總結(jié)是對(duì)過(guò)去一段時(shí)間內(nèi)的學(xué)習(xí)、工作、生活等方面進(jìn)行回顧和總結(jié)。寫(xiě)總結(jié)時(shí)，我們應(yīng)該注意結(jié)構(gòu)的合理安排，突出重點(diǎn)和層次感。接下來(lái)，我們來(lái)看一些經(jīng)典的總結(jié)案例，希望能給大家提供一些啟發(fā)和思路。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇一
我自去年xx月份到公司上班，現(xiàn)已有近三個(gè)月時(shí)間，這期間在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力支持下，在其他相關(guān)部門(mén)人員的積極配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)工作，從原來(lái)沒(méi)有接觸過(guò)核算崗位到現(xiàn)在可以較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，在此期間我也遇到了很多困難，得到了很多幫助，也發(fā)現(xiàn)了自己的很多不足，下面我將近幾個(gè)月來(lái)自己的工作、學(xué)習(xí)等方面情況做簡(jiǎn)要總結(jié)：
自到公司上班以來(lái)，我能?chē)?yán)格要求自己，遵守公司的規(guī)章制度，能正確處理好工作和家庭之間的關(guān)系，不因個(gè)人原因影響工作，能與公司的人員搞好團(tuán)結(jié)，不做不利于團(tuán)結(jié)的事。
我在公司主要從事庫(kù)房材料核算工作，對(duì)企業(yè)所購(gòu)材料到貨、入庫(kù)及出庫(kù)的財(cái)務(wù)處理，為庫(kù)存材料做出詳細(xì)的核算，對(duì)于每日材料到貨、入庫(kù)、出庫(kù)都要以材料保管員簽字并收到實(shí)物為準(zhǔn)，并及時(shí)入帳，當(dāng)日送來(lái)的票據(jù)及時(shí)錄入電腦，做到不積壓、不懈怠，工作積極主動(dòng)，不懂的和同事虛心請(qǐng)教，努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平，盡快做到獨(dú)擋一面。由于財(cái)務(wù)工作繁事、雜事多，然而在繁冗的工作中細(xì)心顯得尤為重要，堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、耐心的工作作風(fēng)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定正確核算材料的收、發(fā)、存情況，并及時(shí)結(jié)算，對(duì)上級(jí)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，做好財(cái)務(wù)后勤工作。帳面數(shù)字及時(shí)與庫(kù)房保管人員實(shí)物相核對(duì)，做到帳實(shí)相符，多與相關(guān)部門(mén)人員溝通，對(duì)存在的問(wèn)題多多交流，從而使公司利益得到最大的保護(hù)。
這段時(shí)間以來(lái)，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問(wèn)題和差距，主要是：自己來(lái)公司時(shí)間短，一些情況還不熟悉，尤其是部分標(biāo)件種類(lèi)還沒(méi)有完全劃分清楚，同時(shí)對(duì)用友軟件的應(yīng)用還沒(méi)有完全掌握需要更進(jìn)一步的熟悉使用，對(duì)于這些總是我將在今后的工作中努力學(xué)習(xí)，及時(shí)與相關(guān)人員溝通并加以解決。
最后還想說(shuō)幾點(diǎn)：
一是我的述職報(bào)告可能還不全面，希望領(lǐng)導(dǎo)多提寶貴意見(jiàn)。
二是我的工作能順利的進(jìn)行要感謝我的領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事的幫助及相關(guān)人員的積極配合，尤其在我遇到工作難處時(shí)周?chē)娜藶槲夷托闹v解，給了我很多信心和勇氣克服工作上的困難。
三是希望在以后的工作中，更好的完善自己，一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益做出努力。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇二
xx年上半年，預(yù)外局在財(cái)政局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹全市財(cái)政工作會(huì)議精神，進(jìn)一步落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定，積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算，大力組織各項(xiàng)財(cái)政非稅收入,合理調(diào)度資金，保證了城市管理工作正常開(kāi)展和各項(xiàng)城建項(xiàng)目的如期建設(shè)，圓滿(mǎn)完成了各項(xiàng)收支任務(wù)。現(xiàn)將工作總結(jié)如下：
xx年上半年，預(yù)算外局共計(jì)組織非稅收入182，241萬(wàn)元，較上年同期93，612萬(wàn)元增長(zhǎng)94%。各項(xiàng)工作目標(biāo)完成情況是：
籌措城建資金177，800萬(wàn)元，完成全年目標(biāo)任務(wù)30億元的59.26%。
組織財(cái)政非稅收入182，241萬(wàn)元，完成計(jì)劃30億元的60.7%。其中收費(fèi)中心直接組織收費(fèi)11億元，完成全年目標(biāo)任務(wù)6億元的183%。
充分運(yùn)用經(jīng)營(yíng)城市理念，大力組織城市建設(shè)資金。
為了貫徹黨的“十六大”精神，落實(shí)省委七屆五次全會(huì)通過(guò)的全面建設(shè)小康社會(huì)的規(guī)劃綱要，市委、市政府提出了建設(shè)大鄭州，努力實(shí)現(xiàn)城區(qū)面貌一年一小變，三年一大變的目標(biāo)。為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，我們認(rèn)真履行財(cái)政職責(zé)，配合有關(guān)部門(mén)運(yùn)用經(jīng)營(yíng)城市的理念，引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，管好用好城市資源，將土地資源收購(gòu)儲(chǔ)備，對(duì)所有經(jīng)營(yíng)性用地項(xiàng)目全部通過(guò)招標(biāo)、拍賣(mài)、掛牌方式出讓土地。 xx年1-6月份，國(guó)土專(zhuān)戶(hù)收入實(shí)現(xiàn)87，801萬(wàn)元，國(guó)土專(zhuān)戶(hù)支出70，647萬(wàn)元，其中土地補(bǔ)償性支出70，275萬(wàn)元，土地開(kāi)發(fā)性支出372萬(wàn)元。
用足、用好已有的收費(fèi)政策，組織好配套費(fèi)等城建規(guī)費(fèi)的征收和清欠工作。
配套費(fèi)是用于城建的專(zhuān)項(xiàng)收費(fèi)，一直以來(lái)都在我市城建資金中占有很大比重，為組織好該項(xiàng)收入，堅(jiān)持由財(cái)政先行收費(fèi)，然后再由規(guī)劃部門(mén)發(fā)放建筑許可證的程序。在收費(fèi)工作中，我們認(rèn)真落實(shí)市政府關(guān)于所有減免必須報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議研究決定的辦法，堵塞減免漏洞。在做好日常征收工作的同時(shí)，我們還抽調(diào)得力人員對(duì)往年欠繳的配套費(fèi)進(jìn)行催收，其中清欠資金完成1165萬(wàn)元，以房抵債15萬(wàn)元。xx年1-6月份，共征收配套費(fèi)10，929萬(wàn)元，占計(jì)劃18，000萬(wàn)元的60%，較上年同期增長(zhǎng)12%。
加大征管力度，確保環(huán)城快速路橋車(chē)輛通行費(fèi)應(yīng)收不漏。
為了加強(qiáng)環(huán)城快速路橋車(chē)輛通行費(fèi)征收工作，我們繼續(xù)與公安等部門(mén)聯(lián)合在全市設(shè)立15個(gè)征收窗口，在多家媒體發(fā)布通告，落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制，多次召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)，督促指導(dǎo)征收工作， xx年1-6月份共組織征收環(huán)城快速路橋車(chē)輛通行費(fèi)共計(jì)8252萬(wàn)元。
積極籌措城建資金，確保城建項(xiàng)目資金需要。
根據(jù)市政府工作安排，xx年我局負(fù)責(zé)籌措城建資金30億元，其中用于還本付息12億元，續(xù)建項(xiàng)目10億元，會(huì)展中心項(xiàng)目8億元。為確保及時(shí)、足額完成籌資任務(wù)，我們成立籌資領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)與省內(nèi)11家銀行、兩家信托公司以及省建設(shè)投資總公司等十四家金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系。1-6月份，完成貸款任務(wù)177，800萬(wàn)元。根據(jù)下半年工程安排，扣除能完成的城建資金收入，并考慮非稅收入代收網(wǎng)絡(luò)等有利因素，預(yù)計(jì)下半年至少需要取得新增貸款7-8億元。春節(jié)過(guò)后受宏觀政策調(diào)整的影響，央行銀行準(zhǔn)備金上調(diào)和部分行業(yè)貸款限制進(jìn)入，我們面臨的籌資任務(wù)更為艱巨。下半年我們將重點(diǎn)做好以市屬公司為主體承貸和發(fā)行信托計(jì)劃為主要方式的城建籌資工作。
加強(qiáng)城建資金支出管理，提高資金使用效益。
我局對(duì)分工負(fù)責(zé)的11個(gè)部門(mén)預(yù)算內(nèi)、外資金，包括專(zhuān)項(xiàng)城建資金和城市管理經(jīng)費(fèi)，一律按照部門(mén)預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進(jìn)行管理；對(duì)于城市建設(shè)項(xiàng)目支出，堅(jiān)持先由市計(jì)劃委員會(huì)審核項(xiàng)目投資下達(dá)投資計(jì)劃，市財(cái)政按照項(xiàng)目計(jì)劃和工程進(jìn)度撥款，并對(duì)工程項(xiàng)目從招標(biāo)開(kāi)始實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督。1-6月份城建資金支出共計(jì)完成154，000萬(wàn)元，完成全年城建資金計(jì)劃322，006萬(wàn)元的47%。其中，一般城建資金累計(jì)支出143，831萬(wàn)元，占計(jì)劃指標(biāo)290，906萬(wàn)元的49%，專(zhuān)項(xiàng)城建資金累計(jì)支出10，169萬(wàn)元，占計(jì)劃指標(biāo)31，100萬(wàn)元的32%。財(cái)政支持的城市建設(shè)項(xiàng)目個(gè)，其中包括農(nóng)業(yè)路立交、桐柏路改造、107輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場(chǎng)、五龍口污水處理場(chǎng)等城市重點(diǎn)工程。對(duì)已經(jīng)撥付到位的資金，及時(shí)跟蹤問(wèn)效，目前已經(jīng)寫(xiě)出跟蹤問(wèn)效報(bào)告2篇。
繼續(xù)完善銀行代收工作。
行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入實(shí)行銀行代收，是全面落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定的重要舉措，也是我們組織財(cái)政非稅收入的主要手段和做好其它各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。今年我們?cè)趫?jiān)持和完善銀行代收工作中采取的主要措施有：一是根據(jù)的要求，進(jìn)一步明確執(zhí)收單位、繳款人、代收銀行和財(cái)政部門(mén)的責(zé)任，將責(zé)任分解到人，堵塞各種可能的漏洞，有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，使銀行代收工作走向制度化、規(guī)范化。二是對(duì)區(qū)級(jí)罰沒(méi)收入并入銀行代收網(wǎng)絡(luò)管理進(jìn)行了認(rèn)真調(diào)查研究，并起草了相關(guān)實(shí)施意見(jiàn)。三是繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)代收網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)督，確保了網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的安全和信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。xx年上半年，全市共有728個(gè)單位通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)生代收業(yè)務(wù)40.3萬(wàn)筆，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)收入16.34億元。
加強(qiáng)非稅收入票據(jù)管理，全面實(shí)現(xiàn)“以票控費(fèi)”。
票據(jù)管理是財(cái)政控制和監(jiān)管非稅收入的重要手段，是管理非稅收入的源頭工作。我們認(rèn)真做好與省財(cái)政廳、各縣區(qū)票據(jù)管理的銜接工作，按時(shí)匯總、上報(bào)票據(jù)計(jì)劃，及時(shí)向省廳領(lǐng)取票據(jù)，全面掌握全市票據(jù)使用情況，上半年共入庫(kù)電子票據(jù)2，230箱，出庫(kù)1，855箱，入庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收票據(jù)246，821本，出庫(kù)199，399本。按照省廳對(duì)清理回收作廢空白票據(jù)的安排，我們僅用6個(gè)工作日清理回收電子票據(jù)102，636份，現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收票據(jù) 32，397本。嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新、定期核銷(xiāo)的票據(jù)管理制度， 加強(qiáng)市本級(jí)銀行代收、現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收已使用票據(jù)的復(fù)核、核銷(xiāo)、整理、入檔、查檔工作，確保票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)與核銷(xiāo)數(shù)一致，電子票據(jù)與信息上的內(nèi)容核對(duì)一致，上半年共核銷(xiāo)電子票據(jù)312，248份，核銷(xiāo)現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收票據(jù)20，425本，清理監(jiān)銷(xiāo)已滿(mǎn)保存期的票據(jù)存根992，384本。
配合部門(mén)預(yù)算的全面推行，使預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌使用，統(tǒng)一管理。
按照財(cái)政部和省財(cái)政廳關(guān)于推進(jìn)財(cái)政管理制度改革的部署，以及對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒(méi)收入實(shí)行“收支脫鉤”的要求，我們嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算管理制度，將預(yù)算內(nèi)、外資金一并編入部門(mén)預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用。市直各單位的預(yù)算外資金和預(yù)算內(nèi)資金一樣，按照部門(mén)預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進(jìn)行管理。在收入方面，計(jì)劃編入部門(mén)預(yù)算，資金通過(guò)銀行代收直接進(jìn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。在審批程序上，隨部門(mén)預(yù)算的審批程序?qū)徟谪?cái)政監(jiān)督上，隨部門(mén)預(yù)算的監(jiān)督辦法進(jìn)行監(jiān)督。在支出管理上，將市直部門(mén)在財(cái)政內(nèi)部各支出處室進(jìn)行了劃分，各支出初室對(duì)所分管的市直單位預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)一管理。以上措施的實(shí)施，使預(yù)算外資金的管理和預(yù)算內(nèi)資金一樣的規(guī)范合理。
做好稽查工作，促進(jìn)“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定全面落實(shí)。
對(duì)非稅收入的日?；楹蛯?zhuān)項(xiàng)檢查是我們落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”的重要手段。3月中旬，按照豫財(cái)綜18號(hào)文件精神，對(duì)我市學(xué)校收費(fèi)資金政策落實(shí)和管理情況進(jìn)行了全面自查清理，并將結(jié)果上報(bào)省廳；4-5月份，對(duì)即開(kāi)型彩票集中銷(xiāo)售的監(jiān)管做了大量工作，對(duì)中獎(jiǎng)后的兌獎(jiǎng)人員的身份進(jìn)行私下核查，并按豫財(cái)綜31號(hào)文件通知，暫停銷(xiāo)售即開(kāi)型集中彩票，對(duì)即開(kāi)型大獎(jiǎng)的銷(xiāo)售情況進(jìn)行了全面清理。5月份，從新聞媒體得知，小學(xué)附近非法銷(xiāo)售有獎(jiǎng)卡片，及時(shí)和省里聯(lián)系，向市公安局發(fā)出，請(qǐng)求公安部門(mén)對(duì)我市中小學(xué)周?chē)M(jìn)行清理檢查，保障了我市彩票市場(chǎng)的正常秩序，也為小學(xué)生營(yíng)造了一個(gè)良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。根據(jù)市監(jiān)察局聯(lián)席會(huì)議部署，為我市陽(yáng)光工程提供決策依據(jù)，我們還及時(shí)整理了全市各部門(mén)、各單位收費(fèi)項(xiàng)目及行政事業(yè)單位人員編制情況。
做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。
根據(jù)關(guān)于每個(gè)設(shè)區(qū)城市只設(shè)立一個(gè)住房公積金管理中心的規(guī)定，和市政府關(guān)于住房公積金管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)移交工作的安排，今年我們重點(diǎn)配合市住房公積金管理中心等部門(mén)做好省、行業(yè)公積金機(jī)構(gòu)的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴(yán)格按政策規(guī)定執(zhí)行，我們對(duì)住房補(bǔ)貼資金進(jìn)行了認(rèn)真的調(diào)查了解， xx年上半年，共審核撥付住房補(bǔ)貼資金1694萬(wàn)元。
認(rèn)真做好各種報(bào)表匯總上報(bào)工作。
預(yù)算外局工作綜合性強(qiáng)，省廳要求上報(bào)的各種報(bào)表繁多，對(duì)安排的各種報(bào)表匯總?cè)蝿?wù)，我們都認(rèn)真完成，并及時(shí)上報(bào)。匯總上報(bào)的報(bào)表主要有：財(cái)政專(zhuān)戶(hù)電月報(bào)、非稅收入月報(bào)、彩票月報(bào)、土地收支季報(bào)以及各種報(bào)表的年報(bào)等。
存在的主要問(wèn)題
1、今年上半年非稅收入完成計(jì)劃60%，同比增長(zhǎng)94%,但其中7.4億元為土地專(zhuān)款靜增，占增收總額的86%，形成財(cái)力的資金增幅不大。從分類(lèi)上看，由于行政性收費(fèi)逐步納入預(yù)算，應(yīng)繳預(yù)算收入較上年大幅增加，預(yù)算外資金則相應(yīng)減少。
2、城建資金收入57.589萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11%，完成計(jì)劃43%，但收入進(jìn)度緩慢，特別是城建稅、自來(lái)水附加、污水處理費(fèi)、出租車(chē)有償使用費(fèi)、電費(fèi)附加、環(huán)城快速路橋費(fèi)均出現(xiàn)不同幅度的收入下降。
3、今年籌措城建資金30億元，目前已完成17.78億元，占計(jì)劃59%，但受今年的宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整的影響，特別是央行上調(diào)準(zhǔn)備金，部分行業(yè)貸款限制進(jìn)入，新增貸款依然形勢(shì)嚴(yán)峻，下半年城建資金的缺口仍需8億元。
準(zhǔn)備采取的措施
1、加大征收的組織力度，確保下半年收入任務(wù)5.9億元的完成。
2、在目前貸款規(guī)模緊縮的形勢(shì)下，加強(qiáng)與銀行協(xié)作，積極配合原貸款銀行，在保證按期還本付息的基礎(chǔ)上，做好借新還舊工作，確保原貸款規(guī)模不減少。
3、繼續(xù)與百瑞、中原兩家信托公司合作，爭(zhēng)取多發(fā)信托計(jì)劃，同時(shí)仍以市屬公司為主體申請(qǐng)銀行貸款，努力增加新增貸款規(guī)模8億元。
4、積極廣泛聯(lián)系，多方了解融資信息，除爭(zhēng)取本地金融機(jī)構(gòu)支持外，加強(qiáng)與外地金融機(jī)構(gòu)和融資中介機(jī)構(gòu)合作，拓寬籌資渠道，緩解資金壓力。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇三
我進(jìn)入公司這個(gè)大家庭至今已有一年多了，回望這一年來(lái)所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來(lái)的辛勤耕耘，初見(jiàn)成果，真的只有經(jīng)歷過(guò)的人才能體會(huì)。建筑預(yù)算是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時(shí)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程的投標(biāo)文件及后期相關(guān)信息的收集。所以對(duì)于我來(lái)說(shuō)必須時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€(gè)工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。下面我就針對(duì)預(yù)算員這項(xiàng)工作做一下總結(jié)：
作為一名預(yù)算員，我能按照公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真地完成公司及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，按時(shí)上下班，做到有事請(qǐng)假。在外能夠維護(hù)公司的形象和聲譽(yù)，在內(nèi)團(tuán)結(jié)公司同事，互相勉勵(lì)幫助。
本年度我這個(gè)職位的主要工作任務(wù)是：負(fù)責(zé)投標(biāo)文件中工程項(xiàng)目的編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、報(bào)價(jià)及時(shí)準(zhǔn)確、格式與招標(biāo)文件一致。參加投標(biāo)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)踏勘及答疑會(huì)，提出問(wèn)題，與招標(biāo)單位及業(yè)主將問(wèn)題及時(shí)溝通解決。
預(yù)算打印出來(lái)后，進(jìn)行嚴(yán)格的自檢和互檢（包括清單編號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)表格樣式以及招標(biāo)文件中與報(bào)價(jià)所對(duì)應(yīng)的相關(guān)條款等）。準(zhǔn)確計(jì)算工程量，為投標(biāo)策略提供依據(jù)。負(fù)責(zé)做好投標(biāo)過(guò)程中相關(guān)文件的收集。負(fù)責(zé)投標(biāo)文件的相關(guān)信息的整理、歸檔、移交或共享等，并做好相應(yīng)的表格記錄。完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
今年本人所做的工作內(nèi)容包括xx環(huán)境整治工程、xx大道項(xiàng)目工程、xx景觀工程等十余個(gè)大小項(xiàng)目的預(yù)算編制工作。
在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神等內(nèi)容，使我對(duì)自己的工作有了更深的認(rèn)識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。專(zhuān)業(yè)知識(shí)上尤其對(duì)待不同的工程項(xiàng)目，體會(huì)到了每個(gè)工程它的不同點(diǎn)和唯一性，學(xué)習(xí)了以前書(shū)本上學(xué)不到的相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，因此得到了不少的鍛煉與提升。
預(yù)算員的工作就是跟數(shù)字打交道，因此我們對(duì)數(shù)字的要求應(yīng)該更加準(zhǔn)確。在核對(duì)預(yù)算工程量過(guò)程中，嚴(yán)格按照公司的規(guī)定和相應(yīng)的規(guī)范要求，本著實(shí)事求是的原則，對(duì)所做的每一項(xiàng)工程量都進(jìn)行仔細(xì)的對(duì)比及檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，做到“二無(wú)”，一無(wú)重復(fù)算量，二無(wú)漏項(xiàng)漏量。
今年的工作雖然都能按要求完成，沒(méi)有影響到其它科室的正常工作，但還是存在著不足。計(jì)劃做得不是很到位，使我的工作有不少都比較被動(dòng)，遇到問(wèn)題很茫然。與同事之間的交流還不夠深，業(yè)務(wù)能力還不夠強(qiáng)。學(xué)習(xí)的內(nèi)容還不夠全面，通過(guò)對(duì)各種工程的預(yù)算編制工作我發(fā)現(xiàn)自己掌握的東西仍然不夠全面具體，欠缺很多相應(yīng)的知識(shí)。學(xué)習(xí)的主動(dòng)性還不夠強(qiáng)，時(shí)常是同事說(shuō)了幾遍的事情還沒(méi)記住。
今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項(xiàng)工作做得更好。
積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。做好每個(gè)工程的工作計(jì)劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，而且努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，使自己的工作能力不斷提高，針對(duì)自己的不足，多向同事請(qǐng)教，對(duì)于工作中存在的一些重要問(wèn)題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問(wèn)題能夠及時(shí)有效的解決。平時(shí)多收集有關(guān)現(xiàn)行的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范資料文件，加強(qiáng)學(xué)習(xí)其他相應(yīng)工程的計(jì)算方法技巧、相應(yīng)工程軟件的使用等業(yè)務(wù)知識(shí)。
回顧過(guò)去，展望未來(lái)，總結(jié)得失，不斷進(jìn)取。針對(duì)今年的得失，今后我會(huì)在工作中不斷充實(shí)自己的知識(shí)，提高自己的專(zhuān)業(yè)技術(shù)，使自己能夠更加勝任預(yù)算工作，更好的為公司貢獻(xiàn)自己的力量。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇四
20xx年上半年，預(yù)外局在財(cái)政局黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹全市財(cái)政工作會(huì)議精神，進(jìn)一步落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定，積極推進(jìn)部門(mén)預(yù)算，大力組織各項(xiàng)財(cái)政非稅收入,合理調(diào)度資金，保證了城市管理工作正常開(kāi)展和各項(xiàng)城建項(xiàng)目的如期建設(shè)，圓滿(mǎn)完成了各項(xiàng)收支任務(wù)。現(xiàn)將工作總結(jié)如下：
20xx年上半年，預(yù)算外局共計(jì)組織非稅收入182，241萬(wàn)元，較上年同期93，612萬(wàn)元增長(zhǎng)94%。各項(xiàng)工作目標(biāo)完成情況是：
（一）籌措城建資金177，800萬(wàn)元（以預(yù)算外局承貸的133，418萬(wàn)元，以公司為主體承貸的44，382萬(wàn)元），完成全年目標(biāo)任務(wù)30億元的59.26%。
（二）組織財(cái)政非稅收入182，241萬(wàn)元，完成計(jì)劃30億元的60.7%。其中收費(fèi)中心直接組織收費(fèi)11億元，完成全年目標(biāo)任務(wù)6億元的183%。
（一）充分運(yùn)用經(jīng)營(yíng)城市理念，大力組織城市建設(shè)資金。
為了貫徹黨的“十六大”精神，落實(shí)省委七屆五次全會(huì)通過(guò)的全面建設(shè)小康社會(huì)的規(guī)劃綱要，市委、市政府提出了建設(shè)大鄭州，努力實(shí)現(xiàn)城區(qū)面貌一年一小變，三年一大變的目標(biāo)。為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，我們認(rèn)真履行財(cái)政職責(zé)，配合有關(guān)部門(mén)運(yùn)用經(jīng)營(yíng)城市的理念，引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，管好用好城市資源，將土地資源收購(gòu)儲(chǔ)備，對(duì)所有經(jīng)營(yíng)性用地項(xiàng)目全部通過(guò)招標(biāo)、拍賣(mài)、掛牌方式出讓土地。 20xx年xx-xx月份，國(guó)土專(zhuān)戶(hù)收入實(shí)現(xiàn)87，801萬(wàn)元，國(guó)土專(zhuān)戶(hù)支出70，647萬(wàn)元，其中土地補(bǔ)償性支出70，275萬(wàn)元（用于國(guó)有企業(yè)改制及職工身份轉(zhuǎn)換補(bǔ)償32，327萬(wàn)元，土地收購(gòu)成本支出31，643萬(wàn)元，其它補(bǔ)償支出6，305萬(wàn)元），土地開(kāi)發(fā)性支出372萬(wàn)元。
（二）用足、用好已有的收費(fèi)政策，組織好配套費(fèi)等城建規(guī)費(fèi)的征收和清欠工作。
配套費(fèi)是用于城建的專(zhuān)項(xiàng)收費(fèi)，一直以來(lái)都在我市城建資金中占有很大比重，為組織好該項(xiàng)收入，堅(jiān)持由財(cái)政先行收費(fèi)，然后再由規(guī)劃部門(mén)發(fā)放建筑許可證的程序。在收費(fèi)工作中，我們認(rèn)真落實(shí)市政府關(guān)于所有減免必須報(bào)市政府常務(wù)會(huì)議研究決定的辦法，堵塞減免漏洞。在做好日常征收工作的同時(shí)，我們還抽調(diào)得力人員對(duì)往年欠繳的配套費(fèi)進(jìn)行催收，其中清欠資金完成1165萬(wàn)元，以房抵債15萬(wàn)元。20xx年x-x月份，共征收配套費(fèi)10，929萬(wàn)元，占計(jì)劃18，000萬(wàn)元的60%，較上年同期增長(zhǎng)12%。
（三）加大征管力度，確保環(huán)城快速路橋車(chē)輛通行費(fèi)應(yīng)收不漏。
為了加強(qiáng)環(huán)城快速路橋車(chē)輛通行費(fèi)征收工作，我們繼續(xù)與公安等部門(mén)聯(lián)合在全市設(shè)立15個(gè)征收窗口，在多家媒體發(fā)布通告，落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制，多次召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)，督促指導(dǎo)征收工作， 20xx年x-x月份共組織征收環(huán)城快速路橋車(chē)輛通行費(fèi)共計(jì)8252萬(wàn)元。
（四）積極籌措城建資金，確保城建項(xiàng)目資金需要。
根據(jù)市政府工作安排，20xx年我局負(fù)責(zé)籌措城建資金30億元，其中用于還本付息12億元，續(xù)建項(xiàng)目10億元，會(huì)展中心項(xiàng)目8億元。為確保及時(shí)、足額完成籌資任務(wù)，我們成立籌資領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)與省內(nèi)11家銀行、兩家信托公司以及省建設(shè)投資總公司等十四家金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)聯(lián)系。x-x月份，完成貸款任務(wù)177，800萬(wàn)元（以預(yù)算外局承貸的133，418萬(wàn)元，以公司為主體承貸的44，382萬(wàn)元）。根據(jù)下半年工程安排，扣除能完成的城建資金收入，并考慮非稅收入代收網(wǎng)絡(luò)等有利因素，預(yù)計(jì)下半年至少需要取得新增貸款7-8億元。春節(jié)過(guò)后受宏觀政策調(diào)整的影響，央行銀行準(zhǔn)備金上調(diào)和部分行業(yè)貸款限制進(jìn)入，我們面臨的籌資任務(wù)更為艱巨。下半年我們將重點(diǎn)做好以市屬公司為主體承貸和發(fā)行信托計(jì)劃為主要方式的城建籌資工作。
（五）加強(qiáng)城建資金支出管理，提高資金使用效益。
我局對(duì)分工負(fù)責(zé)的11個(gè)部門(mén)預(yù)算內(nèi)、外資金，包括專(zhuān)項(xiàng)城建資金和城市管理經(jīng)費(fèi)，一律按照部門(mén)預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進(jìn)行管理；對(duì)于城市建設(shè)項(xiàng)目支出，堅(jiān)持先由市計(jì)劃委員會(huì)審核項(xiàng)目投資下達(dá)投資計(jì)劃，市財(cái)政按照項(xiàng)目計(jì)劃和工程進(jìn)度撥款，并對(duì)工程項(xiàng)目從招標(biāo)開(kāi)始實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督。x-x月份城建資金支出共計(jì)完成154，000萬(wàn)元，完成全年城建資金計(jì)劃322，006萬(wàn)元的47%。其中，一般城建資金累計(jì)支出143，831萬(wàn)元，占計(jì)劃指標(biāo)290，906萬(wàn)元的49%，專(zhuān)項(xiàng)城建資金累計(jì)支出10，169萬(wàn)元，占計(jì)劃指標(biāo)31，100萬(wàn)元的32%。財(cái)政支持的城市建設(shè)項(xiàng)目123個(gè)，其中包括農(nóng)業(yè)路立交、桐柏路改造、107輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場(chǎng)、五龍口污水處理場(chǎng)等城市重點(diǎn)工程。對(duì)已經(jīng)撥付到位的資金，及時(shí)跟蹤問(wèn)效，目前已經(jīng)寫(xiě)出跟蹤問(wèn)效報(bào)告2篇。
（一）繼續(xù)完善銀行代收工作。
行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入實(shí)行銀行代收，是全面落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定的重要舉措，也是我們組織財(cái)政非稅收入的主要手段和做好其它各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。今年我們?cè)趫?jiān)持和完善銀行代收工作中采取的主要措施有：一是根據(jù)《銀行代收責(zé)任制》的要求，進(jìn)一步明確執(zhí)收單位、繳款人、代收銀行和財(cái)政部門(mén)的責(zé)任，將責(zé)任分解到人，堵塞各種可能的漏洞，有效防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，使銀行代收工作走向制度化、規(guī)范化。二是對(duì)區(qū)級(jí)罰沒(méi)收入并入銀行代收網(wǎng)絡(luò)管理進(jìn)行了認(rèn)真調(diào)查研究，并起草了相關(guān)實(shí)施意見(jiàn)。三是繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)代收網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)督，確保了網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的安全和信息的準(zhǔn)確無(wú)誤。20xx年上半年，全市共有728個(gè)單位通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)生代收業(yè)務(wù)40.3萬(wàn)筆，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)收入16.34億元。
（二）加強(qiáng)非稅收入票據(jù)管理，全面實(shí)現(xiàn)“以票控費(fèi)”。
票據(jù)管理是財(cái)政控制和監(jiān)管非稅收入的重要手段，是管理非稅收入的源頭工作。我們認(rèn)真做好與省財(cái)政廳、各縣（市）區(qū)票據(jù)管理的銜接工作，按時(shí)匯總、上報(bào)票據(jù)計(jì)劃，及時(shí)向省廳領(lǐng)取票據(jù)，全面掌握全市票據(jù)使用情況，上半年共入庫(kù)電子票據(jù)2，230箱，出庫(kù)1，855箱，入庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收票據(jù)246，821本，出庫(kù)199，399本。按照省廳對(duì)清理回收作廢空白票據(jù)的安排，我們僅用6個(gè)工作日清理回收電子票據(jù)102，636份，現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收票據(jù) 32，397本。嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新、定期核銷(xiāo)的票據(jù)管理制度， 加強(qiáng)市本級(jí)銀行代收、現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收已使用票據(jù)的復(fù)核、核銷(xiāo)、整理、入檔、查檔工作，確保票據(jù)的領(lǐng)用數(shù)與核銷(xiāo)數(shù)一致，電子票據(jù)與信息上的內(nèi)容核對(duì)一致，上半年共核銷(xiāo)電子票據(jù)312，248份，核銷(xiāo)現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)收票據(jù)20，425本，清理監(jiān)銷(xiāo)已滿(mǎn)保存期的票據(jù)存根992，384本。
（三）配合部門(mén)預(yù)算的全面推行，使預(yù)算外資金與預(yù)算內(nèi)資金統(tǒng)籌使用，統(tǒng)一管理。
按照財(cái)政部和省財(cái)政廳關(guān)于推進(jìn)財(cái)政管理制度改革的部署，以及對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒(méi)收入實(shí)行“收支脫鉤”的要求，我們嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算管理制度，將預(yù)算內(nèi)、外資金一并編入部門(mén)預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用。市直各單位的預(yù)算外資金和預(yù)算內(nèi)資金一樣，按照部門(mén)預(yù)算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進(jìn)行管理。在收入方面，計(jì)劃編入部門(mén)預(yù)算，資金通過(guò)銀行代收直接進(jìn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。在審批程序上，隨部門(mén)預(yù)算的審批程序?qū)徟?，在?cái)政監(jiān)督上，隨部門(mén)預(yù)算的監(jiān)督辦法進(jìn)行監(jiān)督。在支出管理上，將市直部門(mén)在財(cái)政內(nèi)部各支出處室進(jìn)行了劃分，各支出初室對(duì)所分管的市直單位預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)一管理。以上措施的實(shí)施，使預(yù)算外資金的管理和預(yù)算內(nèi)資金一樣的規(guī)范合理。
（四）做好稽查工作，促進(jìn)“收支兩條線(xiàn)”規(guī)定全面落實(shí)。
對(duì)非稅收入的日?；楹蛯?zhuān)項(xiàng)檢查是我們落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”的重要手段。x月中旬，按照豫財(cái)綜[20xx]18號(hào)文件精神，對(duì)我市學(xué)校收費(fèi)資金政策落實(shí)和管理情況進(jìn)行了全面自查清理，并將結(jié)果上報(bào)省廳；4-x月份，對(duì)即開(kāi)型彩票集中銷(xiāo)售的監(jiān)管做了大量工作，對(duì)中獎(jiǎng)后的兌獎(jiǎng)人員的身份進(jìn)行私下核查，并按豫財(cái)綜[20xx]31號(hào)文件通知，暫停銷(xiāo)售即開(kāi)型集中彩票，對(duì)即開(kāi)型大獎(jiǎng)的銷(xiāo)售情況進(jìn)行了全面清理。x月份，從新聞媒體得知，小學(xué)附近非法銷(xiāo)售有獎(jiǎng)卡片，及時(shí)和省里聯(lián)系，向市公安局發(fā)出《關(guān)于協(xié)助打擊我市非法彩票的函》，請(qǐng)求公安部門(mén)對(duì)我市中小學(xué)周?chē)M(jìn)行清理檢查，保障了我市彩票市場(chǎng)的正常秩序，也為小學(xué)生營(yíng)造了一個(gè)良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。根據(jù)市監(jiān)察局聯(lián)席會(huì)議部署，為我市陽(yáng)光工程提供決策依據(jù)，我們還及時(shí)整理了全市各部門(mén)、各單位收費(fèi)項(xiàng)目及行政事業(yè)單位人員編制情況。
（一）做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。
根據(jù)《住房公積金條例》關(guān)于每個(gè)設(shè)區(qū)城市只設(shè)立一個(gè)住房公積金管理中心的規(guī)定，和市政府關(guān)于住房公積金管理機(jī)構(gòu)資產(chǎn)移交工作的安排，今年我們重點(diǎn)配合市住房公積金管理中心等部門(mén)做好省、行業(yè)公積金機(jī)構(gòu)的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴(yán)格按政策規(guī)定執(zhí)行，我們對(duì)住房補(bǔ)貼資金進(jìn)行了認(rèn)真的調(diào)查了解， 20xx年上半年，共審核撥付住房補(bǔ)貼資金1694萬(wàn)元。
（二）認(rèn)真做好各種報(bào)表匯總上報(bào)工作。
預(yù)算外局工作綜合性強(qiáng)，省廳要求上報(bào)的各種報(bào)表繁多，對(duì)安排的各種報(bào)表匯總?cè)蝿?wù)，我們都認(rèn)真完成，并及時(shí)上報(bào)。匯總上報(bào)的報(bào)表主要有：財(cái)政專(zhuān)戶(hù)電月報(bào)、非稅收入月報(bào)、彩票月報(bào)、土地收支季報(bào)以及各種報(bào)表的年報(bào)等。
（一）存在的主要問(wèn)題
1、今年上半年非稅收入完成計(jì)劃60%，同比增長(zhǎng)94%,但其中7.4億元為土地專(zhuān)款靜增，占增收總額的86%，形成財(cái)力的資金增幅不大。從分類(lèi)上看，由于行政性收費(fèi)逐步納入預(yù)算，應(yīng)繳預(yù)算收入較上年大幅增加，預(yù)算外資金則相應(yīng)減少。
2、城建資金收入57.589萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)11%，完成計(jì)劃43%，但收入進(jìn)度緩慢，特別是城建稅、自來(lái)水附加、污水處理費(fèi)、出租車(chē)有償使用費(fèi)、電費(fèi)附加、環(huán)城快速路橋費(fèi)均出現(xiàn)不同幅度的收入下降。
3、今年籌措城建資金30億元，目前已完成17.78億元，占計(jì)劃59%，但受今年的宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整的影響，特別是央行上調(diào)準(zhǔn)備金，部分行業(yè)貸款限制進(jìn)入，新增貸款依然形勢(shì)嚴(yán)峻，下半年城建資金的缺口仍需8億元。
（二）準(zhǔn)備采取的措施
1、加大征收的組織力度，確保下半年收入任務(wù)5.9億元的完成。
2、在目前貸款規(guī)模緊縮的形勢(shì)下，加強(qiáng)與銀行協(xié)作，積極配合原貸款銀行，在保證按期還本付息的基礎(chǔ)上，做好借新還舊工作，確保原貸款規(guī)模不減少。
3、繼續(xù)與百瑞、中原兩家信托公司合作，爭(zhēng)取多發(fā)信托計(jì)劃，同時(shí)仍以市屬公司為主體申請(qǐng)銀行貸款，努力增加新增貸款規(guī)模8億元。
4、積極廣泛聯(lián)系，多方了解融資信息，除爭(zhēng)取本地金融機(jī)構(gòu)支持外，加強(qiáng)與外地金融機(jī)構(gòu)和融資中介機(jī)構(gòu)合作，拓寬籌資渠道，緩解資金壓力。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇五
預(yù)算日常管理制度的缺失、激勵(lì)與考核機(jī)制未進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整與完善，導(dǎo)致了目前部分鋼鐵企業(yè)全面預(yù)算執(zhí)行的效果并不理想，對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰也很難落到實(shí)處。鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理的實(shí)行并不是一蹴而就的，它必須具有相應(yīng)的制度作為保障，以此來(lái)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部員工的積極參與，日常管理制度和相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制就是最好的保障。預(yù)算的日常管理制度促使企業(yè)的各部門(mén)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行，而獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制是提高企業(yè)員工積極性的重要手段，促使預(yù)算的有效執(zhí)行。但是在鋼鐵企業(yè)實(shí)際的預(yù)算工作中，日常管理制度并沒(méi)有得到很好的實(shí)施，其預(yù)算的考評(píng)只是在年末來(lái)進(jìn)行，而這個(gè)時(shí)候的預(yù)算執(zhí)行已經(jīng)接近尾聲，并不能有效的加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行，全面預(yù)算的管理效果不好，使得其獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制的實(shí)施意義不大，致使對(duì)于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核并未能真正落到實(shí)處，削弱了預(yù)算控制功效，最終使得全面預(yù)算的管理效果不好。
(二)全面預(yù)算管理不夠細(xì)致
全面預(yù)算管理的目的就是為了更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略目標(biāo)，企業(yè)預(yù)算的流程包括預(yù)算的編制、執(zhí)行、考評(píng)和調(diào)整，整個(gè)流程都是圍繞著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行的，從而加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的資源進(jìn)行配置，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的科學(xué)合理的管理，使企業(yè)的利益最大化。但是在鋼鐵企業(yè)的實(shí)際預(yù)算管理過(guò)程中，企業(yè)做的還是不夠細(xì)致，還沒(méi)有使全面預(yù)算的管理完美的實(shí)現(xiàn)。細(xì)致的完成全面預(yù)算管理就是指，鋼鐵企業(yè)將戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行細(xì)分量化，便于企業(yè)各部門(mén)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行，建立一套全方位的預(yù)算考評(píng)體系，規(guī)劃出預(yù)算管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，從而使預(yù)算管理完美的完成，達(dá)到預(yù)算管理的目標(biāo)。到目前為止，我國(guó)的鋼鐵企業(yè)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了預(yù)算管理的不足，開(kāi)始逐步向著預(yù)算管理全面細(xì)致化邁進(jìn)，使得企業(yè)從單一的財(cái)務(wù)預(yù)算管理細(xì)分為資金預(yù)算管理和各部門(mén)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理，向全面預(yù)算管理的目標(biāo)又邁進(jìn)了關(guān)鍵的一步。
(一)建立健全的預(yù)算管理工作體系
建立健全的預(yù)算管理工作體系，是促使全面預(yù)算管理在鋼鐵企業(yè)中發(fā)揮其最大效用的最基本的一個(gè)措施。為了確保鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理工作順利的完成，必須嚴(yán)格執(zhí)行鋼鐵企業(yè)中制定的預(yù)算管理制度和績(jī)效考核辦法，并依據(jù)各部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況定期（月度、季度、年度）進(jìn)行預(yù)算的考評(píng)，最后再依據(jù)優(yōu)良情況對(duì)各部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，最終實(shí)現(xiàn)權(quán)力、責(zé)任與利益三者的統(tǒng)一，全面調(diào)動(dòng)企業(yè)員工的積極性，促進(jìn)全面預(yù)算的執(zhí)行。
(二)做好全面細(xì)致的預(yù)算編制工作
鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算編制管理，確定了鋼鐵企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的一個(gè)基礎(chǔ)的目標(biāo)，具有較強(qiáng)的約束性，為鋼鐵企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理指明了一個(gè)具體的目標(biāo)，是鋼鐵企業(yè)各級(jí)各部門(mén)的行為準(zhǔn)則，是預(yù)算執(zhí)行者進(jìn)行自我約束、自我控制的標(biāo)準(zhǔn)。在進(jìn)行全面預(yù)算的編制時(shí)，一定要實(shí)現(xiàn)編制內(nèi)容的細(xì)致化，保證編制內(nèi)容的面面俱到。為了實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制工作的細(xì)致化，鋼鐵企業(yè)可以按照預(yù)算的編制程序，充分考慮到企業(yè)具體的經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)預(yù)算的編制方案進(jìn)行反復(fù)調(diào)整，最終實(shí)現(xiàn)編制的預(yù)算方案中的目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相一致。在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)可以從局部到全面、由粗放轉(zhuǎn)向精細(xì)，實(shí)現(xiàn)鋼鐵企業(yè)全面預(yù)算的具體化、細(xì)致化。
(三)做好全面預(yù)算的執(zhí)行工作
匯編完畢的公司年度全面預(yù)算方案一旦被依次報(bào)公司經(jīng)理層、董事會(huì)和股東大會(huì)審定并由公司股東大會(huì)最終正式批準(zhǔn)，就不能進(jìn)行隨意調(diào)整，因此只有嚴(yán)格執(zhí)行了鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理制度，才可以有效控制鋼鐵企業(yè)的財(cái)務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)，才能最大限度保證鋼鐵企業(yè)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。鋼鐵企業(yè)只有不斷的完善企業(yè)的各項(xiàng)制度，才能使企業(yè)的各部門(mén)在進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作時(shí)有了具體的操縱規(guī)范，便于企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展，同時(shí)也有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算的管理。
(四)做好鋼鐵企業(yè)預(yù)算管理的有效監(jiān)察，提高效率
鋼鐵企業(yè)中的各個(gè)職能和業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期、動(dòng)態(tài)向掌管著全面預(yù)算核心信息的財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送相關(guān)的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)表和表外信息，這是企業(yè)各部門(mén)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)，也是一種財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控方式。財(cái)務(wù)部門(mén)要對(duì)這些報(bào)表和預(yù)算的相關(guān)信息進(jìn)行分析，找出各個(gè)部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行方面的不足，并找出相應(yīng)的解決對(duì)策，然后促使企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)糾正預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤，便于鋼鐵企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，提高預(yù)算的執(zhí)行效率，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督之間的良性循環(huán)。
(五)完善全面的預(yù)算管理考評(píng)體系
全面預(yù)算管理考評(píng)體系是企業(yè)實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵一步，它既是本次預(yù)算管理循環(huán)的終結(jié)又是下次預(yù)算管理循環(huán)的開(kāi)始，科學(xué)、合理的預(yù)算績(jī)效考核體系能夠有效促進(jìn)鋼鐵企業(yè)全面預(yù)算管理工作的實(shí)施與開(kāi)展，進(jìn)而支撐企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和貫徹企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。因而完善全面預(yù)算管理考評(píng)體系應(yīng)從以下幾個(gè)各方面著手：首先，保證預(yù)算編制的指標(biāo)具有可行性，目標(biāo)符合鋼鐵企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展要求；其次，完善預(yù)算管理考評(píng)體系的內(nèi)容，包括各部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行態(tài)度、預(yù)算執(zhí)行與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的差異性分析、合理的調(diào)整措施、調(diào)整的及時(shí)性、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與目標(biāo)的差異等；最后，檢查本輪全面預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)控是不是分離，全面預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果的評(píng)價(jià)是否落實(shí)到位。在開(kāi)展以上工作的基礎(chǔ)上，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和不足，進(jìn)一步完善下一輪次的全面預(yù)算管理評(píng)價(jià)體系，形成了一種動(dòng)態(tài)的糾偏、完善過(guò)程，從而提升鋼鐵企業(yè)全面預(yù)算管理水平和實(shí)施效果。
本文主要論述的是如何加強(qiáng)鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理。只有加強(qiáng)鋼鐵企業(yè)的全面預(yù)算管理，才能促進(jìn)鋼鐵企業(yè)更加好的利用全面預(yù)算管理這一工具，使鋼鐵企業(yè)在實(shí)行嚴(yán)格的全面預(yù)算管理后變得更加具有競(jìng)爭(zhēng)力。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇六
事業(yè)單位員工績(jī)效管理是一個(gè)閉環(huán)管理系統(tǒng)，由績(jī)效計(jì)劃、績(jī)效實(shí)施、績(jī)效考核、績(jī)效反饋四個(gè)基本環(huán)節(jié)構(gòu)成。這四個(gè)環(huán)節(jié)首尾相連形成完整的績(jī)效管理過(guò)程，不斷反復(fù)運(yùn)行、構(gòu)成一個(gè)“pdca”循環(huán)的動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)。
1.管理環(huán)節(jié)運(yùn)行不夠完整。事業(yè)單位員工績(jī)效管理的最突出問(wèn)題就是把績(jī)效管理等同于績(jī)效考核，只注重具體的考核辦法、過(guò)程以及考核結(jié)果，績(jī)效計(jì)劃和績(jī)效反饋環(huán)節(jié)的工作容易被忽視，沒(méi)有形成閉環(huán)的績(jī)效管理，與現(xiàn)代化績(jī)效管理方式相比存在著較大的差距?？?jī)效管理體系的不健全，使得事業(yè)單位管理層與員工間缺乏溝通和相互了解，無(wú)法及時(shí)讓員工意識(shí)到工作績(jī)效及表現(xiàn)中存在的問(wèn)題，更談不上通過(guò)績(jī)效考核給予員工實(shí)質(zhì)性的指導(dǎo)意見(jiàn)和幫助，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)通過(guò)績(jī)效管理提升工作效益的目的，績(jī)效管理流于形式。
2.考核標(biāo)準(zhǔn)制定不夠具體。事業(yè)單位對(duì)員工的考核內(nèi)容大部分集中在以“德能勤績(jī)廉”為基礎(chǔ)的政治素質(zhì)、職業(yè)道德和工作態(tài)度等方面，多數(shù)為定性指標(biāo)，缺乏科學(xué)明細(xì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，加上考核者本身也很難理解“德能勤績(jī)廉”抽象的標(biāo)準(zhǔn)，難以客觀、準(zhǔn)確地把握評(píng)判尺度。考核標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于籠統(tǒng)導(dǎo)致員工工作成績(jī)不能得到真實(shí)的反映和測(cè)量，不利于提高員工考核質(zhì)量。最終結(jié)果會(huì)是使考核結(jié)果失之毫厘而謬以千里，無(wú)法保證考核的信度與效度。
3.考核主體選取不夠全面。企業(yè)績(jī)效考核的主體一般包括上級(jí)、同級(jí)、下級(jí)和顧客，而在不少事業(yè)單位中，對(duì)員工的績(jī)效考核還只是傳統(tǒng)的上級(jí)對(duì)下級(jí)考核，考評(píng)主體的局限性，容易導(dǎo)致個(gè)人觀點(diǎn)和個(gè)人意志左右考核過(guò)程和考核結(jié)果，使考核缺乏應(yīng)有的公正性和有效性。
4.考核等級(jí)設(shè)定不夠科學(xué)。目前不少事業(yè)單位將考核結(jié)果劃分為優(yōu)秀、合格、基本合格和不合格四個(gè)等級(jí)，但實(shí)際上每年度不合格的總是極少數(shù)甚至沒(méi)有，優(yōu)秀的也只是按一定比例分配名額，且所占比例極小;大多數(shù)都集中在合格和基本合格這兩個(gè)等級(jí)上。這種考評(píng)方式在使用較長(zhǎng)一段時(shí)間后，就很難對(duì)被考核者的能力、工作實(shí)績(jī)做出客觀準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)鼓勵(lì)先進(jìn)、鞭策后進(jìn)的作用，考核的激勵(lì)功能更無(wú)從談起。
1.完善績(jī)效管理機(jī)制。
建立目標(biāo)管理責(zé)任制。建立單位、科室兩級(jí)綜合目標(biāo)管理責(zé)任制，成立由單位領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)的綜合目標(biāo)管理委員會(huì)，下設(shè)目標(biāo)管理辦公室，由單位副職領(lǐng)導(dǎo)任辦公室主任，財(cái)務(wù)科室負(fù)責(zé)綜合目標(biāo)管理的具體工作，各責(zé)任科室設(shè)核算員，負(fù)責(zé)本科室綜合目標(biāo)管理與科室成本核算的具體工作。目標(biāo)管理辦公室下設(shè)工作小組，由辦公室、財(cái)務(wù)科、人事科等職能科室負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)擬定或調(diào)整績(jī)效管理方案，提交綜合目標(biāo)管理委員會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)后執(zhí)行。
制訂效率兼公平規(guī)定。事業(yè)單位員工績(jī)效考核應(yīng)堅(jiān)持按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平和勞動(dòng)、技術(shù)、管理等生產(chǎn)要素按貢獻(xiàn)參與分配的原則。根據(jù)不同崗位的責(zé)任和貢獻(xiàn)大小、技術(shù)復(fù)雜狀況及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)程度，適當(dāng)拉開(kāi)分配檔次，建立起重實(shí)績(jī)、重貢獻(xiàn)，向臨床第一線(xiàn)傾斜、向高層次技術(shù)人才和管理崗位傾斜、向苦臟累險(xiǎn)等崗位傾斜的分配制度。在筆者單位，實(shí)施了多種體現(xiàn)公平的績(jī)效考核規(guī)定，如：
對(duì)急診科、各類(lèi)icu室、兒科、產(chǎn)房等科室或崗位實(shí)行特殊崗位津貼;對(duì)夜班崗位建立按當(dāng)月累計(jì)上夜班次數(shù)分段制定夜班費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的辦法;制定科室二級(jí)分配指導(dǎo)原則，要求科室按專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)等級(jí)系數(shù)、完成的工作量和工作質(zhì)量、服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度等主要內(nèi)容分配績(jī)效工資。
建立單項(xiàng)計(jì)件績(jī)效工資制度，如采用“診療人次計(jì)件”和“手術(shù)計(jì)件”等方式，根據(jù)醫(yī)生完成的門(mén)診診療人次數(shù)和手術(shù)數(shù)計(jì)算單項(xiàng)計(jì)件績(jī)效工資，激勵(lì)臨床科室醫(yī)生多接診門(mén)診病人，多做手術(shù)，較好解決了“看病難”、“手術(shù)難”等瓶頸問(wèn)題，同時(shí)也大幅度地提高臨床一線(xiàn)專(zhuān)家的績(jī)效工資水平。
在管理崗位建立業(yè)績(jī)津貼和風(fēng)險(xiǎn)津貼制度。根據(jù)各管理崗位的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)津貼標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)績(jī)津貼分配系數(shù)，根據(jù)科室績(jī)效工資總額的一定比例計(jì)算責(zé)任科室管理崗位的業(yè)績(jī)津貼總額，按分配系數(shù)進(jìn)行分配。
2.細(xì)化績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。
事業(yè)單位員工績(jī)效考核應(yīng)同時(shí)采用年度綜合考核和月度、季度績(jī)效考核，月度、季度考核有助于各科室部門(mén)更好地了解自身工作進(jìn)度和績(jī)效水平，從而根據(jù)具體情況適時(shí)調(diào)整目標(biāo)設(shè)定，避免目標(biāo)計(jì)劃偏離實(shí)際。
年度考核。在筆者單位，年度考核指標(biāo)設(shè)計(jì)采用“平衡計(jì)分”原理，建立以工作量、工作質(zhì)量、病人滿(mǎn)意度和成本控制為基本內(nèi)容的綜合目標(biāo)管理體系。各科室標(biāo)準(zhǔn)分100分，其中工作量及成本管理40分(財(cái)務(wù))，工作質(zhì)量與工作流程35分(業(yè)務(wù))，學(xué)科建設(shè)與人才培養(yǎng)15分(學(xué)習(xí)與創(chuàng)新)，醫(yī)德醫(yī)風(fēng)與服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度10分(客戶(hù))?？己思?jí)別按科室類(lèi)別和考核得分排名，分為aaa級(jí)、aa級(jí)、a級(jí)和b級(jí)四個(gè)等級(jí)，，按不同的標(biāo)準(zhǔn)分別對(duì)科室主任、護(hù)士長(zhǎng)和其它人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
月度考核。主要考核科室當(dāng)月基本工作量完成情況和成本管理情況，并實(shí)行按基本工作量計(jì)算當(dāng)月績(jī)效工資。以臨床科室為例，基本工作量考核指標(biāo)有門(mén)診診療人次、實(shí)際占用床日數(shù)、收治病人數(shù)。
門(mén)診人次與實(shí)際占用床日數(shù)工作量考核標(biāo)準(zhǔn)為：門(mén)診和病區(qū)采用“一條龍”管理模式，在進(jìn)行目標(biāo)成本考核時(shí)，以住院床日數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)核算單位，每三個(gè)門(mén)診人次數(shù)折算一個(gè)住院床日，根據(jù)當(dāng)月完成的門(mén)診人次與占用床日數(shù)，計(jì)算科室當(dāng)月每一工作量(床日)的成本。完成成本目標(biāo)和收支結(jié)余目標(biāo)的科室，按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)績(jī)效工資，成本超標(biāo)或成本節(jié)約部分按一定比例提高或降低每一工作量的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)。科室床日成本和收支結(jié)余目標(biāo)，根據(jù)科室性質(zhì)和前三年實(shí)際水平測(cè)算，收支結(jié)余目標(biāo)可以是零或負(fù)數(shù)。
收治病人數(shù)工作量考核標(biāo)準(zhǔn)：出院病人工作量獎(jiǎng)=當(dāng)月出院病人數(shù)×每人次標(biāo)準(zhǔn)，每人次標(biāo)準(zhǔn)=平均住院日標(biāo)準(zhǔn)×當(dāng)月病例分型系數(shù)×n(常數(shù))。病例分型系數(shù)是依據(jù)衛(wèi)人委病例分型辦法，將病人根據(jù)病情輕重分為a、b、c、d四個(gè)類(lèi)型，分別取固定分值，計(jì)算科室每一出院病人的平均病例分型得分，即為科室“病例分型系數(shù)”。此分值越高，說(shuō)明科室收治的重病人越多，每一出院病人的獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)也越高，激勵(lì)科室多收治重病人和加快病床周轉(zhuǎn)。
3.加強(qiáng)全面成本控制。
成本控制是提升事業(yè)單位績(jī)效管理水平的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。筆者單位通過(guò)推行綜合目標(biāo)管理，采取一系列成本管理的戰(zhàn)略和措施，實(shí)現(xiàn)不斷提高醫(yī)院效率和效益的管理目標(biāo)。
管理戰(zhàn)略。“一體兩翼”戰(zhàn)略：以醫(yī)療為主體，在此基礎(chǔ)上大力發(fā)展健康產(chǎn)業(yè)和后勤社會(huì)化。健康產(chǎn)業(yè)有體檢、特診門(mén)診、企業(yè)門(mén)診、特診病房;實(shí)行全方位后勤社會(huì)化，包括清潔、保安、餐飲、陪護(hù)等，省出的后勤編制用于增加專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員;實(shí)行公務(wù)用車(chē)社會(huì)化，后勤倉(cāng)庫(kù)實(shí)行“準(zhǔn)時(shí)制”管理，最大限度減少庫(kù)存，節(jié)約場(chǎng)地和倉(cāng)儲(chǔ)成本。
“總量控制，結(jié)構(gòu)調(diào)整”戰(zhàn)略：醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子做出規(guī)劃，實(shí)行“總量控制，結(jié)構(gòu)調(diào)整”戰(zhàn)略，狠抓藥品比例控制，采取強(qiáng)有力的措施，控制藥品費(fèi)增長(zhǎng)，控制病人總費(fèi)用的過(guò)快增長(zhǎng)。通過(guò)降低藥品費(fèi)比例，相對(duì)降低病人費(fèi)用水平。
人力資源管理。嚴(yán)格控制正式職工人數(shù)增長(zhǎng)，除專(zhuān)業(yè)技術(shù)的關(guān)鍵崗位外，其它崗位盡可能使用聘用人員或勞務(wù)派遣人員，近年內(nèi)醫(yī)院人均工作量高位運(yùn)行且逐年增長(zhǎng)。
工勤崗位原則上不增加聘用人員，逐步實(shí)現(xiàn)由第三方托管，院內(nèi)掛號(hào)及部分文員崗位交由相關(guān)公司托管，醫(yī)院實(shí)行勞務(wù)派遣的人員已近百人。
長(zhǎng)年開(kāi)設(shè)護(hù)士培訓(xùn)班，接收培訓(xùn)生、擇優(yōu)聘用，保證護(hù)理人員的質(zhì)量，同時(shí)緩解臨床護(hù)士緊張的矛盾。
提高聘用專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員待遇，逐步實(shí)現(xiàn)同工同酬。聘用人員績(jī)效工資分配與在編人員實(shí)行同工同酬，臨床一線(xiàn)衛(wèi)生專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員年度獎(jiǎng)、過(guò)節(jié)費(fèi)等項(xiàng)目也相應(yīng)調(diào)整。此類(lèi)措施，對(duì)穩(wěn)定聘用員工隊(duì)伍、調(diào)動(dòng)聘用員工的工作積極性，發(fā)揮了重要作用。
藥品管理。成立藥事管理委員會(huì)，做好藥品陽(yáng)光采購(gòu)、新藥特藥控制、藥品比例控制、人均和日均藥品費(fèi)控制。對(duì)異動(dòng)藥品實(shí)行訓(xùn)導(dǎo)、限制使用和停止使用制度。
材料支出控制。嚴(yán)格執(zhí)行材料支出比例控制、高質(zhì)耗材專(zhuān)帳管理和審批控制相關(guān)制度，并將科室衛(wèi)生材料支出占醫(yī)療收入的比例與科室績(jī)效管理和獎(jiǎng)金分配掛鉤。
4.優(yōu)化服務(wù)工作流程。
目前，事業(yè)單位機(jī)制不靈活、效率低下等問(wèn)題仍普遍存在，優(yōu)化服務(wù)工作流程對(duì)提升事業(yè)單位員工績(jī)效有著重要意義。在筆者單位，施行了醫(yī)療、護(hù)理同步的臨床路徑管理，以護(hù)理服務(wù)全過(guò)程為主線(xiàn)，建立臨床護(hù)理路徑新標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)關(guān)注病人現(xiàn)存、潛在的護(hù)理問(wèn)題及護(hù)理關(guān)鍵環(huán)節(jié)，使醫(yī)護(hù)配合高度協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)無(wú)縫銜接。
門(mén)診實(shí)行預(yù)約掛號(hào)、分時(shí)段預(yù)約診療制度，優(yōu)化門(mén)診服務(wù)流程，開(kāi)設(shè)專(zhuān)病門(mén)診，合理分流病人，縮短患者就醫(yī)時(shí)間，最大限度提升醫(yī)院門(mén)診接診能力。同時(shí)，改造就醫(yī)環(huán)境，提升患者就醫(yī)感受。隨著中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，公民對(duì)事業(yè)單位的服務(wù)能力和水平提出越來(lái)越高的期望和要求?？?jī)效管理是改善企事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)效益的重要途徑，績(jī)效管理在事業(yè)單位的成功實(shí)施，對(duì)提高事業(yè)單位運(yùn)營(yíng)管理質(zhì)量和效率、提升員工綜合素質(zhì)具有重要意義。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇七
第一條。
為加強(qiáng)pm公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的預(yù)算管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制，根據(jù)《gd集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條。
本辦法所稱(chēng)預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的管理方法。預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)。
第三條。
本辦法適用于公司本部及所屬各單位。第四條。
（一）全面落實(shí)gd集團(tuán)公司預(yù)算管理的各項(xiàng)任務(wù)和要求；
（二）結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定企業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；
（三）明確企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各單位的預(yù)算管理職責(zé)和權(quán)限；
（四）組織實(shí)施預(yù)算，并對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行控制和監(jiān)督。第五條。
（二）科學(xué)性原則：加強(qiáng)預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，不斷強(qiáng)化預(yù)算管理觀念，強(qiáng)化項(xiàng)目支出預(yù)算管理，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，使預(yù)算管理更科學(xué)、切合實(shí)際。
（五）風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的分析和控制，規(guī)范預(yù)算管理流程，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第六條公司建立由總經(jīng)理辦公會(huì)議、預(yù)算管理委員會(huì)、各預(yù)算責(zé)任部門(mén)及預(yù)算責(zé)任單位構(gòu)成的三級(jí)預(yù)算管理體系。
第七條總經(jīng)理辦公會(huì)議是預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：
—1—。
（二）審議并批準(zhǔn)公司預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案；
（三）協(xié)調(diào)解決公司預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題；
（四）確認(rèn)公司預(yù)算指標(biāo)完成情況考核結(jié)果；
（五）決定其他應(yīng)由總經(jīng)理辦公會(huì)議決定的重大事項(xiàng)。
第八條預(yù)算管理委員會(huì)是預(yù)算管理的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，對(duì)總經(jīng)理辦公會(huì)議負(fù)責(zé)。預(yù)算管理委員會(huì)主任由公司總會(huì)計(jì)師擔(dān)任，委員由財(cái)務(wù)部及有關(guān)職能部門(mén)主要負(fù)責(zé)人組成。
第九條預(yù)算管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，是預(yù)算管理委員會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)。辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部。
第十條預(yù)算管理委員會(huì)和預(yù)算管理辦公室的主要職責(zé)是：
（一）制定公司預(yù)算管理基本制度和預(yù)算編制、考核辦法；
（四）審查、研究公司預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦公會(huì)議提交預(yù)算調(diào)整草案；
（五）對(duì)預(yù)算指標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦公會(huì)議提出考核建議；
第十一條公司有關(guān)職能部門(mén)是預(yù)算管理的責(zé)任部門(mén)，在預(yù)算管理委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，其主要職責(zé)是：
（一）制訂分管業(yè)務(wù)預(yù)算的管理細(xì)則；
（四）為預(yù)算調(diào)整和考核提供分管業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
第十二條各基層預(yù)算單位要成立本單位的預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組，其主要職責(zé)為：
（一）負(fù)責(zé)編制本單位預(yù)算；
（二）分解、落實(shí)本單位預(yù)算；
（三）對(duì)本單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、控制、分析；
（四）對(duì)負(fù)責(zé)范圍內(nèi)的責(zé)任主體進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲；
（五）為預(yù)算管理辦公室提供本單位預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核的基礎(chǔ)資料等。
—2—。
第十三條公司所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，都應(yīng)納入預(yù)算管理。預(yù)算管理涵蓋公司基建、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等資產(chǎn)壽命周期全過(guò)程的各個(gè)方面。
第十四條預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)、以資金管理為重點(diǎn)，全面控制公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
（一）業(yè)務(wù)預(yù)算；
（二）損益性預(yù)算；
（三）資本性收支預(yù)算；
（四）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算；
（五）現(xiàn)金流量預(yù)算；
（六）專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)商品煤生產(chǎn)數(shù)量、露天剝離量、開(kāi)拓掘進(jìn)等方面的預(yù)算；物資供應(yīng)及存貨預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)公司庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)變化的預(yù)算。
第十七條損益性預(yù)算綜合反映預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)及其構(gòu)成要素情況，包括營(yíng)業(yè)收入預(yù)算、營(yíng)業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、投資收益預(yù)算、營(yíng)業(yè)外收支預(yù)算、所得稅費(fèi)用預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算等。
第十八條資本性收支預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)資本性資金籌集和使用情況，包括資本性收入預(yù)算和資本性支出預(yù)算。
第十九條。
資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算反映預(yù)算期末資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總量的變動(dòng)情況，包括資產(chǎn)預(yù)算、負(fù)債預(yù)算和所有者權(quán)益預(yù)算。
第二十條現(xiàn)金流量預(yù)算反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量預(yù)算等。
第二十一條專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算指對(duì)有特定資金來(lái)源和用途項(xiàng)目所作的財(cái)務(wù)安排，主要包括研發(fā)費(fèi)預(yù)算、前期費(fèi)預(yù)算等。
第二十二條銷(xiāo)售預(yù)算由銷(xiāo)售公司負(fù)責(zé)，生產(chǎn)技術(shù)部、鐵路運(yùn)輸公司配合。第二十三條生產(chǎn)預(yù)算由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)。
第二十四條物資供應(yīng)預(yù)算由物資供應(yīng)公司負(fù)責(zé)。商品煤存貨預(yù)算由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)，銷(xiāo)售公司配合。
—3—。
第二十五條營(yíng)業(yè)收入預(yù)算由有關(guān)職能部門(mén)按職責(zé)分工編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總與平衡。
（一）商品煤收入預(yù)算：由銷(xiāo)售公司負(fù)責(zé)；
（二）其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算：運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入由銷(xiāo)售公司負(fù)責(zé)；其他由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第二十六條營(yíng)業(yè)成本預(yù)算由有關(guān)職能部門(mén)按職責(zé)分工編制，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總與平衡。
（二）電費(fèi)預(yù)算：機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé)提供各單位用電量、電價(jià)等指標(biāo)；
（四）修理費(fèi)預(yù)算：設(shè)備修理費(fèi)由機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé)；其他修理費(fèi)由計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)；
（五）研發(fā)費(fèi)預(yù)算：由生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)；
（六）外委工程費(fèi)預(yù)算：由生產(chǎn)技術(shù)部等專(zhuān)業(yè)部室負(fù)責(zé)提供外委工作量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；
（七）水費(fèi)預(yù)算：由機(jī)電動(dòng)力部負(fù)責(zé)提供各單位用水量、水價(jià)等指標(biāo)；
（八）折舊費(fèi)、安全費(fèi)、維簡(jiǎn)井巷費(fèi)和其他費(fèi)用預(yù)算：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)；第二十七條期間費(fèi)用、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支和所得稅費(fèi)用等預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，機(jī)關(guān)各部室配合。
各單位本部經(jīng)費(fèi)預(yù)算：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
第二十八條財(cái)務(wù)部根據(jù)各專(zhuān)部門(mén)提供的業(yè)務(wù)預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，結(jié)合公司各預(yù)算單位經(jīng)營(yíng)狀況，匯總、平衡形成公司損益性預(yù)算。
第二十九條資本性收入預(yù)算是對(duì)預(yù)算期內(nèi)可用于資本性投資活動(dòng)的資金來(lái)源的財(cái)務(wù)安排，主要包括自有資金來(lái)源預(yù)算和融資預(yù)算等。
通風(fēng)管理部等相關(guān)部室負(fù)責(zé)。
第三十條資本性支出預(yù)算是對(duì)預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金支付的財(cái)務(wù)安排，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性投資預(yù)算、還本付息預(yù)算和其他資本性支出預(yù)算等。
（一）固定資產(chǎn)投資預(yù)算包括基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、技術(shù)改造項(xiàng)目預(yù)算和固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。
（二）權(quán)益性投資預(yù)算包括股權(quán)投資預(yù)算和債權(quán)投資預(yù)算。
2.通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行的股權(quán)投資以及購(gòu)買(mǎi)國(guó)債、企業(yè)債券、金融債券等債權(quán)投資的資金安排，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
（三）借款和債券的還本付息預(yù)算由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
（四）重組并購(gòu)項(xiàng)目暫不納入年初預(yù)算范圍，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況，礦產(chǎn)資源部協(xié)助計(jì)劃發(fā)展部立項(xiàng)、經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后納入年度調(diào)整預(yù)算。
第三十一條財(cái)務(wù)部根據(jù)上述業(yè)務(wù)預(yù)算，匯總、平衡形成公司資本性收支預(yù)算。
第三十二條資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算分析編制。
第三十三條資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算分為資產(chǎn)預(yù)算、負(fù)債預(yù)算和所有者權(quán)益預(yù)算。
（三）所有者權(quán)益預(yù)算：根據(jù)損益性預(yù)算和資本性收支預(yù)算編制。
第三十四條現(xiàn)金流量預(yù)算由財(cái)務(wù)部根據(jù)損益性預(yù)算、資本性收支預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算分析編制。
第三十五條現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部按照批準(zhǔn)的預(yù)算對(duì)公司現(xiàn)金流量。
—5—。
實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度，各預(yù)算責(zé)任部門(mén)配合財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的控制。
第三十六條各部門(mén)、各單位要加強(qiáng)現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，及時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支出。
第三十七條預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)審核各費(fèi)用單位月度資金計(jì)劃，將費(fèi)用項(xiàng)目資金支出控制在年度預(yù)算以?xún)?nèi)。
（三）研發(fā)費(fèi)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后，安全監(jiān)察局、生產(chǎn)技術(shù)部、機(jī)電動(dòng)力部及礦產(chǎn)資源管理部會(huì)同有關(guān)項(xiàng)目承擔(dān)單位按項(xiàng)目簽訂合同；項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況提出用款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金預(yù)算和合同有關(guān)條款撥付資金。
第三十九條前期費(fèi)預(yù)算的管理：
（一）前期費(fèi)預(yù)算由計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)，礦產(chǎn)資源管理部及財(cái)務(wù)部配合；
（二）計(jì)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)提出前期費(fèi)項(xiàng)目和費(fèi)用預(yù)算建議，預(yù)算管理委員會(huì)審查后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
（四）項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算使用資金，定期清理和報(bào)告資金使用情況；成立項(xiàng)目公司的，必須按規(guī)定及時(shí)將前期費(fèi)轉(zhuǎn)為項(xiàng)目公司資本金。
第四十條總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)預(yù)算的管理：
（三）總經(jīng)理預(yù)備費(fèi)的使用由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四十一條。
（一）公司相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目和費(fèi)用預(yù)算建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡、預(yù)算管理委員會(huì)審查后，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
（二）專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后，由相關(guān)職能部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況提。
—6—。
出用款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金預(yù)算和合同有關(guān)條款撥付資金。
第十章預(yù)算的編制與審批。
第四十二條公司預(yù)算編制的主要依據(jù)是：
（一）國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策和有關(guān)規(guī)定；
（二）國(guó)電集團(tuán)公司關(guān)于預(yù)算編制的總體原則和要求；
（三）公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；
（四）公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、建設(shè)計(jì)劃和投融資事項(xiàng)安排；
（五）公司改組改制、收購(gòu)兼并等重大事項(xiàng)安排。
第四十三條公司預(yù)算采取零基預(yù)算方法編制，并根據(jù)重大客觀因素變化適時(shí)滾動(dòng)調(diào)整。
（一）總經(jīng)理辦公會(huì)議確定公司預(yù)算年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；
（五）財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)職能部門(mén)提交的業(yè)務(wù)預(yù)算建議、各單位上報(bào)的預(yù)算建議方案進(jìn)行審核、匯總與平衡，并就平衡過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，在此基礎(chǔ)上與各基層單位共同編制公司下一年度預(yù)算草案，于每年10月末報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)審查。
（二）經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查后的公司預(yù)算草案，應(yīng)于每年11月中旬報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
（三）公司預(yù)算方案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)后，上報(bào)國(guó)電集團(tuán)公司審查。
（四）公司應(yīng)于國(guó)電集團(tuán)公司提出預(yù)算建議方案審查意見(jiàn)后一個(gè)月內(nèi)，按預(yù)算審查意見(jiàn)編制正式預(yù)算，提交總經(jīng)理辦公會(huì)議審議后上報(bào)國(guó)電集團(tuán)公司批準(zhǔn)。
第十一章預(yù)算的執(zhí)行與控制。
第四十六條公司預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投融資活動(dòng)的基本依據(jù)。預(yù)算。
—7—。
一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。
第四十七條各預(yù)算責(zé)任部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部將年度預(yù)算分解為季度預(yù)算、月度預(yù)算，下達(dá)給各預(yù)算單位執(zhí)行。
第四十八條各預(yù)算單位、各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)崗位，形成全員、全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，并對(duì)預(yù)算的執(zhí)行實(shí)施有效控制。
第四十九條各單位要建立預(yù)算管理臺(tái)賬，及時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行和資金使用情況。第五十條各單位應(yīng)積極組織收入，確保收入預(yù)算的完成。嚴(yán)格按預(yù)算安排支出，堅(jiān)決杜絕無(wú)預(yù)算支出。對(duì)于未納入年度預(yù)算但確需發(fā)生的支出，由有關(guān)職能部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審查后提交預(yù)算管理委員會(huì)審定。
第五十一條預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算責(zé)任單位不得擅自將預(yù)算資金在項(xiàng)目之間調(diào)劑使用。
第五十二條公司建立預(yù)算執(zhí)行情況月度報(bào)告和季度分析制度。每月終了后5日內(nèi)，財(cái)務(wù)部編寫(xiě)上月度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，并提交預(yù)算管理委員會(huì)成員。每季度終了后7日內(nèi)，各預(yù)算責(zé)任部門(mén)對(duì)分管業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并將分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以此為基礎(chǔ)編寫(xiě)季度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，于每季度終了后10日內(nèi)提交預(yù)算管理委員會(huì)。
第五十三條。
預(yù)算分析的主要內(nèi)容包括：
（一）預(yù)算期主要指標(biāo)的完成情況及所做的主要工作；
（二）影響預(yù)算指標(biāo)完成的主要因素分析，包括：
1.公司外部市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)策略、產(chǎn)品銷(xiāo)售結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)份額變化對(duì)預(yù)算指標(biāo)的影響；
（三）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要困難和問(wèn)題；
（四）解決措施和下一步工作建議；
（五）年度預(yù)算完成情況預(yù)測(cè)。
第五十四條。
預(yù)算分析應(yīng)根據(jù)預(yù)算期限，突出分析重點(diǎn)：
—8—。
（一）月度預(yù)算分析應(yīng)突出分析生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)預(yù)算、損益性預(yù)算的執(zhí)行情況，及時(shí)監(jiān)控生產(chǎn)、銷(xiāo)售及利潤(rùn)預(yù)算的執(zhí)行。
（二）季度預(yù)算分析應(yīng)全面分析預(yù)算的執(zhí)行情況，時(shí)間進(jìn)度，并通過(guò)趨勢(shì)預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整下季度預(yù)算安排，確保年度預(yù)算的完成。
（三）年度預(yù)算分析應(yīng)全面、系統(tǒng)分析公司年度預(yù)算的執(zhí)行情況，總結(jié)年度各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)企業(yè)預(yù)算的影響，評(píng)價(jià)預(yù)算指標(biāo)的完成質(zhì)量，提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。
第五十五條。
年度終了，各預(yù)算責(zé)任部門(mén)應(yīng)全面清理當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況，提出需結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排的本年未執(zhí)行完的項(xiàng)目及金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、匯總后，形成公司年度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審查后報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。
第十二章預(yù)算的調(diào)整。
第五十六條公司預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得調(diào)整。當(dāng)遇到國(guó)家重大政策調(diào)整或不可抗力因素影響，以及市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)經(jīng)營(yíng)條件等發(fā)生重大變化，造成預(yù)算實(shí)際執(zhí)行已經(jīng)或即將出現(xiàn)重大偏差時(shí)，可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。
第五十七條預(yù)算調(diào)整原則上按季調(diào)整，調(diào)整時(shí)間為每個(gè)季度終了后上半月進(jìn)行。
第五十八條。
預(yù)算調(diào)整的基本原則是：
（一）講求效益原則：預(yù)算調(diào)整方案在經(jīng)濟(jì)上應(yīng)當(dāng)能夠?qū)崿F(xiàn)更優(yōu)化；
（三）例外管理原則：將預(yù)算調(diào)整的重點(diǎn)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、新發(fā)生的、不正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵差異方面。
第五十九條預(yù)算調(diào)整的程序是：
（一）預(yù)算調(diào)整實(shí)行逐項(xiàng)審查、逐級(jí)審批制度；
（四）預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)批準(zhǔn)后，由預(yù)算管理辦公室下達(dá)各預(yù)算責(zé)任部門(mén)和單位執(zhí)行。
第六十條。
任何部門(mén)和個(gè)人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動(dòng)預(yù)算方案。
第十三章預(yù)算的考核與監(jiān)督。
第六十一條。
預(yù)算管理辦公室將各預(yù)算單位的主要預(yù)算指標(biāo)納入資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核范圍，年末考核兌現(xiàn)一次。
—9—。
第六十二條公司預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整和考核，必須認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。
第六十三條預(yù)算監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容是：
（二）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否全部納入預(yù)算管理；
（三）預(yù)算資金是否按預(yù)算項(xiàng)目安排使用；
（四）預(yù)算的調(diào)整和考核是否按規(guī)定程序進(jìn)行；
（五）預(yù)算責(zé)任部門(mén)的內(nèi)部控制機(jī)制是否健全等。
第十四章附則。
第六十四條公司各預(yù)算責(zé)任部門(mén)應(yīng)根據(jù)本辦法制定本部門(mén)分管業(yè)務(wù)預(yù)算管理細(xì)則，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后施行。
第六十五條本辦法自發(fā)布之日起施行，原《平煤集團(tuán)公司預(yù)算管理辦法》同時(shí)廢止。
第六十六條本辦法由內(nèi)蒙古平莊煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)解釋。
—10—。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇八
收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。接下來(lái)是小編為您整理的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作總結(jié)，希望對(duì)您有所幫助。
鄉(xiāng)中心校以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，根據(jù)上級(jí)精神。為學(xué)校的建設(shè)和發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)，平凡的工作中取得了一定的成績(jī)，現(xiàn)就2011年度財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下：
單位預(yù)算是事業(yè)單位完成各項(xiàng)工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)事業(yè)計(jì)劃的重要保證，也是單位財(cái)務(wù)工作的基本依據(jù)。因此，認(rèn)真做好我鄉(xiāng)的收支預(yù)算具有十分重要的意義。為搞好這項(xiàng)工作，根據(jù)學(xué)校的發(fā)展實(shí)際，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度國(guó)家有關(guān)政策對(duì)預(yù)算的影響，還要廣泛征求各部門(mén)的意見(jiàn)，并多次向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，在現(xiàn)有條件下，在國(guó)家政策允許范圍內(nèi)，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般”的原則，使預(yù)算更加切合實(shí)際，利于操作，發(fā)揮其在財(cái)務(wù)管理中的積極作用。
固定資產(chǎn)是學(xué)校開(kāi)展教學(xué)業(yè)務(wù)及其它活動(dòng)的重要物質(zhì)條件，其種類(lèi)繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長(zhǎng)期不重視，存在著重錢(qián)輕物，重采購(gòu)輕管理的思想。為加強(qiáng)這方面管理，在平時(shí)的.報(bào)銷(xiāo)工作中，對(duì)那些該記入固定資產(chǎn)而沒(méi)辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定期與校產(chǎn)科進(jìn)行核對(duì)，確保帳實(shí)相符。通過(guò)清查盤(pán)點(diǎn)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。
收支管理是一個(gè)單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理，建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對(duì)一切開(kāi)支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，使得學(xué)校能夠集中財(cái)力辦事業(yè)。通過(guò)認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行，收效非常明顯，極大地提高資金的使用效益。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇九
按照礦下發(fā)全面預(yù)算反思整改文件要求，結(jié)合礦辦公室近半年的工作情況和古礦全面預(yù)算管理的形勢(shì)，辦公室組織員工進(jìn)行了深刻反思。通過(guò)反思認(rèn)識(shí)到，近幾年盡管我們?cè)陬A(yù)算管理方面投入了大量的精力，做了大量富有成效的工作，但是與先進(jìn)單位相比，諸多環(huán)節(jié)上有待迎頭趕上。經(jīng)匯總，主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：
由于預(yù)算通常與短期財(cái)務(wù)目標(biāo)相聯(lián)系，往往預(yù)算演化為上一年度數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單重復(fù)或加成運(yùn)算，其結(jié)果與我礦的戰(zhàn)略長(zhǎng)期目標(biāo)缺乏銜接，同時(shí)也忽視了企業(yè)內(nèi)部各類(lèi)資源的戰(zhàn)略?xún)r(jià)值，傳統(tǒng)預(yù)算的烙印在認(rèn)識(shí)中根深蒂固。就是這種認(rèn)識(shí)使得我們對(duì)預(yù)算管理上沒(méi)有一如既往加以重視，對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算管理引深推進(jìn)的形勢(shì)把握不夠，對(duì)工作的實(shí)施評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)理解不深，整個(gè)辦公室全員全過(guò)程抓預(yù)算管理的氛圍還不夠濃郁。
由于預(yù)算編制時(shí)難以顧及未來(lái)不確定性的影響，預(yù)算表現(xiàn)為一種不完全的業(yè)務(wù)方案，從而在實(shí)際執(zhí)行中不夠靈活。如小車(chē)隊(duì)臨時(shí)任務(wù)較多，出車(chē)輛大，加上油價(jià)上揚(yáng)和新增車(chē)輛的影響，材料費(fèi)用增加，而相應(yīng)的是預(yù)算卻減少了5萬(wàn)元，造成成本超支。
辦公室在制度上缺乏一套完整的全面預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)作指導(dǎo)。由于全面預(yù)算管理是近些年才逐步推行起來(lái)的，系統(tǒng)、完善的預(yù)算管理組織體系和預(yù)算管理制度尚未形成完整的定額標(biāo)準(zhǔn)，因而給辦公室全面預(yù)算管理造成很大麻煩，只能憑過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，直接結(jié)果就是整個(gè)管理過(guò)程缺乏整體規(guī)劃，如調(diào)研室盡管在文印費(fèi)用方面建立了臺(tái)帳、兩聯(lián)單，但是制度匯編，流程圖的清晰完善做得不到位、不完善，而無(wú)法落實(shí)預(yù)算編制的目標(biāo)和對(duì)預(yù)算的考核與監(jiān)督，預(yù)算管理的作用得不到充分發(fā)揮，全面預(yù)算管理的全員性、整體性、準(zhǔn)確性受到挑戰(zhàn)。
缺乏適應(yīng)性的預(yù)算往往限制人們的手腳，不利于鼓勵(lì)捕捉新機(jī)會(huì)，而我們的預(yù)算較重視了財(cái)務(wù)性指標(biāo)的分解落實(shí)，卻疏忽了資本預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算實(shí)施與推進(jìn)，工作不夠全面深入，對(duì)待工作細(xì)節(jié)也缺乏必要的措施，疏忽了管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，使得我們?nèi)骖A(yù)算管理的嚴(yán)密性、系統(tǒng)性不足。
普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象，在預(yù)算編制過(guò)程中還比較認(rèn)真，基本能夠按照要求來(lái)編制預(yù)算，可是編制完預(yù)算以后就如釋重負(fù)地似乎完成了所有的預(yù)算工作。對(duì)具體的預(yù)算執(zhí)行及其執(zhí)行結(jié)果漠不關(guān)心，本末倒置，沒(méi)有真正將執(zhí)行力貫徹于整個(gè)預(yù)算管理體系之中，嚴(yán)重影響了預(yù)算管理的效果。
全面預(yù)算管理是晉煤集團(tuán)近兩年推行的一項(xiàng)重點(diǎn)管理方法，成為晉煤集團(tuán)實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)管理到科學(xué)管理的必經(jīng)之路，古書(shū)院礦在全面預(yù)算管理考核中分?jǐn)?shù)的下降，確實(shí)令古礦的全面預(yù)算管理面臨著如何適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化的挑戰(zhàn)，執(zhí)行人員盲目性，缺乏整體意識(shí)，已經(jīng)到了非常嚴(yán)重的地步。古書(shū)院礦目前正值“構(gòu)建老礦經(jīng)濟(jì)共同體，實(shí)現(xiàn)五大板塊和諧發(fā)展”的關(guān)鍵時(shí)期，面臨著優(yōu)質(zhì)資源枯竭、可持續(xù)發(fā)展任務(wù)緊迫等嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，推行全面預(yù)算管理，不僅有助于改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)營(yíng)水平，更是穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)效益、實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)過(guò)度的重要途徑。
為充分吸取教訓(xùn)，我們圍繞專(zhuān)題工作會(huì)議精神和整改實(shí)施方案提出的19大項(xiàng)125小項(xiàng)措施不折不扣認(rèn)真落實(shí)，舉一反三深刻整改，同時(shí)結(jié)合礦辦實(shí)際工作，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提升意識(shí)，夯實(shí)基礎(chǔ)，狠抓重點(diǎn)，確保全面預(yù)算管理穩(wěn)步推進(jìn)：
一是對(duì)照整改，強(qiáng)化素質(zhì)。按礦統(tǒng)一要求，迅速在全科室開(kāi)展大反思活動(dòng)，要求上至科領(lǐng)導(dǎo)下到基層職工，人人談體會(huì)、講不足，圍繞公司“7.29”會(huì)議精神，剖析反思，查找不足，改進(jìn)提高。同時(shí)，全體人員要結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)照全員全方位全過(guò)程的總要求，圍繞程序化、定額化、信息化的總思路，根據(jù)礦下發(fā)整改標(biāo)準(zhǔn)逐條逐項(xiàng)剖析問(wèn)題，務(wù)必按要求全部整改完畢。
在此基礎(chǔ)上，切實(shí)營(yíng)造全面預(yù)算全員參與全方位控制的濃厚氛圍。把預(yù)算管理的知識(shí)納入周學(xué)習(xí)范疇，引導(dǎo)職工樹(shù)立“預(yù)算管理全員精打細(xì)算，效益讓企業(yè)普惠受益”的理念，徹底改變?cè)瓉?lái)“編制預(yù)算純屬財(cái)務(wù)行為”的錯(cuò)誤理解，提高對(duì)全面預(yù)算管理的認(rèn)識(shí)。同時(shí)采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)的方式，進(jìn)行外部咨詢(xún)，請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人士對(duì)我們?nèi)骖A(yù)算管理診斷分析和教學(xué)培訓(xùn)，赴到成莊學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，比照分析，抓緊提升管理水平。
抓好預(yù)算管理制度健全工作。編制預(yù)算管理制度匯編，設(shè)立能源消耗定額專(zhuān)篇，完善節(jié)能減排指標(biāo)體系，健全考核獎(jiǎng)懲機(jī)制，細(xì)化預(yù)算編制，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任，提高資金使用效率，使本單位的各項(xiàng)資金運(yùn)作真正做到以預(yù)算為中心，并在預(yù)算分解和細(xì)化的過(guò)程中，充分調(diào)動(dòng)員工的主觀能動(dòng)性，促進(jìn)節(jié)能減排、文印工作的改善，逐步形成較為完善的預(yù)算定額指標(biāo)體系，進(jìn)一步保證預(yù)算編制的正確完整和資金使用效益的提高。
按照古書(shū)院礦全面預(yù)算管理整改措施展開(kāi)圖，逐一對(duì)照，對(duì)礦辦公室預(yù)算執(zhí)行難以進(jìn)行有效的控制的方面，制定有針對(duì)性的整改方法，做好周、月、年度計(jì)劃，并實(shí)行跟蹤管理，在具體的細(xì)節(jié)上下功夫，借以保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析的及時(shí)性、全面性和深入性。
對(duì)礦辦公室而言，當(dāng)前既要管好所分管的節(jié)能減排工作，又要抓好所分管各項(xiàng)指標(biāo)費(fèi)用的控制。
節(jié)能減排方面，要舉一反三，全面掌握各職能部門(mén)對(duì)能耗指標(biāo)的二級(jí)展開(kāi)及三級(jí)展開(kāi)情況，并作為一項(xiàng)制度確立下來(lái)，納入每年年初工作任務(wù)。在此基礎(chǔ)上完善節(jié)能減排指標(biāo)體系。要形成《古書(shū)院礦創(chuàng)建節(jié)水型企業(yè)工作座談會(huì)情況匯報(bào)》，提交礦務(wù)會(huì)討論決定。綜合分析全礦節(jié)能減排的問(wèn)題點(diǎn)，為制定針對(duì)性的對(duì)策措施、實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)提供管理思路和決策依據(jù)。結(jié)合礦定額編寫(xiě)組制定明細(xì)定額、分類(lèi)裝訂的契機(jī)，與計(jì)財(cái)部溝通，爭(zhēng)取設(shè)立能源消耗定額專(zhuān)篇。全面掌握各職能部門(mén)對(duì)能耗指標(biāo)的二級(jí)展開(kāi)及三級(jí)展開(kāi)情況，并作為一項(xiàng)制度確立下來(lái)，納入每年年初工作任務(wù)。在此基礎(chǔ)上完善節(jié)能減排指標(biāo)體系。分管費(fèi)用方面，主要是對(duì)所承擔(dān)的車(chē)輛油耗、文印復(fù)印、會(huì)務(wù)接待、日常辦公等費(fèi)用，按照古書(shū)院礦全面預(yù)算管理整改措施展開(kāi)圖，逐一對(duì)照，對(duì)礦辦公室預(yù)算執(zhí)行難以進(jìn)行有效的控制的方面，制定有針對(duì)性的整改方法，做好周、月、年度計(jì)劃，并實(shí)行跟蹤管理，在具體的細(xì)節(jié)上下功夫，借以保證預(yù)算數(shù)據(jù)分析的及時(shí)性、全面性和深入性。
總之，當(dāng)前正值我礦全面預(yù)算整改反思，改進(jìn)提高的關(guān)鍵時(shí)期，作為承擔(dān)全礦協(xié)調(diào)管理事務(wù)中樞機(jī)構(gòu)的礦辦公室，我們一定要按照礦統(tǒng)一部署要求，對(duì)照整改項(xiàng)目要求，逐條逐項(xiàng)落實(shí)到位，力爭(zhēng)把礦辦全面預(yù)算管理工作提高到一個(gè)新水平，為企業(yè)成本化，效益化做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)！
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十
我于xx年4月底應(yīng)聘進(jìn)入公司預(yù)算經(jīng)營(yíng)部，在將近一年的時(shí)間中，新的工作給我?guī)?lái)了很多的歡樂(lè)，使我收獲了更多的知識(shí)，獲取了更加豐富的經(jīng)驗(yàn)。xx年將要過(guò)去， 20xx年既將到來(lái)，在這一年中有進(jìn)步亦有不足，為了更好的干好明年的工作，使明年的工作更上一層樓，現(xiàn)將過(guò)去一年的工作總結(jié)和回顧如下:
一、工作紀(jì)律方面：
作為一名預(yù)算人員，我能按照公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真地完成公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)工作。服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，按時(shí)上下班，做到有事請(qǐng)假。在外能夠維護(hù)公司的形象和聲譽(yù)，在內(nèi)團(tuán)結(jié)公司同事，互相幫助。
二、目標(biāo)責(zé)任方面及預(yù)算工作方面：
本年度公司內(nèi)部結(jié)算的主要工程是于趙社區(qū)·三和竹園14#、19#樓，牟莊社區(qū)14#、17#樓，平原軍倉(cāng)名邸b1-b4#樓，景慧佳園1#-7#樓，根據(jù)工程圖紙、變更及簽證等手續(xù)與施工隊(duì)核對(duì)出了工程的竣工結(jié)算，結(jié)算誤差均控制在規(guī)定范圍內(nèi)。
今年由預(yù)算科投標(biāo)的工程有武城中醫(yī)院門(mén)診樓工程、德州市二屯安置項(xiàng)目樓第二標(biāo)段和第三標(biāo)段、武城宏圖嘉苑安置樓工程、平原明君華苑工程、陵縣陸海石油2#車(chē)間工程、德州市第二實(shí)驗(yàn)小學(xué)大門(mén)操場(chǎng)等附屬工程、德州市運(yùn)河開(kāi)發(fā)區(qū)古運(yùn)新城安置項(xiàng)目室外工程、華晨駕校業(yè)務(wù)大廳工程。在招投標(biāo)報(bào)價(jià)編制的過(guò)程中均按規(guī)定進(jìn)行編制、符合招標(biāo)文件的要求。
對(duì)外工程的結(jié)算主要有武城錦繡嘉園工程。于趙社區(qū)·三和竹園14#、19#樓工程結(jié)算正在準(zhǔn)備中。
本年度公司內(nèi)部工程材料工程量提取及現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工程量的工程有于趙社區(qū)·三和竹園14#、19 。)#樓裝修工程工程量，牟莊社區(qū)主體材料計(jì)劃及現(xiàn)場(chǎng)施工材料用量核實(shí)，平原軍倉(cāng)名邸工程與施工現(xiàn)場(chǎng)和對(duì)工程量，公司自己開(kāi)發(fā)的景慧佳園項(xiàng)目材料計(jì)劃工程量及現(xiàn)場(chǎng)工程量核實(shí)。
本年度中能夠利用間隙時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)，今年9月份參加了定額站組織的預(yù)算員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)及培訓(xùn)，及時(shí)掌握了定額及預(yù)決算方面的新規(guī)定。
在今年的工作中，本人能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)公司組織的學(xué)習(xí)如何創(chuàng)立企業(yè)品牌、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神等內(nèi)容，使我對(duì)自己的工作有了更深的認(rèn)識(shí)，工作也更加認(rèn)真細(xì)致了。因?yàn)轭A(yù)算員的工作就是跟數(shù)字打交道，所以我們對(duì)數(shù)字的要求應(yīng)該更準(zhǔn)確。在與工地技術(shù)員校核工程量的時(shí)候，就應(yīng)做到每一筆工程量都能真實(shí)、清晰的反映工程的實(shí)際情況。在核對(duì)過(guò)程中，嚴(yán)格按照公司的規(guī)定，本著實(shí)事求是的原則，對(duì)每一筆工程量都進(jìn)行仔細(xì)的對(duì)比，做到“二無(wú)”，一無(wú)重復(fù)，二無(wú)漏項(xiàng)。在審核施工單位的現(xiàn)場(chǎng)簽證時(shí)，更要細(xì)致認(rèn)真，嚴(yán)格把關(guān)，要做到這一點(diǎn)首先，要了解簽證發(fā)生的原因;其次，要審查簽證的內(nèi)容與實(shí)際是否相符，是否是在定額包含的范圍內(nèi)，是否存在重復(fù)、虛報(bào)工程量等失實(shí)的現(xiàn)象。再次，對(duì)那些內(nèi)容不祥細(xì)、手續(xù)不完備的簽證要退回重做?？傊視?huì)把經(jīng)手的每一筆工程量都盡可能的做得準(zhǔn)確無(wú)誤。
三、工作不足方面：
今年的工作雖然都能按要求完成，沒(méi)有影響到其它科室的正常工作，但還是存在著不足。
1.計(jì)劃做得不是很到位，使我們的工作有不少都比較被動(dòng)。
2.學(xué)習(xí)的內(nèi)容還不夠全面，通過(guò)對(duì)外審計(jì)工作我發(fā)現(xiàn)自己掌握的東西仍然不夠全面。
3.與同事之間的交流還不夠深，業(yè)務(wù)能力還不夠強(qiáng)。今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，將各項(xiàng)工作做得更好。
四、工作打算方面：
1、積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。
2、做好每個(gè)月的工作計(jì)劃安排，加強(qiáng)對(duì)在建工程的人工及材料的監(jiān)控力度，提前分析出其定額用量。
3、利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，使自己的工作能力不斷提高，針對(duì)自己的不足，多向同事請(qǐng)教，對(duì)于工程中存在的一些重要問(wèn)題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問(wèn)題能夠及時(shí)有效的.解決。平時(shí)多收集有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件，加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧、軟件的使 用等業(yè)務(wù)知識(shí)。
回顧過(guò)去，是不平凡一年，展望未來(lái)，任重而道遠(yuǎn)。在以后的工作中，繼續(xù)完善、提高自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平及認(rèn)知能力。我深知：我的經(jīng)驗(yàn)及實(shí)踐水平還不夠，還需要繼續(xù)投入到公司這個(gè)大熔爐中去磨煉，還需要繼續(xù)投身社會(huì)實(shí)踐，不斷的提高自己、強(qiáng)化內(nèi)在素質(zhì)，積極進(jìn)取，以適應(yīng)公司的發(fā)展。積極學(xué)習(xí)各種規(guī)范、規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求。認(rèn)真領(lǐng)會(huì)學(xué)習(xí)公司的各種規(guī)章制度，爭(zhēng)做一名“合格的企業(yè)員工”，端正自己的思想認(rèn)識(shí)。在以后的工作中，繼續(xù)發(fā)揮自己的所長(zhǎng)，克己所短，不斷總結(jié)自己的工作經(jīng)驗(yàn)，找出得失提高自己的專(zhuān)業(yè)技術(shù)，使自己能夠更加勝任預(yù)算工作，更好的為公司貢獻(xiàn)自己的力量。
注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索預(yù)算管-理-員工作總結(jié)。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十一
經(jīng)過(guò)過(guò)去一年的努力，我們已經(jīng)完成過(guò)了預(yù)算管理工作，及時(shí)。
總結(jié)。
好工作經(jīng)驗(yàn)是我們應(yīng)該做的。以下是由小編為大家整理的“預(yù)算管理年終工作總結(jié)”，僅供參考，歡迎大家閱讀。
我進(jìn)入公司這個(gè)大家庭至今已有一年多了，回望這一年來(lái)所做的工作，從最初的經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到后來(lái)的辛勤耕耘，初見(jiàn)成果，真的只有經(jīng)歷過(guò)的人才能體會(huì)。建筑預(yù)算是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作，同時(shí)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)，要求具有高度的責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本，完整的編制建筑工程的投標(biāo)文件及后期相關(guān)信息的收集。所以對(duì)于我來(lái)說(shuō)必須時(shí)刻保持清晰的頭腦與良好的精神，因?yàn)槊總€(gè)工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。下面我就針對(duì)預(yù)算員這項(xiàng)工作做一下總結(jié)：
一、工作紀(jì)律方面。
作為一名預(yù)算員，我能按照公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真地完成公司及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，按時(shí)上下班，做到有事請(qǐng)假。在外能夠維護(hù)公司的形象和聲譽(yù)，在內(nèi)團(tuán)結(jié)公司同事，互相勉勵(lì)幫助。
二、崗位責(zé)任方面。
本年度我這個(gè)職位的主要工作任務(wù)是：負(fù)責(zé)投標(biāo)文件中工程項(xiàng)目的編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、報(bào)價(jià)及時(shí)準(zhǔn)確、格式與招標(biāo)文件一致。參加投標(biāo)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)踏勘及答疑會(huì)，提出問(wèn)題，與招標(biāo)單位及業(yè)主將問(wèn)題及時(shí)溝通解決。
預(yù)算打印出來(lái)后，進(jìn)行嚴(yán)格的自檢和互檢（包括清單編號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、合價(jià)表格樣式以及招標(biāo)文件中與報(bào)價(jià)所對(duì)應(yīng)的相關(guān)條款等）。準(zhǔn)確計(jì)算工程量，為投標(biāo)策略提供依據(jù)。負(fù)責(zé)做好投標(biāo)過(guò)程中相關(guān)文件的收集。負(fù)責(zé)投標(biāo)文件的相關(guān)信息的整理、歸檔、移交或共享等，并做好相應(yīng)的表格記錄。完成部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
三、
今年本人所做的工作內(nèi)容包括xx環(huán)境整治工程、xx大道項(xiàng)目工程、xx景觀工程等十余個(gè)大小項(xiàng)目的預(yù)算編制工作。
在工作中，能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神等內(nèi)容，使我對(duì)自己的工作有了更深的認(rèn)識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。專(zhuān)業(yè)知識(shí)上尤其對(duì)待不同的工程項(xiàng)目，體會(huì)到了每個(gè)工程它的不同點(diǎn)和唯一性，學(xué)習(xí)了以前書(shū)本上學(xué)不到的相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，因此得到了不少的鍛煉與提升。
預(yù)算員的工作就是跟數(shù)字打交道，因此我們對(duì)數(shù)字的要求應(yīng)該更加準(zhǔn)確。在核對(duì)預(yù)算工程量過(guò)程中，嚴(yán)格按照公司的規(guī)定和相應(yīng)的規(guī)范要求，本著實(shí)事求是的原則，對(duì)所做的每一項(xiàng)工程量都進(jìn)行仔細(xì)的對(duì)比及檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決，做到“二無(wú)”，一無(wú)重復(fù)算量，二無(wú)漏項(xiàng)漏量。
四、工作不足方面。
今年的工作雖然都能按要求完成，沒(méi)有影響到其它科室的正常工作，但還是存在著不足。計(jì)劃做得不是很到位，使我的工作有不少都比較被動(dòng)，遇到問(wèn)題很茫然。與同事之間的交流還不夠深，業(yè)務(wù)能力還不夠強(qiáng)。學(xué)習(xí)的內(nèi)容還不夠全面，通過(guò)對(duì)各種工程的預(yù)算編制工作我發(fā)現(xiàn)自己掌握的東西仍然不夠全面具體，欠缺很多相應(yīng)的知識(shí)。學(xué)習(xí)的主動(dòng)性還不夠強(qiáng)，時(shí)常是同事說(shuō)了幾遍的事情還沒(méi)記住。
今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極交流，并將各項(xiàng)工作做得更好。
五、工作打算方面。
積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格的要求自己。做好每個(gè)工程的工作計(jì)劃安排，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容，而且努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，使自己的工作能力不斷提高，針對(duì)自己的不足，多向同事請(qǐng)教，對(duì)于工作中存在的一些重要問(wèn)題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問(wèn)題能夠及時(shí)有效的解決。平時(shí)多收集有關(guān)現(xiàn)行的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范資料文件，加強(qiáng)學(xué)習(xí)其他相應(yīng)工程的計(jì)算方法技巧、相應(yīng)工程軟件的使用等業(yè)務(wù)知識(shí)。
回顧過(guò)去，展望未來(lái)，總結(jié)得失，不斷進(jìn)取。針對(duì)今年的得失，今后我會(huì)在工作中不斷充實(shí)自己的知識(shí)，提高自己的專(zhuān)業(yè)技術(shù)，使自己能夠更加勝任預(yù)算工作，更好的為公司貢獻(xiàn)自己的力量。
歲日月流轉(zhuǎn)，時(shí)光飛逝，轉(zhuǎn)眼間我到公司工作已有一年，回顧這一年來(lái)的工作，在公司領(lǐng)導(dǎo)及同事們的關(guān)心與幫助下，我對(duì)公司的工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度有了深刻了解和認(rèn)識(shí)，在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的進(jìn)步，較好地完成了公司交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。為了更好地做好自己今后的工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，現(xiàn)將一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能，積極投身預(yù)算工作。
具備良好的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)是做好本職工作的前提和必要條件。作為一名預(yù)算員，在工程預(yù)算這個(gè)領(lǐng)域里，我是一個(gè)新人，對(duì)所從事行業(yè)的認(rèn)識(shí)也比較膚淺，為了提升自身的素質(zhì)，快速適應(yīng)企業(yè)環(huán)境和工作崗位，我能勤學(xué)好問(wèn)，積極向同事學(xué)習(xí)取經(jīng)，在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的信任和幫助下，不斷提高業(yè)務(wù)技能，盡快適應(yīng)工作崗位需要，在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體，為以后的工作順利開(kāi)展奠定了基礎(chǔ)。
二、嚴(yán)格按照公司及部門(mén)的各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)保質(zhì)地完成公司安排的各項(xiàng)工作。
進(jìn)入公司以來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)及同事的支持與幫助下，參與完成了xx結(jié)算工作；
積極參與了公司的投標(biāo)報(bào)名及開(kāi)標(biāo)工作。通過(guò)親身參與預(yù)算工作的整個(gè)過(guò)程，使自己對(duì)預(yù)算有了初步的了解，加深了對(duì)預(yù)算概念的認(rèn)識(shí)，從而對(duì)預(yù)算這項(xiàng)工作有了更深的了解。
嚴(yán)格執(zhí)行公司各個(gè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資計(jì)劃，維護(hù)公司的權(quán)益。
熟悉圖紙及設(shè)計(jì)變更，及時(shí)編制和審查各單位工程的預(yù)算及審核工作，及時(shí)掌握和了解市場(chǎng)情況，熟悉北京市每月工程造價(jià)信息，并多渠道收集其他材料信息，對(duì)項(xiàng)目中所用的設(shè)備、材料、成品或半成品價(jià)格，進(jìn)行詢(xún)價(jià)工作。
在實(shí)際的施工過(guò)程中，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)定額編制的工料含量的高低水平作出適當(dāng)科學(xué)合理化的調(diào)整，為公司的成本控制提供一些合理化的保證措施，為公司及時(shí)提供一些經(jīng)營(yíng)資料及數(shù)據(jù)，及時(shí)做好項(xiàng)目的成本核算工作。及時(shí)參加公司的各項(xiàng)會(huì)議，負(fù)責(zé)審查各工程項(xiàng)目的概、預(yù)、結(jié)算，并書(shū)面提交審查意見(jiàn)。根據(jù)公司的規(guī)定并結(jié)合實(shí)際情況，在工作中總是積極地配合項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行合同管理，參與一些承包合同的洽談，對(duì)合同進(jìn)行跟蹤管理，實(shí)行成本跟蹤控制。
總之，在經(jīng)營(yíng)方針上堅(jiān)持最高的收入，最低的支出。及時(shí)、準(zhǔn)確、實(shí)事求是、把握住定額，控制量。有時(shí)遇到一些工作困難，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系匯報(bào)，以便尋找更好解決問(wèn)題的辦法，爭(zhēng)取公司的最大利潤(rùn)。
三、服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，積極做好領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
在工作中，我能以大局為重，敬業(yè)愛(ài)崗，不計(jì)較個(gè)人得失。在做好本之工作之余，能服從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作能認(rèn)真對(duì)待，不推脫，不怠慢?？茖W(xué)、合理地利用時(shí)間，在完成自己的本職工作的同時(shí)，積極主動(dòng)地協(xié)助其他部門(mén)和同事開(kāi)展工作，完成好公司安排的其他任務(wù)。
四、積極適應(yīng)和遵守執(zhí)行公司的各項(xiàng)管理制度的改革，進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感。
一年來(lái)，公司的各項(xiàng)規(guī)章制度得到改善或進(jìn)一步的完善，我能積極響應(yīng)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，尊重領(lǐng)導(dǎo)，服從公司領(lǐng)導(dǎo)的管理，以公司各項(xiàng)現(xiàn)行的規(guī)章制度和預(yù)算員的職業(yè)道德為準(zhǔn)則嚴(yán)格要求自己，加強(qiáng)工作責(zé)任感，及時(shí)做好本職工作。同時(shí)能主動(dòng)團(tuán)結(jié)同事，互幫互助，共同營(yíng)造和諧的工作環(huán)境。
五、利用工作之余的休息時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
為了不斷提高業(yè)務(wù)技能，更好地服務(wù)本職工作，在工作之余，我能注意搜尋與預(yù)算工作有關(guān)現(xiàn)行的定額資料文件及工程的計(jì)算規(guī)則等資料，并加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)知識(shí)，積極、認(rèn)真學(xué)習(xí)工程預(yù)算軟件，從而提高自己的工作效率，真正使自己達(dá)到事半功倍的效果，為公司的健康發(fā)展做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
雖然在工作中我獲得了一定的進(jìn)步，取得了一定的成績(jī)，但仍存在一些不足，因此對(duì)自己在今后的工作中提出了幾點(diǎn)要求和計(jì)劃，有助于自己在今后工作中能夠順利的實(shí)施。繼續(xù)深入的學(xué)習(xí)預(yù)算專(zhuān)業(yè)知識(shí)，多積累與本專(zhuān)業(yè)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，多查相關(guān)的預(yù)算資料，做到活學(xué)活用，理論聯(lián)系實(shí)際，真正把平時(shí)學(xué)到的東西運(yùn)用到實(shí)際的工作當(dāng)中，能夠?qū)︻A(yù)算真正做到精通。明確預(yù)算員的崗位職責(zé)，按照預(yù)算員的崗位職責(zé)做好自己的工作。加深對(duì)自己所從事崗位的職責(zé)的認(rèn)識(shí)，盡快轉(zhuǎn)變自己的觀念。
作為公司的一名員工，一切以公司的利益為重，做好自己本職工作的同時(shí)，不做對(duì)公司發(fā)展和信譽(yù)有損害的事情。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。在工作的時(shí)間，除了對(duì)自己的工作不斷地深入學(xué)習(xí)外，還要不斷補(bǔ)充自己的課外知識(shí)，充分利用業(yè)余的時(shí)間，使自己的自身素質(zhì)和個(gè)人修養(yǎng)不斷得到提高。在今后的工作中，我一定要發(fā)揚(yáng)本人優(yōu)點(diǎn)，改正不足，揚(yáng)長(zhǎng)避短，爭(zhēng)取更大的成績(jī)，不斷地完善自我。
總之，這一年來(lái)的工作是充實(shí)的，在今后的工作中，我將更加努力工作，愛(ài)崗敬業(yè)，嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和道德行為規(guī)范，本著對(duì)工作盡心盡責(zé)的工作態(tài)度，做好自己的本職工作，發(fā)揮出自己的最大能力，為公司的發(fā)展添磚加瓦。
歲月流轉(zhuǎn)，時(shí)光飛逝，轉(zhuǎn)眼間20xx年的工作又接近尾聲，在工程預(yù)算這個(gè)領(lǐng)域里，我不算是一個(gè)新人，只是初來(lái)乍到，對(duì)工作環(huán)境非常寞生，但在公司領(lǐng)導(dǎo)和公司老職工的信任和幫助下，對(duì)工作環(huán)境、管理模式、組織機(jī)構(gòu)、規(guī)章制度進(jìn)行了深刻認(rèn)識(shí)，使我在短時(shí)間內(nèi)迅速融合進(jìn)了這個(gè)大集體，為以后的工作順利進(jìn)行有著極大的幫助。為了更好地做好自己今后的工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，現(xiàn)將20xx年的工作情況總結(jié)如下：
一、項(xiàng)目二期a區(qū)的工程結(jié)算。
由于沒(méi)有參與該工程的施工過(guò)程管理，對(duì)該工程是完全寞生的，加之棟數(shù)繁多，項(xiàng)目部預(yù)算人員僅我一個(gè)和一名實(shí)習(xí)生，實(shí)在是太少，工作量極大，鋼筋的抽算工作，鋼筋的用量是直接影響工程結(jié)算價(jià)款的大項(xiàng)，所以必須極其細(xì)心和耐心，對(duì)照規(guī)范反復(fù)核對(duì)，盡量達(dá)到不多算不漏算的實(shí)事求是目的，加上公司與其工人發(fā)生的一些工人鬧事事件，迫使工作必須在短期內(nèi)完成，所以有些時(shí)候還抱著圖紙回宿舍加班加點(diǎn)。公司未完項(xiàng)目很多也很雜，需要花大量時(shí)間理順，剛開(kāi)始對(duì)工程不熟悉，有不清楚的地方必須抱圖去樓上每個(gè)地方查看，做到心中有數(shù)。
各人對(duì)xx建筑面積計(jì)算規(guī)則的理解，所站的角度不同，會(huì)有不同的理解，在以后的對(duì)量工作中要十分熟悉規(guī)則，而且還要有雄辯的口才，從有利于公司集體利益角度出發(fā)，說(shuō)到對(duì)方心服口服。這項(xiàng)工作還和項(xiàng)目b區(qū)的前期準(zhǔn)備工作穿插進(jìn)行，確實(shí)讓我緊張了不少時(shí)間。與公司的結(jié)算工作我方已完成，但對(duì)方還在準(zhǔn)備，此項(xiàng)工作今后還有對(duì)量一大關(guān)，到時(shí)可能還要磨破鋼嘴皮。
二、項(xiàng)目二期b區(qū)的前期準(zhǔn)備工作。
成績(jī)不算凸出，這主要的原因是a區(qū)的結(jié)算穿插進(jìn)行，在非常緊張的情況下，做好了棟各分部分項(xiàng)工程量的計(jì)算，這項(xiàng)工作也是比較繁瑣，這關(guān)系到建筑面積和投影面積分類(lèi)對(duì)比而選擇分包隊(duì)伍和分包價(jià)格、關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目的各種主要材料的計(jì)劃采購(gòu)數(shù)量，在這當(dāng)中我也嚴(yán)格要求自己，尊重科學(xué)，事實(shí)求是，不弄虛作假，雖然以前也比較熟悉xx建筑工程工程量計(jì)算規(guī)則，但也不忘隨時(shí)翻閱強(qiáng)化，而且對(duì)補(bǔ)充的規(guī)定、解釋和信息價(jià)格也認(rèn)真閱讀和研究，網(wǎng)上查詢(xún)，這樣可以不斷地更新自己的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，不做明天就被淘汰的不思進(jìn)取人員。
三、項(xiàng)目二期b區(qū)正在施工的各棟施工跟進(jìn)控制。
由于棟數(shù)較多，施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員的工作壓力大，工作量大，進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)層后各項(xiàng)工作都有序進(jìn)行。但在xx以下卻是有相當(dāng)多的工作要做，土方、磚胎模、場(chǎng)地平整、文明施工檢查、圍墻、水溝、集水井等等許多零星工程需要現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，這些我都做得有條不紊。但地下室的鋼筋班組是按噸位結(jié)算的合同，所以地下室必須抽算鋼筋，又是一項(xiàng)繁重工作，此項(xiàng)工作正在進(jìn)行之中。
四、培養(yǎng)新生力量。
本公司有著一個(gè)好的工作環(huán)境，公司本著生存和發(fā)展的必然規(guī)律，做好人才儲(chǔ)備，培養(yǎng)新生力量是一條正確的道路，做到人才老中青合理搭配。我有幸成為一名實(shí)習(xí)生的指導(dǎo)老師這是出乎我的意料這外，在以前，我曾有過(guò)這個(gè)經(jīng)驗(yàn)，先弄清了學(xué)生的基本功底然后按先易后難順序逐步培養(yǎng)，還經(jīng)常帶到施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物講述。通過(guò)這段時(shí)間的學(xué)習(xí)，該生有著長(zhǎng)足的進(jìn)步，也能在工作中逐漸分擔(dān)一些簡(jiǎn)單任務(wù)，我的目標(biāo)是爭(zhēng)取她能在力所能極的短時(shí)間內(nèi)成為技術(shù)的骨干。
總之，這一年的工作還是充實(shí)的成功的，在近段時(shí)間內(nèi)尚未發(fā)現(xiàn)自己工作有重大失誤之處，尚若有之，希望領(lǐng)導(dǎo)同事們指出，以便及時(shí)更正。一年之際在于春，在即將到來(lái)的新的一年里，今后要更加努力，愛(ài)崗敬業(yè)，遵守道德行為規(guī)范，本著準(zhǔn)則和責(zé)任心的工作態(tài)度，做好自己的本職工作，發(fā)揮出自己最大的能力，為公司的發(fā)展添磚加瓦。
轉(zhuǎn)眼一年又過(guò)去了，回顧一年來(lái)的工作，在公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我有了信心和膽量，很快融入了這個(gè)大集體。剛開(kāi)始我負(fù)責(zé)投標(biāo)和預(yù)算，每天一上班就打開(kāi)電腦看有無(wú)新的工程招標(biāo)，若有的話(huà)，就報(bào)名交保證金等等，其它時(shí)間便上網(wǎng)查閱一下預(yù)算員的相關(guān)信息?，F(xiàn)將20xx年工作情況總結(jié)如下：
一、xx幼兒園工程。
這個(gè)工程是我第一次真正入手算量的（電氣），以前剛來(lái)公司時(shí)領(lǐng)導(dǎo)也拿過(guò)一些圖紙教我過(guò)，由于我以前不會(huì)，是來(lái)學(xué)習(xí)的，當(dāng)時(shí)剛好資料員中途離職了，我便接手了資料，這時(shí)老板又教會(huì)了我做工程竣工資料，算量時(shí)一開(kāi)始自己算，碰到不會(huì)的在問(wèn)領(lǐng)導(dǎo)，慶幸的是自己碰到一位好領(lǐng)導(dǎo)，每次都很耐心的教導(dǎo)，做資料時(shí)會(huì)和監(jiān)理單位接確的，這時(shí)對(duì)工程又有了進(jìn)一步了解。
二、xx廣場(chǎng)工程。
這個(gè)工程是我第二次算量的（給排水），由于第一次算，剛開(kāi)始自己按層算，碰到難處就問(wèn)領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)會(huì)很詳細(xì)的述說(shuō)，各種方法都講解了，最后我按系統(tǒng)，分給水，排水，因?yàn)槊繉拥慕Y(jié)構(gòu)也會(huì)不一樣的。
三、xx公寓工程。
這個(gè)工程是我開(kāi)工到現(xiàn)在，一直跟蹤的，這個(gè)跟以上兩個(gè)工程有區(qū)別，這個(gè)是弱電工程，包括音響，門(mén)禁、監(jiān)控等等，目前都已完工，資料決算都已做好待驗(yàn)收階段。
經(jīng)過(guò)這幾個(gè)工程的磨煉，我也對(duì)預(yù)算工作有了更成熟的認(rèn)識(shí)：同時(shí)也接確到社會(huì)上各界的人士，人際交往方面自己又得到了很大的提高。但是對(duì)預(yù)算深入認(rèn)識(shí)還差得遠(yuǎn)，通過(guò)三個(gè)工程的算量發(fā)現(xiàn)自己還是存在很多問(wèn)題的，主要有：配電箱的組價(jià)、防雷接地避雷針，母線(xiàn)，幾開(kāi)幾控，目前知道單開(kāi)雙控的線(xiàn)的算量，地面清掃口等。
四、明年工作計(jì)劃。
繼續(xù)深入的學(xué)習(xí)預(yù)算專(zhuān)業(yè)知識(shí)，多積累與本專(zhuān)業(yè)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，多查相關(guān)的預(yù)算資料，做到活學(xué)活用，多到工地走動(dòng)走動(dòng)，理論聯(lián)系實(shí)際，能夠?qū)︻A(yù)算真正做到精通。作為公司的一名員工，一切以公司的利益為重，做好自己本職工作的同時(shí)，不做對(duì)公司發(fā)展和信譽(yù)有損害的事情。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。在工作的時(shí)間，除了對(duì)自己的工作不斷地深入學(xué)習(xí)外，還要不斷補(bǔ)充自己的課外知識(shí)，充分利用業(yè)余的時(shí)間，使自己的自身素質(zhì)和個(gè)人修養(yǎng)不斷得到提高。提高自己的管理不平。
利用工作之余的休息時(shí)間加強(qiáng)學(xué)習(xí)。為了不斷提高業(yè)務(wù)技能，更好地服務(wù)本職工作，在工作之余，還要加強(qiáng)學(xué)習(xí)工程量計(jì)算的技巧等業(yè)務(wù)知識(shí)。努力學(xué)習(xí)工程預(yù)算軟件，從而提高自己的工作效率，真正使自己達(dá)到事半功倍的效果，為公司的健康發(fā)展做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。爭(zhēng)取拿個(gè)預(yù)算員證。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十二
六安市財(cái)政局采取多項(xiàng)舉措，建立績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系，擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面，引入中介機(jī)構(gòu)參與評(píng)價(jià)，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。近日，出臺(tái)了《六安市財(cái)政局關(guān)于深入推進(jìn)市本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作的實(shí)施方案》(財(cái)預(yù)〔20xx〕582號(hào))，構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體制，全面深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。
一是建立健全預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理機(jī)制。預(yù)算部門(mén)在編制部門(mén)預(yù)算時(shí)要同步編制指向明確、細(xì)化量化、合理可行的績(jī)效目標(biāo)，未按規(guī)定要求編制績(jī)效目標(biāo)的，不予進(jìn)入預(yù)算編審流程;無(wú)績(jī)效或低績(jī)效的項(xiàng)目，不予列入預(yù)算或調(diào)減預(yù)算。
二是建立健全預(yù)算執(zhí)行績(jī)效監(jiān)控機(jī)制。預(yù)算部門(mén)要按照要求報(bào)送相關(guān)項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行分析報(bào)告。財(cái)政部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的跟蹤監(jiān)控，對(duì)明確無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)的或項(xiàng)目停止執(zhí)行的，收回預(yù)算資金;確因政策變化、突發(fā)事件等因素影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的，要根據(jù)績(jī)效目標(biāo)管理的要求和審核流程，隨同預(yù)算一并調(diào)整。
三是建立健全預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。預(yù)算部門(mén)要及時(shí)組織本部門(mén)及所屬單位開(kāi)展預(yù)算績(jī)效自評(píng)工作;財(cái)政部門(mén)要將預(yù)算評(píng)審論證擬安排的項(xiàng)目，全部納入重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，組織開(kāi)展重點(diǎn)評(píng)價(jià)，并進(jìn)一步拓展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)領(lǐng)域。
四是建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用機(jī)制。財(cái)政部門(mén)把績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為年度預(yù)算調(diào)整、專(zhuān)項(xiàng)資金分配和以后年度預(yù)算資金安排的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮或重點(diǎn)支持績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果好的部門(mén)項(xiàng)目，相應(yīng)減少績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目和資金安排，取消無(wú)績(jī)效項(xiàng)目。
五是建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)定期報(bào)告和公開(kāi)機(jī)制。預(yù)算部門(mén)每年4月底前向財(cái)政部門(mén)提交預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)，財(cái)政部門(mén)每年6月底前向市政府報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理綜合情況和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。從起，每年7月份預(yù)算部門(mén)要將部門(mén)預(yù)算績(jī)效報(bào)告及績(jī)效評(píng)價(jià)在市政府信息公開(kāi)網(wǎng)站和部門(mén)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站同時(shí)向社會(huì)公開(kāi)。
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全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十三
預(yù)算管理是將企業(yè)決策目標(biāo)、資源配置以預(yù)算的方式加以量化，使資源得到有效配置，從而提高生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的管理活動(dòng)。包括預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與激勵(lì)的管理控制系統(tǒng)。它有利于強(qiáng)化內(nèi)部管理，加強(qiáng)支出控制，降低經(jīng)營(yíng)和管理成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)濟(jì)效益。本文就實(shí)行預(yù)算管理的意義和如何有效實(shí)行如下探討。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)借鑒國(guó)外的管理經(jīng)驗(yàn)，摸索運(yùn)用預(yù)算管理方式，在探索、實(shí)踐中全面預(yù)算管理制度在我國(guó)逐步建立。國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部頒布的《國(guó)有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理的基本規(guī)范（試行）》、《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》明確了全面預(yù)算管理的地位，有力推動(dòng)了企業(yè)建立并實(shí)行全面預(yù)算管理制度。
1、重視過(guò)程控制，努力實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
作為以盈利為目的的生產(chǎn)組織，管理層希望通過(guò)運(yùn)用各種管理措施促使它不斷發(fā)展壯大，必然會(huì)作出一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略。而發(fā)展戰(zhàn)略又從年度工作規(guī)劃體現(xiàn)，這就要求工作規(guī)劃以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，才能促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)逐步實(shí)現(xiàn)。年度工作規(guī)劃是以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略為前提，通過(guò)充分市場(chǎng)調(diào)研與分析來(lái)確定的，而市場(chǎng)是瞬息萬(wàn)變的，市場(chǎng)的不斷變化，可能會(huì)影響企業(yè)資源配置的實(shí)現(xiàn)，影響產(chǎn)出結(jié)果。如產(chǎn)出結(jié)果不能適應(yīng)市場(chǎng)需求，那生產(chǎn)價(jià)值就不能得以實(shí)現(xiàn)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)也不能實(shí)現(xiàn)。這就要求企業(yè)能根據(jù)市場(chǎng)變化并作出合理預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整年度的預(yù)算指標(biāo)，加強(qiáng)過(guò)程控制，以使預(yù)算能適應(yīng)市場(chǎng)行情。
2、有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促使企業(yè)規(guī)范運(yùn)作。
降低和回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)部門(mén)的一項(xiàng)重要工作。財(cái)務(wù)預(yù)算作為全面預(yù)算的一部分，其核心是現(xiàn)金預(yù)算。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金持有量的合理安排和運(yùn)作，根據(jù)資產(chǎn)運(yùn)用水平?jīng)Q定負(fù)債的種類(lèi)和結(jié)構(gòu)，使企業(yè)保持較高盈利水平。企業(yè)要回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就必須努力搞好財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量，盡早統(tǒng)籌安排，確?，F(xiàn)金鏈暢通。充分考慮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響，通過(guò)預(yù)算合理安排好資金使用，根據(jù)應(yīng)收帳款回收情況和生產(chǎn)情況合理預(yù)測(cè)，可規(guī)劃付款日與企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流量，降低企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的擁有量，減少不必要的長(zhǎng)期融資，抑制現(xiàn)金濫用，達(dá)到有效降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。
3、有利于加強(qiáng)考核，促進(jìn)激勵(lì)機(jī)制實(shí)施。
全面預(yù)算是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃數(shù)量化和貨幣化的體現(xiàn)，為進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)提供了基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)，便于對(duì)各部門(mén)實(shí)行量化的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲措施，通過(guò)實(shí)施考核和獎(jiǎng)懲措施能激發(fā)員工的積極性、主動(dòng)性，促使企業(yè)順利完成預(yù)算任務(wù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略。
1、建立組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，發(fā)揮預(yù)算管理成效。
為切實(shí)發(fā)揮全面預(yù)算在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的作用，必須健全組織機(jī)構(gòu)，在預(yù)算編制、執(zhí)行和評(píng)價(jià)中發(fā)揮應(yīng)有作用，預(yù)算管理機(jī)構(gòu)應(yīng)包含預(yù)算決策機(jī)構(gòu)、編制機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)，通過(guò)交流、協(xié)作、制約，達(dá)到合作、制衡的目的，充分發(fā)揮預(yù)算管理在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的作用，規(guī)范經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和管理支出，降低生產(chǎn)成本，增加經(jīng)濟(jì)效益，從而增強(qiáng)單位競(jìng)爭(zhēng)力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。同時(shí)要強(qiáng)調(diào)的是預(yù)算編制是全員參與的活動(dòng)，是全方位的整合管理的系統(tǒng)工程，它需要反復(fù)研究，綜合平衡各方利益。在預(yù)算編制中先急后緩、統(tǒng)籌兼顧、量入為出，以企業(yè)年度發(fā)展目標(biāo)為基礎(chǔ)，以經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)利潤(rùn)為前提，以銷(xiāo)售預(yù)算為起點(diǎn)，層層分解，自上而下、自下而上編制預(yù)算。
2、規(guī)范并細(xì)化全面預(yù)算內(nèi)容。
作為對(duì)單位經(jīng)營(yíng)和管理費(fèi)用全面規(guī)劃的預(yù)算，應(yīng)包括以下內(nèi)容：銷(xiāo)售預(yù)算、產(chǎn)量預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、成本預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算和總預(yù)算。可選用彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、概率預(yù)算等方法，圍繞資金管理收支兩條線(xiàn)的理念，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)和方面全部納入預(yù)算管理范圍，盡量做到每個(gè)環(huán)節(jié)疏而不漏。預(yù)算編制時(shí)，每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)必須依據(jù)翔實(shí)、確鑿的材料，根據(jù)發(fā)展規(guī)律，進(jìn)行嚴(yán)密計(jì)算，不能憑主觀意識(shí)隨意編造。
財(cái)務(wù)預(yù)算是指為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)和發(fā)展特點(diǎn)及對(duì)市場(chǎng)信息的分析，提出財(cái)務(wù)預(yù)算，有計(jì)劃、有步驟地實(shí)施財(cái)務(wù)決策，使財(cái)務(wù)管理活動(dòng)從被動(dòng)應(yīng)付和機(jī)械算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂坪涂茖W(xué)理財(cái)，對(duì)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)效益有著積極的作用。通過(guò)設(shè)定預(yù)算管理體制，發(fā)揮預(yù)算部門(mén)和責(zé)任單位的作用，對(duì)預(yù)算期內(nèi)全部投入產(chǎn)出所對(duì)應(yīng)的收入、成本、費(fèi)用逐級(jí)編制預(yù)算，分級(jí)控制并進(jìn)行嚴(yán)格考核，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。這樣使財(cái)務(wù)管理事后反映變?yōu)槭虑邦A(yù)算、事中控制和事后考評(píng)，變結(jié)果控制為過(guò)程控制，實(shí)行全員、全過(guò)程和全方位控制，形成內(nèi)部控制網(wǎng)絡(luò)，橫向到邊，縱向到底，逐點(diǎn)聯(lián)動(dòng)，使經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終處于有效的控制狀態(tài)。
4、建立控制標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化成本管理。
成本是決定競(jìng)爭(zhēng)能力和盈利水平的重要指標(biāo)，是影響經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素，是預(yù)算控制的重心。實(shí)行預(yù)算管理應(yīng)把成本控制作為提高經(jīng)濟(jì)效益的主要途徑，建立以成本控制為手段的管理制度。目前部分單位存在一些該計(jì)提的不計(jì)提、該分?jǐn)偛环謹(jǐn)傄詫?shí)現(xiàn)企業(yè)短期經(jīng)濟(jì)效益，粉飾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的現(xiàn)象，這造成了企業(yè)潛虧隱患，長(zhǎng)此以往單位會(huì)陷入資金周轉(zhuǎn)困難，難以為繼的境地。因此必須重視成本預(yù)測(cè)，編制合理的成本預(yù)算，通過(guò)宣傳教育，使每個(gè)職工認(rèn)識(shí)到降低成本是提高經(jīng)濟(jì)效益、求得生存發(fā)展的重要突破口，同時(shí)加大考核力度。同時(shí)建立有效的考核激勵(lì)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)和責(zé)任人成本控制情況進(jìn)行考核，結(jié)果與部門(mén)和個(gè)人的政治待遇、經(jīng)濟(jì)利益相掛鉤，以激發(fā)員工參加成本控制的熱情，促進(jìn)成本的降低，從而增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。
5、確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中要切實(shí)維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，將預(yù)算層層分解到各分廠(chǎng)、車(chē)間、部門(mén)、落實(shí)到每個(gè)員工和每道工序，使大家圍繞預(yù)算目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而努力。同時(shí)必須根據(jù)規(guī)定，由總經(jīng)理具體負(fù)責(zé)將月度、年度各預(yù)算項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生值與控制計(jì)劃值差額控制在較小范圍內(nèi)；如遇特殊情況、突發(fā)事件導(dǎo)致支出超出年度預(yù)算、月度預(yù)算差額控制比例的項(xiàng)目，須由開(kāi)支部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，并經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)審議通過(guò)后實(shí)施。同時(shí)要建立信息反饋系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。
[1]廖明鳳.全面預(yù)算管理對(duì)現(xiàn)代企業(yè)管理的作用與對(duì)策中國(guó)外資20xx（7）.
[2]張振剛.淺談全面預(yù)算管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中的作用現(xiàn)代會(huì)計(jì)20xx（5）.
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十四
我之前做了20xx年的財(cái)務(wù)，之后轉(zhuǎn)行又做了7年的銷(xiāo)售，之后我又出來(lái)下海了，現(xiàn)在已經(jīng)做了兩年的培訓(xùn)。今天我想把我自己關(guān)于預(yù)算的經(jīng)驗(yàn)跟大家分享一下，我主要討論的是財(cái)務(wù)預(yù)算跟績(jī)效的關(guān)系。我說(shuō)的這個(gè)績(jī)效比較廣泛，不是僅僅把績(jī)效指標(biāo)如何做成考核指標(biāo)這么狹義。
在這之前，我想先說(shuō)說(shuō)我對(duì)全面預(yù)算的理解。什么是全面預(yù)算?在過(guò)去工作過(guò)程之中，我自己也在一直不斷地思考。我有個(gè)問(wèn)題問(wèn)一下大家，“各位有沒(méi)有人做過(guò)不全面預(yù)算?”不全面預(yù)算是什么樣的?20xx年前，我在國(guó)營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)處工作，我們那時(shí)候做預(yù)算非常簡(jiǎn)單，領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)了做預(yù)算，我們財(cái)務(wù)部把去年的數(shù)字打出來(lái)之后，每個(gè)數(shù)乘以1.2就行了。上面領(lǐng)導(dǎo)一批準(zhǔn)，再發(fā)到下面去，管你各部門(mén)經(jīng)理同意不同意，你按照這個(gè)執(zhí)行吧。我認(rèn)為那個(gè)時(shí)候做預(yù)算就是不全面預(yù)算。
雖然那時(shí)候我們預(yù)算做得比較全，包括生產(chǎn)、銷(xiāo)售、產(chǎn)量，包括產(chǎn)供銷(xiāo)，研發(fā)各個(gè)環(huán)節(jié)，但是它其實(shí)不是我們現(xiàn)今說(shuō)的全面預(yù)算。我們現(xiàn)在說(shuō)的全面預(yù)算簡(jiǎn)單理解是這樣的——當(dāng)一個(gè)企業(yè)里面，各個(gè)部門(mén)經(jīng)理，各個(gè)業(yè)務(wù)單元的領(lǐng)導(dǎo)者，使用預(yù)算工具管理自己的業(yè)績(jī)的時(shí)候，這時(shí)候我們就可以說(shuō)一個(gè)企業(yè)已經(jīng)將全面預(yù)算管理的工具為自己所用了，這時(shí)候才叫全面預(yù)算。不是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單“全”的問(wèn)題，而是誰(shuí)在使用預(yù)算的問(wèn)題。如果只是財(cái)務(wù)部使用預(yù)算，那么可以狹義定義成財(cái)務(wù)預(yù)算。
預(yù)算讓人踏實(shí)。
我用我自己過(guò)去的工作經(jīng)驗(yàn)簡(jiǎn)單跟大家介紹一下。1997年我剛?cè)ブZ基亞做財(cái)務(wù)經(jīng)理時(shí)候，看著什么都新鮮。那年代我連e-mail都不會(huì)發(fā)，到哪里都不敢吱聲，因?yàn)橄旅娴娜瞬皇莄pa就是曾經(jīng)在原來(lái)公司做財(cái)務(wù)經(jīng)理。
在三個(gè)月熟悉環(huán)境之后，某個(gè)月我拿著我的報(bào)表去找我們總經(jīng)理，他是芬蘭人。我就跟他介紹上個(gè)月的收入是多少，銷(xiāo)量是多少，費(fèi)用是多少等等。當(dāng)我把這件事情介紹完之后，我發(fā)現(xiàn)他面無(wú)表情。我心想，“這怎么回事兒?是我英語(yǔ)不好，還是怎么了?”。一會(huì)，他問(wèn)我一句話(huà)，“下個(gè)月怎么樣?”。當(dāng)時(shí)，即便像諾基亞這樣大的跨國(guó)公司，也沒(méi)有做全面預(yù)算，所以我不知道怎么樣回答，只能下個(gè)月再準(zhǔn)備。
下個(gè)月的報(bào)表做出來(lái)之后，這時(shí)候我就帶著下個(gè)月的數(shù)據(jù)和本月的數(shù)據(jù)又去找他做報(bào)告。同樣，當(dāng)我給他匯報(bào)完本月的數(shù)據(jù)之后，他還是沒(méi)什么表情，接著還是問(wèn)了一句，“下個(gè)月會(huì)怎么樣?”。這時(shí)我就很高興的拿出下個(gè)月的數(shù)據(jù)來(lái)，跟他說(shuō)下個(gè)月的數(shù)據(jù)會(huì)怎樣怎樣。這時(shí)候他的臉上就有表情了，我自己心里也很高興。就在這時(shí)，他又問(wèn)了我一句話(huà)，“全年會(huì)怎么樣?”我就又接著說(shuō)對(duì)不起，我不知道。
這次我回去之后，就又開(kāi)始做全面的預(yù)算。全年的預(yù)算沒(méi)那么簡(jiǎn)單，所以我回去之后就開(kāi)始動(dòng)手。先畫(huà)了簡(jiǎn)單表格，包括收入，利潤(rùn)，成本，費(fèi)用等等，然后拿著這東西到各個(gè)部門(mén)拜訪(fǎng)，像銷(xiāo)售部、采購(gòu)部、生產(chǎn)部等等。這次在我親自操辦的情況下，把全年的主要數(shù)據(jù)要來(lái)了，這就是全面預(yù)算最原始的雛形。然后我就全部給他匯報(bào)了，這回他就心花怒放了。
這件事給我留下了很深的印象，我自己也琢磨為什么他很關(guān)心未來(lái)的數(shù)據(jù)呢?時(shí)間長(zhǎng)了我就慢慢明白了。在芬蘭人設(shè)計(jì)諾基亞的手機(jī)里頭，你會(huì)發(fā)現(xiàn)一鍵就能按出日歷來(lái)，就我個(gè)人的理解來(lái)說(shuō)，這體現(xiàn)了這個(gè)北歐國(guó)家人的直線(xiàn)思維，他們對(duì)未來(lái)很關(guān)心。如果你問(wèn)一個(gè)中國(guó)人，說(shuō)“20xx年5月4日下午4點(diǎn)半開(kāi)個(gè)會(huì)，你有什么時(shí)間嗎?”中國(guó)人會(huì)說(shuō)你瘋了。但是芬蘭人會(huì)拿出來(lái)手機(jī)仔細(xì)查，說(shuō)不一定有時(shí)間，改成5點(diǎn)半吧，而且他跟你約好了這個(gè)時(shí)間，他就算在歐洲他都坐飛機(jī)過(guò)來(lái)。
有一次一個(gè)南非的人給我們培訓(xùn)如何跟芬蘭人交流，他首先問(wèn)，你認(rèn)為芬蘭人最重要的是什么?我們有的答規(guī)則，信用什么的。但是那個(gè)南非人說(shuō)了一個(gè)詞“schedule”，也就是日程表。
后來(lái)我就知道了，作為企業(yè)家，作為老板，作為總經(jīng)理，如果不知道明天會(huì)發(fā)生什么，不知道明年發(fā)生什么，那么他們今天就會(huì)活的不舒服。我們是為明天，為下個(gè)月，為未來(lái)一年而著想的。在這種情況下，你僅僅告訴我，昨天是什么，這事兒一點(diǎn)不重要，你必須得告訴我，明天可能會(huì)怎么樣?我心里才踏實(shí)。你告訴我明天好，我高興，如果不好，我提前做準(zhǔn)備，提前做準(zhǔn)備照樣讓我心里踏實(shí)。這是預(yù)算的第一個(gè)作用，對(duì)未來(lái)的預(yù)見(jiàn)性能讓人過(guò)得舒服，過(guò)得踏實(shí)。
費(fèi)用控制——ibm和諾基亞的啟示。
預(yù)算的第二個(gè)作用是費(fèi)用控制。有的老板對(duì)預(yù)算的第一反應(yīng)就是控制。這實(shí)際上包括兩方面的，一方面是收入，一方面是費(fèi)用。這兩方面我分別說(shuō)一下。
先說(shuō)收入。其實(shí)做預(yù)算，是給我們畫(huà)了一條基準(zhǔn)線(xiàn)，收入是繞著它波動(dòng)的，但是因?yàn)槟阌辛嘶鶞?zhǔn)線(xiàn)了，你就知道了一件事情應(yīng)該做到什么程度。當(dāng)你知道一件事情應(yīng)該做到什么程度，結(jié)果你事實(shí)上沒(méi)有做到那兒的時(shí)候，或者做得跟它有偏差的時(shí)候，你就會(huì)校準(zhǔn)它。這個(gè)校準(zhǔn)的過(guò)程，也就是朝著基準(zhǔn)線(xiàn)不斷去靠攏的過(guò)程，實(shí)際上是一種控制，就是我們?cè)诳刂剖杖?，朝著我們希望的態(tài)勢(shì)和走勢(shì)去發(fā)展。所以有好多企業(yè)說(shuō)，“你看我們收入預(yù)算經(jīng)常都不準(zhǔn)，這收入預(yù)算一不準(zhǔn)，其他所有東西跟著不準(zhǔn)了這預(yù)算就沒(méi)有用了”，其實(shí)并不是這樣的，預(yù)算做不準(zhǔn)是在所難免的，是常事兒，誰(shuí)都做不準(zhǔn)，最關(guān)鍵的是你要理解一點(diǎn)——預(yù)算起多大的作用，不是與它做的準(zhǔn)不準(zhǔn)直接掛鉤，而是與你怎么做這個(gè)預(yù)算相關(guān)的。
艾森豪威爾說(shuō)過(guò)，預(yù)算本身什么都不是，制定預(yù)算的過(guò)程就是一切，為什么呢?因?yàn)槲覀冏鲱A(yù)算并不是說(shuō)通過(guò)預(yù)算把收入和利潤(rùn)控制在某一個(gè)點(diǎn)上，我們希望的是通過(guò)預(yù)算不斷地校準(zhǔn)我們的基準(zhǔn)線(xiàn)，把收入利潤(rùn)等等指標(biāo)控制在我們的趨勢(shì)當(dāng)中，這就夠了。誰(shuí)把預(yù)算做那么準(zhǔn)肯定是蒙的。不管準(zhǔn)和不準(zhǔn)，你都得做，只有有了比較，你才能去分析，做改善管理。
第二個(gè)是費(fèi)用。我們得這么理解，預(yù)算僅僅是眾多費(fèi)用控制的手段之一，你還有那么多的手段呢，你有授權(quán)，你有報(bào)銷(xiāo)制度，審批制度，都寫(xiě)的一清二楚，而預(yù)算只是其中的一個(gè)參考點(diǎn)而已。其他的東西沒(méi)有配套，公司的組織架構(gòu)，授權(quán)，制度都是不完善的，不合理的，光有預(yù)算有什么用。
大家可以想象一下，在ibm這種公司會(huì)出現(xiàn)什么現(xiàn)象?會(huì)出現(xiàn)是每一個(gè)業(yè)務(wù)單元或者部門(mén)經(jīng)理手里的預(yù)算都會(huì)有節(jié)余。每一個(gè)到ibm公司的人都非常理解這種文化，所以手里的錢(qián)不敢輕易花出去。在這種情況下，公司費(fèi)用照樣能控制住，像這種百年老店管理穩(wěn)健，做這個(gè)也相對(duì)靠譜。
那么在諾基亞是什么情況呢?諾基亞和ibm完全相反，諾基亞是科技以人為本，所有東西都是人性化的。那你可能會(huì)問(wèn)諾基亞的費(fèi)用怎么控制?其實(shí)很簡(jiǎn)單，在諾基亞公司不看預(yù)算，我們是現(xiàn)場(chǎng)判斷，我認(rèn)為這錢(qián)該花我該花，我認(rèn)為不該花我就不花，所以在諾基亞公司簽字的時(shí)候，碰到說(shuō)no的概率非常高。
有一個(gè)非常重要的現(xiàn)象，諾基亞有無(wú)數(shù)的sop，也就是標(biāo)準(zhǔn)操作流程，制度、規(guī)定、規(guī)范都很健全。當(dāng)一個(gè)單子擺在我面前時(shí)已經(jīng)過(guò)了無(wú)數(shù)道關(guān)了，離出事兒很遠(yuǎn)了，通常來(lái)講沒(méi)有太多的道理說(shuō)這事兒不行。
有一件事讓我印象很深，有一年我們?nèi)静脝T，這時(shí)候我找總經(jīng)理，我說(shuō)報(bào)告總經(jīng)理，我認(rèn)識(shí)一個(gè)非常厲害的銷(xiāo)售，現(xiàn)在剛從國(guó)外回來(lái)，能不能招到咱公司來(lái)?本來(lái)正常應(yīng)聘是ok的，但是因?yàn)槭侨脝T，這時(shí)候怎么能招聘呢?我們總經(jīng)理跟我說(shuō)了一句話(huà)，“總不能讓這樣的競(jìng)爭(zhēng)高手去對(duì)手那兒吧?！边@我就明白他的意思了。他不把政策放到第一位置，他照樣招來(lái)，他很理解裁員的目的——公司是為了發(fā)展。
在他們這種文化中，第一，政策配套的相關(guān)制度必須健全，第二，這些人在執(zhí)行制度的時(shí)候，很認(rèn)真。我們有的時(shí)候說(shuō)北歐人士直線(xiàn)思維，缺少靈活性，好處是保證費(fèi)用控制住了。這個(gè)企業(yè)里面對(duì)那些在位的職業(yè)經(jīng)理人挑戰(zhàn)很高，因?yàn)槟銓?duì)這件事兒得懂。當(dāng)一個(gè)月月底結(jié)完賬了，開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)的時(shí)候，實(shí)際花40萬(wàn)，結(jié)果花了43萬(wàn)，你得給人家解釋為什么超3萬(wàn)。
其實(shí)絕大多數(shù)公司是在ibm和諾基亞這兩點(diǎn)之間找一個(gè)平衡，所以做預(yù)算最重要的是你一定要找到一個(gè)合適的平衡點(diǎn)，既適合你企業(yè)人員的水平和素質(zhì)，又要適合企業(yè)的文化。
預(yù)算與考核的關(guān)系。
第三個(gè)是與考核相關(guān)的。預(yù)算通常會(huì)被用來(lái)做考核，如果做得不準(zhǔn)，你考核就會(huì)有問(wèn)題，一定會(huì)造成不公或者激勵(lì)效果會(huì)不好，這就涉及到博弈的問(wèn)題。
博弈不只是簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的費(fèi)用往下砍，收入往上提。在外企里面，誰(shuí)的地位最高?影響力最大?肯定不是業(yè)績(jī)最好的，而是占有最多資源的。但是在國(guó)營(yíng)企業(yè)了是能推就推了，中國(guó)乒乓球?yàn)槭裁创虻煤?，推擋技術(shù)號(hào)。在外企是相反的，如果這事兒不是你的，那么好，這事是我的。如果這事兒那事兒都讓我干，我就能當(dāng)常務(wù)副總了。
不管怎么著，這種博弈一定會(huì)存在，這種情況下，預(yù)算只用于考核的時(shí)候，得慎用，因?yàn)檫@個(gè)事兒要用不好，那兩個(gè)更重要的作用發(fā)揮不了。所以我們說(shuō)預(yù)算對(duì)于考核來(lái)講，切忌一個(gè)事兒——直接拿那個(gè)數(shù)對(duì)應(yīng)到考核指標(biāo)。這樣不是特別好的方法?？己艘欢ㄊ窍到y(tǒng)化的、全面的，跟公司的薪酬體系等各方面相聯(lián)系的。
績(jī)效考核是企業(yè)最重要的指揮棒，如果考核跟預(yù)算沒(méi)聯(lián)系，預(yù)算一定邊緣化;如果預(yù)算跟考核產(chǎn)生聯(lián)系，這時(shí)候預(yù)算變得非常重要了，預(yù)算有時(shí)候會(huì)成為博弈的把柄，讓預(yù)算成為問(wèn)題所在，這是不行的。
在企業(yè)里面，做預(yù)算這個(gè)事兒麻煩嗎?財(cái)務(wù)的人會(huì)覺(jué)得不麻煩，麻煩的地方在于填數(shù)據(jù)，好多銷(xiāo)售經(jīng)理做得不合格。做預(yù)算的時(shí)候最大的困難是這個(gè)銷(xiāo)售經(jīng)理第一次，第二次，第三次接觸全面預(yù)算的時(shí)候，他什么都不明白。所以當(dāng)我們使用預(yù)算這個(gè)工具的時(shí)候，第一年會(huì)不準(zhǔn)的，第二年也不準(zhǔn)的，但是只要他用了，當(dāng)他對(duì)預(yù)算的工具了解了，對(duì)未來(lái)有預(yù)見(jiàn)性的時(shí)候，這數(shù)就是不填，你企業(yè)其實(shí)也是可以的。這些人對(duì)自己的業(yè)務(wù)沒(méi)有很強(qiáng)的掌控能力是不行的，你怎么敢把企業(yè)交給他?他就是小銷(xiāo)售員而已。作為銷(xiāo)售經(jīng)理，作為部門(mén)經(jīng)理，必須對(duì)未來(lái)有預(yù)見(jiàn)力和掌控力，這時(shí)候他心里有盤(pán)算的，他腦子里不斷地盤(pán)算，他會(huì)有一個(gè)輪廓，會(huì)有畫(huà)面感，對(duì)預(yù)算工具不斷地使用，雖然他在使用的時(shí)候不太明白，但是慢慢他就會(huì)理解了。
企業(yè)的三個(gè)檔次。
我們過(guò)去把企業(yè)分成三個(gè)檔次。
第一個(gè)檔次叫“手中無(wú)劍心中也無(wú)劍”。企業(yè)要做全面預(yù)算了，那些領(lǐng)導(dǎo)就整天做動(dòng)員，講預(yù)算很重要，今年培訓(xùn)，明年培訓(xùn)，但是大家又都不愿意，嚷嚷來(lái)嚷去，不明白為什么替財(cái)務(wù)部填那么多表，這就是心中無(wú)劍手中也無(wú)劍。
第二個(gè)檔次叫“心中有劍，手中也有劍”。當(dāng)企業(yè)人員對(duì)于預(yù)算有初步的了解了，腦子里有點(diǎn)印象了，開(kāi)始使用財(cái)務(wù)工具了，一般干到兩到三年，這時(shí)候到第二個(gè)狀態(tài)了，手中有劍，心中有劍。
第三個(gè)檔次叫“手中無(wú)劍，心中有劍”。在這樣的公司中，你會(huì)發(fā)現(xiàn)預(yù)算這個(gè)詞很少出現(xiàn)。但是一到10月份，有人就會(huì)說(shuō)什么時(shí)候做預(yù)算?怎么還不做?他自己該著急了，主動(dòng)使用預(yù)算了。這是后期也就達(dá)到了第三個(gè)檔次。
很多企業(yè)處于初級(jí)，預(yù)算會(huì)遇到很多的阻力，但是一定要堅(jiān)持。我從1997年進(jìn)入諾基亞，到20xx年，四年的時(shí)間，在由好的管理基礎(chǔ)情況下，才接受了預(yù)算這件事。正常的企業(yè)沒(méi)有三五年，想把預(yù)算做得井井有條是不可能的。
三個(gè)作用間的矛盾。
剛才前面說(shuō)預(yù)算有預(yù)見(jiàn)性，控制、考核三個(gè)作用，其實(shí)這幾個(gè)目標(biāo)相互之間有時(shí)候是矛盾的。你在一開(kāi)始貫徹全面預(yù)算的時(shí)候，想同時(shí)實(shí)現(xiàn)所有這些目標(biāo)，是做不到的，眾多目標(biāo)里只能挑一個(gè)，你要用來(lái)考核就考核，你要用來(lái)控制就控制，你要用控制來(lái)考核指標(biāo)就成了問(wèn)題了。
舉個(gè)例子，杰克韋爾奇是反對(duì)預(yù)算的代表人物，他說(shuō)“預(yù)算就讓人們追求最差的目標(biāo)，連我的司機(jī)都知道，讓他控制油費(fèi)的時(shí)候，只要不超過(guò)預(yù)算就行了”。所以大家都在追求最高點(diǎn)，而不能引導(dǎo)盡可能節(jié)省。預(yù)算的控制作用是讓人們達(dá)到合格的水平，而不是追求卓越的。你要理解這件事兒，這跟你績(jī)效的追求不是一樣的。
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全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十五
第一條為加強(qiáng)全面預(yù)算管理，建立健全內(nèi)部約束機(jī)制，規(guī)范公司管理行為，根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》、集團(tuán)公司《管理總綱等規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度適用于公司及其直接管理的全資和控股子公司、分公司及其他單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“各單位”）。
第三條本制度所稱(chēng)全面預(yù)算是指根據(jù)公司及各單位發(fā)展規(guī)劃戰(zhàn)略及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，在科學(xué)預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，以貨幣單位和其他計(jì)量單位為形式，綜合反映公司及各單位未來(lái)一定期間全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各項(xiàng)目的量化說(shuō)明。
（一）全員、全面、全過(guò)程。全員指要求全員參與，即預(yù)算各階段工作均由各單位財(cái)務(wù)部門(mén)組織本單位全員參與，實(shí)現(xiàn)資源在部門(mén)之間高度協(xié)同、科學(xué)配置，做到預(yù)算目標(biāo)層層分解，并落實(shí)預(yù)算責(zé)任。全面指預(yù)算內(nèi)容的全面性，包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。全過(guò)程指預(yù)算貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程，具體包括預(yù)算的編制、下達(dá)、分解、監(jiān)督、控制、分析、考核等。
（二）目標(biāo)管理。年度預(yù)算目標(biāo)經(jīng)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部確定后，以正式文件下達(dá)、分解至各單位執(zhí)行。各單位對(duì)預(yù)算目標(biāo)運(yùn)行過(guò)程實(shí)行動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、考核，同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（三）合理性。預(yù)算的編制和目標(biāo)的確定應(yīng)實(shí)事求是，與整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、預(yù)算單位的經(jīng)營(yíng)情況相結(jié)合。
（四）嚴(yán)肅性。預(yù)算目標(biāo)一經(jīng)確定，除特殊事項(xiàng)，不得隨意調(diào)整。各單位應(yīng)明確預(yù)算責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定，保證預(yù)算目標(biāo)的有效實(shí)施。
（五）重大事項(xiàng)、例外事項(xiàng)報(bào)告。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因自然災(zāi)害、市場(chǎng)環(huán)境、國(guó)家宏觀政策調(diào)整等例外事項(xiàng)，導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行，應(yīng)及時(shí)溝通報(bào)告。
第五條公司設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“預(yù)算委”），由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各職能部門(mén)組成，公司主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任。預(yù)算委的主要職責(zé)如下：
（一）領(lǐng)導(dǎo)全面預(yù)算管理體系的建設(shè)工作，審議全面預(yù)算管理綱領(lǐng)性文件及相關(guān)規(guī)定；
（二）根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)，合理分配資源，確定年度預(yù)算目標(biāo)及年度預(yù)算方案；
（三）督促指導(dǎo)所屬單位認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，履行預(yù)算審批監(jiān)控職責(zé)；
（四）審議預(yù)算執(zhí)行分析結(jié)果，及時(shí)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行差異的跟蹤落實(shí)；
（五）審議預(yù)算調(diào)整方案；
（六）協(xié)調(diào)、解決預(yù)算管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保預(yù)算管理工作的順利開(kāi)展。
第六條預(yù)算委下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“預(yù)算辦”），設(shè)在公司財(cái)務(wù)部辦公。預(yù)算辦主任由主管全面預(yù)算管理工作的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，預(yù)算辦成員由各歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。歸口管理部門(mén)包括負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資、生產(chǎn)計(jì)劃與運(yùn)行、資源勘探與開(kāi)發(fā)、物資采購(gòu)、設(shè)備管理、科研管理、產(chǎn)品銷(xiāo)售、人力資源、財(cái)務(wù)管理等方面的職能部門(mén)。預(yù)算辦的主要職責(zé)如下：
（一）組織協(xié)調(diào)預(yù)算管理的日常工作；
（三）組織實(shí)施年度預(yù)算的編制與匯審工作；
（四）組織實(shí)施預(yù)算目標(biāo)的預(yù)測(cè)、預(yù)算編制、分解、監(jiān)督控制、分析、調(diào)整、考核等工作；
（六）定期組織預(yù)算分析，追蹤預(yù)算執(zhí)行差異，提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告；
（七）組織預(yù)算調(diào)整工作；
（八）建設(shè)、維護(hù)預(yù)算管理信息系統(tǒng)；
第七條各單位應(yīng)參照公司機(jī)構(gòu)設(shè)置成立相應(yīng)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本單位全面預(yù)算管理工作。
第八條全面預(yù)算主要包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算、投資預(yù)算、融資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“kpi”）預(yù)算等。
（二）專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算指需要重點(diǎn)關(guān)注的預(yù)算內(nèi)容，如經(jīng)營(yíng)預(yù)算中涉及的大修理預(yù)算等；
（四）融資預(yù)算指資金籌措和管理的預(yù)算；
（五）財(cái)務(wù)預(yù)算及kpi預(yù)算指預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等kpi預(yù)算。
第九條預(yù)算目標(biāo)是公司及各單位經(jīng)營(yíng)期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所要達(dá)到的目標(biāo)和結(jié)果，同時(shí)也是發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)在預(yù)算期的具體體現(xiàn)。預(yù)算目標(biāo)編制的主要依據(jù)如下：
（一）國(guó)家法律、法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策和有關(guān)規(guī)定；
（二）本單位發(fā)展戰(zhàn)略；
（三）本單位財(cái)務(wù)狀況；
（四）本單位的歷史情況；
（五）本單位的經(jīng)營(yíng)能力；
（六）本單位的外部環(huán)境和內(nèi)部資源；
（七）本單位的市場(chǎng)開(kāi)拓能力；
（八）公司對(duì)預(yù)算編制的相關(guān)要求等。
第十條預(yù)算目標(biāo)的確定應(yīng)遵循以下原則：
（一）可行性，即預(yù)算目標(biāo)要體現(xiàn)既先進(jìn)又合理的要求，經(jīng)過(guò)預(yù)算執(zhí)行單位的努力能夠達(dá)到，不能過(guò)高或過(guò)低。
（二）客觀性，即預(yù)算目標(biāo)既要適應(yīng)市場(chǎng)變化又能滿(mǎn)足本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。
（三）可控性，即預(yù)算目標(biāo)是本單位整體規(guī)劃目標(biāo)的具體化，要求全面、細(xì)致和可控。
（四）系統(tǒng)性，即預(yù)算目標(biāo)應(yīng)涉及產(chǎn)、供、銷(xiāo)、投融資以及所屬單位、部門(mén)和全體員工，并與各預(yù)算單位的責(zé)權(quán)相適應(yīng)。預(yù)算總目標(biāo)與本單位內(nèi)部分目標(biāo)之間、以及同一預(yù)算層面的不同預(yù)算目標(biāo)之間必須互相銜接，各預(yù)算分目標(biāo)必須服從總預(yù)算目標(biāo)。
第十一條預(yù)算目標(biāo)確定后應(yīng)橫向分解落實(shí)到各單位、各部門(mén)及員工，縱向分解落實(shí)到各預(yù)算責(zé)任單位、車(chē)間、班組及員工，并將年度預(yù)算目標(biāo)分解為季度、月度目標(biāo)。年度預(yù)算目標(biāo)確定的工作流程如下：
（一）每年9月初，預(yù)算辦組織各歸口管理部門(mén)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境因素、歷史信息、年度預(yù)測(cè)等提出公司各主要預(yù)算指標(biāo)，形成公司年度預(yù)算目標(biāo)建議，報(bào)預(yù)算委審議。
（二）預(yù)算委結(jié)合發(fā)展規(guī)劃及對(duì)預(yù)算年度各單位的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)情況，確定公司預(yù)算年度的整體預(yù)期目標(biāo)。
（三）每年9月上旬預(yù)算辦根據(jù)預(yù)算委確定的年度預(yù)期目標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制文件。
第十二條各單位應(yīng)建立規(guī)范的全面預(yù)算編制流程，認(rèn)真做好年度預(yù)算編制工作。
年度預(yù)算編制應(yīng)以確定的年度預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)，以年度綜合計(jì)劃中所列業(yè)務(wù)實(shí)際運(yùn)行情況為依據(jù)，將年度業(yè)務(wù)計(jì)劃中包含的業(yè)務(wù)活動(dòng)預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)化為預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)形成預(yù)算編制方案。
第十三條年度預(yù)算編制方案在提交時(shí)應(yīng)附有預(yù)算編制說(shuō)明。預(yù)算編制說(shuō)明應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）當(dāng)年前三季度預(yù)算執(zhí)行情況回顧及全年預(yù)測(cè)；
（二）預(yù)算年度的預(yù)算編制工作組織情況；
（三）預(yù)算年度宏觀形勢(shì)和行業(yè)分析；
（五）預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要預(yù)算指標(biāo)分析說(shuō)明；
（六）預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項(xiàng)說(shuō)明；
（七）其他需說(shuō)明的情況。
第十四條預(yù)算編制分為年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算，其中年度預(yù)算編制明細(xì)到季度，各季度之和形成年度預(yù)算值。年度預(yù)算下達(dá)后，按照月度進(jìn)行月度預(yù)測(cè)，生成月度預(yù)算。
第十五條年度預(yù)算編制的工作流程采用“兩上兩下”的方式：
（二）每年10月底，各單位應(yīng)將本單位整體預(yù)算方案，上報(bào)公司審核；
（三）預(yù)算辦對(duì)公司及各單位上報(bào)的預(yù)算方案及預(yù)算編制說(shuō)明匯總審核和平衡；
（五）每年12月上旬，各單位對(duì)下屬單位上報(bào)修訂后的預(yù)算進(jìn)行預(yù)算匯總、整體平衡，經(jīng)本單位預(yù)算管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)后，上報(bào)公司審核。
第十六條各單位以月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為基礎(chǔ)，編制月度預(yù)算，按照月度預(yù)測(cè)目標(biāo)確定預(yù)算的可用額度，以此作為預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的控制目標(biāo)值。月度預(yù)算口徑與年度預(yù)算口徑一致。
第十七條月度預(yù)算編制的工作流程采用“一上一下”的方式，每月25號(hào)前編制上報(bào)次月預(yù)算，經(jīng)上級(jí)單位或部門(mén)審核，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后，于次月下達(dá)各單位或部門(mén)執(zhí)行。
第十八條預(yù)算的執(zhí)行單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，設(shè)置預(yù)算崗位，建立預(yù)算事前審核機(jī)制和部門(mén)預(yù)算管理臺(tái)賬，形成全員、全面、全過(guò)程的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。
第十九條預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的原則：
（四）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控以月度預(yù)算為基準(zhǔn)進(jìn)行。
第二十條各單位應(yīng)定期進(jìn)行預(yù)算分析，通過(guò)編制預(yù)算分析報(bào)告、召開(kāi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析會(huì)等方式，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行差異，尋找差異發(fā)生原因，并采取適當(dāng)措施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)明確解決問(wèn)題的責(zé)任單位和部門(mén)，并在下一次分析會(huì)上通報(bào)檢查落實(shí)情況。
第二十一條預(yù)算分析由各預(yù)算執(zhí)行單位或部門(mén)，以及歸口管理部門(mén)共同完成，并通過(guò)預(yù)算管理辦公室對(duì)預(yù)算總體執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析。財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算分析的牽頭部門(mén)，與其他業(yè)務(wù)歸口部門(mén)共同負(fù)責(zé)完成預(yù)算分析報(bào)告的模板制定、匯總、審核。
第二十二條預(yù)算分析報(bào)告包括kpi及報(bào)表分析、經(jīng)營(yíng)預(yù)算分析、專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算分析、投資預(yù)算分析等內(nèi)容。預(yù)算分析報(bào)告要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、形式多樣、原因分析到位，并包含改進(jìn)方案和責(zé)任落實(shí)，通過(guò)預(yù)算分析和改進(jìn)措施，確保年度預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
第二十三條預(yù)算分析報(bào)告分為月報(bào)、季報(bào)、年度報(bào)告及專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，各單位應(yīng)于每月結(jié)束10日內(nèi)向公司上報(bào)月度分析報(bào)告，于每季結(jié)束15日內(nèi)上報(bào)季度分析報(bào)告，年度預(yù)算分析報(bào)告隨下一年度第一月度預(yù)算分析報(bào)告一并上報(bào)，并根據(jù)公司及本單位管理需要編制專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告并上報(bào)。
第二十四條已發(fā)生的超預(yù)算和預(yù)算外事項(xiàng)，僅有符合調(diào)整原則的方可納入年度預(yù)算目標(biāo)調(diào)整范圍。年度預(yù)算原則上不得調(diào)整，如出現(xiàn)以下可能導(dǎo)致預(yù)算編制基本假設(shè)發(fā)生重大變化的事項(xiàng)，可在年中予以調(diào)整：
（一）體制改革；
（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍變更；
（三）組織結(jié)構(gòu)變更；
（四）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)發(fā)生重大變化、戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整；
（五）國(guó)家宏觀政策大幅度調(diào)整；
（六）國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)生活中不可抗拒事件發(fā)生；
（七）重大自然災(zāi)害和公共緊急事件的影響；
（八）對(duì)預(yù)算編制基礎(chǔ)具有重大影響的其他事項(xiàng)。
第二十五條每年7月初，公司啟動(dòng)預(yù)算調(diào)整流程。各單位應(yīng)及時(shí)完成預(yù)算調(diào)整方案，于7月底前上報(bào)公司審批。
第二十六條公司將預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)算管理工作質(zhì)量納入對(duì)各單位的年度考核范圍，考核以調(diào)整后的年度預(yù)算為基準(zhǔn)。
第二十七條各單位應(yīng)建立預(yù)算考核機(jī)制，遵循可控性、責(zé)權(quán)利對(duì)等、整體利益最大化、分級(jí)考核、公平公正、例外等原則，對(duì)本單位及所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)算管理工作質(zhì)量進(jìn)行考核。
第二十八條各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)應(yīng)承擔(dān)本部門(mén)的預(yù)算考核責(zé)任，預(yù)算歸口管理部門(mén)要承擔(dān)所歸口管理的預(yù)算考核連帶責(zé)任。
第二十九條各單位應(yīng)根據(jù)本辦法制定相應(yīng)辦法或?qū)嵤┘?xì)則，報(bào)公司備案。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十六
在xx年寧德水利工作績(jī)效創(chuàng)歷史進(jìn)入全省第二名的基礎(chǔ)上，今年以來(lái)我局緊緊圍繞省里年初下達(dá)的年度目標(biāo)任務(wù)和市委、市政府開(kāi)展“落實(shí)項(xiàng)目年、服務(wù)發(fā)展年、融合創(chuàng)新年”的部署要求，以“五強(qiáng)四提三推進(jìn)”(五強(qiáng)：強(qiáng)化水項(xiàng)目落實(shí)、強(qiáng)化水安全保障、強(qiáng)化水環(huán)境優(yōu)化、強(qiáng)化水融合創(chuàng)新、強(qiáng)化水管理提升;四提：提前、提升、提質(zhì)、提效;三推進(jìn)：推進(jìn)黨的建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè))為抓手，以加快重大項(xiàng)目建設(shè)為重點(diǎn)，強(qiáng)化部署，強(qiáng)化措施，強(qiáng)化督查，強(qiáng)化落實(shí)，各項(xiàng)工作均取得明顯成效，多項(xiàng)指標(biāo)始終保持在全省前列。現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。及時(shí)調(diào)整充實(shí)了績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室成員，以局黨組書(shū)記、局長(zhǎng)郭專(zhuān)為組長(zhǎng)，局班子成員為副組長(zhǎng)，相關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)績(jī)效管理工作的領(lǐng)導(dǎo)。
(二)制定工作方案。對(duì)照省水利廳和市委、市政府下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，按照高低適度、實(shí)事求是、講求質(zhì)量的原則，認(rèn)真制定了《寧德市水利局xx年度績(jī)效管理工作方案》。在績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定上，科學(xué)合理設(shè)定指標(biāo)體系，既便于考核評(píng)估，又具有可操作性。
(三)實(shí)行精準(zhǔn)管理。在年度工作目標(biāo)管理上，推行了“三本臺(tái)賬”精準(zhǔn)管理，形成“層層抓落實(shí)、人人擔(dān)責(zé)任”的績(jī)效格局。一是建立責(zé)任臺(tái)賬。根據(jù)年度目標(biāo)任務(wù)和各類(lèi)項(xiàng)目，逐項(xiàng)落實(shí)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任人和完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保任務(wù)落到實(shí)處。二是建立項(xiàng)目臺(tái)賬。強(qiáng)化項(xiàng)目管理，匯總各類(lèi)項(xiàng)目及投資總額、年度投資任務(wù)，將年度工作目標(biāo)細(xì)化到各類(lèi)具體項(xiàng)目，定期分析目標(biāo)任務(wù)進(jìn)展情況，分析存在問(wèn)題。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況及時(shí)通報(bào)，及時(shí)落實(shí)措施加以推進(jìn)，對(duì)不能按序時(shí)進(jìn)度完成的指標(biāo)加強(qiáng)督辦，逐項(xiàng)抓好落實(shí)。三是建立工作臺(tái)賬。把項(xiàng)目管理與人員管理有機(jī)結(jié)合，在建立局領(lǐng)導(dǎo)班子每周工作動(dòng)態(tài)管理的基礎(chǔ)上，要求每個(gè)干部職工建立每周工作筆記，做到全局干部工作任務(wù)清、上班去向明、工作責(zé)任強(qiáng)。
(四)強(qiáng)化督促檢查。為加快推進(jìn)年度水利項(xiàng)目建設(shè)，我局采取開(kāi)竣工調(diào)度、專(zhuān)項(xiàng)調(diào)度、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度、滯后項(xiàng)目調(diào)度等形式，督促工程建設(shè)進(jìn)度，以旬保月，以月保季，以季保年。針對(duì)重大水利項(xiàng)目推進(jìn)問(wèn)題，成立了項(xiàng)目辦，配合省廳推進(jìn)組，對(duì)每個(gè)重大水利項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，建立了重大項(xiàng)目雙崗雙責(zé)機(jī)制和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，開(kāi)展了重大水利項(xiàng)目百日會(huì)戰(zhàn)活動(dòng)，有力地推進(jìn)重大水利項(xiàng)目建設(shè)。局常態(tài)化服務(wù)工作小組經(jīng)常深入工程一線(xiàn)，加強(qiáng)設(shè)計(jì)、進(jìn)度、質(zhì)量、資金等方面的監(jiān)督管理，現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)解決存在問(wèn)題，并針對(duì)存在問(wèn)題，及時(shí)發(fā)出整改通知書(shū)，限期整改。全年局領(lǐng)導(dǎo)班子累計(jì)下基層396次，幫助基層解決困難問(wèn)題297項(xiàng)，累計(jì)支持資金3455萬(wàn)元，全年各類(lèi)媒體宣傳水利工作8次。
(五)推行雙向責(zé)任。實(shí)行“雙向責(zé)任、雙崗?fù)?zé)、雙輪驅(qū)動(dòng)”。一是項(xiàng)目管理雙向責(zé)任機(jī)制。即項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))水利局履行主體責(zé)任，市水利局履行監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目業(yè)主履行主體責(zé)任，水利部門(mén)履行監(jiān)督責(zé)任;局業(yè)務(wù)科室具體責(zé)任人履行主體責(zé)任，項(xiàng)目推進(jìn)組人員履行監(jiān)督責(zé)任;市局業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)履行主體責(zé)任，掛縣領(lǐng)導(dǎo)履行監(jiān)督責(zé)任;相關(guān)人員按照責(zé)任分工履行職責(zé)，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。二是資金管理雙向責(zé)任機(jī)制。即市財(cái)政局履行資金籌集、監(jiān)管主體責(zé)任，市水利局履行資金預(yù)算編制和執(zhí)行主體責(zé)任;項(xiàng)目所在縣(市、區(qū))財(cái)政局、水利局履行資金管理主體責(zé)任，市財(cái)政局、水利局履行資金管理監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目業(yè)主對(duì)資金使用履行主體責(zé)任，所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對(duì)資金使用履行監(jiān)督責(zé)任;項(xiàng)目申報(bào)單位對(duì)資金管理履行主體責(zé)任，項(xiàng)目推薦人對(duì)資金管理履行監(jiān)督責(zé)任。
(六)完善獎(jiǎng)懲措施。在抓好省、市年度績(jī)效考評(píng)的基礎(chǔ)上，在全市開(kāi)展了水利年度綜合考評(píng)工作，組織三個(gè)考評(píng)組，采取分組、分縣、分鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分項(xiàng)目的模式，對(duì)全市xx年度水利投融資、項(xiàng)目建設(shè)、水資源管理、防災(zāi)減災(zāi)、安全生產(chǎn)、基層調(diào)研、黨風(fēng)廉政、基層水利服務(wù)和科技推廣體系建設(shè)等方面工作完成情況進(jìn)行考核，對(duì)考核先進(jìn)的縣(市、區(qū))采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)的形式予以獎(jiǎng)勵(lì)，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)水利工作的開(kāi)展。
(七)落實(shí)整改提升。針對(duì)xx年績(jī)效管理工作存在的指標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)、機(jī)關(guān)作風(fēng)等問(wèn)題，認(rèn)真制定整改措施。一是注重指標(biāo)設(shè)定。在今年xx月底就提早布置績(jī)效管理工作，要求各科室結(jié)合省里下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，確保指標(biāo)量化、細(xì)化，依據(jù)充分，切實(shí)可行。同時(shí)要求各項(xiàng)指標(biāo)需由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局績(jī)效辦，由績(jī)效辦匯總上局務(wù)會(huì)議逐條進(jìn)行討論。經(jīng)多輪修改及局黨組會(huì)議審議通過(guò)，而后將形成的指標(biāo)體系報(bào)市效能辦。二是強(qiáng)化督查落實(shí)。建立督查臺(tái)賬，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)落實(shí)辦理工作，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)批示件、信訪(fǎng)件等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤督辦，特別是對(duì)省政府?dāng)U大有效投資計(jì)劃、市委、市政府“四下基層”、“三比一看”、“三轉(zhuǎn)一加強(qiáng)”、“行動(dòng)計(jì)劃”等涉水任務(wù)，確保做到件件有回音、事事有落實(shí)。三是強(qiáng)化績(jī)效檔案。年初各科室就著手檔案資料收集工作，特別是體現(xiàn)市級(jí)水行政主管部門(mén)工作業(yè)績(jī)的過(guò)程性檔案，每項(xiàng)工作分門(mén)別類(lèi)，單獨(dú)建檔。局效能辦還建立了檔案抽查制度，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，分別于xx月、xx月、xx月對(duì)績(jī)效檔案進(jìn)行抽查。四是強(qiáng)化機(jī)關(guān)作風(fēng)。由局效能辦定期不定期組織明察暗訪(fǎng)，對(duì)違反機(jī)關(guān)工作紀(jì)律的人員采取領(lǐng)導(dǎo)誡勉談話(huà)、違規(guī)情況公示等方式進(jìn)行教育。同時(shí)規(guī)定對(duì)被效能通報(bào)的人員在xx年內(nèi)取消評(píng)先評(píng)優(yōu)資格，職稱(chēng)職務(wù)晉升xx年內(nèi)不予考慮。
(一)水利投入增幅大。年初省里下達(dá)我市水利目標(biāo)任務(wù)是13.8億元。下半年，省政府?dāng)U大有效投資確定全省水利投資調(diào)增30%，我市積極響應(yīng)，調(diào)整增幅達(dá)69%，比全省平均水平翻了一番多。截止xx月xx日，全市共完成水利投入26.87億元(全省平衡后列入省里計(jì)劃的投資完成23.42億元)，占年度計(jì)劃投資的195%(170%)，比上年省下達(dá)的12.5億元目標(biāo)任務(wù)增加14.37億元，增幅為115%，投資完成率在全省排名第一。
(二)重大項(xiàng)目進(jìn)度快。截止xx月xx日，重大水利項(xiàng)目完成投資16.68億元，占年初計(jì)劃9億元的185%，比上年省下達(dá)的10億元目標(biāo)任務(wù)增加6.68億元，增幅為66.8%，進(jìn)度在全省排名第一。其中：在建項(xiàng)目完成8.41億元，占年度計(jì)劃的103%;計(jì)劃開(kāi)工項(xiàng)目完成投資5.14億元，占年度計(jì)劃的108%;前期推進(jìn)項(xiàng)目完成投資3.12億元，占年度計(jì)劃的`195%。霞浦吳坑水庫(kù)工程等9個(gè)重點(diǎn)突破前期的項(xiàng)目也扎實(shí)推進(jìn)。
(三)民生水利投入大。截止xx月xx日，全市面上民生水利共完成投資10.19億元，占年度計(jì)劃的115%，提前超額完成年度投資任務(wù)。其中農(nóng)村安全飲水、中小河流治理、海堤強(qiáng)化加固、山洪災(zāi)害治理、小農(nóng)水重點(diǎn)縣等項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度在全省前列。
(四)項(xiàng)目前期工作實(shí)。認(rèn)真把握中央、省里加大水利投入的大好機(jī)遇，轉(zhuǎn)變思路，打好閩東蘇區(qū)和軍民融合示范區(qū)這兩個(gè)獨(dú)特牌子，結(jié)合“十三五”水利發(fā)展規(guī)劃，積極做好前期規(guī)劃、項(xiàng)目、策劃、生成等工作，策劃生成閩東蘇區(qū)防洪防潮工程項(xiàng)目(總投資143億元)和閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程(總投資38億元)兩個(gè)項(xiàng)目。全年共投入資金2600萬(wàn)元，完成《主城區(qū)防洪排澇規(guī)劃》、《治澇規(guī)劃》、《獨(dú)流入海規(guī)劃》等規(guī)劃編制工作，《水資源配置規(guī)劃》、《庫(kù)湖聯(lián)通、生態(tài)補(bǔ)水方案》正在加快推進(jìn)。
(五)防汛工作成效顯。汛前修訂完善各類(lèi)預(yù)案，加強(qiáng)隱患排查，落實(shí)安全措施，完成了市、縣、鄉(xiāng)、村四級(jí)2436個(gè)預(yù)案修訂工作以及461座各類(lèi)水庫(kù)防汛調(diào)度運(yùn)用計(jì)劃的審批工作。汛中加強(qiáng)監(jiān)測(cè)、加強(qiáng)會(huì)商，加強(qiáng)調(diào)度。今年我市先后經(jīng)歷3次強(qiáng)降雨過(guò)程，xx月、xx月有效防御了臺(tái)風(fēng)“蘇迪羅”和“杜鵑”，在市委、市政府的科學(xué)指揮和全市上下積極應(yīng)對(duì)下，切實(shí)將災(zāi)害損失降到最低。年度防汛抗災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定，市委書(shū)記廖小軍批示：“不平凡的xx年，我市經(jīng)歷兩次臺(tái)風(fēng)侵襲，還遇到今年汛期比往年延長(zhǎng)半個(gè)月等特殊氣象影響，防汛防臺(tái)形勢(shì)嚴(yán)峻，在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，市防汛辦立足于防大汛、抗大災(zāi)、搶大險(xiǎn)、抗大旱和減少損失總目標(biāo)，扎實(shí)認(rèn)真做好各項(xiàng)防汛抗臺(tái)工作，取得了很好成效。市防汛辦所做的工作，值得充分肯定和表?yè)P(yáng)。希望再接再厲，繼續(xù)努力，總結(jié)提高，認(rèn)真做好新一年防汛抗臺(tái)工作，為全市科學(xué)發(fā)展加快發(fā)展發(fā)揮新的更大作用”。市長(zhǎng)隋軍批示：“xx年全市防風(fēng)防臺(tái)工作成效顯著，形成了一套有效的預(yù)警預(yù)防、抗擊自救的機(jī)制和體系，值得肯定，望繼續(xù)努力，鞏固成果，不斷提升防抗水平和能力。
(六)水生態(tài)環(huán)境質(zhì)量?jī)?yōu)。一是水資源監(jiān)管力度加強(qiáng)。實(shí)行了最嚴(yán)格水資源管理制度，下達(dá)了各縣(市、區(qū))三條紅線(xiàn)控制目標(biāo);全面推行“河長(zhǎng)制”，提請(qǐng)市政府印發(fā)了《寧德市河長(zhǎng)制實(shí)施方案》，落實(shí)了市、縣、鄉(xiāng)三級(jí)重要河道河長(zhǎng)、河段長(zhǎng)職責(zé);啟動(dòng)了霍童溪流域九都段“萬(wàn)里安全生態(tài)水系”試點(diǎn)建設(shè);完成了古田縣桃溪水庫(kù)和蕉城區(qū)金涵水庫(kù)水源地保護(hù)建設(shè)并通過(guò)驗(yàn)收，啟動(dòng)霞浦縣溪西水庫(kù)水源地保護(hù)項(xiàng)目建設(shè);建成市級(jí)水資源監(jiān)管平臺(tái)，水資源監(jiān)管能力進(jìn)一步提升。二是水土流失力度加大。全市水利部門(mén)共完成水土流失綜合治理面積9.45萬(wàn)畝，占年初任務(wù)4.8萬(wàn)畝的197%。完成了壽寧、福安2個(gè)省級(jí)重點(diǎn)縣、蕉城洋中鎮(zhèn)等12個(gè)重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及3個(gè)xx年度(跨年度)中央預(yù)算內(nèi)投資水土流失綜合治理項(xiàng)目，投入治理資金4200萬(wàn)元。三是水能資源規(guī)范利用。完成了7個(gè)農(nóng)村水電增效擴(kuò)容改造，總投資5050萬(wàn)元，新增裝機(jī)容量5115千瓦，新增年電能3440萬(wàn)千瓦時(shí)。四是水利風(fēng)景區(qū)建設(shè)上層次。繼東湖水利風(fēng)景區(qū)列為水利風(fēng)景區(qū)后，今年又有柘榮青嵐湖水利風(fēng)景區(qū)上升為水利風(fēng)景區(qū)層面，福安潭頭武陵溪水利風(fēng)景區(qū)、壽寧小托水庫(kù)水利風(fēng)景區(qū)等5個(gè)通過(guò)省級(jí)水利風(fēng)景區(qū)驗(yàn)收，比上一年度翻了一番。
(七)中心任務(wù)完成好。一是深化精準(zhǔn)扶貧。在省水利廳的關(guān)心支持下，啟動(dòng)了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè)，總投資2600萬(wàn)元，xx月份已完成，為推進(jìn)全國(guó)扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障。二是推進(jìn)軍民融合。在去年軍民共建、共管、共防的基礎(chǔ)上，今年又啟動(dòng)了三都鎮(zhèn)區(qū)軍民飲水工程，總投資1450萬(wàn)元，受益人口1萬(wàn)多人;加快了閩東蘇區(qū)東北沿海突出部軍民融合水資源配置工程前期工作，為寧德市委、市政府持續(xù)推進(jìn)軍民融合深度發(fā)展試驗(yàn)區(qū)打好基礎(chǔ)，水利部門(mén)的對(duì)接工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
(八)黨建、隊(duì)伍建設(shè)強(qiáng)。一是認(rèn)真開(kāi)展“三轉(zhuǎn)一加強(qiáng)”、“三比一看”、“三嚴(yán)三實(shí)”等活動(dòng)。以貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定為切入點(diǎn)，深化水利“四風(fēng)”問(wèn)題整改，制定整改措施，堅(jiān)持邊學(xué)邊查、邊查邊改、立行立改。二是全面落實(shí)黨風(fēng)廉政主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任。建立和完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任分解、定期約談、逐級(jí)報(bào)告、溝通會(huì)商、領(lǐng)導(dǎo)干部述廉、監(jiān)督檢查和問(wèn)責(zé)制度等相關(guān)制度，用制度保障黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作取得實(shí)實(shí)在在的效果。三是強(qiáng)化水利績(jī)效管理。結(jié)合省里下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，制定了績(jī)效管理工作方案，印發(fā)了《寧德市水利局績(jī)效工作管理制度》，下發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)績(jī)效管理工作的通知，定期開(kāi)展績(jī)效評(píng)估，及時(shí)提交年終績(jī)效報(bào)告。與此同時(shí)，機(jī)關(guān)效能、行風(fēng)評(píng)議、精神文明單位建設(shè)、水利宣傳工作等方面也取得了新成效。
今年以來(lái)，我局認(rèn)真按照市委、市政府的決策部署，圍繞省水利廳下達(dá)的任務(wù)要求，緊緊把握中央、省里加大水利投入的大好機(jī)遇，圍繞年初確定的目標(biāo)任務(wù)，努力抓好各項(xiàng)工作的落實(shí)，水利工作呈現(xiàn)目標(biāo)明確，重點(diǎn)突出，措施有力，有序推進(jìn)的態(tài)勢(shì)。從總體上看，年度績(jī)效各項(xiàng)指標(biāo)情況完成情況良好，有的指標(biāo)提前或超額完成，有些措施和經(jīng)驗(yàn)得到推廣，成效主要體現(xiàn)在20個(gè)方面：
1、創(chuàng)新防臺(tái)風(fēng)工作機(jī)制，海上防臺(tái)風(fēng)工作經(jīng)驗(yàn)得到國(guó)家防總的推廣，中組部委托國(guó)家防總、水利部組織全國(guó)防汛指揮長(zhǎng)專(zhuān)門(mén)在我市溪南鎮(zhèn)進(jìn)行了防臺(tái)風(fēng)現(xiàn)場(chǎng)觀摩。
2、在xx年上白石水利樞紐工程項(xiàng)目列入全國(guó)172項(xiàng)重大水利項(xiàng)目(福建省僅5個(gè)項(xiàng)目)的基礎(chǔ)上，今年xx月上白石水利樞紐工程項(xiàng)目列入國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部、水利部ppp試點(diǎn)項(xiàng)目。全國(guó)共12個(gè)試點(diǎn)項(xiàng)目，是福建省的1個(gè)試點(diǎn)。
3、在xx年xx月開(kāi)展的xx年度全省水利年度工作責(zé)任目標(biāo)績(jī)效考評(píng)中名列全省第二，比上年晉級(jí)一位。
4、水利、防災(zāi)工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
5、全年共完成水利投資26.87億元(全省平衡后列入省里計(jì)劃的投資完成23.42億元)，占年度計(jì)劃投資的195%(170%)，比上年省下達(dá)的12.5億元目標(biāo)任務(wù)增加14.37億元，增幅為115%，投資完成率在全省排名第一。
6、積極爭(zhēng)取蕉城霍童溪流域九都段列入全省“萬(wàn)里安全生態(tài)水系”試點(diǎn)建設(shè)，試點(diǎn)工作得到省水利廳尤猛軍廳長(zhǎng)的肯定。
7、積極推進(jìn)軍民融合，爭(zhēng)取了閩東蘇區(qū)防洪防潮工程和閩東蘇區(qū)軍民融合保安全供水工程2個(gè)重大水利項(xiàng)目列入國(guó)家層面，總投資分別達(dá)143億元、38億元，前期工作得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的批示肯定。
8、積極推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧，啟動(dòng)了福鼎磻溪鎮(zhèn)赤溪村防洪工程建設(shè)，為推進(jìn)全國(guó)扶貧第一村赤溪村建設(shè)提供防洪安全保障，xx月xx日《閩東日?qǐng)?bào)》對(duì)水利精準(zhǔn)扶貧工作進(jìn)行了專(zhuān)版宣傳。
9、與水利部太湖局開(kāi)展戰(zhàn)略合作，提早完成了《十三五水利發(fā)展規(guī)劃》，得到市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
10、建立重大水利項(xiàng)目雙崗雙責(zé)機(jī)制和項(xiàng)目推進(jìn)機(jī)制，開(kāi)展重大項(xiàng)目“百日會(huì)戰(zhàn)”活動(dòng)，重大水利項(xiàng)目進(jìn)度在全省排名第一。
11、農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目提前超額完成，進(jìn)度在全省排名第一。
12、海堤加固建設(shè)完成情況在全省排名第一。
13、中小河流治理項(xiàng)目進(jìn)度在全省排名第一。
14、小農(nóng)水重點(diǎn)縣建設(shè)進(jìn)度在全省排名第一。
15、冬春水利建設(shè)進(jìn)度在全省第一。
16、蕉城竹洋高效節(jié)水灌溉項(xiàng)目被省水利廳評(píng)為“福建省水利科技推廣示范基地”。
17、強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，實(shí)行了責(zé)任臺(tái)賬、項(xiàng)目臺(tái)賬、工作臺(tái)賬三本臺(tái)賬精準(zhǔn)管理，對(duì)每項(xiàng)工作做到心里有數(shù)，了如指掌，得到省水利廳主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
18、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，強(qiáng)化主體責(zé)任，典型經(jīng)驗(yàn)在全省水利系統(tǒng)做交流。
19、開(kāi)展水利資金內(nèi)審，經(jīng)驗(yàn)做法受到省水利廳張寶華紀(jì)檢組長(zhǎng)肯定。
20、創(chuàng)新開(kāi)發(fā)“水利通”系統(tǒng)，解決防汛和水資源管理最后一公里問(wèn)題。
今年我局績(jī)效創(chuàng)新點(diǎn)：全國(guó)防汛防臺(tái)風(fēng)現(xiàn)場(chǎng)觀摩會(huì)。
我市地處東南沿海，海岸線(xiàn)長(zhǎng)度居全省第一，全年降水量70%-80%集中在汛期4-xx月，即梅雨季和臺(tái)風(fēng)季。特殊的地理位置和氣候條件，造成洪澇、臺(tái)風(fēng)災(zāi)害頻繁發(fā)生，平均每年登陸或影響我市的臺(tái)風(fēng)1-2個(gè)，如xx年“桑美”臺(tái)風(fēng)就給我市造成嚴(yán)重災(zāi)害損失。
正因?yàn)槿绱?，市委、市政府始終高度重視防汛防臺(tái)風(fēng)工作。從xx年開(kāi)始，我市立足寧德實(shí)際，健全完善一套防汛防臺(tái)風(fēng)工作機(jī)制，特別是在海上防臺(tái)風(fēng)機(jī)制和陸上防臺(tái)風(fēng)機(jī)制創(chuàng)新方面取得了顯著成效，首先我市在建立以行政首長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為核心的防汛工作責(zé)任制基礎(chǔ)上，近五年來(lái)又大力推行“預(yù)警到鄉(xiāng)、預(yù)案到村、責(zé)任到人”的防災(zāi)抗災(zāi)新機(jī)制，強(qiáng)化基礎(chǔ)鄉(xiāng)村防災(zāi)應(yīng)急能力建設(shè)，建成覆蓋全市所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村山洪災(zāi)害監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和應(yīng)急視頻會(huì)商系統(tǒng)，全面完成全市2251個(gè)行政村防災(zāi)預(yù)案編制并實(shí)現(xiàn)電子化管理，基本實(shí)現(xiàn)了“組織保障到鄉(xiāng)、預(yù)警信息到鄉(xiāng)、視頻會(huì)商到鄉(xiāng)、指揮部署到鄉(xiāng)和視頻會(huì)議視聽(tīng)到村”的目標(biāo)，全面提升了基層防災(zāi)抗災(zāi)的應(yīng)急處置能力。與此同時(shí)，我們還加強(qiáng)防汛防臺(tái)風(fēng)工作機(jī)制信息化建設(shè)，其中《賽江流域?qū)崟r(shí)洪水作業(yè)預(yù)報(bào)與調(diào)度系統(tǒng)》獲得“福建省xx年度科學(xué)進(jìn)步獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)”;《霍童溪流域水庫(kù)群防洪信息系統(tǒng)》獲得“福建省xx年度水利科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)”。
這些創(chuàng)新的防汛防臺(tái)風(fēng)工作機(jī)制已在防抗歷次的臺(tái)風(fēng)暴雨災(zāi)害中發(fā)揮重要減災(zāi)效益，近五年來(lái)，我們已成功抗御了“莫拉克”、“蘇拉”、“菲特”、“麥德姆”、“蘇迪羅”、“杜鵑”等強(qiáng)臺(tái)風(fēng)，切實(shí)做到了將災(zāi)害損失降到最低。特別是海上防臺(tái)風(fēng)工作，自xx年“桑美”臺(tái)風(fēng)之后，未發(fā)生海上漁船及漁排人員傷亡，防災(zāi)工作成效顯著。
xx年，我局在全省水利工作會(huì)議上做了題為“主動(dòng)作為、科學(xué)防控，努力構(gòu)建現(xiàn)代防汛減災(zāi)體系”的防災(zāi)抗災(zāi)經(jīng)驗(yàn)交流發(fā)言，并在當(dāng)年度獲得全省水利防災(zāi)減災(zāi)工作先進(jìn)表彰。xx年度，“菲特”臺(tái)風(fēng)在福鼎登陸，這是建國(guó)以來(lái)正面登陸我市乃至我省、我國(guó)大陸的“秋臺(tái)風(fēng)”，累計(jì)直接經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到25億，是我市繼xx年“桑美”臺(tái)風(fēng)(損失33億)之后，遭受損失最為嚴(yán)重的一次臺(tái)風(fēng)災(zāi)害，盡管如此但沒(méi)有出現(xiàn)人員傷亡。對(duì)此，國(guó)家防總督察專(zhuān)員田以堂xx年xx月xx日在我市檢查指導(dǎo)防臺(tái)風(fēng)工作時(shí)，就深有感慨地指出：“從這次防抗“菲特”臺(tái)風(fēng)情況看，寧德各級(jí)都非常重視，防御工作做得很到位，沒(méi)有人員傷亡發(fā)生。寧德市包括福鼎市防臺(tái)風(fēng)工作經(jīng)驗(yàn)豐富，很多做法可以成為全國(guó)的范例”。
歷經(jīng)五年創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、強(qiáng)基固本，寧德市防汛防臺(tái)風(fēng)工作機(jī)制在歷次防臺(tái)風(fēng)實(shí)踐中發(fā)揮了重要作用，得到水利部陳雷部長(zhǎng)、國(guó)家防總和省防指的充分肯定。xx年xx月，中組部、水利部在福州舉辦全國(guó)地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部防汛抗旱專(zhuān)題研究班，推廣和借鑒我市防臺(tái)風(fēng)工作的經(jīng)驗(yàn)，決定將專(zhuān)題研究班重點(diǎn)教學(xué)任務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)觀摩放在寧德市。xx月xx日，全國(guó)防汛抗旱專(zhuān)題研究班現(xiàn)場(chǎng)教學(xué)觀摩會(huì)在寧德召開(kāi)，來(lái)自全國(guó)24個(gè)省及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、武警部隊(duì)等38名與會(huì)代表，在霞浦縣溪南鎮(zhèn)現(xiàn)場(chǎng)觀摩我市海上防臺(tái)風(fēng)人員轉(zhuǎn)移演練，創(chuàng)新舉措在全國(guó)推廣應(yīng)用。
xx年xx月xx日，陳雷部長(zhǎng)在國(guó)家防總汛情會(huì)商會(huì)上，明確指出“蘇迪羅”臺(tái)風(fēng)對(duì)福建寧德影響較大、災(zāi)情損失嚴(yán)重，盡管局部山區(qū)因山洪泥石流造成人員傷亡，但是海上防臺(tái)風(fēng)工作值得肯定，沒(méi)有出現(xiàn)海上漁排及船上人員傷亡。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十七
1、負(fù)責(zé)根據(jù)預(yù)算管理制度的規(guī)定開(kāi)展公司本部及下屬單位預(yù)算編制、調(diào)整工作。
2、負(fù)責(zé)開(kāi)展公司本部及下屬單位預(yù)算執(zhí)行過(guò)程管控，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況分析，及時(shí)更新完善預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬。
3、負(fù)責(zé)開(kāi)展公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等財(cái)務(wù)分析工作。
4、負(fù)責(zé)參與參股公司預(yù)算編制、調(diào)整的審核。
5、上級(jí)交辦的其他臨時(shí)性專(zhuān)項(xiàng)工作。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十八
交通運(yùn)輸業(yè)是我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，是推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的強(qiáng)大動(dòng)力?！笆濉笔俏覈?guó)交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施集中建設(shè)、擴(kuò)大規(guī)模的重要時(shí)期，更是加快成網(wǎng)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵時(shí)期，20xx年鐵路公路水路固定資產(chǎn)投資共完成2.79萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)4.7%；完成營(yíng)業(yè)性客運(yùn)量190.02億人，比上年下降2.2%，旅客周轉(zhuǎn)量31239.87億人公里，增長(zhǎng)3.9%，貨運(yùn)量431.34億噸，增長(zhǎng)5.2%，貨物周轉(zhuǎn)量182432.29億噸公里，增長(zhǎng)5.0%。
年度全面預(yù)算目標(biāo)是企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解和細(xì)化，是確保企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃得以實(shí)現(xiàn)的有效手段和工具。通過(guò)制定年度全面預(yù)算目標(biāo)，可以將發(fā)展戰(zhàn)略分解和細(xì)化到產(chǎn)銷(xiāo)規(guī)模、成本費(fèi)用、投自、融資、資金營(yíng)運(yùn)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面；通過(guò)年度全面預(yù)算的執(zhí)行，可以將年度預(yù)算目標(biāo)落實(shí)、量化到各部門(mén)、各環(huán)節(jié)和各個(gè)工序，并以月度預(yù)算、季度預(yù)算的順利實(shí)施，確保年度目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)，從而實(shí)現(xiàn)“化戰(zhàn)略為行動(dòng)”，確保企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。
通過(guò)全面預(yù)算的制定和實(shí)施，可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程和外部環(huán)境進(jìn)行及時(shí)、有效的分析、預(yù)測(cè)和判斷，揭示經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，進(jìn)而有針對(duì)性地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，使自身所處的環(huán)境與擁有的資源和企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)保持動(dòng)態(tài)平衡，推動(dòng)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高內(nèi)部控制的效率和效果。
通過(guò)全面預(yù)算的編制和執(zhí)行，可以將企業(yè)有限的資源加以整合、協(xié)調(diào)分配到能夠提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率效果的業(yè)務(wù)、活動(dòng)、環(huán)節(jié)中去，并通過(guò)建立和完善各項(xiàng)控制標(biāo)準(zhǔn)和控制程序，進(jìn)一步加強(qiáng)成本控制，實(shí)施精細(xì)化管理，遵循成本效益原則，從而推動(dòng)企業(yè)提升資源的價(jià)值創(chuàng)造能力，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
制度體系是企業(yè)管理工作的基礎(chǔ)，是企業(yè)賴(lài)以生存的體制基礎(chǔ)，是企業(yè)員工的行為規(guī)范，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的體制保障。實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)重視預(yù)算管理制度體系的建立與完善，使全面預(yù)算管理的實(shí)施有規(guī)可依、有章可循。首先，制度體系的建立有利于預(yù)算管理發(fā)揮實(shí)效。預(yù)算管理環(huán)節(jié)復(fù)雜，從編制審核、控制分析到考核評(píng)價(jià)，其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有制度約束都會(huì)導(dǎo)致該環(huán)節(jié)預(yù)算流于形式，只有通過(guò)建立系統(tǒng)、規(guī)范、有針對(duì)性、可操作的制度體系，才能實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理“全員參與、全過(guò)程跟蹤、全崗位落實(shí)、全內(nèi)容管控和全方位覆蓋”。其次，制度體系的建立有助于企業(yè)內(nèi)控機(jī)制的有效運(yùn)行。預(yù)算管理并不是孤立的管理模式，必須和企業(yè)資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、物資采購(gòu)及其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)銜接，只有構(gòu)建全面預(yù)算管理制度體系，與其他內(nèi)控管理制度相輔相成、共同運(yùn)行，才能推動(dòng)整個(gè)企業(yè)內(nèi)控機(jī)制的健全完善。
（一）健全全面預(yù)算管理組織體系，營(yíng)造良好的體系建設(shè)環(huán)境。
健全有效的預(yù)算管理組織體系，從頂層設(shè)計(jì)入手強(qiáng)化全面預(yù)算的組織領(lǐng)導(dǎo)。一是健全全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)，搭建預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算管理辦公室和具體預(yù)算單位三個(gè)層次的全面預(yù)算管理工作架構(gòu)，其中預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)決定和處理全面預(yù)算管理的重大事宜，預(yù)算管理辦公室具體負(fù)責(zé)全面預(yù)算的編制、審核、控制、分析、調(diào)整、考評(píng)等工作；二是制定預(yù)算管理工作規(guī)則，明確各部門(mén)在預(yù)算管理中的職責(zé)，避免出現(xiàn)漏洞、多頭管理、推諉扯皮現(xiàn)象；三是規(guī)范預(yù)算編制流程，明確部門(mén)預(yù)算內(nèi)容，確保部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目和部門(mén)工作職責(zé)互相支撐，企業(yè)所有管理活動(dòng)閉環(huán)管理。財(cái)務(wù)部門(mén)采取合理方法將業(yè)務(wù)部門(mén)預(yù)算合理轉(zhuǎn)換成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
（二）完善預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)制度體系，充分發(fā)揮基礎(chǔ)支撐作用。
推行預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)能有效提高預(yù)算編制效率，強(qiáng)化預(yù)算編制剛性。一是完善人員、資產(chǎn)、價(jià)格、計(jì)量等各項(xiàng)基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫(kù)，利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)制定、審核全面預(yù)算，實(shí)現(xiàn)基本支出預(yù)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化；二是完善交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算定額，收集歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)對(duì)標(biāo)企業(yè)的數(shù)據(jù)，通過(guò)立體交叉式的比較，完善本企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目定額，實(shí)現(xiàn)相同地域、相同規(guī)模、同一性質(zhì)項(xiàng)目預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)一致，最終實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化；三是完善全面預(yù)算管理信息化平臺(tái)建設(shè)，與企業(yè)資金結(jié)算系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)和報(bào)表管理系統(tǒng)相銜接，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流、資金流、信息流等預(yù)算數(shù)據(jù)的全覆蓋，從而及時(shí)、準(zhǔn)確地取得、傳遞和利用各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮支出標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算編制和管理中的基礎(chǔ)支撐作用。
（三）健全預(yù)算分析制度體系，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算約束控制作用。
加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算約束控制作用。一是建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控制度，預(yù)算管理部門(mén)要加強(qiáng)與各執(zhí)行部門(mén)的溝通，動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，反饋預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度與效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中存在的偏差與問(wèn)題；二是建立定期預(yù)算執(zhí)行分析制度及重大事項(xiàng)應(yīng)急分析制度，將預(yù)算分析的對(duì)象，縱向深化到各預(yù)算責(zé)任中心，橫向分解到各業(yè)務(wù)流程，提高分析的針對(duì)性和時(shí)效性；三是完善預(yù)算控制責(zé)任制度，實(shí)行預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的非合理性偏差問(wèn)責(zé)制，做到職責(zé)到位，責(zé)任到人。四是制定預(yù)算執(zhí)行審批制度，在金額控制的基礎(chǔ)上，實(shí)行預(yù)算項(xiàng)目控制，嚴(yán)格控制預(yù)算外項(xiàng)目支出。
（四）完善預(yù)算考評(píng)制度體系，強(qiáng)調(diào)考核結(jié)果的運(yùn)用。
完善預(yù)算考核體系，調(diào)動(dòng)實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)的積極性。一是科學(xué)設(shè)計(jì)預(yù)算考核指標(biāo)體系，在收入、利潤(rùn)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，增加市場(chǎng)占用率、客戶(hù)滿(mǎn)意度、安全生產(chǎn)事故發(fā)生率等非財(cái)務(wù)指標(biāo)，建立績(jī)效考核的多重標(biāo)準(zhǔn)。二是完善預(yù)算考核結(jié)果的運(yùn)用。將預(yù)算考核與激勵(lì)體系相結(jié)合，通過(guò)實(shí)施貨幣與非貨幣獎(jiǎng)勵(lì)來(lái)加強(qiáng)目標(biāo)的一致性，使經(jīng)營(yíng)者、員工與企業(yè)形成責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的責(zé)任共同體，最大限度地調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者和職工的主動(dòng)性和責(zé)任性。
（五）完善預(yù)算管理人才培訓(xùn)制度，打牢體系建設(shè)的人才基礎(chǔ)。
完善預(yù)算管理人才培訓(xùn)制度，有效提高預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算控制效果。員工是全面預(yù)算的編織者、參與者和執(zhí)行者，完善預(yù)算管理人才培訓(xùn)，讓員工了解預(yù)算管理對(duì)企業(yè)的重要性，預(yù)算編制質(zhì)量才能得到保障，才能提高員工參與預(yù)算管理的積極性和主動(dòng)性。
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全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇十九
第1條為公司建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制，通過(guò)全面預(yù)算管理工作的推動(dòng)來(lái)貫徹、監(jiān)控企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)施，規(guī)范企業(yè)管理和財(cái)務(wù)管理行為，制訂本管理制度。
第2條全面預(yù)算是對(duì)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)等方面的總體預(yù)測(cè)。
1.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)全部納入預(yù)算管理，全員參與、綜合平衡；
2.預(yù)算管理應(yīng)以完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)；
3.“量入為出”和“輕重緩急”相結(jié)合工作方法；
4.“自上而下”和“自下而上”相結(jié)合預(yù)算編制流程；
5.符合真實(shí)性和可行性原則；
6.實(shí)行重大事項(xiàng)、例外事項(xiàng)預(yù)算報(bào)告制度和開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況分析。
第4條預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“預(yù)委會(huì)”）是企業(yè)預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，由企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理和各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)為：
1．負(fù)責(zé)主持制定、修訂企業(yè)有關(guān)預(yù)算管理的制度或辦法；
2．討論決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、投資預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算中上報(bào)的預(yù)算指標(biāo)；
3．討論決定企業(yè)預(yù)算考核辦法及兌現(xiàn)方案；
4．討論決定企業(yè)年度預(yù)算考核指標(biāo)的重要調(diào)整及考核辦法的修訂。
5．審議分析預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。
第5條預(yù)算監(jiān)督部門(mén)。
財(cái)務(wù)部是全面預(yù)算的監(jiān)督部門(mén)，其主要職責(zé)為：
1．匯總編制公司預(yù)算、調(diào)整預(yù)算方案；
2．協(xié)調(diào)、監(jiān)督各部門(mén)預(yù)算統(tǒng)計(jì)人員工作；
3．復(fù)核預(yù)算外付款申請(qǐng)是否經(jīng)過(guò)適當(dāng)審批；
4．匯總編制公司預(yù)算執(zhí)行報(bào)告；
5．定期向預(yù)算委員會(huì)反映預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，提出預(yù)算工作改進(jìn)的意見(jiàn)與建議。
第6條預(yù)算責(zé)任單位企業(yè)各部門(mén)是全面預(yù)算的責(zé)任單位，其主要職責(zé)為：
1．編制部門(mén)預(yù)算；
2．執(zhí)行、統(tǒng)計(jì)本部門(mén)預(yù)算，并控制預(yù)算實(shí)施；
3．申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算；
4．接受上級(jí)預(yù)算指導(dǎo)、監(jiān)督、考核。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇二十
20xx年，我廳著力以提升財(cái)政資金績(jī)效為主線(xiàn)，以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用為保障，建立完善預(yù)算績(jī)效管理體系，積極推進(jìn)住房城鄉(xiāng)建設(shè)系統(tǒng)預(yù)算績(jī)效管理工作。有關(guān)工作總結(jié)如下：
進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，提升自評(píng)質(zhì)量，預(yù)算績(jī)效管理取得新成效。一是抓好績(jī)效目標(biāo)編制，及時(shí)報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。二是探索績(jī)效跟蹤監(jiān)控，要求加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)控，對(duì)已納入我廳績(jī)效目標(biāo)管理范疇的項(xiàng)目支出，采取半年報(bào)方式采集試點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效運(yùn)行信息。三是深入開(kāi)展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)部分省級(jí)城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金及中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)建設(shè)“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”資金實(shí)施績(jī)效自評(píng)和項(xiàng)目核查，在此基礎(chǔ)上形成自評(píng)報(bào)告。四是強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，組織績(jī)效自評(píng)和績(jī)效跟蹤監(jiān)控，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)反饋并要求改進(jìn)，加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目資金安排的銜接。五是健全績(jī)效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)分工，組織專(zhuān)題培訓(xùn)，提高各級(jí)主管部門(mén)和基層單位績(jī)效管理工作水平。
根據(jù)貴廳有關(guān)規(guī)定，我廳對(duì)20xx年度預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行自我考核，自評(píng)分?jǐn)?shù)為92分。
(一)基礎(chǔ)工作管理得分20分，其中：
1、領(lǐng)導(dǎo)重視(4分)。翁玉耀廳長(zhǎng)和王知瑞副廳長(zhǎng)分別作出加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理批示(得3分，附件2)，召開(kāi)全系統(tǒng)計(jì)財(cái)工作會(huì)議上對(duì)部署預(yù)算績(jī)效管理工作(得1分，附件3)。
2、職責(zé)明確(5分)。下發(fā)文件(閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件4)，明確預(yù)算績(jī)效管理工作職能及職責(zé)分工(得4分)，由計(jì)財(cái)處指定專(zhuān)人辦理績(jī)效管理日常工作(得1分)。
3、制度建設(shè)(5分)。一是制定績(jī)效管理宏觀指導(dǎo)意見(jiàn)(得2分，閩建計(jì)[20xx]14號(hào)，附件5);二是制定一系列涉及預(yù)算績(jī)效管理或財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的相關(guān)制度(得3分，閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件6;閩財(cái)建[20xx]10號(hào)，附件7;閩建計(jì)[20xx]7號(hào)，附件8)。
4、指標(biāo)體系(6分)。一是已建立建設(shè)行業(yè)的綜合指標(biāo)體系(3分，閩建計(jì)[20xx]3號(hào)，附件9);二是績(jī)效指標(biāo)體系量化、細(xì)化、指向明確(3分)。
(二)績(jī)效目標(biāo)管理得分13分，其中：
1、申報(bào)時(shí)間(3分)。我廳按規(guī)定及時(shí)向貴廳報(bào)送新增項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)(閩建計(jì)函[20xx]43號(hào)，附件10)和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金績(jī)效目標(biāo)(附件11)。
2、申報(bào)格式(3分)?？?jī)效目標(biāo)格式、內(nèi)容符合要求。
3、申報(bào)數(shù)量(4分)。我廳20xx年報(bào)送績(jī)效目標(biāo)包括風(fēng)景名勝規(guī)劃資金、城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金和村莊整治專(zhuān)項(xiàng)資金。
4、申報(bào)質(zhì)量(3分)?？?jī)效目標(biāo)描述清晰、依據(jù)充分，但由于規(guī)劃本身以社會(huì)效益為主，投入產(chǎn)出較難設(shè)定。
(三)績(jī)效監(jiān)控管理得分10分，其中：
1、監(jiān)控制度(3分)。我廳制定項(xiàng)目資金管理暫行辦法(閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件5)和健全機(jī)制制度(閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件3)，要求加強(qiáng)資金績(jī)效監(jiān)控。
2、監(jiān)控實(shí)施(3分)。我廳通過(guò)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管(閩建計(jì)[20xx]11號(hào)，附件12)及財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)核查(閩建計(jì)[20xx]5號(hào)，附件13)，實(shí)施績(jī)效監(jiān)控和過(guò)程監(jiān)管。
3、監(jiān)控治理(4分)。開(kāi)展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)核查過(guò)程時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題提出整改要求，檢查后以書(shū)面通報(bào)形式提出整改意見(jiàn)(閩建計(jì)[20xx]12號(hào)，附件14)。
(四)績(jī)效評(píng)價(jià)管理得分25分，其中：
1、項(xiàng)目管理(14分)。(1)20xx年對(duì)城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金和中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，均與我廳職能密切相關(guān)(2分)，污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)資金民生性強(qiáng)(1分)，社會(huì)影響力較大(1分)。(2)上述評(píng)價(jià)項(xiàng)目較財(cái)政規(guī)定增加了1項(xiàng)(4分)。(3)20xx年評(píng)價(jià)城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)資金規(guī)模為280萬(wàn)元，占資金總額12.17%，中央城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金規(guī)模為3576萬(wàn)元，占資金總額11.35%(2分)。(4)上述評(píng)價(jià)工作系由我廳自主組織全省系統(tǒng)內(nèi)評(píng)價(jià)(2分)，20xx年4月貴廳來(lái)我廳開(kāi)展績(jī)效調(diào)研，我廳密切配合并作工作匯報(bào)(2分，附件15)。
2、報(bào)告質(zhì)量11(分)。閩財(cái)績(jī)[20xx]6號(hào)文(附件16)，我廳自評(píng)成績(jī)90分，該項(xiàng)得分為9分，省財(cái)政未對(duì)我廳進(jìn)行抽查或再評(píng)價(jià)，該項(xiàng)得2分。
(五)結(jié)果應(yīng)用管理得分13分，其中：
1、預(yù)算管理(6分)。完善制度、加強(qiáng)管理，明確職責(zé)分工(4分，閩建計(jì)[20xx]19號(hào)，附件3)，同時(shí)在預(yù)算執(zhí)行中應(yīng)用評(píng)價(jià)結(jié)果(2分，附件17)。
2、落實(shí)整改(4分)。及時(shí)報(bào)送整改情況(閩建計(jì)函[20xxx]83號(hào)，附件17)。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇二十一
全面預(yù)算管理是一種企業(yè)整體規(guī)劃和動(dòng)態(tài)控制的管理方法，是對(duì)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一系列量化的計(jì)劃安排，全面預(yù)算不僅僅局限于財(cái)務(wù)預(yù)算，而是對(duì)企業(yè)的銷(xiāo)售、生產(chǎn)、成本費(fèi)用、資本、財(cái)務(wù)等全方位的預(yù)算。
全面預(yù)算可以解決企業(yè)的六大難題，根據(jù)pwc調(diào)查，一個(gè)完整的預(yù)算流程通常需要110天時(shí)間，而且預(yù)算利潤(rùn)與實(shí)際利潤(rùn)往往相差10%左右，因此，gartner稱(chēng)預(yù)算為“一個(gè)痛苦的年度儀式”。對(duì)于大多數(shù)企業(yè)而言，手工條件下的預(yù)算管理常常是困難的、復(fù)雜的、無(wú)效的。根據(jù)一項(xiàng)調(diào)查結(jié)果顯示，下面六個(gè)問(wèn)題在企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理中比較突出：
1)預(yù)算缺乏企業(yè)戰(zhàn)略的明確指導(dǎo)。
在沒(méi)有企業(yè)戰(zhàn)略的環(huán)境下談?lì)A(yù)算管理，會(huì)重視短期活動(dòng)，忽視長(zhǎng)期目標(biāo)，使短期的預(yù)算指標(biāo)與長(zhǎng)期的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不相適應(yīng)，各期預(yù)算銜接性差。
2)缺乏完整的預(yù)算指標(biāo)體系。
沒(méi)有包括業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算在內(nèi)的總預(yù)算，無(wú)法將組織經(jīng)營(yíng)的各個(gè)階段有機(jī)地聯(lián)系在一起，從而使得預(yù)算缺乏對(duì)全局的預(yù)測(cè)和控制。
3)預(yù)算數(shù)據(jù)缺乏準(zhǔn)確性。
為了編制預(yù)算而預(yù)算，成為數(shù)字游戲，沒(méi)有考慮具體的業(yè)務(wù)，這樣編制出來(lái)的預(yù)算是沒(méi)有指導(dǎo)意義的，形同虛設(shè)。
4)預(yù)算編制周期長(zhǎng)。
一線(xiàn)的業(yè)務(wù)經(jīng)理要花數(shù)周的時(shí)間準(zhǔn)備預(yù)算數(shù)據(jù)，而預(yù)算管理者則需要花費(fèi)更多的時(shí)間來(lái)匯總、調(diào)整，這個(gè)過(guò)程往往循環(huán)往復(fù)，消耗大量時(shí)間。
5)預(yù)算編制過(guò)程不好控制。
管理的多層級(jí)性，會(huì)延長(zhǎng)編制周期，在預(yù)算編制過(guò)程中，各自為政，沒(méi)有對(duì)預(yù)算的假設(shè)前提進(jìn)行溝通和確認(rèn)。
6)執(zhí)行預(yù)算管理過(guò)程中缺乏有效的控制與分析的機(jī)制和手段。
無(wú)法對(duì)實(shí)際的業(yè)務(wù)起指導(dǎo)和控制作用，無(wú)法保證預(yù)算分析的及時(shí)性、全面性、深入性。集團(tuán)對(duì)各個(gè)公司預(yù)算執(zhí)行情況、各個(gè)公司對(duì)各個(gè)部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況，由于數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)來(lái)源廣泛，無(wú)法及時(shí)有效獲取，導(dǎo)致預(yù)算流于形式，起不到真正的指導(dǎo)和控制作用。
全面預(yù)算管理是進(jìn)行事前、事中、事后控制的有效工具，它便于管理層在過(guò)程中控制和監(jiān)督業(yè)務(wù)執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中的偏差，以及偏差的大小，同時(shí)預(yù)算是執(zhí)行中進(jìn)行管理監(jiān)督的基準(zhǔn)和參照。
北京機(jī)械工業(yè)自動(dòng)化研究所(簡(jiǎn)稱(chēng)北自所)的rs10/mbm全面預(yù)算管理系統(tǒng)為企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展全面預(yù)算管理提供了一個(gè)完整的平臺(tái)和工具，解決了目前企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理的難題，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)“用20%的時(shí)間編制，用80%的時(shí)間分析”的高效的目標(biāo)。與其他產(chǎn)品和解決方案不同，rs10/mbm具有如下特點(diǎn)：
(1)在框架結(jié)構(gòu)方面，充分體現(xiàn)了流程管理的特點(diǎn)，在實(shí)際應(yīng)用中，更加貼近企業(yè)集團(tuán)的管理需求。
(2)在技術(shù)方面，rs10/mbm是一個(gè)b/s結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)，可以在internet網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下運(yùn)行。特別適用于跨地區(qū)企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)的應(yīng)用，能輕松實(shí)現(xiàn)預(yù)算的合并、分解。
(3)在流程設(shè)計(jì)方面，非常靈活，不局限于固定的預(yù)算起始點(diǎn)，由用戶(hù)根據(jù)需求自由定義預(yù)算模式及流程。
(4)在組織結(jié)構(gòu)方面，靈活的組織樹(shù)結(jié)構(gòu)可以適應(yīng)大型或特大型企業(yè)集團(tuán)的管理需要。
(5)在功能設(shè)計(jì)方面，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)預(yù)算的全過(guò)程管理，輕松實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的事前、事中和事后管理。
(6)在經(jīng)濟(jì)性方面，既可以獨(dú)立使用，又可以與rs10/erp系統(tǒng)進(jìn)行高度集成性，無(wú)論是短期的購(gòu)置成本，還是長(zhǎng)遠(yuǎn)的應(yīng)用成本都非常經(jīng)濟(jì)和高效。
(7)在集成性方面，高集成性的公共接口，可以與其他系統(tǒng)進(jìn)行快速集成，在滿(mǎn)足企業(yè)進(jìn)行全面預(yù)算管理要求的同時(shí)，還可以輕松地解決數(shù)據(jù)來(lái)源可靠性的問(wèn)題，成為適應(yīng)于制造業(yè)企業(yè)開(kāi)展全面預(yù)算管理的一套解決方案。
(8)在權(quán)限設(shè)置方面，按角色和人員分配信息處理或者獲取的權(quán)限，既能夠讓不同部門(mén)的人員參與預(yù)算管理，又能對(duì)其權(quán)限進(jìn)行靈活控制，以保證集團(tuán)公司預(yù)算信息的安全。
(9)在數(shù)據(jù)分析方面，多維度的數(shù)據(jù)設(shè)置、預(yù)算和分析方法，可以支持各種因素驅(qū)動(dòng)的預(yù)算比較、分析查詢(xún)。
(10)在運(yùn)算方法方面，系統(tǒng)內(nèi)置了多種類(lèi)型的預(yù)算模型，可以滿(mǎn)足集團(tuán)內(nèi)各部門(mén)、各子公司的預(yù)算核算需求。而且，系統(tǒng)還內(nèi)置了許多公式，無(wú)須客戶(hù)設(shè)置，即可全面實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理自動(dòng)化。
rs10/mbm全面預(yù)算管理解決方案可以帶給企業(yè)五個(gè)方面的價(jià)值：(1)預(yù)算編制速度加快;(2)預(yù)算編制過(guò)程更加透明化;(3)預(yù)算準(zhǔn)確程度大大提高;(4)預(yù)算編制、監(jiān)督控制、分析調(diào)整與考核一體化;(5)促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與績(jī)效管理的有效結(jié)合。
全面預(yù)算管理工作總結(jié)篇二十二
全面預(yù)算管理是一種通過(guò)科學(xué)預(yù)測(cè)得到需求量來(lái)計(jì)劃和調(diào)整產(chǎn)品流量、分配資源的管理機(jī)制，是提升企業(yè)管理的重要手段。為完善企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)，規(guī)范公司全面預(yù)算管理的運(yùn)作體系，明確公司各責(zé)任部門(mén)在全面預(yù)算管理活動(dòng)中的職責(zé)分工，特制訂本辦法。
第一條:公司全面預(yù)算管理工作的總體任務(wù)是通過(guò)資金收支兩條線(xiàn)，對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃和控制，將公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為納入以市場(chǎng)為導(dǎo)向、低成本控制的管理軌道。同時(shí)通過(guò)對(duì)資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)在公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的紐帶與動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用。
第二條:公司全面預(yù)算管理是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃數(shù)量化、價(jià)值化的表現(xiàn)形式，是公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度計(jì)劃的細(xì)化。公司全面預(yù)算管理作為企業(yè)必要管理工具的內(nèi)涵是具有落實(shí)責(zé)任、落實(shí)權(quán)力、明確目標(biāo)、集成管理信息的功能。
第三條:企業(yè)的全面預(yù)算包括財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算。企業(yè)預(yù)算一般按年度編制，業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度和月份落實(shí)。
第四條:公司編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求:。
1、堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理;。
2、堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制;。
3、堅(jiān)持責(zé)權(quán)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略實(shí)施。
第五條:預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)是全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)和保證，公司預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)是財(cái)務(wù)部，預(yù)算管理工作在公司總經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下由財(cái)務(wù)部組織實(shí)施，公司各責(zé)任部門(mén)的負(fù)責(zé)人為本部門(mén)預(yù)算管理的直接責(zé)任人，預(yù)算的具體編制工作由公司各責(zé)任部門(mén)委派一名兼職人員完成。
1、審批公司的預(yù)算方案;。
2、審批公司年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告;。
3、審定批準(zhǔn)預(yù)算外但必須支付的開(kāi)支。
第七條:在實(shí)施全面預(yù)算管理工作過(guò)程中公司預(yù)算管理的組織程序和工作職責(zé)是:。
1、擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)和政策;。
3、審議、平衡、匯總公司各責(zé)任部門(mén)的初步預(yù)算并討論建議修正事項(xiàng);。
4、組織下達(dá)公司預(yù)算方案;。
5、督促預(yù)算編制進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問(wèn)題;。
7、督促各責(zé)任部門(mén)切實(shí)執(zhí)行預(yù)算相關(guān)事項(xiàng)，完成預(yù)算目標(biāo);。
8、在客觀條件變化時(shí)，提出預(yù)算方案的調(diào)整方案;。
9、起草公司年度預(yù)算執(zhí)行報(bào)告。
10、提供公司各責(zé)任部門(mén)編制預(yù)算的表單格式和進(jìn)度表等;。
11、提供公司各責(zé)任部門(mén)所需的財(cái)務(wù)部門(mén)所掌握的有關(guān)資料以供編制預(yù)算的參考;。
第七條公司各責(zé)任部門(mén)職責(zé):。
公司各責(zé)任部門(mén)是全面預(yù)算管理的執(zhí)行單位，在財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)預(yù)算，包括現(xiàn)金流量、經(jīng)營(yíng)成果和各項(xiàng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制、控制、分析工作，接受公司預(yù)算管理組織的檢查、考核，責(zé)任部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
公司各責(zé)任部門(mén)按照預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型及其責(zé)任權(quán)限，編制不同形式的業(yè)務(wù)預(yù)算，預(yù)算的具體內(nèi)容為:。
規(guī)劃設(shè)計(jì)部:。
2、負(fù)責(zé)項(xiàng)目的前期工程費(fèi)的預(yù)算;。
3、負(fù)責(zé)項(xiàng)目建筑安裝工程費(fèi)的預(yù)算;。
4、負(fù)責(zé)項(xiàng)目配套設(shè)施費(fèi)的預(yù)算;。
5、負(fù)責(zé)項(xiàng)目銷(xiāo)售費(fèi)用的預(yù)算;。
6、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)的預(yù)算;。
7、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的預(yù)算;。
8、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的稅費(fèi)的預(yù)算;。
9、負(fù)責(zé)監(jiān)控本部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況。
土地開(kāi)發(fā)部、工程部:。
1、負(fù)責(zé)項(xiàng)目土地成本的預(yù)算;。
2、負(fù)責(zé)項(xiàng)目基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)的預(yù)算;。
3、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)的預(yù)算;。
4、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的預(yù)算;。
5、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的稅費(fèi)的預(yù)算;。
6、負(fù)責(zé)監(jiān)控本部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況。
辦公室:。
1、負(fù)責(zé)本部門(mén)直接核算的有關(guān)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的預(yù)算;。
2、負(fù)責(zé)本部門(mén)直接核算的公司管理費(fèi)用的預(yù)算;。
3、負(fù)責(zé)審核、匯總與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的各責(zé)任部門(mén)開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的預(yù)算;。
4、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)預(yù)備費(fèi)的.預(yù)算;。
5、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的稅費(fèi)的預(yù)算;。
6、負(fù)責(zé)監(jiān)控本部門(mén)預(yù)算的執(zhí)行情況。
財(cái)務(wù)部:。
1、負(fù)責(zé)本部門(mén)直接核算的有關(guān)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的預(yù)算;。
2、負(fù)責(zé)審核、匯總與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的各責(zé)任部門(mén)開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的預(yù)算;。
3、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)預(yù)備費(fèi)的預(yù)算;。
4、負(fù)責(zé)與本部門(mén)業(yè)務(wù)有關(guān)的稅費(fèi)的預(yù)算;。
7、負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表反映。
第一階段:確定公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)階段(時(shí)間:上年11月上旬完成)此階段由公司經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制訂公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，召開(kāi)公司年度預(yù)算工作會(huì)議，說(shuō)明預(yù)算編制程序，頒布公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
第二階段:各責(zé)任部門(mén)分別制訂各自的業(yè)務(wù)預(yù)算草案階段(時(shí)間:上年11月下旬完成)公司各責(zé)任部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合上一年的預(yù)算執(zhí)行情況，分別制訂各責(zé)任部門(mén)年度工作計(jì)劃及完成工作進(jìn)度計(jì)劃表，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，以各責(zé)任部門(mén)工作計(jì)劃為依據(jù)，分別編制各自的預(yù)算草案，各責(zé)任部門(mén)可按照業(yè)務(wù)模塊分別編制，然后匯總形成責(zé)任部門(mén)的預(yù)算草案。
第三階段:預(yù)算草案匯總、初審、修改階段(時(shí)間:上年12月下旬完成)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將各責(zé)任部門(mén)的預(yù)算草案進(jìn)行匯總，形成公司的預(yù)算草案，進(jìn)行方案的初步審核，根據(jù)需要進(jìn)行必要的調(diào)整后形成公司年度預(yù)算方案，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后，打印裝訂成冊(cè)上報(bào)有關(guān)單位，并發(fā)放公司經(jīng)理辦公會(huì)及各責(zé)任部門(mén)。
第四階段:執(zhí)行預(yù)算方案階段(時(shí)間:1——12月份)公司各責(zé)任部門(mén)嚴(yán)格按照預(yù)算方案執(zhí)行，在此期間財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)預(yù)算的監(jiān)控。
第五階段:修正預(yù)算方案階段(時(shí)間:12月份)根據(jù)公司的預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，報(bào)送公司經(jīng)理辦公會(huì)，同時(shí)制訂預(yù)算糾正措施，為編制下一年度的預(yù)算方案打下基礎(chǔ)。
第十條:公司預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位要認(rèn)真組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，并落實(shí)到各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
第十一條:公司應(yīng)當(dāng)將預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第十二條:公司預(yù)算管理組織應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，調(diào)節(jié)資金收付平衡，控制支付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行;對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)按照公司的預(yù)算支付程序進(jìn)行;對(duì)于無(wú)合同、無(wú)憑證、無(wú)手續(xù)的項(xiàng)目支出，不予支付。
第十三條:開(kāi)展全面預(yù)算管理工作，應(yīng)建立與之相應(yīng)的預(yù)算考核制度，將預(yù)算的執(zhí)行情況與績(jī)效考核辦法結(jié)合起來(lái)，使預(yù)算保持其應(yīng)有的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。
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