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村委會財務(wù)收支自查報告篇一
村級財會基礎(chǔ)工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個行政村均實行村賬鄉(xiāng)代理制度，各村成立了村民民主理財小組，指定了報賬員，村級組織在銀行保留基本賬戶。在規(guī)范村級財務(wù)管理工作上，我鄉(xiāng)實行定期報賬和報賬審核制度，即各村報賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報賬手續(xù)；鄉(xiāng)代理中心在受理報賬員報賬時，逐一審核有關(guān)憑證和資料，符合村財務(wù)支出規(guī)定，已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報銷入賬；對不真實、不合法的收支憑證不予受理，對手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時要求補充更正。
村級審計工作方面?？紤]現(xiàn)實條件和實際需要，在村級審計方面，我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀(jì)檢口、農(nóng)經(jīng)站、財政所工作人員，對村級財務(wù)進(jìn)行不定期審計，內(nèi)容包括村級日常財務(wù)收支、農(nóng)村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任等，對于集體土地征用補償和涉農(nóng)財政資金管理等方面會進(jìn)行重點審計。
村級財務(wù)民主監(jiān)督落實方面。我鄉(xiāng)充分尊重各村農(nóng)民群眾意愿和民主權(quán)利，保持集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批和收益權(quán)；各村經(jīng)過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財小組，對村財務(wù)的收支情況具有審核、監(jiān)督的權(quán)力；村財務(wù)報賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準(zhǔn)才能入賬；村級財務(wù)實行定期公開制度。整個程序、機制，確保了村民對村級財務(wù)有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
村級財會隊伍建設(shè)方面。目前各村均有指定的報賬、記賬人員，其工作補貼和待遇均按相關(guān)規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)村級財務(wù)代理工作，相關(guān)人員持有會計從業(yè)資格證，并經(jīng)過統(tǒng)一登記備案。
此次專項檢查發(fā)現(xiàn)，各村對村級財務(wù)日常管理，基本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關(guān)的財務(wù)工作制度來進(jìn)行，但也發(fā)現(xiàn)一些要作整改的問題。
1、票據(jù)、憑證管理不夠規(guī)范。有的村部分票據(jù)開具不規(guī)范，比如未填開具日期或開具單位未簽章；有的村部分原始憑證無事由、無經(jīng)手人或?qū)徟撕炞帧o理財小組簽章等。
2、記賬不夠規(guī)范、及時。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時不夠及時，時間一長對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記不確切而導(dǎo)致漏記、錯記等；有的則存在未完全按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時序來記，導(dǎo)致村日記賬賬目混亂，有的村未按規(guī)范的方法來更正錯賬等等。
3、村級會計隊伍不夠穩(wěn)定。有的村報賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時沒有履行必要的交接手續(xù)，導(dǎo)致一些會計資料的缺失、會計賬目的錯亂，給村級財務(wù)管理工作帶來很大的影響。有的村級財會人員對科學(xué)、規(guī)范的財務(wù)技能有所缺乏，使得各村的財務(wù)管理工作情況參差不齊。
針對以上存在的問題，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，在今后的工作中，我們將從以下方面進(jìn)行改進(jìn)：
完善村級財務(wù)管理制度。進(jìn)一步完善相關(guān)的財務(wù)管理工作制度，優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理”機制的運作，嚴(yán)格執(zhí)行審核報賬和定期報賬的規(guī)定，實現(xiàn)既充分保障村民自治理財自主權(quán)，又保證對村集體資產(chǎn)管理進(jìn)行必要監(jiān)督的目標(biāo)。
增進(jìn)村級財會人員培訓(xùn)。通過組織財會知識培訓(xùn)，來增強村級財會人員素質(zhì)，提高其業(yè)務(wù)水平，加強其科學(xué)、規(guī)范開展財務(wù)管理工作的意識，進(jìn)而減少財務(wù)管理中不規(guī)范行為、不規(guī)范會計資料等的出現(xiàn)。
強化鄉(xiāng)村監(jiān)督審計機制。嚴(yán)格執(zhí)行好報賬審核程序，真正將民主理財小組的監(jiān)督作用發(fā)揮出來；落實村級賬務(wù)公開制度，以保證村民充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)；鄉(xiāng)一級要定期組織對村級財務(wù)管理工作的審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時督促進(jìn)行整改。
村委會財務(wù)收支自查報告篇二
學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項開展，現(xiàn)將自查情況報告如下：
我校能嚴(yán)格按照上級財政部門、省教育廳的規(guī)定，開展財務(wù)活動，在每項經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦、驗收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機制。二是建立了財務(wù)管理人員控制責(zé)任機制。在每一項財務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地運轉(zhuǎn)。三是財務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中，嚴(yán)格按照財務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項發(fā)生。四是強調(diào)財務(wù)過程管理，做好財務(wù)管理的每一個環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實施了財務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會加強了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。
通過學(xué)校制度建設(shè)與實施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下，操作規(guī)范。
建立各類會計及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位，堅強制約和監(jiān)督，建立健全收費和支出管理制度。
收入管理：學(xué)校收入包括財政預(yù)算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)收入。
1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的收費規(guī)定。近年來，在收費過程中，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外，學(xué)校沒有向?qū)W生收取其他任何費用。在收費時，實施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更沒有隱匿不報的現(xiàn)象。
2、學(xué)校的一切收費行為都做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都開列合法的收據(jù)，很好的禁止了一切亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。
3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳，并及時納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。嚴(yán)格按照會計法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運作行為、增強了對學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項費用。
1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取工會經(jīng)費。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的.由單位報銷，該由個人承擔(dān)的費用，學(xué)校不予報銷。
2、學(xué)校辦公用品的采購均由學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)，大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。
4、在經(jīng)費支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應(yīng)具備會計基礎(chǔ)知識和熟練操作計算機的能力。
學(xué)校現(xiàn)金收入，能及時存入銀行；學(xué)校備用金，按照財務(wù)管理的要求，實行限額管理。出納人員能及時做好現(xiàn)金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。
產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的貧困生助學(xué)金補助，對于這項?？?，在上級下?lián)芙?jīng)費到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對于其他往來款項，學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度辦理。
本次通過對學(xué)校內(nèi)部控制制度和財務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對本次自查思想認(rèn)識到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財務(wù)管理方面，工作實在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財務(wù)內(nèi)控的長效機制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。
1、有些規(guī)章制度不完善，制度陳舊，不適合現(xiàn)在的財務(wù)管理體系。在這次自查中，對現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項財務(wù)管理制度。
2、對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實際情況制定檢查計劃，明確獎罰規(guī)定，將此作為年終考核的重要一項。
3、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
村委會財務(wù)收支自查報告篇三
王橋鎮(zhèn)認(rèn)真按照東農(nóng)〔20xx〕71號文件精神，經(jīng)鎮(zhèn)黨政聯(lián)系會議學(xué)習(xí)了國家四部委及省、市相關(guān)文件精神，研究決定，以紀(jì)委書記為組長，農(nóng)技站長為副組長，農(nóng)經(jīng)、財政、民政為成員成立王橋鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理專項檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，及時召開了全鎮(zhèn)村級干部參加農(nóng)村財務(wù)管理專項檢查專題會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了各項文件精神。使全體干部充分認(rèn)識到農(nóng)村財務(wù)管理的重要性。
我鎮(zhèn)通過對各村財務(wù)管理專項檢查情況，各村財務(wù)能夠按照上級有關(guān)文件精神，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站三資代理作賬。農(nóng)經(jīng)站接受村級組織會計核算財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)組自主權(quán)審核的條據(jù)，認(rèn)真按照《村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度》有關(guān)規(guī)定及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，開設(shè)銀行賬戶，統(tǒng)一憑證賬簿、規(guī)范財務(wù)流程，全面核算反映各村經(jīng)濟(jì)活動管理的財務(wù)收支、結(jié)算、分配等會計事項。認(rèn)真審核做賬，每月1—5號統(tǒng)一時間為各村做賬，統(tǒng)一建立財務(wù)操作流程，建立了農(nóng)村財務(wù)管理信息化服務(wù)平臺。
1、規(guī)范了村級會計委托代理，實行村級會計委托代理，尊重了各村農(nóng)民群眾意愿和民主權(quán)利，保持集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批和收益權(quán)，確保了財務(wù)審批權(quán)以及經(jīng)濟(jì)活動監(jiān)督由村級組織行使。農(nóng)經(jīng)站切實提高了服務(wù)能力和水平。明確崗位、職責(zé)，嚴(yán)格了操作流程，強化了工作內(nèi)部監(jiān)控，落實了工作責(zé)任追究，建立健全了村級財務(wù)檔案管理。
2、落實了村級民主理財。各村務(wù)監(jiān)督委員會，加強了對村級財務(wù)的民主監(jiān)督工作，充分發(fā)揮了民主理財?shù)淖饔谩１ＷC了農(nóng)民群眾對整體財務(wù)的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)和監(jiān)督權(quán)。各村組織發(fā)生各項財務(wù)活動都制定了各項財務(wù)計劃以及重大財務(wù)事項決策都履行了民主程序，有會議記錄等，實行了民主理財。
3、完善了村級財務(wù)公開，各村村級組織的財務(wù)計劃各項收支，各項資產(chǎn)資源以及債權(quán)債務(wù)和收益分配等內(nèi)容，每月規(guī)定時間內(nèi)在本村公開欄中公開。村“一事一議”財政獎補農(nóng)業(yè)小型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補助等撥付到村使用的財政資金，都全程公開了。
4、規(guī)范了村級民主評議，各村干部與村級財務(wù)管理相關(guān)的工作人員，鎮(zhèn)黨委政府每年12月份進(jìn)行一次，統(tǒng)一組織，由村務(wù)監(jiān)督委員會主持，召開黨員、群眾代表會議對村干對其履職情況按照規(guī)定程序開展民主評議。使民主得到真正落實和發(fā)展。
以上是我鎮(zhèn)通過核查的情況，村級財務(wù)沒有存在問題，領(lǐng)導(dǎo)組是固定的，每月各村的賬目都要有組長審批。是我鎮(zhèn)財務(wù)管理的一項制度。
建議：請上級部門每年對村級財務(wù)人員多舉行幾次財務(wù)培訓(xùn)，使他們提高工作業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)。
xx鎮(zhèn)20xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，20xx年x月重新劃分為xx個村民委員會、2個街道居委會。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數(shù)由原來的132名精減到76名。
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實際工作具體要求，主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財務(wù)檢查：
在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動為載體，切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作，民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財小組成員由3-5人組成，不定期召開民主理財會，對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開“一事一公開”，財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會20xx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支，生產(chǎn)性開支占總支出的xx%左右，非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮(zhèn)村級20xx年度總收入xxxxx元，總支出xxxxx元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況：
(一)清查核實。以村為單位對債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款，單位借款、個人借款及其他應(yīng)付未付款。
(二)公開確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對有異議和反映突出的問題，要進(jìn)一步調(diào)查核實。調(diào)查核實清楚后，再次公開債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開確認(rèn)的結(jié)果報鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。
(三)登記入賬。對公開確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實事求是地按其類別和用途，發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)xxxxx萬元，全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費;債務(wù)xxxxx萬元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費。
5、村干部欠款情況：從清查情況來看，村干部欠款很少。
村委會財務(wù)收支自查報告篇四
我鎮(zhèn)81個村集體資金全部納入委托代理中心代管，在這次清查中，有個別備用金超限額的村，已限令兩天內(nèi)將超額款項送存代理中心。81個村的賬目全部委托代理錄入微機，除了兩個村會計生病需要更換，沒能按月結(jié)賬以外，其他村都能夠按月進(jìn)行微機錄入，這兩個村正在辦理會計更換申請手續(xù)，并在近期內(nèi)馬上進(jìn)行會計交接，使微機錄入工作能夠按時完成。在清查過程中未能發(fā)現(xiàn)侵占村集體資金的行為。
我鎮(zhèn)所有村集體全部使用市統(tǒng)一的專用收據(jù)，并且嚴(yán)格執(zhí)行銷號制度，前幾年專用收據(jù)管理不夠嚴(yán)格，存在一定的漏洞，自20xx年我鎮(zhèn)的收據(jù)管理逐步走向規(guī)范化。
以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序，自20xx年大額支出基本都有會議記錄。部分支出單據(jù)由于農(nóng)村的實際情況不夠規(guī)范，大部分飯費單據(jù)不是稅務(wù)發(fā)票，用稅務(wù)發(fā)票的話會徒增村集體的費用支出。
20xx年以前，大部分村的集體資產(chǎn)資源對外承包、租賃、出讓以及經(jīng)濟(jì)合同的簽訂等未履行民主程序，沒有會議記錄，自20xx年開始，合同的簽訂全部按照程序進(jìn)行，從申請到會議記錄等手續(xù)齊全。以前年度的合同存在著不同程度的不規(guī)范性，甚至有的村部分小合同沒有簽訂書面合同，屬于口頭合同。主要存在的問題是，部分村的部分合同不能按時履行，承包費收繳不上來。有個別村的固定資產(chǎn)多年前在個人手中使用，沒有合同，沒有費用，并且這屆村委表示收不回來。
我鎮(zhèn)目前有兩個村沒有理財小組，未執(zhí)行理財小組職責(zé)，工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財小組，估計近期內(nèi)即可完成。其他村都逐月進(jìn)行財務(wù)公開，理財記錄比較規(guī)范。所有村的'單據(jù)都經(jīng)財務(wù)委托中心審核蓋章后才進(jìn)行微機錄入。
我鎮(zhèn)沒有“一事一議”籌資酬勞情況，有“一事一議”獎補資金的村，獎補資金全部落實到位，并且用用村級公益事業(yè)項目的支出，有預(yù)決算及會議記錄。
自20xx年以來，我鎮(zhèn)陸續(xù)因各種原因有會計人員更換情況，都分別按照規(guī)定程序進(jìn)行了申報，當(dāng)前還有兩個村的會計在更換申報過程中。
在清查過程中存在著一些重點難點問題，需要共同探討解決。
1、多年前簽訂的合同，部分存在不規(guī)范性。同時部分村承包費的收繳存在問題，多年陳欠承包費無力收繳，合同不能夠正常履行，即使通過法律程序也很難執(zhí)行。
2、部分村上屆或者更早的招待費理財不認(rèn)可，或者現(xiàn)在的兩委不認(rèn)可，款已支付未下賬，抵庫存現(xiàn)金。即使掛賬應(yīng)收款也將是死賬一筆。
3、由于村級實際情況的限制，許多支出單據(jù)不規(guī)范，尤其招待費，在經(jīng)濟(jì)實惠的山村小店沒法得到正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票，而非要稅務(wù)發(fā)票的話，無疑在一定程度上增加了村級的費用。
通過這次的清理整頓，徹底解決了村級財務(wù)管理方面存在的問題，我們針對發(fā)現(xiàn)的問題分別研究了解決方案跟整改措施，使村級財務(wù)進(jìn)一步的規(guī)范化，為以后更好的完善和落實村級財務(wù)管理制度打好了堅實的基礎(chǔ)。
村委會財務(wù)收支自查報告篇五
在我院的作風(fēng)整頓活動中，結(jié)合本單位的實際情況，對本單位的會計工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、簽定責(zé)任書，落實責(zé)任人。
加強醫(yī)療收費管理，規(guī)范醫(yī)療服務(wù)收費行為是財務(wù)管理的重要內(nèi)容，必須狠抓落實。
(一)嚴(yán)格執(zhí)行收費問責(zé)制，認(rèn)真執(zhí)行國家收費政策。
(二)強化醫(yī)療服務(wù)收費公示制度，接受群眾監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)有多收亂收的，從科室績效中扣除，并追究科室負(fù)責(zé)人和當(dāng)事人的責(zé)任。
(三)加強藥品價格管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家藥品價格政策，醫(yī)院實行《一日開方制》，按病人實際用量處方，當(dāng)日藥品必須用完，任何科室不得截留。
(四)規(guī)范醫(yī)用耗材的使用和管理，醫(yī)用耗材由器械科統(tǒng)一采購和管理，嚴(yán)格執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn)及明碼標(biāo)價，使用科室不得自帶材料進(jìn)行手術(shù)和治療，一次性高值耗材不得重復(fù)使用。
(五)嚴(yán)禁收費室外借現(xiàn)金。
二、限期整改問題，做到不留死角。
醫(yī)療收費工作是財務(wù)管理、醫(yī)院管理年及糾風(fēng)工作的重點工作，也是醫(yī)院當(dāng)前的中心工作，全院各業(yè)務(wù)科室必須提高認(rèn)識，高度重視，從維護(hù)患者的利益出發(fā)，自覺遵守物價法律法規(guī)，加強對醫(yī)療收費行為的監(jiān)督管理，健全收費管理制度，對各臨床科室和重點部門的醫(yī)療收費進(jìn)行徹底檢查，對容易出現(xiàn)差錯的薄弱環(huán)節(jié)和重點部門要進(jìn)行重點檢查，決不允許有自立項目收費、分解收費、重復(fù)計費等違規(guī)行為。
三、提升自身的業(yè)務(wù)知識水平。
積極參加各種有助于工作的學(xué)習(xí)機會，努力配合領(lǐng)導(dǎo)的工作，為了建設(shè)醫(yī)院更加美好的明天而奮斗。
根據(jù)精神，我局結(jié)合自身實際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下:。
一、健全組織，強化領(lǐng)導(dǎo)。
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過場。
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。
三、認(rèn)真自查，及時自糾。
按照的要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項資金管理，做到?？顚Ｓ?，無截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據(jù)本單位實際，建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
村委會財務(wù)收支自查報告篇六
根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計工作意見（通教審[20xx]x號），審計辦公室派出審計組于20xx年x月x日至x月x日對xx學(xué)校20xx年x月至20xx年x月的財政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行了審計，并延伸審計了學(xué)校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法，并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》（教育部17號令），實施了必要的審計程序。我們的'審計以學(xué)校提供的有關(guān)財務(wù)賬目、會計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)的資料為依據(jù)，xx學(xué)校對提供資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計工作得到了xx校長和其他有關(guān)人員的積極配合，工作完成順利。審計結(jié)果如下：
一、被審計單位基本情況。
二、審計期間被審計單位財政收支及資產(chǎn)負(fù)債情況。
（一）20xx年x月至20xx年x月財政收支情況。
（二）20xx年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。
（三）基建維修工程和大型物資采購情況。
（四）食堂及小賣部經(jīng)營情況。
三、審計評價意見。
審計結(jié)果表明，20xx年x月至20xx年12月xx學(xué)校財務(wù)管理能執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)，會計核算基本符合《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，學(xué)校的財務(wù)收支基本真實，經(jīng)濟(jì)活動基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全，學(xué)校財務(wù)管理做到民主、公開，經(jīng)費使用實行一支筆審核，內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計。xx校長本人在平潮小學(xué)任職期間，能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，重大事項做到集體決策，財務(wù)支出公開透明。但在具體的財政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。
四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題。
五、審計意見及建議。
為了進(jìn)一步規(guī)范xx學(xué)校的財務(wù)管理工作，我們提出如下審計意見和建議：
針對本次審計所反映的問題，學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定，制定切實可行的整改措施，并將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內(nèi)報教育審計辦公室。
xx審計組。
20xx年x月x日。
村委會財務(wù)收支自查報告篇七
xx鎮(zhèn)20xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，20xx年x月重新劃分為xx個村民委員會、2個街道居委會。即:雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數(shù)由原來的132名精減到76名。
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實際工作具體要求，主要從以下幾個方面著手進(jìn)行了財務(wù)檢查：
1、在財務(wù)審批程序方面，各村民委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動為載體，切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作，民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財小組成員由3-5人組成，不定期召開民主理財會，對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開“一事一公開”，財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會20xx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計清查。集體的`主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支，生產(chǎn)性開支占總支出的xx%左右，非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮(zhèn)村級20xx年度總收入xxxxx元，總支出xxxx元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況：
(一)清查核實。以村為單位對債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款，單位借款、個人借款及其他應(yīng)付未付款。
(二)公開確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對有異議和反映突出的問題，要進(jìn)一步調(diào)查核實。調(diào)查核實清楚后，再次公開債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開確認(rèn)的結(jié)果報鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。
(三)登記入賬。對公開確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實事求是地按其類別和用途，發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)xxxxx萬元，全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費;債務(wù)xxxxx萬元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費。
5、村干部欠款情況：從清查情況來看，村干部欠款很少。
村委會財務(wù)收支自查報告篇八
中鐵十二局集團(tuán)第四工程有限公司：
按照《中鐵十二局集團(tuán)第四工程有限公司財務(wù)收支檢查工作方案》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將我項目部20xx年度財務(wù)自查工作開展情況報告如下：
一、自查自糾工作組織開展情況。
徐州地鐵項目部自接到公司文件通知后，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，依公司《中鐵十二局集團(tuán)第四工程公司有限公司財務(wù)收支檢查工作方案》有關(guān)規(guī)定，成立了以項目經(jīng)理為組長，財務(wù)人員為成員的自查小組，在會計基礎(chǔ)、會計核算、資金管理、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理、“小金庫”治理、社保金提取等方面開展自查自糾工作，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。
改中，會計報表根據(jù)公司要求上報，上報數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確無遺漏。
（二）會計核算自查：切實規(guī)范徐州地鐵項目財務(wù)管理與會計核算，規(guī)范會計確認(rèn)、會計計量和會計報告，結(jié)合徐州地鐵2號線09標(biāo)一工區(qū)管理體制和管理模式的實際情況，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》、公司《會計核算辦法》及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，編制了會計核算方法，在會計核算方法和會計政策選擇上嚴(yán)格遵循會計準(zhǔn)則和集團(tuán)公司統(tǒng)一的會計政策辦法，項目部建立了責(zé)任成本管理及核算實施辦法并按公司規(guī)定及時編制上報。
（三）資金管理工作自查：項目部銀行賬戶管理使用及票據(jù)管理情況嚴(yán)格根據(jù)公司規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行操作、按照公司規(guī)定定期進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點、抽檢和銀行存款對賬調(diào)節(jié)，不存在白條抵庫、不存在個人大額備用金長期掛賬及大額備用金整借整還情況；我項目部20xx年9月進(jìn)場，由于合同等各類因素的影響，公戶一直未能開設(shè)，經(jīng)考量，墊資款打到個人卡上作為前期資金周轉(zhuǎn)費用一次取出留作工程施工用。項目資金的支付審批手續(xù)及程序符合公司規(guī)定。
（四）固定資產(chǎn)管理自查：因新上項目，無固定資產(chǎn)購置的情況。一旦產(chǎn)生必定按公司規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計提并定期盤點，確保賬實相符；臨時設(shè)施、周轉(zhuǎn)材料按規(guī)定攤銷，做到賬務(wù)處理依據(jù)充分、手續(xù)齊全。
存在有車輛實力，沒有車輛保險費，維修等費用開支情況；不存在安排親屬人員機械設(shè)備之類的參與其中，嚴(yán)格按照集團(tuán)公司及公司的規(guī)章制度執(zhí)行。
（六）稅務(wù)管理工作自查：財務(wù)人員有較強的稅務(wù)防范意識，做到無發(fā)票不審核不支付，降低企業(yè)的納稅風(fēng)險；個人所得稅足額扣繳。
（七）“小金庫”治理工作自查：項目部建立和完善了長期有效的“小金庫”防范機制，杜絕“小金庫”現(xiàn)象。
（八）社保金提取自查：社?；稹⒐?jīng)費等已足額計提，不存在少提或多提的情況。
三、企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營情況。
（一）勞務(wù)隊錄用、合同簽定自查：項目部在勞務(wù)隊錄用方面嚴(yán)格按照公司規(guī)定的勞務(wù)隊伍錄用審批流程進(jìn)行，欲在我項目部進(jìn)行勞務(wù)分包的隊伍，先提供資質(zhì)項目部檢查是否符合要求，對符合資質(zhì)要求的勞務(wù)隊，上報公司進(jìn)行審批，審批合格后再請公司成本部門派專人來項目部協(xié)助項目部計劃人員進(jìn)行合同談判，以保證所簽定的合同單價符合公司指導(dǎo)價規(guī)定，未出現(xiàn)實際支付單價高于合同單價的情況。
（二）勞務(wù)合同執(zhí)行自查：我項目部不存無合同施工、無合同付款、超計價、超付款及大額現(xiàn)金支付勞務(wù)款等情況，嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行施工，在施工過程中禁止勞務(wù)隊進(jìn)行資質(zhì)更換、二次分包或轉(zhuǎn)包，禁止對勞務(wù)隊進(jìn)行合同外補償，勞務(wù)隊施工完成后及時簽定結(jié)算協(xié)議。
（三）勞務(wù)臺賬自查：在日常工作中，按照工作內(nèi)容，及時登記更新各種臺帳，如《勞務(wù)合同管理臺帳》、《勞務(wù)計價流水臺帳》、《單項工程計價臺帳》、《勞務(wù)隊結(jié)算臺帳》等。
（四）物資設(shè)備采購自查：本項目暫未大宗采購物資。如工程后續(xù)開展后，需采購，則嚴(yán)格按招投標(biāo)管理辦法執(zhí)行。項目部自購材料采購時也會按照三比一擇的方式進(jìn)行詢價比采購且采購發(fā)票與合同簽訂和收款單位相一致，沒有親屬之類的人員參與其中。
（五）安全質(zhì)量自查：我項目部自開工以來，未發(fā)生任何質(zhì)量安全事故，不存在任何處理費用；在徐州市政府、業(yè)主、監(jiān)理、指揮部等單位組織的質(zhì)量安全大檢查中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量、安全、文明施工問題，均已按要求完成整改并及時以書面形式予以回復(fù)，整套程序閉合。
（六）公用文書自查：集團(tuán)公司、工程公司的項目任職和成立文件尚未發(fā)至項目，上報申請的人員任命符合業(yè)主的要求。其他會議記錄、工作總結(jié)、匯報材料等無潛在風(fēng)險。
四、重大經(jīng)濟(jì)決策情況。
重大經(jīng)濟(jì)決策自查：項目部“三重一大”事項嚴(yán)格按公司黨組[20xx]60號文要求，重大檢查事項，重要設(shè)備購置、大宗物資采購及人事的任用都嚴(yán)格召開黨工委會議進(jìn)行集體討論研究決定，無違法違規(guī)問題。大額資金的支付都需要項目經(jīng)理和黨政主管共同會審簽字后進(jìn)行支付，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定。
五、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守廉潔自律規(guī)定情況。
我項目部嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司下發(fā)的《四項基本制度》，不存在領(lǐng)。
導(dǎo)人員濫用職權(quán)安插親屬包工隊、機械設(shè)備為本人及親屬謀取利益的行為，所有勞務(wù)隊、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃單位的選用、單價談判等要經(jīng)常項目部黨委、領(lǐng)導(dǎo)班子集團(tuán)上會討論，然后按照會議結(jié)果錄用勞務(wù)隊、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃單位。
六、通過本次自查，發(fā)現(xiàn)項目部平時存在的業(yè)務(wù)不夠規(guī)范問題，使我們在今后的工作中更嚴(yán)格自己，在公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督指揮下更好的完成公司賦予的工作，為迎接國家審計署審計做好準(zhǔn)備！
項目負(fù)責(zé)人：
中鐵十二局徐州地鐵項目部。
二〇一六年一月二十五日。
村委會財務(wù)收支自查報告篇九
市水利局是隸屬于市政府的正縣級行政單位，其主要職責(zé)是貫徹執(zhí)行中央、省及市委、市政府有關(guān)水利水電等工作的`法律、法規(guī)、方針和政策，擬定并組織實施全市水利工作的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃，統(tǒng)一負(fù)責(zé)、管理全市水資源、水利工程建設(shè)、水土保持、防汛抗旱、水電及電網(wǎng)規(guī)劃等。局機關(guān)執(zhí)行行政事業(yè)單位會計核算制度，在農(nóng)行開設(shè)賬戶4個(零余額賬戶、基本存款賬戶、專用存款賬戶和一般賬戶各1個)。
你局獨立核算的下屬單位有：市水利水電規(guī)劃設(shè)計院、市水電管理局、市水電管理局和市水利水電建筑公司。水利水電規(guī)劃設(shè)計院在職人員為自收自支，離退休人員財政實行差額撥款;和水庫管理局部分事業(yè)編制人員財政實行差額撥款，其余人員為自收自支;水利水電監(jiān)理公司和水利水電建筑公司為自負(fù)盈虧的企業(yè)單位，水利水電建筑公司目前在崗約30余人?，F(xiàn)局機關(guān)在職人員88人，離退休人員65人，內(nèi)設(shè)計財科、辦公室、人教科、水政科、水?？?、建管科、農(nóng)水科和防汛抗旱指揮部辦公室8個科室。
20xx年總的經(jīng)費收入中，財政年初預(yù)算安排和年度追加兩項合計1083.94萬元，占當(dāng)年整個經(jīng)費來源的64%。從審計的情況來看，由于年初預(yù)算安排的公用經(jīng)費較少，在年度追加的經(jīng)費中，除一部分帶帽的資金外，有相當(dāng)一部分是彌補機關(guān)公用經(jīng)費。但局機關(guān)因近幾年來為爭取項目資金、改善辦公條件等發(fā)生的費用較大而使得公用經(jīng)費往往捉襟見肘，從而擠占專項資金已成不爭的事實。預(yù)算收支詳見附表。
以上問題依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)另行下達(dá)審計決定。
1、市水利水電規(guī)劃設(shè)計院、市水利水電建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司及水利水電建筑公司等與市場經(jīng)濟(jì)緊密關(guān)聯(lián)的單位應(yīng)在積極拓展業(yè)務(wù)謀求生存發(fā)展的同時切實規(guī)范各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)操作，不能違背國家的法規(guī)法令而逆行;市水利局作為行業(yè)主管部門應(yīng)進(jìn)一步加強對下屬單位財務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項的監(jiān)管。
2、積極爭取上級部門和市本級財政的支持，以保證正常的行政經(jīng)費支出，杜絕擠占專項資金。
3、下屬個企事業(yè)單位應(yīng)進(jìn)一步增強納稅意識，及時足額繳納各項稅費。
村委會財務(wù)收支自查報告篇十
××年上半年，××村黨支部在鎮(zhèn)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，深刻認(rèn)識做好信訪工作的重要意義，認(rèn)真受理群眾來信來訪，積極暢通信訪綠色渠道，不斷健全工作機制、切實加強制度建設(shè)，努力增強解決信訪問題的能力，著力維護(hù)信訪秩序，為推動××村改革發(fā)展穩(wěn)定大局作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。
1.強化組織領(lǐng)導(dǎo)。村支兩委把信訪工作作為“一把手”工程來抓，納入重要議事日程，成立了支部書記、村委主任、村委副主任、村婦女主任、農(nóng)業(yè)社社長為成員的信訪工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)對全村信訪工作的組織領(lǐng)導(dǎo)；村社推選確立了由村黨支部書記和社長任專職信訪員，定期收集、匯報轄區(qū)內(nèi)的信訪情況和不穩(wěn)定苗頭；成立了信訪和群眾工作辦公室，制定了村、社兩級信訪機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)圖，將《信訪條例》全文打印訂制上墻，讓群眾一目了然；落實了定期處理信訪突出問題聯(lián)席會議，重點對全村債務(wù)、土地征用、疑難糾紛等涉及穩(wěn)定的信訪進(jìn)行排查處理，確保了無越級上訪事件發(fā)生。
2.信訪首辦責(zé)任落實。建立了首辦責(zé)任制度，明確首辦責(zé)任人，堅持誰受理誰負(fù)責(zé)制度。對信訪件做到件件有落實，事事有結(jié)果，及時解決信訪問題。
3.領(lǐng)導(dǎo)堅持接訪，落實包案責(zé)任。堅持領(lǐng)導(dǎo)輪流接訪制度，落實村支兩委班子成員的包案責(zé)任，對上級下轉(zhuǎn)和群眾上訪的信訪件按期辦結(jié)達(dá)100%，息訪率達(dá)98%，均有接訪記錄和處理結(jié)果。
堅持矛盾糾紛排查制度，把不穩(wěn)定因素化解在萌芽狀態(tài)。年初以來，堅持對轄區(qū)內(nèi)的矛盾糾紛進(jìn)行拉網(wǎng)式排查，對重大不穩(wěn)定因素做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早預(yù)防、早處置，把矛盾和問題解決在基層，落實率100%，將矛盾糾紛化解在了萌芽狀態(tài)，防止了群體性上訪事件的發(fā)生。
1.初信初訴辦理成功率高。暢通信訪渠道，認(rèn)真傾聽來訪群眾的呼聲和要求，能夠立即解決的，速查速辦。不能夠立即解決的，限人辦理。村、社兩級組建人工互聯(lián)網(wǎng)，形成上下聯(lián)動、左右互動的信訪工作格局。村支兩委主要成員對群眾來信來訪閱辦率達(dá)100%，初信初訪辦結(jié)率達(dá)98%，息訴息訪率達(dá)98%。
2.有效減少重信重訪數(shù)量。由于工作細(xì)致、措施到位，全村基本無越級上訪事件、重復(fù)來信來訪事件發(fā)生。
村委會財務(wù)收支自查報告篇十一
財務(wù)收支審計報告根據(jù)總公司的安排，我們對你單位2011年4月--2012年3月的財務(wù)收支進(jìn)行了內(nèi)部審計，現(xiàn)將審計情況通報如下：
一、基本情況。
你單位現(xiàn)有在職員工8人(實際在崗5人)2011年4月起至2012年3月期間，購進(jìn)稻谷2,167噸，其中早秈稻1,725噸，晚秈稻442噸。銷售菜油33,735公斤(較上年同期增加3,375公斤)，實現(xiàn)人均月工資收入2,088元(較上年同期的1,842元增加246元)。2012年3月末經(jīng)費結(jié)余29.77元。
(一)、收入合計177,138元。
總公司下?lián)艿母黜椊?jīng)費計176,138元(其中工資性經(jīng)費127,986元);收河北廠日常搞衛(wèi)生收入1,000元。
(二)、經(jīng)費開支總計177,362.50元(其中工資性支出123,468元，占工資性經(jīng)費收入的96.47%，較上年高1.3%)。用于職工工資117,255元;差旅費1,560元;過節(jié)費3,525元;升溢返回1,128元;裝卸搬運費2,944元;玉米運費、裝車費22,014元;招待費19,270.50元(含春節(jié)走訪2,540元。占總支出的10.86%，較上年同期的招待費18,287.50元增加983元);電費1,350元;電話費293元;包干電話費1,260元;包干手機費1,200元;報紙膠帶等零星開支1,198元;薰蒸費、營養(yǎng)費2,270元;掃帚畚斗等1,000元;翻漏作文520元;購編織袋100元;防暑藥品89;其他零星辦公費386元。三、存在的問題和建議審計情況表明，你單位財務(wù)制度健全，財務(wù)開支趨向合理，帳務(wù)處理操作也較規(guī)范，發(fā)票審批手續(xù)齊全，每一張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人簽字和領(lǐng)導(dǎo)審批。但是你單位仍存在一些問題，為此提出如下建議：
1、還存在少許招待費的發(fā)票只有經(jīng)辦和證明人的簽名，但未注明開支用途。按要求每一張發(fā)票都要注明開支用途，希望在下一個年度里能得到改正。
2、存在有些發(fā)票內(nèi)容的填寫不規(guī)范。按規(guī)定發(fā)票(包括代發(fā)票)上的內(nèi)容應(yīng)寫明名稱、數(shù)量、單價和金額。對于非農(nóng)副產(chǎn)品的出售，可以取得原始發(fā)票的，嚴(yán)禁貪圖便利以自制發(fā)票替代，以保持原始發(fā)票的真實性。希望所領(lǐng)導(dǎo)能引起重視，新的年度里不再有類此情況出現(xiàn)。
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村委會財務(wù)收支自查報告篇十二
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：
一、基本情況。
現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點個，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯(lián)社計劃的%;各項貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯(lián)社計劃的%;不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬元，實際凈降萬元，完成聯(lián)社計劃的%，占比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項貸款的%、%、%。全年實現(xiàn)財務(wù)收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元,手續(xù)費收入萬元;財務(wù)支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業(yè)費用萬元，手續(xù)費支出1萬元;全轄實現(xiàn)賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯(lián)社計劃的4%。貸款收息率%，營業(yè)費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。
檢查認(rèn)為，20**年該聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績?？偟膩砜矗瑯I(yè)務(wù)經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進(jìn)一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問題。
財務(wù)上存在的問題。
1、部分費用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購置的辦公設(shè)施、支付的安全防衛(wèi)費共計萬元，未納入當(dāng)年費用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的'建房款中列支萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯(lián)社招待所家具，萬元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。。二是當(dāng)年開支的費用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機關(guān)年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費萬元。
2、費用計提不夠準(zhǔn)確。
呆賬準(zhǔn)備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當(dāng)年應(yīng)核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風(fēng)險資產(chǎn)余額為萬元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金萬元。
效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調(diào)增項目：網(wǎng)絡(luò)攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金萬元視同利潤;調(diào)減項目：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數(shù)為萬元，扣除%企業(yè)所得稅萬元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎萬元，實提萬元，少提萬元。
職工教育經(jīng)費多提萬元。
職工養(yǎng)老保險金多提萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計提。。
職工住房公積金多提萬元。
超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息萬元。年年末余額為萬元，當(dāng)年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。
3、限額費用有超標(biāo)現(xiàn)象。
業(yè)務(wù)宣傳費超支萬元。
業(yè)務(wù)招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。
4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬元，主要是網(wǎng)絡(luò)費萬元，補充養(yǎng)老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當(dāng)年未攤銷完。
5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬元。一是委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)科目預(yù)計損失萬元。如信用社萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款,現(xiàn)已損失;二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預(yù)計損失萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實困難，無法收回，金額萬元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元,現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項處理不及時。
1391其他應(yīng)收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達(dá)萬元，損失款項未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元，現(xiàn)基本無法收回，已損失;個信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失萬元;兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強制執(zhí)行萬元。二是聯(lián)社機關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。
2621其他應(yīng)付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯(lián)社機關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關(guān)暫收年勞動分紅稅萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬元未查明原因進(jìn)行處置。。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。
8、一是聯(lián)社機關(guān)2621科目應(yīng)付各項風(fēng)險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項考核獎萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費用開支賬務(wù)處理不規(guī)范。
費用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元;二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元;三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費萬元;四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。年月日在其他費用中列支醫(yī)療保險費萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。
費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20**年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范。
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有萬元，聯(lián)社機關(guān)有萬元。
11、當(dāng)年實際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬元。
調(diào)增項目金額為萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準(zhǔn)備金萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款萬元，計提呆賬準(zhǔn)備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費多提萬元，職工養(yǎng)老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷萬元。
調(diào)減項目金額為萬元：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應(yīng)收利息萬元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費萬元，聯(lián)社機關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元,應(yīng)提效益獎66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。
信貸管理上存在的問題。
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認(rèn)，風(fēng)險較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。
貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯(lián)212號文件之規(guī)定的%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放萬元，后于年月又發(fā)放萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。
保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款萬元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級資格。
項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本萬元，先后貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款萬元,未按規(guī)定對借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆萬元，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調(diào)查人結(jié)論性意見和審批后的結(jié)論,主要是月日前審批的筆5萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬萬元、四季度調(diào)賬萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計元未調(diào)賬。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。
8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬;五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
三、建議。
嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會工作規(guī)則，加強貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險控制在最低限度內(nèi)。
加強信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９?，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。
進(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
加強抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。
加強對員工隊伍的培訓(xùn)，增強核算意識，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財務(wù)活動，及時處理各種賬務(wù)，減少差錯，不斷提高核算質(zhì)量。
村委會財務(wù)收支自查報告篇十三
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描述，我司xxxx年11月20日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財務(wù)自查報告怎么寫。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實整改情況。
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格；公司對財務(wù)會計人員后續(xù)教育有制度性安排。
（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司。
自身經(jīng)營特點的財務(wù)管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務(wù)會計相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。
（三）各公司應(yīng)加強財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財務(wù)信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要；公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強會計核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實提高會計核算和財務(wù)信息披露水平，能獨立編制合并財務(wù)報表和報表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅嬚?，并在財?wù)報表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。
根據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn)行了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格；在xxxx年12月份公司組織安排了“財務(wù)部門2011年度教育訓(xùn)練計劃”。
根據(jù)上述通知要求（二），自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實施細(xì)則，如：《財務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨立部署預(yù)算與報銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
1.財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況。
存在的問題：財務(wù)部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會計證人員將在2011年6月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12月參加財會電算化考試，預(yù)計年底可取得會計從業(yè)資格證書。
2.會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況。
存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務(wù)會計基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：從xxxx年11月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3.資金管理和控制情況。
存在問題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務(wù)部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況。
存在問題：公司財務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，完善相關(guān)財務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
5、母公司對子公司財務(wù)管理和控制情況。
存在問題：公司對子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財務(wù)、審計專項檢查，財務(wù)、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計、財務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財務(wù)中心審核，報母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進(jìn)一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務(wù)、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
深圳證監(jiān)局于xxxx年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務(wù)制度、資金管理、財務(wù)核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：
1.關(guān)于票據(jù)管理問題。
存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。
整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。
2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題。
存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格按照要求及。
時登記、日清月結(jié)。
3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題。
存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。
整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在xxxx年前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
通過此次會計基礎(chǔ)工作專項自查整改活動，我公司根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實際財務(wù)管理情況及時修訂和完善財務(wù)會計流程體系，建立了財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機制。對公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了認(rèn)真整改，進(jìn)一步提高我公司財務(wù)會計管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運作的水平。
村委會財務(wù)收支自查報告篇十四
為進(jìn)一步加強和規(guī)范農(nóng)村低保工作，切實保障農(nóng)村困難群眾的基本生活，我村把農(nóng)村低保自查工作列入重要工作日程，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任，強化措施，自查工作取得良好成效，現(xiàn)將我村工作情況匯報如下：
我村嚴(yán)把申報程序，不符合條件的堅決不予審批，力求做到申報審批程序化、審核過程公開化、對象管理動態(tài)化、資金發(fā)放社會化、檔案管理標(biāo)準(zhǔn)化的五化目標(biāo)。農(nóng)村低保待遇按照個人申請、村民委員會民主評議、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府審核、縣民政部門審批、鄉(xiāng)村兩級公示的程序辦理。
1、個人申請。按照屬地管理的原則，以家庭為單位，由戶主本人向常住地村民委員會提出書面申請，并提供戶口本、身份證、家庭收入情況等相關(guān)材料。家庭成員均無民事行為能力的，由村民小組提名并寫申請。
2、村民委員會調(diào)查評議。村民委員會組織調(diào)查小組對申請人提供的情況和實際生活狀況入戶調(diào)查核實，由村民評議小組分戶進(jìn)行評議，申請保障人員必須經(jīng)民主評議成員2/3以上通過。村委會統(tǒng)一簽署意見后，連同申請材料上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府。
4、縣民政局審批。民政局組織核查小組對鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府上報的分戶《靖遠(yuǎn)縣農(nóng)村居民最低生活保障申請審批表》，按不低于上報保障人數(shù)20%的比例進(jìn)行抽查，重點核查工作程序是否到位、對象是否正確、分類救助是否合理、檔案是否齊全，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行集體討論，按分類救助的方法進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果書面通知鄉(xiāng)鎮(zhèn)，反饋到村再次公示。
制作宣傳欄和政策公示欄，在公開場所及醒目的地方進(jìn)行懸掛，向群眾公開低保申請條件、申請審批程序、低保對象的權(quán)利和義務(wù)以及低保申請審批結(jié)果等，營造了良好的輿論氛圍，使農(nóng)村低保整改工作家喻戶曉，進(jìn)一步凈化全村低保環(huán)境。
在今后的工作中，我們會嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦事，全心全意為基層群眾服務(wù)，不斷開創(chuàng)我村民政工作新局面。
村委會財務(wù)收支自查報告篇十五
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極展開自查自糾工作。
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對比自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過場不留死角，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的題目。
依照《xx市審計局展開xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的'要求，我局對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況和內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預(yù)算用處使用，支出真實合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項資金管理，做到?？顚Ｓ茫瑹o截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出稍微偏高。
3、非稅收進(jìn)征收正當(dāng)合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收進(jìn)的行為。
村委會財務(wù)收支自查報告篇十六
我鎮(zhèn)按縣委組織部的部署，認(rèn)真落實蒙組明電[20xx]24號“關(guān)于認(rèn)真做好村級換屆檢查工作的通知”的精神。20xx年7月7日至20xx年7月10日，我鎮(zhèn)組織專門人員按照文件有關(guān)精神對我鎮(zhèn)村黨支部和第xx屆村委會換屆選舉工作進(jìn)行了自查?，F(xiàn)將自查結(jié)果報告如下：
為加強對村級換屆工作的領(lǐng)導(dǎo)，確保換屆工作的合法、順利、有序開展，xx鎮(zhèn)召開黨政聯(lián)席會議，研究成立村“兩委”班子換屆選舉工作領(lǐng)導(dǎo)小組，黨委書記xx任第一組長，黨委副書記、鎮(zhèn)長xx任組長，人大xx、黨委副書記xx、副鎮(zhèn)長xx三位任副組長，其它班子成員任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，xx任主任，xx任副主任。根據(jù)xx鎮(zhèn)實際情況，鎮(zhèn)成立了五個工作組：分別是第一工作組負(fù)責(zé)興北村、茨河村、中元村、堯湖村;第二工作組負(fù)責(zé)佃湖村、丁海村、于圩村、李圩村;第三工作組負(fù)責(zé)于店村、中于村、王樓村、焦廟村;第四工作組負(fù)責(zé)李集村、高圩村、侯洼村、趙圩村;第五工作組負(fù)責(zé)盧樓村、盧店村、薛集村、趙店村。把鎮(zhèn)全體干部調(diào)整充實到五個工作組。這五個工作組分別由人大xx、副鎮(zhèn)長xx、副鎮(zhèn)長xx、副書記xx，副書記xx領(lǐng)導(dǎo)。并根據(jù)我鎮(zhèn)實際情況按要求、分步驟、分階段進(jìn)行;具體為從20xx年元月4日—20xx年元月20日止為宣傳發(fā)動和籌備階段，從20xx年元月21日—20xx年3月26日止為組織階段，認(rèn)真做好村民代表推選，村選舉委員會推選，選舉日的確定和選民登記工作并張貼公布1號、2號、3號公告。
為確保村“兩委”換屆選舉的圓滿成功，鎮(zhèn)舉行了由鎮(zhèn)全體干部和村民代表參加的換屆選舉工作法律、法規(guī)的培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)省委和換屆選舉工作的有關(guān)政策規(guī)定。通過廣播、電視、鎮(zhèn)網(wǎng)站、公告等渠道宣傳村“兩委”換屆選舉工作的有關(guān)政策，從而有利于干部、群眾在整個選舉過程中進(jìn)行監(jiān)督，使全體干部在實施選舉的各個環(huán)節(jié)能夠嚴(yán)格程序，依法辦事。
村支部換屆選舉工作嚴(yán)格按照《安徽省村黨支部換屆選舉“兩推一選”暫行辦法》進(jìn)行操作、不準(zhǔn)變通、不準(zhǔn)簡化程序。村委會的選舉工作嚴(yán)格按照《安徽省村民委員會選舉法》進(jìn)行操作，尤其在選民登記、選民資格的確認(rèn)、法定時限、參選人數(shù)等方面嚴(yán)格把關(guān)。在整個換屆中，我鎮(zhèn)黨員、作風(fēng)正派，干部紀(jì)律嚴(yán)明，能夠依法辦事，果斷反對和杜絕發(fā)生欺騙、利誘、恐嚇、賄選、利用宗族派性和邪惡勢力干擾、破壞選舉工作等現(xiàn)象。
在鎮(zhèn)換屆選舉工作領(lǐng)導(dǎo)小組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)全體干部共同努力下，在廣大群眾共同參與下，我鎮(zhèn)村“兩委”換屆工作取得了較好的成績。全鎮(zhèn)現(xiàn)有20個行政村，村民委員會成功換屆為19個;選出村主任的村數(shù)為18個，足額選出委員的村數(shù)為18個;黨支部成功換屆為18個，足額選出支部委員的為18個;“一肩挑”選成功的村數(shù)為3個，其中黨支部直選的村1個，選派書記的村4個，交叉任職委員數(shù)(不含“一肩挑”)為27人;新當(dāng)選書記5人，新當(dāng)選支委數(shù)4人;新當(dāng)選主任數(shù)8人;支部書記年齡在55歲以上3人，35歲以上15人，平均年齡為44歲，具有大學(xué)?？茖W(xué)歷1人，中專(高中)為10人，初中為7人;村主任35歲以上的為19人，具有中專(高中)為5人，初中為14人，共選舉村“兩委”干部88名。通過本次村“兩委”換屆，使我鎮(zhèn)村干部的“四化”程度有較大提高，農(nóng)村基層黨組織的執(zhí)政能力得到加強，村“兩委”班子結(jié)構(gòu)比例趨于合理。
新老“兩委”班子成員能從大局出發(fā)，按時辦理各項交接手續(xù)，在交接過程中，沒有出現(xiàn)一例上訪案件。為全鎮(zhèn)的社會政治穩(wěn)定，班子團(tuán)結(jié)，奠定了政治基礎(chǔ)。鎮(zhèn)黨委政府對新的“兩委”班子成員加強思想上、業(yè)務(wù)上培訓(xùn)，組織考察學(xué)習(xí)了山東、河北農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的先進(jìn)經(jīng)驗。有利開拓了“兩委”班子成員的視野，為我鎮(zhèn)今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展、農(nóng)民致富奔小康提供了堅強的思想上、組織上的保障。選舉成功后的新的兩委班子工作積極向上，熱情高漲，他們把農(nóng)村公路、橋梁、池塘、學(xué)校建設(shè)等工作當(dāng)作突破口，為群眾辦一些群眾滿足的好事、實事，贏得群眾的好評和擁護(hù)。
在茨河村“兩委”換屆中，出現(xiàn)了嚴(yán)重的賄選現(xiàn)象，黨委政府接到群眾舉報后，高度重視，連夜召開黨委會，經(jīng)黨委會研究暫停茨河村“兩委”換屆，待時機成熟，再進(jìn)行選舉。并安排紀(jì)檢部門介入，對不符合條件或通過不正當(dāng)手續(xù)獲取候選人資格的，依法否決;對破壞選舉工作的當(dāng)事人給予嚴(yán)厲處理。
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