管理公司的日常財務(wù)工作。 負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 嚴格執(zhí)行國家財稅政策、法規(guī)和公司各項制度，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，建立健全公司會計核算和財務(wù)管理制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行，對成本費用進行控制、分析及考核。 負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二） 會計職責
1. 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。
2. 負責核對往來賬務(wù)及清理。
3. 對公司各種經(jīng)營考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進行監(jiān)督和負責。進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門提高經(jīng)濟效益。
4. 負責對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它需要報送報表的行政機關(guān)）報表的編制和報送，并負責對數(shù)據(jù)進行解釋，及財務(wù)分析的編制。
5. 負責固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進行賬務(wù)處理。
6. 協(xié)調(diào)公司財務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來企業(yè)。
7. 負責各種與財務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。
8. 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行經(jīng)濟活動分析?？己速Y金使用效果，提出合理化建議。
9. 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。
10. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
（三） 出納職責
認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金 不認白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實相符。 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，負責本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對賬、報賬工作。配合會計做好各種賬務(wù)處理。根據(jù)審批過的付款申請單，及時保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時轉(zhuǎn)到會計處，以便及時入賬。在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日報表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司會計處，以便及時入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費單轉(zhuǎn)到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計入賬沖減應(yīng)收賬款。負責公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
五、 現(xiàn)金管理制度
1. 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2. 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1) 員工工資、津貼、獎金。
2) 個人勞務(wù)報酬。
3) 出差人員必須攜帶的差旅費。
4) 結(jié)算起點以下的.零星支出。
5) 總經(jīng)理批準的其它開支。
6) 現(xiàn)金結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
3. 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。
4. 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。 5. 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
6. 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金支票使用申請表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。
7. 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
8. 公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認、會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當月工資中扣還。
9. 符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
10. 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 11. 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
12. 無論何種匯款，財務(wù)人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、相關(guān)部門負責人、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
13. 出納人員應(yīng)當建立健全建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
14. 辦事處收取客戶現(xiàn)金處理辦法：
1) 與客戶業(yè)務(wù)往來原則上不得收取現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)中客戶結(jié)算現(xiàn)金金額累計大于1000元的必須即刻匯至公司賬戶，具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得申請業(yè)務(wù)收款轉(zhuǎn)為各種形式的借款。
2) 月度收取現(xiàn)金累計低于1000元，在月末可由負責人書面向財務(wù)部申請轉(zhuǎn)為下個月的業(yè)務(wù)借款。
3) 經(jīng)辦收取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的人員，須在第一時間向公司財務(wù)呈報，詳細說明收取現(xiàn)金所對應(yīng)業(yè)務(wù)的是由。
六、 現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1. 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2. 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。
3. 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
七、 印鑒的保管
1. 銀行印鑒必須分人保管。
2. 財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。
八、 支出和報銷
(一) 原則
1. 和經(jīng)辦人簽名、部門負責人簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。
2. 使用部門負責制，經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（各部負責人對該部門之營業(yè)指標負全責）。
3. 審批程序
1) 計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、部門負責人、財務(wù)部
4. 計劃審批內(nèi)容
1) 購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由人事行政部收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由人事行政部統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月底由人事行政部向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。
2) 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與oa設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術(shù)部、人事行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買。
3) 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門負責人審核出差的必要性和借款的合理性并簽字后交財務(wù)付款。
4) 工資、獎金的支出：由公司人事行政部核準每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，各部負責人簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務(wù)發(fā)放。
5) 業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門負責人審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。
5. 所有開支都必須提供原始發(fā)票。
6. 為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
7. 對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門負責人必須就其合理性及必要性進行審核。
8. 財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。
9. 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
10. 當需要報銷的費用事務(wù)完成后，須在5個工作日內(nèi)在規(guī)定時間提交《費用報銷單》到財務(wù)部。如出差報銷，必須在返回公司一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
11. 外地辦事處費用報銷單據(jù)郵遞時間每月25日到28日之間，最遲到達青島總部時間是每月30日。
(二) 報銷手續(xù)
1. 客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。
2. 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：
版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進行核實（附上媒體（1）刊登的詳細清單），核對無誤后付款。
（2） 辦公用品、低值易耗品：由人事行政部統(tǒng)一購買的，人事行政部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
（3） 機房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
財務(wù)管理制度流程圖篇五
企業(yè)財務(wù)管理指在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資）、資本的融通（籌資）、經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運資金）與利潤分配的管理。企業(yè)財務(wù)管理可以為企業(yè)的投資決策提供可靠的依據(jù)，降低企業(yè)的融資與經(jīng)營成本，最終提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，企業(yè)需要重視對其經(jīng)濟效益有重要影響的財務(wù)管理。
1、企業(yè)財務(wù)管理對企業(yè)經(jīng)濟效益的主要影響
1.1企業(yè)通過財務(wù)管理能夠降低產(chǎn)品成本
1.2幫助企業(yè)獲得更多資金
企業(yè)只有擁有充足的資金，才能創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。企業(yè)在發(fā)展與經(jīng)營的過程中，難免會遇到資金周轉(zhuǎn)困難、需要融資的情況，這就催生了企業(yè)對外部資金的需要，而企業(yè)的財務(wù)部門就是負責籌集資金與融資的部門。但是，融資活動本身是存在風險的，對于企業(yè)來說，特別是處于發(fā)展初期、規(guī)模尚小的企業(yè)來說，其自身的擔保能力不足，加之沒有完整的財務(wù)報表，很難在資本市場募集到資金。但是，企業(yè)通過有效的財務(wù)管理能夠完善相關(guān)財務(wù)報表，向外界展示企業(yè)良好的經(jīng)營狀況，從而獲得更多銀行、投資者的青睞，進而會籌集到所需的資金，保障企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)。此外，企業(yè)獲得資金的渠道通常不止一種，在眾多銀行推出的各種產(chǎn)品中進行選擇時，企業(yè)只有通過有效的財務(wù)管理對自身資金的運行情況進行全面分析，才能從中選出最合適、最能滿足企業(yè)發(fā)展需要的產(chǎn)品。
1.3幫助企業(yè)進行合理的投資選擇
企業(yè)發(fā)展到一定程度，為了獲得更多的經(jīng)濟效益，需要購買新設(shè)備與新土地、建設(shè)新廠房來擴大生產(chǎn)，或者通過兼并、收購、投資等資本運作的方式來獲得品牌、技術(shù)、人才等生產(chǎn)競爭要素。但是，投資活動本身是有風險的，如果在投資之前沒有進行合理的分析與規(guī)劃，極有可能會使企業(yè)蒙受巨大的損失。筆者通過查詢歷史數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，我國企業(yè)在跨國的投資活動中，70%以上都是失敗的，這些失敗給企業(yè)造成的損失是難以估量的，同時也錯失了很多發(fā)展機遇。企業(yè)現(xiàn)在有多少投資項目、收益各是多少，企業(yè)又有多少流動資金可以動用等信息都需要通過有效的財務(wù)管理分析來給出一定的建議。此外，企業(yè)的決策者在決定某個項目是否值得投資的時候，要結(jié)合企業(yè)財務(wù)人員的具體分析，不能讓即將投入的投資項目影響既有項目所需的資金，也要對即將投資的項目利用各種財務(wù)方法與分析手段分析其可行性，從而達到降低投資風險的目的。這些都是企業(yè)通過有效的財務(wù)管理作出的分析，在企業(yè)沒有完善的財務(wù)管理制度的情況下是難以做到的。
2、加強財務(wù)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益
企業(yè)通過提高財務(wù)管理水平能獲得更多的經(jīng)濟效益。筆者認為可以從以下幾個方面提高企業(yè)財務(wù)管理水平。
2.1強化財務(wù)管理意識，完善財務(wù)管理制度
首先，企業(yè)管理者需要具備較強的財務(wù)管理意識，要重視企業(yè)的財務(wù)管理部門，要定期對財務(wù)管理人員進行培訓(xùn)，強化工作人員的財務(wù)管理意識。其次，企業(yè)要完善財務(wù)管理制度，從制度開始抓起，建立并完善企業(yè)的財務(wù)活動與管理機制，要有具體的職責分工，以防相互推諉。最后，企業(yè)要完善財務(wù)監(jiān)督機制，是完善財務(wù)管理制度的重要環(huán)節(jié)，能夠確保財務(wù)管理制度能夠認真執(zhí)行。完善財務(wù)管理制度是實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在要求，也是市場經(jīng)濟對企業(yè)財務(wù)部門提出的要求。
2.2培養(yǎng)財務(wù)管理團隊
培養(yǎng)財務(wù)管理團隊最基本的要求就是讓財務(wù)人員堅守職業(yè)操守，提升職業(yè)道德。對于財務(wù)人員來說，其職業(yè)道德比業(yè)務(wù)素質(zhì)更重要，因為財務(wù)信息的真實性需要財務(wù)人員良好的職業(yè)道德與職業(yè)操守來實現(xiàn)。企業(yè)可以通過建立職業(yè)道德監(jiān)督機制來約束財務(wù)人員，對違犯財務(wù)規(guī)范與紀律的財務(wù)人員要嚴懲不貸，以防其他人效仿，要在制度確立之初就明確利益、責任與權(quán)力之間的關(guān)系，這樣有助于財務(wù)人員遵守職業(yè)道德。在財務(wù)人員具有良好的職業(yè)道德與高尚的職業(yè)操守的基礎(chǔ)上，需要提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。第一，企業(yè)要進行定期或者不定期培訓(xùn)，通過相關(guān)培訓(xùn)提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，同時還要對培訓(xùn)過的財務(wù)人員進行考核，考核通過的員工可以繼續(xù)工作甚至得到一定的獎勵，而考核不通過的員工就要繼續(xù)進行培訓(xùn)，直到其考核通過為止；第二，企業(yè)也應(yīng)該鼓勵財務(wù)人員利用現(xiàn)代信息技術(shù)，在空余時間進行學(xué)習(xí)，不斷提高自身整體素質(zhì)；第三，除了企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)，企業(yè)也要適時通過人才引進的方式引進優(yōu)秀的財務(wù)管理人員，給企業(yè)的財務(wù)部門帶來新鮮氣息，鼓勵員工之間要相互交流與學(xué)習(xí)；第四，企業(yè)要讓財務(wù)人員之間有一種危機意識與競爭意識，以免長期安穩(wěn)導(dǎo)致自由懶散，在有壓力的情況下，他們才會有前進的動力，從而不斷地提升自己的業(yè)務(wù)水平；第五，企業(yè)還要制定相應(yīng)的獎懲措施，對優(yōu)秀員工進行獎勵與鼓勵，對表現(xiàn)較差的員工進行懲罰與批評，促使他們不斷進步。
2.3完善財務(wù)決策機制與內(nèi)部審計制度
企業(yè)的財務(wù)管理工作與財務(wù)管理活動是財務(wù)管理的重要內(nèi)容。企業(yè)一定要意識到財務(wù)管理工作與財務(wù)管理活動的重要性，同時建立并完善財務(wù)決策機制，將企業(yè)的財務(wù)人員進行職責分工，明確每個人的責任與義務(wù)。完善的內(nèi)部審計制度能夠在很大程度上提高財務(wù)信息的可靠性，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，企業(yè)需要完善內(nèi)部審計制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的重要作用。具體來說，財務(wù)部門先提出多個內(nèi)部審計制度方案，然后由企業(yè)管理層邀請相關(guān)專家充分論證方案的合理性與科學(xué)性，最終確定最合適的內(nèi)部審計制度。
3、結(jié)語
企業(yè)的財務(wù)管理對于提高經(jīng)濟效益具有重要的作用，在企業(yè)管理中也處于戰(zhàn)略地位。財務(wù)管理制度的建立與完善，可以使企業(yè)獲得長期發(fā)展。為了提高財務(wù)管理水平，企業(yè)可以從強化意識、完善制度、培養(yǎng)人才三方面入手，通過內(nèi)因與外因的相互作用來提高企業(yè)的財務(wù)管理水平，進而實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。
財務(wù)管理制度流程圖篇六
第一條：為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務(wù)會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負責管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負責。
第三條：財務(wù)人員必須認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務(wù)。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。
第八條：按權(quán)責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應(yīng)相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權(quán)平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
財務(wù)管理制度流程圖篇七
第二條帳戶管理：
3. 會費繳納方式：
（1）將會費打入工商銀行賬戶，并發(fā)信息告之校友會財務(wù)機構(gòu)；
（2）舉辦活動時，將會費交予校友會財務(wù)機構(gòu)。
4. 如有特殊情況離開本會的，按情況可退還個人余費，被開除的一律不退；
5. 任何會員在繳納會費后有權(quán)過問有疑帳目(3人以上)。
第三條會費運用：
1. 會員的會費全部用于校友會運作和建設(shè)的日常必要開支；
2. 每次舉行大型活動時按預(yù)測以及校友會賬戶余額收取費用；
第四條開支審批：
1. 金額在人民幣3千元以下開支，由財務(wù)機構(gòu)負責人簽字。
2. 金額在人民幣3千元——1萬元的開支，由校友會常任理事共同審批，簽字才生效；
3. 金額在人民幣1萬元以上的開支，需召集校友會理事，召開全體理事會議商討決定。會議須有三分之二的人員出席方有效。會議形成的決議，須出席人員過半數(shù)通過才具效力，大家表決后，并由校友會常任理事簽字方可執(zhí)行。
第五條 日常管理
3. 每次活動后的7個工作日內(nèi)，校友會財務(wù)機構(gòu)公開至上次活動的財務(wù)收支詳情。
第六條財務(wù)監(jiān)督：
1. 由校友會會員成立財務(wù)審查小組，對校友會的財務(wù)工作和資金運用實行監(jiān)督；
2. 審查小組根據(jù)實際情況，采取定期方式，對校友會的帳目和開支情況進行財務(wù)審計，并公開審計結(jié)果，向全體校友公布。
第七條本制度適用于校友會發(fā)展初期，隨著校友會的壯大，作相應(yīng)修改。
財務(wù)管理制度流程圖篇八
晚自習(xí)是學(xué)校教學(xué)和管理工作的一個重要組成部分，因此，組織好晚自習(xí)，對培養(yǎng)學(xué)生良好的學(xué)風，保持學(xué)校良好的校風有著重要作用。為加強我校的學(xué)風建設(shè)，營造健康向上的學(xué)習(xí)氛圍，落實晚自習(xí)紀律要求，使我校學(xué)生晚自習(xí)得到規(guī)范化管理，特制定以下考核要求。
(一)、按時上、下晚自習(xí)，遲到、缺席現(xiàn)象實行扣分。(遲到/早退每次扣2分/人次，缺勤每次扣5分/人次。)。
(二)、學(xué)生要規(guī)范著裝，不得穿拖鞋、背心、吊帶等衣服進入教室，不得將食品帶入教室內(nèi)。(拖鞋、背心、吊帶、食品每次扣2分/人次。)。
(三)、請假者須有班主任老師簽字同意，有請假的正式請假條，且一般須事先請假，由班長主動將請假條拿給值班老師檢查;無正式請假條者視為缺勤，每次扣2分/人次。
(四)、參加其他培訓(xùn)、輔導(dǎo)課、技能訓(xùn)練、公益活動等的同學(xué)須有班主任批準的請假條，否則視為缺勤，每次扣2分/人次。對于弄虛作假現(xiàn)象將嚴肅處理、按缺勤雙倍扣分，并進行通報批評。
(五)、晚自習(xí)玩手機、電腦打游戲的學(xué)生扣2分/人次。
(六)、晚自習(xí)期間，學(xué)生不能正常自習(xí)，大聲喧嘩的班級，視情節(jié)扣10～20分。
(一)、晚自習(xí)總的紀律要求是安靜地自主自習(xí)，不得干擾他人的學(xué)習(xí)。
(二)、保持安靜，不得隨意討論與講話(就算是討論與學(xué)習(xí)有關(guān)的事情，也請務(wù)必小聲交流);不得在教室內(nèi)大聲喧嘩、吵鬧。
(三)、晚自習(xí)時不準離開座位隨意走動，更不準擅自離開教室，遇特殊情況須離開教室時，應(yīng)該先向樓層值班老師報告，在得到允許之后才可離去。時間為5分鐘。
(四)、學(xué)生干部、各班班干部都應(yīng)積極配合值班老師的晚自習(xí)檢查工作。對不配合晚自習(xí)檢查工作的班級或個人予以酌情扣分，情節(jié)嚴重者予以通報批評與教育。
(一)、在值班老師檢查過程當中，如班級干部不配合，弄虛作假者，視情節(jié)扣5～20分。
(二)、所有學(xué)生干部應(yīng)模范地帶頭參加晚自習(xí)。凡是學(xué)生干部所在班級被安排了要上晚自習(xí)的，無特殊情況(會議、檢查等)均必須參加晚自習(xí)，否則按缺勤扣分。
(三)、晚自修管理是學(xué)生自主管理，值班教師輔助，同時采用誠信積分制管理，扣分5-10分通知家長(黃牌警告)，10-20分情節(jié)嚴重者，參照住宿生管理制度及處分相關(guān)條例執(zhí)行。
一、晚自習(xí)室設(shè)在學(xué)校尚德樓。
二、自習(xí)時間：18：30---20：00。
三、進入自習(xí)室的同學(xué)要保持室內(nèi)安靜，按照固定座位安排進行自習(xí)不得隨意換座位。
四、全部住宿生均需參加自習(xí)。
五、聽從值班老師和學(xué)生會干部的管理，如有違反視情節(jié)輕重予以處分。
六、注意安全，不得攜帶任何危險物品進入自習(xí)室。
六、各自保管好隨身攜帶的學(xué)習(xí)用具和其他物品，離開自習(xí)室時須全部帶走。凡因個人保管不當而造成的損失，由本人負責。
七、不得攜帶跟課本無關(guān)的書籍、零食飲料等進入自習(xí)室。
八、愛護公物，如有損壞照價賠償。
學(xué)生公寓的安全工作是公寓管理工作的第一要務(wù)。生活老師是安全工作的首要責任者。各宿舍舍長兼任安全委員，負責各種隱患的發(fā)現(xiàn)、報告與防范，監(jiān)督檢查各種安全設(shè)施的配備情況。
一、水電安全。
及時關(guān)水、關(guān)燈、關(guān)風扇、關(guān)空調(diào)。不在宿舍內(nèi)私接電燈、插座，不違規(guī)使用電器，每個宿舍有且僅允許有一個插排。發(fā)現(xiàn)水電故障不得私自處理，應(yīng)及時報告生活老師，由學(xué)校派水電工維修。
二、消防安全。
宿舍樓區(qū)，嚴禁煙火。不得將火柴、打火機等火源帶入宿舍，嚴禁抽煙、點蠟燭、燒紙物，堅決消除一切火災(zāi)隱患。通過每學(xué)期組織的突發(fā)事件疏散演練，認真學(xué)習(xí)消防安全知識，掌握滅火器等消防器材的操作使用以及逃生自救常識。
三、財物安全。
貴重物品嚴禁帶入學(xué)生公寓，如有現(xiàn)金未能及時充入校園卡，請隨身攜帶保管好，不得放在所謂“隱蔽”的地方。非經(jīng)本人同意，不得隨意拿用他人物品。晚熄燈后關(guān)好門窗，嚴防任何人從窗戶出入，生活老師和舍長都要嚴把此關(guān)，杜絕疏漏。放假時無人入住的宿舍大門由值班老師鎖好，最后一名離開的同學(xué)關(guān)水電、門窗。
四、上下樓梯、床鋪安全。
在上下課出入公寓、緊急集合等人流高峰期，生活老師必須提前敞開大門、保持疏散通道暢通。光線不好時提前打開樓梯走道照明燈，常備手電筒和應(yīng)急燈，按時站在樓梯口指揮疏導(dǎo)，遇突發(fā)事件及時化解。學(xué)生上下樓要輕聲慢步靠右行，不得擁擠起哄。嚴禁不脫鞋子上下床鋪。頭靠有護欄的一邊睡。
五、生活安全。
宿舍是我們的共同家園，需要大家攜手共建。同學(xué)們要學(xué)會生活、學(xué)會做人、學(xué)會與他人友好相處，要與人為善、與鄰為伴，杜絕打架斗毆等惡性的事件發(fā)生。周末或假期出現(xiàn)一個人單住的情況要聽從值班老師安排和其他同學(xué)合住。不得在宿舍、樓道、水房等地聚集吵鬧、起哄。不得帶有腐蝕性、危險性、有異味的、有違學(xué)生身份的物品進入宿舍。舍長要注意觀察宿舍動態(tài)，防患于未然，善于化解矛盾，逐步建立起積極向上、和諧健康的人際環(huán)境。
請大家各負其責，切實遵守以上安全管理制度。如有違反，必將嚴肅處理。
一、課間和休息時間樓門關(guān)閉。
二、所有住宿生必須按時出入公寓，不得帶走讀生進入公寓。
三、上課期間學(xué)生不得滯留或返回宿舍，特殊情況須持有班主任簽字的情況說明，詳細登記后方可出入。
四、嚴禁男、女生互串宿舍，嚴禁男生進入女生公寓。
五、外來人員確需進入公寓者，必須說明事由、出示證明、核實身份、履行登記手續(xù)，且經(jīng)宿管會工作人員允許方可進入。
一、不準亂拉電線，使用高功率電器(4分)。保持桌面整潔(2分)，水杯水瓶按從高到低的順序擺放整齊，(2分)窗臺無雜物(1分)，窗簾整齊(1分)，(要求寢舍長負責)共(10分)。
二、被子疊放整齊(8分)，方向要統(tǒng)一(2分)，將被口朝門的方向擺放(2分);枕頭放平，放在被子的上面(3分)。床上不得擺放其他物品及亂掛衣物，毛巾等(5分)。共(20分)。
三、臉盆統(tǒng)一放在臉盆架上，臉盆架放在門后(2分)，臉盆內(nèi)擺放自己所帶的洗漱用品(牙膏、牙刷、牙缸等)(3分);毛巾疊成小方塊放在臉盆內(nèi)(2分)，臉盆內(nèi)物品擺放整齊(3分)。共(10分)。
四、鞋子(包括拖鞋和旅游鞋等)統(tǒng)一放在床底下的鞋架上(3分);鞋頭朝外擺放整齊(2分)。共(5分)。
五、地板要打掃干凈(包括床底下)，(5分)不能有頭發(fā)(2分)、紙屑(3分);共(10分)。
六、貴重物品自己妥善保管，行李箱放在空床上或衣櫥頂上擺放整齊(3分);多余的行李寫好名字放在儲藏室(2分)。共(5分)。
七、宿舍墻壁無亂貼亂畫亂掛(5分)，宿舍內(nèi)垃圾清理干凈后帶到樓下規(guī)定處(6分)，陽臺地面清潔干凈無水漬(6分)，衣服晾曬整齊(3分)。共(20分)。
八、宿舍門口、大廳內(nèi)無垃圾、無雜物，(10分);畚箕、垃圾桶和掃帚要整齊擺放室內(nèi)指定位置(5分)。拖把要求拖完地面后用清水沖凈擰干放回指定位置(5分)。(要求寢舍長負責)(20分)。
以上總分100分，按細則評分。要求每個寢室選出一名宿舍長，每名同學(xué)輪流值日，并將值日生安排表張貼在門外;宿舍長除做好本職工作外，負責督促值日生工作。學(xué)生處每天把查房的結(jié)果公布在9號、12號樓公告欄中，每月進行一次評比，對不按照此細則要求完成的宿舍，經(jīng)培訓(xùn)后仍不能達標的將在校園網(wǎng)上公示。學(xué)期結(jié)束學(xué)校將進行優(yōu)秀寢室及優(yōu)秀寢室長評比并進行表彰。
財務(wù)管理制度流程圖篇九
為規(guī)范財務(wù)管理，切實把經(jīng)費收好、管好、用好，根據(jù)縣教育局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按月編制財務(wù)報表，并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金，嚴禁設(shè)立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟往來，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，重大開支須報學(xué)校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
財務(wù)管理制度流程圖篇十
為進一步規(guī)范本礦基建財務(wù)管理制度，保證基建工作的順利進行，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和實際情況，特制定如下管理制度。
一、認真貫徹執(zhí)行國家在財經(jīng)方面的統(tǒng)計、政策、法律、法規(guī)制度和財務(wù)制度。
二、基本建設(shè)資金要專戶管理，專賬核算，?？顚Ｓ谩?/p>
1、按要求依據(jù)投資計劃申請開設(shè)基本建設(shè)資金賬戶（賬套）；
4、嚴格按批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模使用基建資金。嚴格執(zhí)行各項費用的開支標準和范圍，防止挪用、擠占國家資金。
三、合理使用基本建設(shè)經(jīng)費
2、嚴格履行會計手續(xù)，基建資金必須按程序簽批后方能使用；
3、基建財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，保護國家基建資金的完整與安全；
5、認真審核原始憑證，對違反財經(jīng)制度，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)一律拒絕報賬。
財務(wù)管理制度流程圖篇十一
第一條:為保衛(wèi)廠區(qū)安全、提高員工素質(zhì)、樹立企業(yè)文明形象,特制定本規(guī)定。
第二條:本規(guī)定適用于xx有限公司全體員工。
第三條:所有辦公室人員在廠區(qū)、辦公區(qū)、公共區(qū)一律不準吸煙。
第四條:所有辦公室人員有義務(wù)維護本管理規(guī)定、告誡和勸阻來訪客人不要吸煙。
第五條:特殊客人需要吸煙,只限在吸煙區(qū)內(nèi)吸煙。
第六條:該管理細則規(guī)定由管理部制定并負責檢查監(jiān)督執(zhí)行。
第七條:對違規(guī)人員由檢查人下達罰款通知單,并報管理部備案。
第八條:違反第三條規(guī)定均罰款50/人次,廁所衛(wèi)生間不準亂扔煙頭,一旦發(fā)現(xiàn)均罰款30元/人次。
第九條:所以辦公室人員有權(quán)監(jiān)督遵守本規(guī)定,如發(fā)現(xiàn)違規(guī)可以檢舉舉報,一經(jīng)落實是事實者將給予獎勵。
第十條:違規(guī)人員接到罰款通知單后,必須在當天上班時間內(nèi)到財務(wù)處交罰金。否則雙倍處罰,自工資中扣除,并警告一次。
第十二條:本管理規(guī)定由行政管理部制定,報總經(jīng)理批準后由總經(jīng)辦、行政管理部、人力資源部聯(lián)合執(zhí)行。
第十三條:本管理規(guī)定自20xx年月日起施行。
財務(wù)管理制度流程圖篇十二
根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章）、法人章（李國華）
2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負責人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進行登記。
2、財務(wù)負責人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后才能借出，且當日必須歸還。
財務(wù)管理制度流程圖篇十三
一、財務(wù)管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上。嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。
五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為四大類：
1、機器裝置；
2、電子裝置（如微機、影印機、傳真機等）；
3、運輸工具；
4、其他裝置。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、機器裝置5年；
2、電子裝置、運輸工具3年；
3、其他裝置2年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)定固定資產(chǎn)明細帳進行核算。
十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套取現(xiàn)金。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。
三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對專案工程的竣工、財務(wù)決算進行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
三十四、報銷需自己填寫憑證，然后交由財務(wù)部。
財務(wù)管理是在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。
財務(wù)管理是企業(yè)管理的一個組成部分，它是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。簡單的說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。
企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制制度體系(以下簡稱“財務(wù)內(nèi)控制度體系”)是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡(luò)、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財務(wù)內(nèi)控制度體系，對于提高企業(yè)會計資訊質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，促進企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實意義。
具體地講，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：
(一)原則性的財務(wù)、會計制度
會計核算制度：
(1)會計核算的體制;(2)主要會計政策;(3)會計科目名稱和編號;(4)會計科目使用說明;(5)會計報表種類及其格式;(6)會計報表編制說明。
財務(wù)管理制度：
(1)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制;(2)貨幣資金管理;(3)往來結(jié)算管理;(4)存貨管理;(5)短期、長期投資管理;(6)固定資產(chǎn)管理;(7)在建工程管理;(8)無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理;(9)其他資產(chǎn)管理;(10)銷售收入管理;(11)成本費用管理;(12)盈利及分配管理;(13)財務(wù)會計報告與財務(wù)評價管理。
(二)綜合性管理制度
1.賬務(wù)處理程式制度;2.財務(wù)預(yù)算管理制度;3.會計稽核制度;4.內(nèi)部牽制制度;5.財產(chǎn)清查制度;6.財務(wù)分析制度;7.會計檔案管理辦法;8.會計電算化管理辦法;9.對子(分)公司等所屬單位的財務(wù)會計管理辦法。
(三)財務(wù)收支審批報告制度
1.財務(wù)收支審批管理辦法;2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度;3.重大費用支出審批與授權(quán)審批制度;4.財務(wù)重大事項報告制度。
(四)財務(wù)機構(gòu)與人員管理制度
1.財務(wù)管理分級負責制;2.會計核算組織形式;3.會計人員崗位責任制;4.內(nèi)部會計人員管理辦法;5.對違反財經(jīng)紀律及企業(yè)財會規(guī)章制度事項的處罰規(guī)定。
(五)成本費用管理制度
1.費用報銷管理辦法;2.成本核算辦法;3.成本計劃管理辦法;4.成本控制管理辦法;5.成本分析管理辦法;6.成本費用考核管理辦法。
制造業(yè)的財務(wù)管理制度包括哪些
企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制制度體系（以下簡稱“財務(wù)內(nèi)控制度體系”）是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進行經(jīng)營管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡(luò)、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財務(wù)內(nèi)控制度體系，對于提高企業(yè)會計資訊質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全、完整，促進企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實意義。
企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)遵循的原則
企業(yè)建立財務(wù)內(nèi)控制度體系既要以《會計法》、《公司法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，又要結(jié)合企業(yè)的具體情況，便于企業(yè)有效加強內(nèi)部監(jiān)管，防范經(jīng)營風險，增加企業(yè)效益。具體地講，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要符合以下原則。
合法性原則。企業(yè)必須以國家的法律法規(guī)為準繩，在合法范圍內(nèi)，制訂本企業(yè)切實可行的財務(wù)內(nèi)控制度體系，這是企業(yè)建立財務(wù)內(nèi)控制度體系的基礎(chǔ)。
整體性原則。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系必須充分涉及到對企業(yè)財務(wù)會計工作各個方面的控制，它既要符合企業(yè)的長期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。因此，在建立財務(wù)內(nèi)控制度體系時應(yīng)把握全域性，注重企業(yè)的整體實施效果。
針對性原則。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要根據(jù)企業(yè)的實際情況，針對企業(yè)財務(wù)會計工作中的薄弱環(huán)節(jié)，針對企業(yè)容易出現(xiàn)錯誤的細節(jié)，制訂切實有效的財務(wù)內(nèi)控制度，對各個環(huán)節(jié)和細節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財務(wù)會計水平。
一貫性原則。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系必須具有連續(xù)性和一致性，不能朝令夕改，否則就無法貫徹執(zhí)行。
適應(yīng)性原則。適應(yīng)性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應(yīng)性，也就是企業(yè)的財務(wù)內(nèi)控制度體系要適應(yīng)國家的巨集觀經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和對企業(yè)競爭對手機制的適應(yīng)；另一方面是對企業(yè)內(nèi)部的適應(yīng)，也就是要適應(yīng)企業(yè)本身的戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展規(guī)模和企業(yè)現(xiàn)狀。企業(yè)應(yīng)把握這兩個方面，構(gòu)建適時適用的財務(wù)內(nèi)控制度體系，推動企業(yè)財務(wù)會計水平向更高的目標邁進。
適用性原則。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)便于各部門和職工實際運用，也就是說企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度的操作性要強，要切實可行，這是制訂財務(wù)內(nèi)控體系的一個關(guān)鍵點。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的適應(yīng)性可概括為“內(nèi)容規(guī)范、易于理解、便于操作”。
發(fā)展性原則。制訂企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系要充分考慮巨集觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發(fā)展性或未來著眼點的規(guī)章制度。企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系是企業(yè)的一項重要制度，能促進企業(yè)財務(wù)會計水平的提高。為此，我們要從戰(zhàn)略的高度，不斷健全財務(wù)內(nèi)控制度體系。
企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系的框架
具體地講，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個方面：
（一）原則性的財務(wù)、會計制度
會計核算制度：
（1）會計核算的體制；（2）主要會計政策；（3）會計科目名稱和編號；（4）會計科目使用說明；（5）會計報表種類及其格式；（6）會計報表編制說明。
財務(wù)管理制度：
（1）企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來結(jié)算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長期投資管理；（6）固定資產(chǎn)管理；（7）在建工程管理；（8）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理；（9）其他資產(chǎn)管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財務(wù)會計報告與財務(wù)評價管理。
（二）綜合性管理制度
1.賬務(wù)處理程式制度；2.財務(wù)預(yù)算管理制度；3.會計稽核制度；4.內(nèi)部牽制制度；5.財產(chǎn)清查制度；6.財務(wù)分析制度；7.會計檔案管理辦法；8.會計電算化管理辦法；9.對子（分）公司等所屬單位的財務(wù)會計管理辦法。
（三）財務(wù)收支審批報告制度
1.財務(wù)收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度；3.重大費用支出審批與授權(quán)審批制度；4.財務(wù)重大事項報告制度。
（四）財務(wù)機構(gòu)與人員管理制度
1.財務(wù)管理分級負責制；2.會計核算組織形式；3.會計人員崗位責任制；4.內(nèi)部會計人員管理辦法；5.對違反財經(jīng)紀律及企業(yè)財會規(guī)章制度事項的處罰規(guī)定。
（五）成本費用管理制度
1.費用報銷管理辦法；2.成本核算辦法；3.成本計劃管理辦法；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法；6.成本費用考核管理辦法。
企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)達到的目標
企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系是為企業(yè)的經(jīng)營目標服務(wù)的，運用財務(wù)內(nèi)控制度體系，應(yīng)力爭達到以下目標：一，保證業(yè)務(wù)活動按照適當?shù)氖跈?quán)進行；二，保證所有交易事項以正確的金額，在恰當?shù)臅嬈陂g及時記錄于適當?shù)馁~戶，使財務(wù)會計報告的編制符合有關(guān)財務(wù)會計制度和會計準則的要求；三，保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)；四，保證賬面資產(chǎn)和實存資產(chǎn)定期核對相符；五，保證財務(wù)會計監(jiān)督的及時性和準確性。
綜上所述，企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度體系是一個相互聯(lián)絡(luò)、相互制約的體系，它涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理的多個方面，就菸草企業(yè)來講，制訂財務(wù)內(nèi)控制度時，不僅要考慮企業(yè)本身的情況，還要緊密結(jié)合企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)特點及經(jīng)營管理方式，充分考慮資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系和節(jié)點。只有這樣，才能真正建立起一套符合企業(yè)發(fā)展和管理需要的控制機制。
財務(wù)管理制度流程圖篇十四
第一條為規(guī)范總公司機關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關(guān)實際情況,特制定本制度。
第二條總公司機關(guān)任何部門、個人都必須自覺遵守,嚴格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條總公司機關(guān)財務(wù)科負責統(tǒng)一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。
第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條總公司機關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬,嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條堅持收、支兩條線,總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
第七條嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫”。
第八條總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。
第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報銷。
第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
2. 出差人員差旅費;
3. 采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結(jié)算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。
第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),并由總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當月15日或25日前報銷,不允許長期借款。
報銷時必須按規(guī)定標準支付,同時,認真核實車船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。
第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷,并執(zhí)行以下報銷標準:長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應(yīng)車票證明,無車票或車票超標準不予報銷。
第十四條簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)及時報銷發(fā)票,以注銷登記記錄。
第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。
第十六條總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設(shè)立備用金,不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。
第十七條總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為20xx元。
第十八條各部門備用金應(yīng)由報賬員負責專人管理,并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點工作。
第十九條備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務(wù)費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。
第二十條報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),報賬員應(yīng)及時到財務(wù)科報賬以補足備用金。
第二十一條報賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報送財務(wù)科。
第二十二條總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條財務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門報賬員到財務(wù)科核銷。
第二十四條庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關(guān)3~5天日常零星開支為標準,超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行。
第二十五條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)科負責人負責保管。
第二十六條財務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。
第二十七條庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時向總公司機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告,并追查原因,追究相關(guān)人員責任。
第二十八條嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條財務(wù)室不準替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。
第三十條財務(wù)科應(yīng)嚴格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶,并由出納負責管理。
第三十一條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,追究相關(guān)人員責任。
第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第三十三條財務(wù)科應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。
第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。
第三十六條記賬時應(yīng)再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關(guān)。
第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第四十一條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會審批通過。
第四十二條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。
第四十二條本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
財務(wù)管理制度流程圖篇十五
為了加強公司審計監(jiān)督，維護投資人的合法權(quán)益，并使內(nèi)部財務(wù)審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家審計法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
本制度適用于公司內(nèi)部財務(wù)審計工作的組織實施。
審計機構(gòu)及職責
（一）財務(wù)部是公司內(nèi)部財務(wù)審計工作的主管部門，負責公司內(nèi)部審計的組織實施。
（二）審計工作組是針對某一審計項目組成的臨時性審計工作機構(gòu)，負責某一審計項目的實施工作，包括擬訂審計工作計劃（方案）、實施審計、編制審計報告、下達審計意見書等工作。
（三）審計工作組組長是審計工作組的業(yè)務(wù)負責人，在審計工作期間的職責有：
1、貫徹執(zhí)行國家審計、財經(jīng)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行集團及公司內(nèi)部審計制度；
2、根據(jù)確定的審計項目，編制審計計劃或方案，經(jīng)批準后組織實施；
3、組織審計工作組按時、保質(zhì)、保量完成審計任務(wù)，并出具詳盡的審計報告；
5、向公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計工作狀況，提出完善內(nèi)部控制和管理措施的建議；
6、組織做好審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制、分析、上報工作，保守公司秘密。
（四）審計工作組成員是審計工作的具體實施人員，在審計工作期間的職責有：
1、貫徹執(zhí)行國家審計、財經(jīng)法律、法規(guī)和集團及公司內(nèi)部審計制度；
2、具體實施對公司職能部門及下屬單位的財務(wù)審計工作；
3、具體實施工程項目預(yù)算、決算審計；
4、具體負責審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制、分析、上報工作，保守公司秘密。
審計人員的權(quán)力
審計人員在開展審計工作過程中有以下權(quán)力：
（一）組織召開本公司、部門、下屬單位有關(guān)審計工作會議；
（二）參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；
（四）檢查被審計單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn)；
（五）對有關(guān)事項展開調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)部門/單位和個人提供證明材料；
（六）提出改進管理、提高效益的建議；
（七）對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；
（八）對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議；
（九）對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告；
（十）對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責任。
審計人員的責任
（一）審計人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。
（二）審計人員必須嚴格按審計制度、程序開展工作，對審計事項應(yīng)嚴格保密，未經(jīng)批準不得公開。
（三）審計人員應(yīng)對審計工作的規(guī)范性、審計結(jié)果的真實性、嚴謹性負責。
審計對象一般包括
（一）公司各職能部門、員工；
（二）公司全資子公司、分公司、控股公司；
（三）公司參股企業(yè)的派駐人員；
（四）董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理認為需要審計的其他事項和人員。
審計范圍
（一）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；
（二）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、決算；
（三）公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
（四）開發(fā)項目工程預(yù)、決算的真實性、合法性；
（五）國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
（六）企業(yè)管理活動的合規(guī)性；
（七）其他認定應(yīng)當審計的事項。
審計依據(jù)：
（一）國家法律、法規(guī)、政策；
（二）公司規(guī)章制度；
（三）公司經(jīng)營方針、計劃、目標、全面預(yù)算；
（四）工程技術(shù)標準、規(guī)范、定額、工程造價管理相關(guān)規(guī)定；
（五）公司內(nèi)部材料價格信息資料庫等；
（七）自建設(shè)之日建設(shè)項目的財務(wù)報表、工程竣工決算報表、會計帳簿、會計憑證及其它與工程財務(wù)核算有關(guān)的資料；已撥付工程進度款和墊付材料款清單；項目部初審意見及其它需要說明的問題；其它與建設(shè)項目有關(guān)的文件資料等。
公司審計類型包括：
（一）日常財務(wù)收支審計。是指對被審計部門/單位/人員財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
（二）工程項目預(yù)算、決算審計。是指對公司開發(fā)項目預(yù)算、決算的真實性、準確性、合理性、規(guī)范性所進行的監(jiān)督檢查。
（三）專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀律問題進行審計查處。
（四）其他專項審計
1、任期審計。經(jīng)濟責任是指企業(yè)負責人任職期間對所在企業(yè)的資產(chǎn)、負債、損益的真實性和效益性，以及實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標和經(jīng)濟效益指標等有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)負有的責任，包括直接責任和主管責任。
2、效益審計。在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性，合理性進行審計。
公司審計方式有：
（一）報送（送達）審計。
被審計部門/單位/人員接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受審計檢查。
（二）就地審計。
審計人員到被審計部門/單位/個人所在地進行審計，后者應(yīng)提供必要的工作和協(xié)助提供生活條件。
審計的內(nèi)容包括：
（一）全面預(yù)算執(zhí)行情況；
（二）固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)算、決算、竣工、開工審計；
（三）資產(chǎn)管理情況；
（四）經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；
（五）內(nèi)部控制制度的健全、嚴密、有效性；
（六）重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂；
（七）各部門、下屬單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計；
（八）聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；
（九）配合審計（會計）師事務(wù)所對公司、有關(guān)部門的審計；
（十）公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他審計事項。
審計工作程序：
（一）制定審計計劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準組織實施。
（二）書面通知被審計部門/單位/個人，說明審計內(nèi)容、種類、方式、時間。
（三）實施審計。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關(guān)部門/單位/人員調(diào)查取證等措施。
（四）提出審計報告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審核同意后做出審計結(jié)論。
（五）下達審計決定。
（六）復(fù)審。被審計部門/單位/人員在接到審查處理決定15天內(nèi)，如果對審計結(jié)果持有異議，可以向公司提出書面復(fù)審申請，經(jīng)總經(jīng)理批準，組織復(fù)審。
（七）進行后續(xù)跟蹤審計。
審計過程注意事項：
（一）審計前，應(yīng)向被審計單位/部門/人員出示由總經(jīng)理簽發(fā)的審計通知書；
（二）審計決定由總經(jīng)理批準下達；
（三）復(fù)審期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；
（四）重大事項審計報告應(yīng)報董事會、監(jiān)事會備案；
（五）審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告，提出制止意見。
審計檔案管理范圍：
（一）審計通知書和審計方案；
（二）審計報告及其附件；
（三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；
（四）反映被審計部門/單位/人員和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件；
（五）總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見；
（六）審計決定以及執(zhí)行情況報告；
（七）申訴、申請復(fù)審報告；
（八）復(fù)審和后續(xù)審計的資料；
（九）其他應(yīng)保存的審計原始資料。
審計檔案管理參照會計檔案管理辦法進行管理。
審計人員有權(quán)對被審計部門/單位/人員之遵紀守法、取得突出貢獻或顯著經(jīng)濟效益情況向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。
有下列行為之一的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予書面警告、嚴重警告、行政記過、降職、開除處分：
（一）拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；
（二）阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；
（四）拒不執(zhí)行審計決定的；
（五）打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。
對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予書面警告、嚴重警告、行政記過、降職、開除處分：
（一）利用職權(quán)謀取私利的；
（二）弄虛作假、徇私舞弊的；
（三）玩忽職守，給公司造成重大損失的；
（四）泄露公司秘密的。
以上行為（第十七條、第十八條）觸犯法律的，提請司法機關(guān)依法追究刑事責任。
本制度由財務(wù)部負責擬訂、解釋、修訂。
本制度下發(fā)后執(zhí)行。
編制部門
編制人
審核
批準
財務(wù)部
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