通過總結,我們可以發(fā)現(xiàn)自己的不足,并找到改進的方法和方向。總結要避免主觀感情色彩過重,保持客觀中立的態(tài)度。以下是一些總結寫作的注意事項和要領,希望能給大家一些啟示。
財務內部審計工作總結篇一
按照《四川省內部審計條例》的要求,我局法規(guī)科負責監(jiān)督指導全區(qū)內部審計機構業(yè)務工作,并確定3名同志為專職人員。16過多種方式,加強對本區(qū)內部審計人員的指導。
四是針對共性問題,我局進行專題研究,并提出相應改進意見。根據(jù)村級公共服務和管理專項資金審計調查中發(fā)現(xiàn)的問題,我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導,確保村級公共服務項目的有序開展和推進,特別應加強對工程建設項目的發(fā)包、質量監(jiān)督、進度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導和監(jiān)督。
今年,我區(qū)內部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎建設資金和財務收支審計方面,截止11月,完成內部審計項目96項,其中基本建設審定稿版計49項、財務收支審計18項、效益審計1項、經濟責任審計15內部控制評審3項、其他類審計項目12為突出內部審計工作重點,我局要求各部門、各街道側重專項資金的監(jiān)管和審查,全區(qū)下?lián)艿母黝悓m椯Y金務必納入內審監(jiān)管范圍,確保專項資金管理無盲區(qū)。同時,切實發(fā)揮自身職能特點,積極指導和助全區(qū)各部門、各街道加強內部審計。
各部門內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時,針對發(fā)現(xiàn)的問題進行認真總結,積極提出制度修訂或修改意見條,不斷促進本單位財務控制制度的完善,取得了良好的效果。全區(qū)各相關單位十分重視內審工作,在日常工作中切實保障內審機構依法取得審計信息資料和立行使審計監(jiān)督權,發(fā)揮內審人員在各單位重經濟活動中的決策參謀作用,為內部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的.基礎。
(一)對內審工作指導還有待進一步加強,部分單位對內審工作的作用認識不夠,致使個別內審機構形同虛設,未能切實開展工作。
(二)部分單位內審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務未遵循相關審計準則,原因是多數(shù)內審機構人員是兼職且業(yè)務水平有限。
(一)加強《四川省內部審計條例》的學習貫徹,尤其要向各級領導宣傳條例內容,使其了解內部審計的必要性和重要性,以取得支持;加我區(qū)內審機構建設力度,進一步擴覆蓋面。
(二)加強與市審計局的聯(lián)系,接受指導和培訓,不斷提高我區(qū)內審工作管理水平,充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督、預防作用。
(三)積極組織內審審計人員參加各類培訓,搭建、完善內審機構間的交流平臺,促進內審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
財務內部審計工作總結篇二
20xx年公司在董事長的領導下,以科學發(fā)展觀為指導,按政府“深化改進作風提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結如下:
(一)狠抓內審項目落實,項目工作有序推進。
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內審業(yè)務工作,在區(qū)各級部門、單位內審人員積極努力下,20xx年內審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調動審計人員積極性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用,提升公司社會效益和經濟效益。
今年公司注重發(fā)揮內審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內審理念和實務水平,從而提高內審工作效率,公司內審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內部的各種潛在風險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn),并建立各種風險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學技術手段進行舞弊預測,公司內部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內部治理結構“土洋結合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,通過成本審計、內部指導方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經濟效益,并將這些經驗以信息交流方式發(fā)布內審信息平臺,得到了各企業(yè)內審人員的好評。
(三)努力提高內審人員素質,積極組織并鼓勵內審人員參加各類培訓和考試。
今年集團按照xx省內審協(xié)會的要求,對已取得內審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓,對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
(四)注重內審理論交流,能過開展項目評比考核,論文課題撰寫促進內審項目質量提高。
為進一步提高內部審計工作質量,上半年我們組織了集團年度度內審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內審項目受到了表彰。此外,公司有關人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內審信息。
(五)加強對審計成果的綜合利用。
20xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務,加強綜合分析,在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導各區(qū)域內審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策,為領導決策提供參考,加以綜合利用,提高了內審工作層次,提升了內審工作的地位,切實發(fā)揮內審工作的建設性作用。
一年來,審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》,積極探索和改進內部審計工作,較好地完成了各項審計任務,現(xiàn)將xxxx年內部審計。
如下:
一、領導重視,內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神,正視問題,積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系,促進公司各項制度的落實,進一步提高公司的經濟效益,充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用,今年下半年,集團公司進一步明確了審計部部門職責,配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經營管理情況制訂了審計。
工作計劃。
確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍逐步完善了內部審計工作制度和工作指引內部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二、過程管控,內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效結合公司的生產和經營管理情況,今年以來,在董事會的正確指導下,審計部結合各子公司的具體情況,有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項146項。其中,對各子公司進行半年度審計1項,共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項,重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查,各子公司加權平均匯總落實率為81%,整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項,重點對未整改落實情況進行了跟蹤,除6個問題因特殊情況未完成外,其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項,工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告),充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督、服務職能。
1、工程項目審計。
根據(jù)《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》,審計部分別對xx項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調研,盡量以性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善,很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實,給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計。
按照集團公司的制度要求,單位價值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報,審計部按照《內部審計實務指南》及《xx集團采購審計制度》的要求,嚴格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行,對未按照程序進行的單位,審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對xx項日常采購進行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,綜合市場調研情況,完善物資價格信息庫,進一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計。
為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后,于20xx年x月x日至x月x日,對集團內xxxx進行了xx審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位,責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計,對規(guī)范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度后續(xù)審計。
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,經董事會批準,審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進行了xx審計。審計前期,審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對性的后續(xù)審計方案,對關聯(lián)事項進行了細化和完善,并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證,五個子公司共有xx項需要整改,實際整改xx項,加權平均落實率為xx%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步認識到整改的必要性,并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤。
xx月xx日至xx月xx日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實,除xx公司實施了現(xiàn)場審計外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為xx%;至本期止,整個半年度審計匯總加權平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項,各子公司均對未落實的原因進行了情況說明,審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,各子公司已開始漸漸適應了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控。
1)車輛費用監(jiān)控。
xx月份開始,審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關分析資料較有限,雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控。
xx月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
1、審計人員。
崗位職責。
的建立。
根據(jù)集團領導要求和部門職責的重新調整,我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責,在此基礎上,確定了相關的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度。
建立和健全內部審計制度,規(guī)范內部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《xx監(jiān)控審計辦法》、《xx制度》、《xx審計制度》等xx個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序,對部分業(yè)務流程進行了控制,提高了審計質量,降低了審計風險,同時也增加了內部審計工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作。
檔案是企業(yè)的寶貴財富,也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作,既是審計工作的基本要求,也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內容,為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作,促使審計工作程序化、標準化,今年下半年,審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中,除了要求審計人員保存好相關資料外,對與審計工作相關的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載,做到有據(jù)可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓。
內部審計質量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質和管理能力,xx月份開始,我們組織召開xx會,明確和部署工作重點,探討審計方法,組織審計人員進行內審工作經驗分享及內審知識的學習;xx月份,審計部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習,審計人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標,對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
5、審計人員自律情況。
xx制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項。
規(guī)章制度。
嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。
在過去的一年中,雖然內部審計工作取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門,個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部xx專業(yè)人員,對xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,特別是在xx方面,無法做到全過程監(jiān)管;三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入,審計工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注,對審計組織、人員的調配予以大力支持,對審計報告認真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中,我們在認真做好審計工作的同時,須更加注重同各級管理層的交流與溝通,爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件。
在董事會的高度重視和幫助下,審計機構得到完善,辦公條件得到改善,工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作?,F(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員x名,其中注冊會計師x名、國際注冊審計師(會計師)x名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員x名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎,但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
3、內部審計要進一步樹立服務意識。
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務。結合企業(yè)實際,內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經濟發(fā)展服務,把服務意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
首先,各子公司應對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報,經評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議,力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時,須補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風險,保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實,形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
其次,審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序,控制整個業(yè)務流程,不但可以提高審計質量,降低審計風險,同時也可以增加內部審計工作的透明度,進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉換思路,向多元化內部審計發(fā)展。
如果能夠把內部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范,這樣不僅可以在宏觀上控制風險,且能通過對公司經營提出合理化建議,發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用,使審計工作向高層次發(fā)展,使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價,肯定成績,并進行適當獎勵,能夠增強審計人員的成就感,有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時,建立內部審計激勵機制,有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃,也是人員任命和提升的基礎。
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳,充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(包括網站、刊物),弘揚先進和典型,闡述審計。
工作體會。
更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持擴大內部審計的影響力。
5、建立精干高效的內審團隊。
有計劃地完善審計人員配置,建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓,提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。不斷改進工作方法,主動發(fā)現(xiàn)問題,嚴格控制不良勢頭,提高內部審計工作質量,爭取更好成績。
我市的內部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領導下,在各內審單位領導的重視支持下,緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務審計向財務審計與管理審計并重的轉型,把內審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內部控制、防范風險上,開展了各種形式的內部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計,全市215家內審機構共完成審計項目6819項,查出損失浪費2488萬元,增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內部審計工作已成為部門和單位內部嚴肅財經紀律、加強內控管理、維護經濟秩序、促進黨風廉政建設的一個重要手段,為服務合肥經濟跨越式發(fā)展、構建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務大局”,積極開展內部審計工作。
全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,20xx年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[20xx]18號文件),強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專職內審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。
為了節(jié)約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的建設熱點,積極地開展建設項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴把審計質量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。
全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至20xx年x月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。xx區(qū)xx鎮(zhèn)對xx居委、xx居委、社居委、社居委、xx村計13個村居20xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經濟責任審計。
據(jù)統(tǒng)計,全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經濟責任審計。通過審計,強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設。如市郵政局20xx年以財務收支審計為基礎、經濟責任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經濟責任審計,努力做到三個結合,即經濟責任審計與財務收支審計相結合;經濟責任審計與廉政工作相結合;經濟責任審計與職業(yè)素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經濟責任審計,切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。
五是加強合同管理工作。
工業(yè)公司卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認真審核、嚴格把關,全年共審核審簽經濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團、等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
財務內部審計工作總結篇三
xxx年,在縣聯(lián)社黨總支、社務會的正確領導和高度重視下,內部審計工作堅持貫徹執(zhí)行《會計法》和《審計法》,圍繞年初簽訂的經營目標責任書,以提高經濟效益為目的,著力幫助企業(yè)減虧扭虧、防止資產流失、糾正違規(guī)等問題,減少不必要損失和浪費,為推動供銷社改革與發(fā)展做出了應有的貢獻。共實施審計項目xxxx,審計單位2xxxx,審計查出各類違紀違規(guī)使用資金4000xxxx,退回損失1460xxxx,提出審計建議26條,被采納26條?,F(xiàn)簡要總結:
6月和12月進行xxxx經濟效益審計,由分管財務主任帶隊,縣社財審股牽頭,資產公司協(xié)助,圍繞各單位年初與縣社簽訂的目標責任書內容,對所屬xxxx基層社、xxxx直屬企業(yè)進行經濟效益審計。以扭虧增盈為重點,采取“四查四看”的辦法,即:查原始憑證,看是否真實合法;查各項收益,看是否有漏收;查帳簿帳表,看核算是否準確真實;查貨幣資金,看是否運用合理。通過經濟效益審計,達到了促進企業(yè)加強經營管理,降低成本,提高管理水平,實現(xiàn)效益最大化的目的,同時也為各單位法人代表開展年度經營業(yè)績考核提供了可靠的依據(jù),使內部審計更好地服務于供銷社改革與發(fā)展的大局。
多年來,我們堅持“有離必審”、“先審后離”等經濟責任審計。今年對古城供銷社、xx公司的法人代表和xx公司的財務經理進行了離任審計。在古城供銷社審計中,對原集體經營時遺留商品和低值易耗品,審計組人員進行全面盤點,落實責任人??h聯(lián)社業(yè)務股、財務股及資產公司組織人員與該社管理人員現(xiàn)場對低值易耗品、庫存積壓商品進行作價處理,收回現(xiàn)金650xxxx。通過經濟責任審計,不僅達到了客觀評價企業(yè)經營者任期經營業(yè)績,促進企業(yè)加強和改善經營管理,保證社有資產保值增值的目的,同時也為人事部門考核和聘用干部提供參考依據(jù)。
結合實際,針對存在的問題,我們進行審計調查,開展專項審計。主要是資金管理和承包費收繳審計。審計過程發(fā)現(xiàn)資金運營不合理,限期追回資金4000xxxx;發(fā)現(xiàn)不合理支出1112xxxx,及時落實責任,為企業(yè)挽回不必要損失;對xxxx農資公司旺季結束,立即進行就地審計,發(fā)現(xiàn)賒銷金額大且部分欠款超過賒銷期限,建議公司人員全力以赴抓清欠。
一年來,我社的內部審計工作在領導的重視、支持和審計人員的努力工作下取得一定的成績,但按照供銷社目前改革形勢、各級領導和廣大干部職工的要求來衡量,還存在很大差距。今后,審計人員不斷更新知識,提高專業(yè)素質,適應新形勢的需要,努力把我社的內審工作做得更好。
xx縣供銷社內部審計工作在總結以往經驗的基礎上,按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針,圍繞供銷社改革和發(fā)展的實際,以加強社屬企業(yè)管理,提高經濟效益為中心,堅持內部審計與社會審計相結合的原則,重點做好下列幾項工作:
(一)提高認識,加強領導,注重內審工作基礎建設,不斷提高審計人員素質。
(二)積極探索審計新規(guī)律,改進審計方法,提高審計工作質量。
(三)圍繞供銷社中心工作,有針對性地開展各項審計。
財務內部審計工作總結篇四
根據(jù)《xxxx有限公司內部審計制度》(xx發(fā)[20xx]13號)文件有關要求,經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了20xx年度的內部審計工作。
建立內審機構是保證內審工作的前提,近年來,我公司內審工作得到了進一步強化,建立了由一把手直接領導下的審計監(jiān)督體系。負責監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性,促進組織目標的實現(xiàn)。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準,明確了工作內容與要求,責任和權限。由于領導重視、制度健全,使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態(tài),保證了各項工作的開展。
公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善,在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關口,把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點,納入到有關工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前,有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作,全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展,有效的提高了審計作用的發(fā)揮。
根據(jù)內部審計知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及《內部審計準則》培訓班,并定期參加供電系統(tǒng)內召開專題座談會,組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計技術,探討解決問題的方法,達到相互促進,共同提高。
在去年10月,由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況,結合外部審計報告、有關法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定,開展了內部審計工作。通過內部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據(jù)“固定資產管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復核登記,實物、賬冊、卡片整理,已完成集團固定資產管理工作,基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理,新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。
重視審計成果的運用,把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任,為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中,運用內控制度審計理論,堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點,從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究,及時發(fā)現(xiàn)和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題,注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,從制度和機制上提出解決問題的意見和建議,使審計結論和審計成果得到充分運用。
財務內部審計工作總結篇五
20xx年公司在董事長的領導下,按政府“深化改進作風提高效率”要求,不斷強化大局意識、服務意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結如下:
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,積極支持、推動各區(qū)域的內審業(yè)務工作,在區(qū)各級部門、單位內審人員積極努力下,20xx年內審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調動審計人員積極性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內審理念和實務水平,從而提高內審工作效率,公司內審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內部的各種潛在風險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn),并建立各種風險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學技術手段進行舞弊預測,公司內部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內部治理結構“土洋結合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,通過成本審計、內部指導方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經濟效益,并將這些經驗以信息交流方式發(fā)布內審信息平臺,得到了各企業(yè)內審人員的好評。
今年集團按照河北省內審協(xié)會的要求,對已取得內審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓,對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
為進一步提高內部審計工作質量,上半年我們組織了集團年度度內審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內審課題論文,通過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內審項目受到了表彰。此外,公司有關人員從工作實踐中,積極采集各種素材,撰寫內審信息。
20xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務,加強綜合分析,在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導各區(qū)域內審人員通過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,通過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的建議和對策,為領導決策提供參考,加以綜合利用,提高了內審工作層次,提升了內審工作的地位,切實發(fā)揮內審工作的建設性作用。
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署,按區(qū)委區(qū)政府要求,圍繞“強基礎、重服務、促發(fā)展”工作目標,深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準則》、《北京市內部審計工作規(guī)定》、《關于加強內部審計工作意見》的各項要求,推動我公司內審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時,加大對內部審計工作指導,提高內審人員素質,探索內部審計新技術,拓展內部審計新領域,促進內審職能作用的全面發(fā)揮,繼續(xù)推進內審信息化建設,使其成為內審轉型工作的重要推動力。
首先,繼續(xù)動員財政收支、財務收支金額較大,所屬項目較多或有財政預算二次分配權的國家機關、事業(yè)組織。
其次,加強內審知識宣傳普及工作,提高有關領導對內審工作重要性的認識,促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內部審計工作機制。再次,公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準上市企業(yè),由于自身發(fā)展對內部審計的需求較為迫切,我們將努力做好工作,積極幫助其建立內審機構,為其按期成功上市打好基礎。
審計技術方法和審計方式作為內部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術手段,探索先進實用的審計技術方法的科學的審計方式已成為現(xiàn)代內審改革的發(fā)展方向。20xx年,公司將組織有關內審會員單位和人員積極探索“以分析風險入手確定審計目標、范圍和程序,以財務會計和業(yè)務運行、管理流程為審計路徑,以檢查和改善內部控制有效性為審計核心,以監(jiān)督和評價財務表現(xiàn)、業(yè)務成果和內部控制能力為審計成果,以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內部審計方式,促使內審工作實現(xiàn)四亇轉変,即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉變、由“傳統(tǒng)審計”向“風險導向審計”的轉變,使我公司成為內部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
宣傳工作作為內部審計工作的重要職責,加強宣傳力度,從不同角度、同不方式對新時期內部審計、內審指導工作等進行全面宣傳,通過宣傳,使廣大內審人員明確新時期內審工作的方向、任務和重點,增加做好內審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負責人的宣傳,在召開各種會議時,邀請有關單位、企業(yè)負責人參加會議,讓企業(yè)負責人從自身角度談對內審工作的認識和體會,擴大內部審計的社會影響,20xx年集團公司還將充分利用內部審計的各種信息平臺,如名類內審刊物和網站,投送、發(fā)布內部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索,從而提升集團內審的社會知名度。
首先,充分發(fā)揮內審分會作為聯(lián)絡國家審計機關、社會審計機構及各內審會員單位的媒介作用,積極保持與內審單位的聯(lián)系,在前幾年內審聯(lián)系工作經驗的基礎上,今后要強化內審聯(lián)系工作力度,逐步形成工作制度化。
其次,以內審分會的名義,用定期如開如區(qū)屬上市公司內審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內部審計工作座談會等會議的形式,加強各會員單位內審工作理論、實踐經驗的交流,促進各單位內審工作在加強內部管理、提高經濟效益等方面發(fā)揮作用。
除積極安排內審人員參加市內審協(xié)會組織的經常性培訓外,明年我們以不定期各種培訓,以邀請專家、教授來我公司講學,組織考察內部審計先進典型等方式,培訓我公司的內審人員,提高內審人員的政治素質、業(yè)務素質和操作水平,使我集團公司內部審計上一個新的臺階。
財務內部審計工作總結篇六
20xx年6月30日,我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——天業(yè)集團。
20xx年7月2日,報道的第三天,就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作,那里的一切似乎都是全新而又刺激的,應對現(xiàn)實的工作,才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距,顯得自我又是那么的無知,那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開,心境也是很郁悶。可是慢慢地在接下來的一個星期就好多了,因為也沒多少自我能干的活,所以就開始翻閱很多的會計憑證,一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙,激發(fā)了自我強烈的求知欲望,同時也驅散了剛來時候的那些不快。慢慢地,科長也讓我接觸到了實際的工作,比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等,看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中,科長對我的要求也是很嚴格的,并對我說在天業(yè)要發(fā)展,首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一向影響我在天業(yè)的生活了,也在無形中鼓勵著我。
財務內部審計工作總結篇七
一年來,審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》,積極探索和改進內部審計工作,較好地完成了各項審計任務,現(xiàn)將xxxx年內部審計工作總結如下:
內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強?董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神正視問題積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系促進公司各項制度的落實進一步提高公司的經濟效益充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用今年下半年集團公司進一步明確了審計部部門職責配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經營管理情況制訂了審計工作計劃確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍逐步完善了內部審計工作制度和工作指引內部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效?結合公司的生產和經營管理情況今年以來在董事會的正確指導下審計部結合各子公司的具體情況有重點、分階段地開展了日常監(jiān)審和專項審計審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持主要審計事項基本按計劃完成全年共完成審計事項146項。其中對各子公司進行半年度審計1項共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項重點對半年度審計發(fā)現(xiàn)進行了整改情況復查各子公司加權平均匯總落實率為81%整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項重點對未整改落實情況進行了跟蹤除6個問題因特殊情況未完成外其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告)充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督、服務職能。
1、工程項目審計。
根據(jù)《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》,審計部分別對xx項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調研,盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看,我公司目前普遍存在的問題是:工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善,很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現(xiàn)場審計、現(xiàn)場管控全靠現(xiàn)場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員,審計部很難獲取各子公司當?shù)囟~基價,同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實,給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計。
按照集團公司的制度要求,單位價值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報,審計部按照《內部審計實務指南》及《xx集團采購審計制度》的要求,嚴格執(zhí)行詢、比價制度,大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行,對未按照程序進行的單位,審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確,審計人員視采購情況的不同,分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法,共對xx項日常采購進行了事前審計,采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據(jù)各子公司上報的歷史采購價格,綜合市場調研情況,完善物資價格信息庫,進一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計。
為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產盤點等方面的執(zhí)行情況,在董事會安排下,審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后,于2011年x月x日至x月x日,對集團內xxxx進行了xx審計。審計工作組共發(fā)現(xiàn)x個問題,分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位,責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計,對規(guī)范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度后續(xù)審計。
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后,經董事會批準,審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進行了xx審計。審計前期,審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況,制定了有針對性的后續(xù)審計方案,對關聯(lián)事項進行了細化和完善,并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證,五個子公司共有xx項需要整改,實際整改xx項,加權平均落實率為xx%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距,但各子公司在后續(xù)整改過程中,能逐步認識到整改的必要性,并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤。
xx月xx日至xx月xx日,后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實,除xx公司實施了現(xiàn)場審計外,其余子公司均為非現(xiàn)場審計,本次落實整改率為xx%;至本期止,整個半年度審計匯總加權平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項,各子公司均對未落實的原因進行了情況說明,審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看,各子公司已開始漸漸適應了集團審計,從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解,集團審計部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控。
1)車輛費用監(jiān)控。
xx月份開始,審計部依據(jù)《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作,現(xiàn)該工作由于所獲取的相關分析資料較有限,雖然只是停留在較淺層次的分析上,但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控。
xx月份開始,審計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作,現(xiàn)各子公司暫處于初步適應階段,也在努力配合審計部的工作,審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
1、審計人員崗位職責的建立。
根據(jù)集團領導要求和部門職責的重新調整,我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責,在此基礎上,確定了相關的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期,要完成更深層次的跨越,相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度。
建立和健全內部審計制度,規(guī)范內部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《xx監(jiān)控審計辦法》、《xx制度》、《xx審計制度》等xx個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序,對部分業(yè)務流程進行了控制,提高了審計質量,降低了審計風險,同時也增加了內部審計工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作。
檔案是企業(yè)的寶貴財富,也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作,既是審計工作的基本要求,也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內容,為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作,促使審計工作程序化、標準化,今年下半年,審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中,除了要求審計人員保存好相關資料外,對與審計工作相關的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載,做到有據(jù)可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓。
內部審計質量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質和管理能力,xx月份開始,我們組織召開xx會,明確和部署工作重點,探討審計方法,組織審計人員進行內審工作經驗分享及內審知識的學習;xx月份,審計部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習,審計人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標,對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
5、審計人員自律情況。
xx制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。
在過去的一年中,雖然內部審計工作取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門,個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒,不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部xx專業(yè)人員,對xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠,特別是在xx方面,無法做到全過程監(jiān)管;三是在xx方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入,審計工作略顯滯后,未能很好地做到防患于未然。
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注,對審計組織、人員的調配予以大力支持,對審計報告認真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中,我們在認真做好審計工作的同時,須更加注重同各級管理層的交流與溝通,爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件。
在董事會的高度重視和幫助下,審計機構得到完善,辦公條件得到改善,工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作?,F(xiàn)在審計部共有專業(yè)審計人員x名,其中注冊會計師x名、國際注冊審計師(會計師)x名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員x名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎,但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
3、內部審計要進一步樹立服務意識。
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,它的目標是為了加強內部管理,為管理者服務。結合企業(yè)實際,內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經濟發(fā)展服務,把服務意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
首先,各子公司應對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報,經評審確認后由歸口的管理部門提出制度修改意見和建議,力求建立健全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時,須補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風險,保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實,形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
其次,審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序,控制整個業(yè)務流程,不但可以提高審計質量,降低審計風險,同時也可以增加內部審計工作的透明度,進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉換思路,向多元化內部審計發(fā)展。
如果能夠把內部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范,這樣不僅可以在宏觀上控制風險,且能通過對公司經營提出合理化建議,發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用,使審計工作向高層次發(fā)展,使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價,肯定成績,并進行適當獎勵,能夠增強審計人員的成就感,有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時,建立內部審計激勵機制,有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃,也是人員任命和提升的基礎。
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳,充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(包括網站、刊物),弘揚先進和典型,闡述審計工作體會,更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持,擴大內部審計的影響力。
5、建立精干高效的內審團隊。
有計劃地完善審計人員配置,建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓,提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。不斷改進工作方法,主動發(fā)現(xiàn)問題,嚴格控制不良勢頭,提高內部審計工作質量,爭取更好成績。
財務內部審計工作總結篇八
20xx年公司在董事長的領導下,以科學發(fā)展觀為指導,按政府“深化改善作風提高效率”要求,不斷強化局意識、服務意識、創(chuàng)新意識,進一步解放思想,促進公司審計工作創(chuàng)新轉型,全面履行審計監(jiān)督職能,圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經濟這一目標,開展了一些卓有成效的工作,總結如下:
20xx年,公司能過各種途徑,運用多種方式,進取支持、推動各區(qū)域的內審業(yè)務工作,在區(qū)各級部門、單位內審人員進取努力下,20xx年內審項目此項工作和有序推進,并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計完成審計項目1870個,查出損失浪費8100萬元,增加效益39880萬元,提出審計提議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內審人員進取爭先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績,同時各區(qū)域公司還充分調動審計人員進取性,科學嚴密按排審計項目,取得了項目數(shù)量和質量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內審的職能作用,用各種形式促進各區(qū)域的信息交流,提升內審理念和實務水平,從而提高內審工作效率,公司內審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內部的各種潛在風險,從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域,到主動地預防和控制高風險的出現(xiàn),并建立各種風險控制機制,加上充分運用現(xiàn)代科學技術手段進行舞弊預測,公司內部審計還在遏制xx方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多,但各區(qū)域管理水平參差不齊,內部治理結構“土洋結合”這一特點,利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備,內部控制制度較完善的長處,充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領作用,召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式,針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素,經過成本審計、內部指導方式尋求對策,成效比較顯著,取得了較好的經濟效益,并將這些經驗以信息交流方式發(fā)布內審信息平臺,得到了各企業(yè)內審人員的好評。
今年集團按照河北省內審協(xié)會的要求,對已取得內審資格證書的.人員,組織了后續(xù)教育培訓,對未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣內審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣內審人員對cia資格考試有了深入地了解,及時到市內審協(xié)會報名,五人參加cia報名。
為進一步提高內部審計工作質量,上半年我們組織了集團年度度內審項目評選,同時還組織了各單位撰寫內審課題論文,經過上述活動,一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內審項目受到了表彰。此外,公司有關人員從工作實踐中,進取采集各種素材,撰寫內審信息。
20xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計,著眼宏觀服務,加強綜合分析,在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫,搞好分類研究,強化對共性問題的系統(tǒng)分析,引導各區(qū)域內審人員經過各種審計實例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,經過綜合分析,把審計成果、資源挖掘出來,從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領導提出一些宏觀層面的提議和對策,為領導決策供給參考,加以綜合利用,提高了內審工作層次,提升了內審工作的地位,切實發(fā)揮內審工作的建設性作用。
財務內部審計工作總結篇九
我校審計處在20xx年中,認真履行了內部審計監(jiān)督、評價與服務的職能,對于促進我校遵守國家財經法規(guī),規(guī)范內部管理,加強廉政建設,維護學校自身合法權益,防范風險,提高教育資金使用效益起到了積極作用。根據(jù)《省教育廳關于印發(fā)黑龍江省教育審計工作要點及工作計劃的通知》及《齊齊哈爾大學審計工作計劃》中提出的任務和要求,一年來在上級審計部門和教育廳財審處的指導下,在學校黨委和行政的領導下,審計處認真開展工作,按時完成了各項工作計劃,現(xiàn)總結如下:
黨的十八大是在全面建設小康社會關鍵時期召開的重要會議,以建設社會主義文化強國為奮斗目標,貫徹落實我?!笆濉币?guī)劃,進一步推進我校高水平大學建設,發(fā)揮我校在黑龍江省西部地區(qū)文化傳承引領作用,促進社會主義文化大發(fā)展大繁榮,審計處黨支部對全會的學習進行了認真組織,精心安排,切實抓好全會精神的學習宣傳。重點學習了十七屆六中全會公報和《中共中央關于深化文化體制改革推動社會主義文化大發(fā)展大繁榮若干重大問題的決定》以及黨報黨刊和主題網站上的相關解讀文章。切實把黨的十七屆六中全會精神宣傳到全處職工,把職工的思想統(tǒng)一到黨的十七屆六中全會的精神上來。把學習黨的十七屆六中全會精神,作為本年度和今后一個時期黨日團日活動的主要內容,深入開展社會主義核心價值體系教育活動,積極開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動,創(chuàng)新活動形式,豐富活動內容。深入開展學習型黨組織建設活動,注重機制建設,拓寬學習視野,提升理論素養(yǎng)。
堅持“全面審計、突出重點;依法審計、源頭治理;科學審計、服務大局”的工作方針,注重審計能力和審計質量的提高,緊緊圍繞學校重點工作和重點項目及年初工作計劃開展工作,積極履行審計監(jiān)督職能,創(chuàng)新審計方式,提高審計質量。
審計處在原有制度基礎之上,重新修訂了《齊齊哈爾大學處級領導干部經濟責任審計制度》,經征求各部門意見,于20xx年4月25日經校長辦公(擴大)會議討論通過,印發(fā)成文。
在這個制度中,學校成立了由組織部、人事處、紀委、監(jiān)察處、審計處等部門組成的經濟責任審計聯(lián)席會議組織,由其履行制定年度經濟責任審計計劃、指導、檢查、協(xié)調本單位的經濟責任審計工作、交流和通報經濟責任審計情況、研究、解決經濟責任審計中的困難與問題等職責。并對處級領導干部經濟責任審計實施程序、被審單位需提供的資料及審計內容做了詳細的規(guī)定。這個制度的制訂,將有利于于加強對處級領導干部的管理和監(jiān)督,正確評價領導干部任期經濟責任,促進領導干部勤政廉政以及全面履行職責。
1、接受國有資產管理處的委托,完成了對培訓中心、游泳館、體育館、音樂廳、購物中心20xx年7月-12月經營目標完成情況審計工作,審計金額364.9萬元。
2、根據(jù)學校20xx年審計工作計劃,經校領導批準,審計處組成審計小組對學校獨立核算的工會、伙食科、農場、一卡通財務20xx年度財務收支情況進行了定期審計,審計金額2181.4萬元,查出存在的問題7個,提出合理化審計建議8 條。
在審計中,我們根據(jù)國家相關財經法規(guī)及學校財務制度要求,一是以資金流向為重點,審查資金計劃管理的準確性、資金收付程序的規(guī)范性、資金支付審批控制的有效性,評價資金使用的經濟性和效益性,進一步促進加強資金管理,確保資金運轉的安全、高效;二是重點檢查財務管理控制程序的健全性,核實財務支出的真實性,各項款項支付控制的有效性,會計核算基礎工作的規(guī)范性。通過上述審計工作,有效地促進了被審單位提高財務管理水平,實現(xiàn)了審計的監(jiān)督、評價和服務的職能。
2、委托中介機構完成地下停車場工程臨時用電工程、10kv電源移設改造工程結算審計工作。審計金額52.84萬元,審計認定數(shù)46.57萬元,核減率11.87%。
在工程結算審計過程中,我們注意將審計關口前移,實行跟蹤審計。要求建設單位在隱蔽工程開工前,應及時告知審計部門,以便審計人員能及早介入。然后在隱蔽工程施工前,由審計人員到實地進行踏勘,了解工程原貌情況及施工組織全過程,梳理出施工過程中的重要環(huán)節(jié),進行特別關注。同時對隱蔽工程審計所需相關前期資料是否齊全進行檢查。最后在隱蔽工程施工過程中由審計人員實施了事中抽查,對于施工過程中的重點環(huán)節(jié)實施有針對性地實地勘察審核,并做好決算審計所需資料的收集。通過開展工程項目結算審計工作,促進了工程項目建設有關單位加強管理,保障了建設、修繕投資合法、合理使用,正確評價投資效益,促進基建、修繕工程項目管理水平的提高。
一年來,審計處共參加工程和設備招標項目38項,中標金額1058.87萬元,節(jié)約資金93.19萬元,節(jié)約率達8.08%;參加詢價若干項。
在采購項目監(jiān)督過程中,審計處主要從采購文件編制的合法性、合規(guī)性;采購文件中所列的有關技術參數(shù)及評標標準的合理性、規(guī)范性;投標人的資質是否符合國家有關法規(guī)和招標文件的規(guī)定;開標程序的規(guī)范性和合法性;評標是否堅持公平、公正的原則;定標程序、方法的合規(guī)性等方面進行審計監(jiān)督。以保證學校采購項目的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性。
20xx年中,審計處共審簽合同90余個,合同金額3517.92萬元,提出建議10余條。審簽過程中,審計處認真履行職責,從合同簽訂的主體、設備或工程項目清單(含數(shù)量和質量)、價款、履行期限、地點和方式以及違約責任等方面逐條進行認真審查。在保證合同控制的全面性及有效性、規(guī)范合同簽訂、維護學校合法利益等方面發(fā)揮了積極的作用。
審計處作為監(jiān)督部門參加工程和設備采購項目的驗收工作。主要是檢查工程項目和設備是否符合招標文件和合同有關條款的要求,對采購項目的質量、數(shù)量、規(guī)格型號及技術參數(shù)等進行符合性進行檢查。20xx年,審計處共計參加修繕工程驗收項目87項,其中整改項目10項、待明年驗收項目2項;修繕工程質保驗收項目32項,其中不合格項目5項;設備采購驗收項目21項,其中整改項目2項;基建配套工程質保驗收19項,其中不合格項目5項。
1、我處一名同志參加了教育廳財審處組織的《黑龍江省教育內部審計工作質量考核評價體系》編寫組,負責起草、編制《黑龍江省政府采購審計制度》、《黑龍江省政府采購審計評價標準》及相關的審計流程,為全省教育內部審計工作質量考核評價提供工作依據(jù),推進教育審計質量進一步提高。
2、我處一名同志于今年5月份參加了教育廳財審處委托的對齊齊哈爾鐵路工程學校原校長離任審計的審計小組,為教育廳財審處正確評價原校長任期經濟責任提供了依據(jù)。
3、我處一名同志于今年12月份參加了教育廳財審處組織的對哈爾濱商業(yè)大學、東北農業(yè)大學等高校獎助學金管理及發(fā)放的專項審計工作,對貫徹落實國家和我省關于獎助學金相關政策及規(guī)定,規(guī)范獎助學金管理,確?;菝裾呗鋵嵉轿唬S護省屬高校受助和獲獎學生的利益,都起到了積極的意義。
我處一名同志于今年5月6日至12日參加了了黑龍江省內部審計協(xié)會在哈爾濱舉辦的全省審計專業(yè)技術人員繼續(xù)教育投資審計培訓班,一名同志于今年11月13日至24日參加了教育廳財審處舉辦的全省教育系統(tǒng)審計負責人培訓班,促進教育審計工作人員業(yè)務素質提高,強化內部審計工作質量。
一年來,審計處全體人員克服人員少、任務重的困難,在上級審計部門和省教育廳財審處的指導、學校領導的大力支持下,全面履行內部審計職責,在維護財經秩序、加強和改善學校經營管理、提高經濟效益、促進廉政建設等方面發(fā)揮了重要作用,取得了可喜的.成績。20xx年8月,審計處被評為20xx年度全市內部審計工作先進單位,一名同志被評為20xx年度全市內部審計工作先進個人。我們將珍惜榮譽、謙虛謹慎,繼續(xù)發(fā)揚廉潔奉獻精神,為學校的內部審計事業(yè)的發(fā)展做出新的貢獻!
財務內部審計工作總結篇十
20xx年在校黨委和行政的領導下,在上級主管部門的指導幫忙下,我們審計處全體同志認真學習、領會"三個代表"重要思想,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以學校教育工作為中心,結合內審工作實際,緊緊圍繞我校的熱點、重點、難點問題開展審計工作,充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能,為學校領導及時供給決策依據(jù)。全年共開展各項審計400余項,為學校節(jié)儉了很多資金。在深化學校改革,促進廉政建設,加強財務管理,提高經濟效益等方面,真正起到了"經濟衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出,我校審計處被評為20xx年度新鄉(xiāng)市內審工作先進單位,兩人被評為校級優(yōu)秀x員和"三育人"工作先進個人。
1、參與制定了學校物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經濟行為,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、調整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員2名(均為應屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設,一名同志獲高級會計師資格。經驗豐富的老同志和爭取上進的年輕人相互交流、相互學習、以老帶新、新老結合,構成了一支知識結構和年齡結構較為合理的充滿生機和活力的審計隊伍。
強化措施,進一步提高審計人員的`業(yè)務素質和政治素質,使我校每個內審人員都真正成為"思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效"的工作高手。
1、派一名同志隨同教育廳考察團赴法國等國外學習考察,獲取了很多審計工作信息及先進工作經驗。
2、與南京大學、華南理工大學、河南大學等省內外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。
隨著高校后勤管理社會化改革的深入,我校后勤集團已逐步成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的經濟實體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財務處、后勤管理處一道,對集團每個中心進行了成本核算,并結合外校經驗,根據(jù)本校實際,制定了各項定額標準,為推動學校的后勤改革和發(fā)展起到了應有的作用。
"科教興國"和"發(fā)展高科技,實現(xiàn)產業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產業(yè)帶來了新的機遇和挑戰(zhàn)??墒怯捎谛^k企業(yè)的利益和學校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內某些同志往往會為了個人利益或小團體利益而致學校利益于不顧,很難保證學校國有資產的保值增值。應對這一現(xiàn)狀,我們會同財務處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產業(yè)改革工作的相關文件,對校辦每個企業(yè)進行了清產核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經營環(huán)境,明確了經濟職責,提高了經濟效益,為領導供給了決策依據(jù),為學校的改革和發(fā)展做出了貢獻。
財務內部審計工作總結篇十一
根據(jù)《xx有限公司內部審計制度文件有關要求,經過集團公司內部審計委員會及內審辦公室的精心組織,在各部門(單位)的積極配合下,圓滿完成了20xx年度的內部審計工作。
建立內審機構是保證內審工作的前提,近年來,我公司內審工作得到了進一步強化,建立了由一把手直接領導下的審計監(jiān)督體系。負責監(jiān)督、審查和評價企業(yè)經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性,促進組織目標的實現(xiàn)。對本集團公司的財務管理、工程項目管理、原材料管理及有關制度的落實與可行性等方面進行審計監(jiān)督。為了開展有效監(jiān)督,依據(jù)相關法規(guī)、規(guī)定制定了審計工作制度、各崗位人員工作標準,明確了工作內容與要求,責任和權限。由于領導重視、制度健全,使我公司內審工作處在一個良好的運作狀態(tài),保證了各項工作的開展。
公司對有關的管理制度、辦法進行了不斷的修訂和完善,在經濟合同、工程支出等必審項目的管理制度中增加了審計監(jiān)督關口,把審計監(jiān)督作為一個必不可少的環(huán)節(jié)和控制點,納入到有關工作的管理和控制過程之中,從根本上解決了審計監(jiān)督的切入點問題。目前,有關招投標、合同簽定、工程預決算等工作,全部實行了事前、事中和事后相結合的審計方式。從制度上推動了事前、事中審計的開展,有效的提高了審計作用的發(fā)揮。
根據(jù)內部審計知識面不斷拓展的形勢要求,我們加大了審計人員后續(xù)教育的力度。每年組織內審人員參加省內審協(xié)會組織的經濟責任審計和內部審計法規(guī)及《內部審計準則》培訓班,并定期參加供電系統(tǒng)內召開專題座談會,組織審計人員走出去向兄弟單位學習交流,通過不斷交流,開闊視野,共同切磋審計技術,探討解決問題的方法,達到相互促進,共同提高。
在去年10月,由集團內審機構對集團內的年度財務預算、內部往來、財務決算、原材料倉儲管理及其管理制度等執(zhí)行情況,結合外部審計報告、有關法律、法規(guī)和集團規(guī)章制度的規(guī)定,開展了內部審計工作。通過內部審計發(fā)現(xiàn)集團今年主要解決了:對管道安裝公司111個歷史遺留項目的整理;根據(jù)“固定資產管理辦法”通過近一年的現(xiàn)場復核登記,實物、賬冊、卡片整理,已完成集團固定資產管理工作,基本實現(xiàn)“賬、卡、物”的動態(tài)一致;規(guī)范了內部往來賬的管理;加強了限額以下采購項目的管理,增訂了“零星工程管理辦法”,同時為進一步落實招投標工作中的三權分離加強標后的管理,新制定集團公司“招投標標后管理實施細則”等。
重視審計成果的運用,把深化審計成果運用作為新形勢下審計辦的一項重要責任,為領導決策切實履行起參謀、保障的作用。在審計工作實施過程和審計結果的綜合分析中,運用內控制度審計理論,堅持把加強對審計情況的綜合分析研究與信息反饋作為管理與決策的切入點,從不同側面、不同角度對審計情況進行綜合分析研究,及時發(fā)現(xiàn)和反映經營活動中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問題,注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問題,從制度和機制上提出解決問題的意見和建議,使審計結論和審計成果得到充分運用。
***2012年的內部審計工作在上級****的正確領導下,在單位領導的重視支持下,緊密圍繞我局2012年的中心工作,進一步拓展工作思路,積極推進內部審計工作從以真實性......
2006年我局內部審計工作在省局××的指導下,在局黨組的直接領導下,積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神,認真學習和執(zhí)行《審計署關于內部審計工作規(guī)定》和......
審計工作,想必對大家來說都不陌生,在我們的身邊有很多從事審計工作的朋友。下面就是小編給大家?guī)淼淖钚路段?,希望能幫助到大?最新范文一*......
財務內部審計工作總結篇十二
全市內審機構緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內部管理和控制、提高經濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內控制度評審和制度建設工作。全市內部審計機構利用對本單位、本企業(yè)的經營管理流程以及內控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,xx年共開展了206項內控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內控評價。按照內控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關于調整建設項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(合公通[xx]18號文件),強化了內部建設項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農村商業(yè)銀行按照《合肥科技農村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內部操作流程》等制度加強內部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計規(guī)定》,成立了獨立的內審室,配備了兩名專職內審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內審工作職責(細則)》等制度,使內審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設項目審計。為了節(jié)約建設資金,全市各內審機構都針對本單位的`建設熱點,積極地開展建設項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內審機構已審計建設項目5906個。合肥電信分公司審計部xx年繼續(xù)嚴把審計質量關,嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308、72萬元,審減406、84萬元。建筑安裝工程66項,送審金額309、24萬元,審減45、88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593、79萬元,審減額243、66萬元,審減率15%;合肥市建設投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080、3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690、5萬元,審減額839、8萬元,審減率17、9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質量,節(jié)約了建設資金,發(fā)揮了內部審計監(jiān)督與服務的功能。
三是繼續(xù)完善財務收支審計。全市內審機構加強了對財務收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務收支審計214項,促進了各單位財務管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關,極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。截至xx年10月份,全區(qū)自行采購預算0、1082億元,實際支付0、0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25、23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居xx年1-6月份財務收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位xx年財務收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內審機構已對196個縣以下領導干部和企業(yè)領導人員開展了經濟責任審計。通過審計,強化了領導干部和企業(yè)領導人員的經濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設。如市郵政局xx年以財務收支審計為基儲經濟責任審計為重點,實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經濟責任審計,努力做到三個結合,即經濟責任審計與財務收支審計相結合;經濟責任審計與廉政工作相結合;經濟責任審計與職業(yè)素質相結合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經濟責任審計,切實使經濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設的重要依據(jù)。
五是加強合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經濟利益及合法權益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認真審核、嚴格把關,全年共審核審簽經濟合同342份,金額達8690、90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至xx年11月底共審核集團、錦邦等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。合肥市建設投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
合肥市內審協(xié)會在市審計局的領導下,在各內審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關各部門的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務,全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調、服務、交流職責。一年來,市內審協(xié)會以服務為理念,主要做了以下工作。
一是推進內部審計職業(yè)化建設。第一,抓好內審人員繼續(xù)教育和培訓工作,促進內審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內部審計師協(xié)會和合肥市內部審計協(xié)會xx年工作要點的要求,圍繞省市審計機關開展的“審計質量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內部審計工作發(fā)展。xx年5月,市內審協(xié)會舉辦了一期全市內部審計質量管理培訓班,全市各單位內部審計人員參學的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng)下了內審人員參學之最。開班時,市審計局吳利林局長親臨致辭,對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了安徽財經大學老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學習了內部審計項目質量管理、內部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內容,為提高全市內審人員的專業(yè)素質和業(yè)務技能,建立健全內部審計制度,促進全市內審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二,繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內部審計專家的標志,是提高內審人員素質的一條重要途徑。市內審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,xx年共組織了30人參加考試。
財務內部審計工作總結篇十三
對重點業(yè)務領域全面開展了成本控制審計,主要從外包管理、采購管理、銷售管理、重點監(jiān)控成本費用、合同履行等方面進行了審計并對生產流程配置及成本影響進行了審計調查,審計時能夠立足于公司發(fā)展的全局來分析和考慮問題并提出控制中存在的不足和問題,從而督促被審計部門改進管理水平。共形成審計報告10份,發(fā)現(xiàn)基礎管理方面問題共計40項,提出審計建議40條。
(一)審計人員參與全部采購業(yè)務,在采購業(yè)務的事前、事中嚴格審核把關,發(fā)現(xiàn)問題要求即時整改在采購業(yè)務談判、采購招標過程中嚴格審核各項資質及授權,監(jiān)督談判過程及中標結果按規(guī)定制度流程操作等。共參加各類采購會xx項,在防范采購風險方面發(fā)揮了重大作用。
(二)加大設備外委維修竣工結算審計力度,節(jié)約維修成本并促進業(yè)務部門外委維修管理不斷探索改進。完成維修工程竣工結算審計工作,送審金額共#萬元,審減金額xx萬元,審減率xx%。
(三)加強合同審計。共審核經濟合同xx份,審計過程中發(fā)現(xiàn)資料不完備、簽批手續(xù)不全、合同條款有誤等問題已及時與業(yè)務部門溝通解決,通過合同審核工作,有效降低了合同履行風險。
共完成竣工結算審計工作xx項,送審金額共計xx萬元,審減金額xx萬元,審減率xx%。另外,在審計過程中嚴格執(zhí)行合同約定,扣施工單位審核費及罰款xx萬元。
通過工程審計工作,消除了高估冒算、排除不正當提高工程預算造價等現(xiàn)象,為企業(yè)節(jié)約了資金,創(chuàng)造經濟效益。
審計緊緊圍繞重點工作任務,突出“重發(fā)現(xiàn),更重整改”的思路,強化“通過問題整改,轉化審計成果,有效促進管理提升”。通過對-審計檢查發(fā)現(xiàn)的`問題不斷進行跟蹤落實,使審計整改見實效,審計檢查發(fā)現(xiàn)的xx項問題已整改完成xx項,正在整改2項,整改率98%。
通過審計跟蹤有效地督促了被審計部門落實審計意見,確保審計問題得到了落實和糾正,充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督管理職能。
財務內部審計工作總結篇十四
為確保內部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標:一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結合集團公司實際加強制度建設,建立、健全、完善各項制度,構筑防腐反腐屏障,促進黨風廉政建設發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作,積極開展內部審計,堅持以財務收支審計為基礎,以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平,提升集團公司經濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴大審計覆蓋面,進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。
財務內部審計工作總結篇十五
在集團公司的正確領導下,審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī),認真履行集團的《內部審計管理制度》。
根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃,內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心,加強企業(yè)精細化管理,突出重點,切實履行職責,較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務,現(xiàn)就20xx年度審計工作總結如下:
20xx年共完成審計項目97項,其中年度財務收支及年度預算執(zhí)行狀況審計12項,專項經營考核審計1項,任期經濟職責審計2項,投資企業(yè)財務收支與資產負債審計3項,基建工程項目預算審計38項,基建工程項目結算審計41項,為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執(zhí)行審計與財務收支審計并軌同行。
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