銀行管理論文（實(shí)用18篇）

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銀行管理論文篇一

[摘要]近幾年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了舉世矚目的成就，企業(yè)規(guī)模也不斷擴(kuò)大，加之現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，對(duì)于企業(yè)提高管理水平的要求也不斷提高，如何充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用成為重要課題。本文筆者分析企業(yè)財(cái)務(wù)管理的事前、事中及事后的控制作用，討論財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理工作中的重要性。

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和不斷完善，我國(guó)企業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中扮演著越來越重要的角色，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展使企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜化，企業(yè)內(nèi)部管理中面臨很多新問題、新情況，尤其是企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制工作，逐漸成為各類企業(yè)內(nèi)部管理都要面對(duì)的課題。尋求企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制的有效運(yùn)作途徑，保證企業(yè)健康快速發(fā)展，成為我國(guó)各企業(yè)公司在發(fā)展歷程中亟待解決的重要問題。

所謂的財(cái)務(wù)管理控制是利用財(cái)務(wù)反饋信息，按照一定的程序和方法，影響與調(diào)節(jié)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)，使之按照預(yù)定目標(biāo)運(yùn)行的過程。它是企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，對(duì)于提高企業(yè)日常管理效率有著重要作用，其主要特征也是十分明顯的：

價(jià)值管理控制――這是其本質(zhì)特征，由于管理的目標(biāo)到管理的方法，其形式都是通過價(jià)值形式體現(xiàn)，依據(jù)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用價(jià)值手段，針對(duì)價(jià)值形式進(jìn)行管理控制。

綜合管理控制――其管理控制的目標(biāo)不是某一項(xiàng)企業(yè)活動(dòng)，而是整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)成果的擴(kuò)大和總體財(cái)務(wù)狀況的優(yōu)化，無論是范圍還是管理對(duì)象上，都體現(xiàn)綜合性的特征。

企業(yè)日常的財(cái)務(wù)管理控制按照管理主體、管理依據(jù)、管理內(nèi)容、管理時(shí)間等不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將其分為很多環(huán)節(jié)，本文筆者試圖從管理控制時(shí)間的先后來分析財(cái)務(wù)管理控制的各個(gè)環(huán)節(jié)，即事前計(jì)劃、事中控制和事后分析、考核，討論如何在各環(huán)節(jié)加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作，充分發(fā)揮其重要作用，提升企業(yè)的日常管理水平，為企業(yè)的發(fā)展壯大保駕護(hù)航。

二、事前計(jì)劃。

財(cái)務(wù)管理控制工作中的事前計(jì)劃就是一種事前的財(cái)務(wù)控制，即在財(cái)務(wù)活動(dòng)發(fā)生之前就制定出一系列的制度、規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)，將可能產(chǎn)生的差異予以排除，在企業(yè)的日常管理工作中其作用的發(fā)揮機(jī)制主要體現(xiàn)為事先制定財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)部牽制制度、財(cái)務(wù)預(yù)算、各種定額及標(biāo)準(zhǔn)等。

1、制度建設(shè)。

財(cái)務(wù)管理控制需要一系列的制度予以保證，企業(yè)財(cái)務(wù)控制制度建設(shè)的依據(jù)主要來源于兩個(gè)方面――國(guó)家的法律、政策、制度和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，后者是主要部分，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在遵循國(guó)家法律的大前提下，建立健全內(nèi)部控制制度、內(nèi)部結(jié)算制度、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)仲裁制度、業(yè)績(jī)報(bào)告制度、考核獎(jiǎng)懲制度等，以保證企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作高效、有序的進(jìn)行。

2、推行全面預(yù)算管理。

全面預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制的重要手段和途徑，是企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)編制的經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等年度收支總體計(jì)劃，也可以說是是對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)劃的授權(quán)批準(zhǔn)。全面預(yù)算是全員性工作，各部門應(yīng)當(dāng)通力合作，在企業(yè)設(shè)立的預(yù)算委員會(huì)指導(dǎo)監(jiān)督下，在企業(yè)全面開展預(yù)算管理工作，確保預(yù)算計(jì)劃的編制和執(zhí)行。

三、事中控制。

事中的財(cái)務(wù)管理控制就是在財(cái)務(wù)活動(dòng)的發(fā)生過程中進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督和控制，在全面預(yù)算管理相對(duì)健全的企業(yè)中，事中控制主要是對(duì)編制的預(yù)算計(jì)劃的執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)督和控制，及時(shí)修正實(shí)際工作中與計(jì)劃的偏差，而如果從一般意義上將企業(yè)的事中財(cái)務(wù)管理控制，筆者認(rèn)為主要抓好三個(gè)方面：

1、資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制的核心。

資金鏈條的安全是企業(yè)的命脈，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立資金結(jié)算中心，審核外來資金健康，監(jiān)督內(nèi)部資金流動(dòng)合理，以保證企業(yè)內(nèi)部資金的安全，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，降低企業(yè)集團(tuán)資金持有水平，提高資金的聚合效益，并保證集團(tuán)重點(diǎn)項(xiàng)目資金。

2、全面的成本管理控制是最重要的基礎(chǔ)。

企業(yè)對(duì)于成本費(fèi)用的控制是管理控制的基礎(chǔ)，是企業(yè)提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率的保證，而成本的管理控制是一項(xiàng)全面性的工作，其全面性體現(xiàn)在：

全員的成本管理控制――企業(yè)內(nèi)部的所有部門和員工，尤其是生產(chǎn)技術(shù)部門、財(cái)務(wù)部門、銷售部門，都要參與到成本管理控制中來，互通信息，交流經(jīng)驗(yàn)，保證成本控制工作的高效、合理。

3、信息系統(tǒng)的建立是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理控制工作的基石。

在信息時(shí)代，電算化技術(shù)的普及使企業(yè)管理進(jìn)入一個(gè)新時(shí)代，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)財(cái)務(wù)信息傳遞和處理系統(tǒng)，全面及時(shí)掌控企業(yè)的資金及各項(xiàng)成本費(fèi)用支出狀況，強(qiáng)化并完善企業(yè)成本和資金管理，及時(shí)匯總企業(yè)各類財(cái)務(wù)信息，動(dòng)態(tài)分析評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，使事中的控制實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)化、準(zhǔn)確化、科學(xué)化。

四、事后分析、考核。

企業(yè)的事后財(cái)務(wù)管理控制主要是指對(duì)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的結(jié)果進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、考核、獎(jiǎng)懲，以進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理控制，并充分調(diào)動(dòng)各級(jí)各類責(zé)任部門的積極性，因此企業(yè)的事后考核分析主要是建立完善企業(yè)各項(xiàng)考核指標(biāo)體系和激勵(lì)機(jī)制的過程。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)保證績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和激勵(lì)機(jī)制的科學(xué)、規(guī)范、合理，結(jié)合自身的實(shí)際情況，建立適應(yīng)本企業(yè)的評(píng)價(jià)考核標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)企業(yè)又好又快發(fā)展。對(duì)于預(yù)算管理體系比較健全的企業(yè)，預(yù)算指標(biāo)的完成情況是比較合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)可以根據(jù)預(yù)算計(jì)劃的完成情況對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、員工的工作成果進(jìn)行分析、考核，制定激勵(lì)計(jì)劃。而對(duì)于沒有推行全面預(yù)算管理的企業(yè)來說，就應(yīng)當(dāng)建立適合自身的考核指標(biāo)體系，并在日常工作中注意數(shù)據(jù)的收集和分析，在真實(shí)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，科學(xué)分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、員工的工作效果，確保業(yè)績(jī)考核工作的有效進(jìn)行。

綜上所述，作為企業(yè)管理的核心部分，財(cái)務(wù)管理控制在企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)都發(fā)揮著重要作用，而在整個(gè)管理控制過程中，事前的計(jì)劃、事中的控制、事后的分析考核都是必不可少的環(huán)節(jié)，只有每個(gè)環(huán)節(jié)都良好運(yùn)轉(zhuǎn)才能保證企業(yè)管理控制作用的發(fā)揮，以推動(dòng)企業(yè)健康快速發(fā)展。

銀行管理論文篇二

摘要:自銀行誕生以來,資金管理工作就成為其工作的核心內(nèi)容,它不但支撐著銀行的整個(gè)業(yè)務(wù)體系,又對(duì)銀行的其它業(yè)務(wù)工作起到指導(dǎo)作用。銀行資金管理是銀行經(jīng)營(yíng)中的重中之重。因此,優(yōu)化銀行資金管理模式顯得尤為重要。本文從銀行資金管理模式的一般模式出發(fā),提出了銀行資金管理一般模式的問題,并針對(duì)問題提出了優(yōu)化銀行資金管理模式的策略。

通常情況下,銀行采用的銀行資金管理模式是:將資金交易業(yè)務(wù)從計(jì)劃、財(cái)務(wù)等管理部門、獨(dú)立出來,開始面向市場(chǎng),并成立了以經(jīng)營(yíng)為主的資金部,相關(guān)業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)配合,在不同市場(chǎng)開展業(yè)務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)管理模式。該模式的主要優(yōu)點(diǎn)有:各個(gè)業(yè)務(wù)部門在資金負(fù)債計(jì)劃的框架內(nèi),完全自主地開展業(yè)務(wù),獨(dú)立面向市場(chǎng)進(jìn)行操作。

然而,從實(shí)際情況來看,該模式也存在很多的缺點(diǎn):。

(3)資金管理約束缺乏剛性,尤其是定價(jià)管理過于軟弱;。

(4)分散的資金管理降低了管理水平,特別是利率風(fēng)險(xiǎn)管理。

上述缺點(diǎn)嚴(yán)重影響了銀行資金的管理水平,我們必須要優(yōu)化銀行資金管理模式,提高銀行資金管理水平。

從上述情況來看,優(yōu)化銀行資金管理模式是一個(gè)重要的課題,對(duì)于銀行的發(fā)展以及資金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我們提出了以下五點(diǎn)優(yōu)化銀行資金管理模式的方法:。

利用網(wǎng)絡(luò)資源,開發(fā)適用于農(nóng)村信用禮的資金管理子系統(tǒng),將支農(nóng)再貸款的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)管理具體到基層信用社,明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況,真實(shí)反映出再貸款的使用進(jìn)度,達(dá)到支農(nóng)再貸款賬務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。同時(shí),通過網(wǎng)絡(luò)將基層信用社與聯(lián)社、人民銀行之間實(shí)現(xiàn)互通,從而,人民銀行可隨時(shí)通過系統(tǒng)查看轄內(nèi)支農(nóng)再貸款總體運(yùn)行情況,并對(duì)貸款投向、大額貸款及還本付息等情況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè),發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查,對(duì)支農(nóng)再貸款風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行防范和監(jiān)控。另外,網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)能夠使多個(gè)人同時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)錄入或處理,便于復(fù)核、監(jiān)督,優(yōu)化了銀行工作效率。

二、以shibor為契機(jī),建立以資金部為龍頭的司庫(kù)制度。

借鑒國(guó)際先進(jìn)的司庫(kù)制度,在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部建立起統(tǒng)轄全行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn),制定內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)的司庫(kù)機(jī)構(gòu)(真正意義上的資金部treasurydepartment),是一個(gè)非常好的優(yōu)化資金管理模式方法。

該模式是在各個(gè)業(yè)務(wù)部門和資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)之間,設(shè)置一個(gè)司庫(kù)部門,而該司庫(kù)部門的主要職能是:。

(1)從全行資源配置的高度出發(fā),前瞻性地、主動(dòng)地對(duì)商業(yè)銀行日常流動(dòng)性進(jìn)行管理;。

(2)以市場(chǎng)利率為導(dǎo)向,建立合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)體系和定價(jià)機(jī)制;。

(3)對(duì)全行資金頭寸有關(guān)的各類敞口風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)評(píng)估,并提出相應(yīng)措施進(jìn)行綜合調(diào)配,在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)的匹配。

由此可見司庫(kù)機(jī)構(gòu)能夠相對(duì)客觀地對(duì)業(yè)務(wù)部門的敞口風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行公正的評(píng)價(jià),同時(shí)也可以跨部門地對(duì)敞口頭寸進(jìn)行調(diào)配,從而提高全行資源配置效率。

全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)將為集團(tuán)客戶提供一站式資金、金融管理服務(wù),滿足企業(yè)不斷提升的金融服務(wù)需求。系統(tǒng)的組成模塊包括:統(tǒng)一數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)、現(xiàn)金流管理、資金計(jì)劃管理、資金結(jié)算管理、內(nèi)部銀行管理、金融交易管理、投資理財(cái)平臺(tái)、綜合查詢系統(tǒng)等,多銀行數(shù)據(jù)服務(wù)程序?qū)崿F(xiàn)企業(yè)和各銀行機(jī)構(gòu)信息直通式處理,實(shí)現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥,以全面、專業(yè)、便捷、靈活的系統(tǒng)服務(wù),滿足企業(yè)掌控多銀行賬戶信息,明晰資金流時(shí)效性、有效量化資金流,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控等多項(xiàng)資金管理需求。

四、合理調(diào)整資金分布狀況,努力實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合的最優(yōu)化。

商業(yè)銀行資金配置失誤而導(dǎo)致的流動(dòng)性不足是銀行危機(jī)的實(shí)質(zhì),因而保持資金的流動(dòng)性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的關(guān)鍵所在。按照“三性”原則進(jìn)行最佳組合,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的終極目的是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益最大化,而其核心內(nèi)容則是如何合理地配置資金建立適宜的資金配置方式,按照制度規(guī)則實(shí)施資金配置,降低決策的不確定性問題。按照市場(chǎng)變化的要求調(diào)整資金配置行動(dòng),尋求最佳的資金配置方式;提高資金配置質(zhì)量。由于非對(duì)稱信息的存在,銀行總是不可能比債務(wù)人本身對(duì)銀行貸出資金的使用情況了解得更多。通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的'內(nèi)部控制措施,銀行強(qiáng)化對(duì)債務(wù)人的信息披露要求及建立科學(xué)系統(tǒng)的分析評(píng)估體系,減輕非對(duì)稱信息的影響,提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量,降低銀行的資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)。

成立會(huì)計(jì)核算中心,實(shí)行部門集中核算是我國(guó)會(huì)計(jì)管理體制的重大變革。會(huì)計(jì)核算中心制可以對(duì)各單位的資金實(shí)行集中管理、直接收付、單一賬戶、分戶核算。因此,實(shí)施會(huì)計(jì)核算中心的銀行資金管理模式是一個(gè)行之有效的方法。該方法要從三個(gè)方面入手:。

(1)、建立必要的銀行賬薄;。

(2)做好資金收付的賬薄登記;。

(3)搞好月末對(duì)賬工作。

通過這三方面的工作便能夠很好的實(shí)施會(huì)計(jì)核算中心的銀行資金管理模式,優(yōu)化了銀行資金管理的模式。

因此,采用上述資金管理模式,將能使銀行資金管理模式適應(yīng)wto所帶來的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,能夠抓住市場(chǎng)開放所帶來的機(jī)遇,優(yōu)化了銀行資金管理模式,走上穩(wěn)健的可持續(xù)發(fā)展道路。

參考文獻(xiàn):。

[1]陳磊,王文平.寡頭競(jìng)爭(zhēng)、銀行資金管理與存款準(zhǔn)備金政策.技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究.第1期.

[2]王學(xué)江,牟家明,于海波.商業(yè)銀行資金管理存在的問題及對(duì)策研究.經(jīng)濟(jì)技術(shù)協(xié)作信息.總第994期.

[3]魯玲.中央銀行資金管理系統(tǒng)的缺陷及對(duì)策.應(yīng)用技術(shù).204月10日第4期.

銀行管理論文篇三

與市場(chǎng)自行監(jiān)管模式、第三方支付公司監(jiān)管模式相比，銀行資金管理模式無論是在業(yè)務(wù)服務(wù)的安全性還是專業(yè)性上，都具有顯著優(yōu)勢(shì)?？墒?，就目前我國(guó)大宗商品電子交易銀行資金管理模式而言，仍存在一定的不足之處。

（1）缺乏交易金運(yùn)行情況監(jiān)控。

資金監(jiān)管銀行無法掌握交易市場(chǎng)各個(gè)交易商的交易金具體運(yùn)行情況，只是交易市場(chǎng)發(fā)出的清算劃撥指令，對(duì)市場(chǎng)專用結(jié)算賬戶的總額進(jìn)行監(jiān)督，這種情況為客戶的保證金被非法挪用埋下了隱患。投資者將客戶交易結(jié)算資金存入交易市場(chǎng)專用結(jié)算賬戶后，交易市場(chǎng)對(duì)該賬戶具有支配權(quán)，投資者在交易市場(chǎng)提供的平臺(tái)上只能看在自己的虛擬賬戶中看到保證金的提交，并不能直接檢測(cè)到交易市場(chǎng)是否有非法使用保證金。同時(shí)交易市場(chǎng)可以通過虛增賬戶、虛擬資金來操縱市場(chǎng)行情，從而獲取非法收益，這嚴(yán)重?fù)p害了投資者的利益，極端情況下甚至也會(huì)給交易市場(chǎng)帶來破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）t+n核賬模式沉淀資金問題。

銀行為了控制交易風(fēng)險(xiǎn)，一般采取實(shí)時(shí)對(duì)賬和日終t+n對(duì)賬兩種核賬機(jī)制。日終t+n對(duì)賬機(jī)制按照日間市場(chǎng)管交易、銀行管資金，日終（t日）雙方清算對(duì)賬的對(duì)賬模式。在當(dāng)天交易結(jié)束后，銀行與市場(chǎng)清算對(duì)賬，進(jìn)行總分賬戶平衡檢查等手段核計(jì)各附屬賬戶余額，以做到交易與資金相符，并根據(jù)市場(chǎng)日終報(bào)文調(diào)整會(huì)員浮動(dòng)盈虧附屬賬戶。該模式為事后監(jiān)管模式，交易日結(jié)束后銀行根據(jù)市場(chǎng)臺(tái)賬調(diào)整會(huì)員資金賬戶余額，并根據(jù)不同交易市場(chǎng)的規(guī)定，在交易結(jié)束的n天后，會(huì)員可對(duì)交易資金進(jìn)行出金操作。于是交易金在出金前的n天內(nèi)成為沉淀資金并產(chǎn)生一定的利息，利息的歸屬問題就目前制度而言，并沒有做出明確的規(guī)定。因此，大宗商品電子交易服務(wù)資金管理的發(fā)展需要一個(gè)更為完善的資金管理機(jī)制，對(duì)平臺(tái)和平臺(tái)的商家的交易資金進(jìn)行管理，確保交易順利進(jìn)行，保證交易風(fēng)險(xiǎn)成本。

銀行可以電子交易市場(chǎng)名義為其開立交易實(shí)體結(jié)算賬戶，存放市場(chǎng)自有資金以及交易商提交的`保證金。同時(shí)，針對(duì)交易服務(wù)的特點(diǎn)，銀行還應(yīng)該設(shè)計(jì)滿足資金初始化、市場(chǎng)調(diào)賬、計(jì)息收費(fèi)等功能的其他附屬賬戶，可以建立銀行資金管理模式賬戶體系。電子交易市場(chǎng)對(duì)上述賬戶具有唯一操作權(quán)。銀行可以為交易商開設(shè)不少于一個(gè)的附屬賬戶，并將該附屬賬戶同用戶在本行或他行設(shè)立的一般類型實(shí)體結(jié)算賬戶進(jìn)行綁定。實(shí)體結(jié)算賬戶為辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶，可綁定多個(gè)交易商附屬賬戶，附屬賬戶的業(yè)務(wù)權(quán)限應(yīng)至少包括：訂單明細(xì)查詢、附屬賬戶信息查詢，以及出金、轉(zhuǎn)賬、(網(wǎng)關(guān))支付等。交易商對(duì)上述賬戶具有唯一操作權(quán)。

首先，銀行審核交易商提供的開戶申請(qǐng)和資料后，為其開設(shè)相應(yīng)的交易賬戶。然后，交易商或市場(chǎng)可以將資金從任意銀行的實(shí)體結(jié)算賬戶自動(dòng)實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)入己方附屬賬戶，通過匯款摘要欄填寫附屬賬號(hào)等功能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)入賬。支持通過電子銀行服務(wù)渠道的入金，便捷迅速地完成資金劃撥。入金完成后，買賣雙方達(dá)成交易、訂單成交后交易進(jìn)入支付流程。支付流程分為：買方賬戶凍結(jié)、解凍支付；賣方賬戶支付凍結(jié)、解凍以及直接支付。訂單未成交，市場(chǎng)釋放凍結(jié)的交易保證金，將交易商繳納的保證金退還至其交易資金賬戶。交易商或市場(chǎng)可以將資金從己方附屬賬戶自動(dòng)實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)出至任意、銀行的實(shí)體結(jié)算賬戶，應(yīng)提供出入金綁定設(shè)置功能，鎖定交易商出金路徑，款項(xiàng)去向必須與入款來源名稱一致，以有效規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。最后是市場(chǎng)調(diào)賬，交易市場(chǎng)將主體賬戶在電子交易開通前的存量資金分配至各附屬賬戶中。當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生一筆不明來賬時(shí)，資金首先進(jìn)入交易市場(chǎng)公共調(diào)賬附屬賬戶。待明確款項(xiàng)來源與去向后，市場(chǎng)將不明來賬調(diào)至相應(yīng)的交易商交易資金附屬賬戶，確保交易商資金準(zhǔn)確入賬?！罢{(diào)賬入款”發(fā)生錯(cuò)調(diào)時(shí)，市場(chǎng)可以將調(diào)錯(cuò)款項(xiàng)按原路徑調(diào)回。當(dāng)市場(chǎng)交易商違規(guī)未能履約，交易市場(chǎng)可以發(fā)起強(qiáng)制轉(zhuǎn)賬，強(qiáng)制將買方資金轉(zhuǎn)賬、解凍、或解凍支付以協(xié)助交易完成。強(qiáng)制轉(zhuǎn)賬可以由市場(chǎng)操作、銀行審核，也可以由銀行直接操作完成。

（1）加大對(duì)交易金流向控制，增加交易透明度。

現(xiàn)階段，銀行資金管理模式的主要作用是確保交易資金準(zhǔn)確快速的清算劃轉(zhuǎn)，而缺乏對(duì)于資金流向方面的監(jiān)控，這就為不法之徒提供了可乘之機(jī)。交易商可以利用這一監(jiān)管空白，在市場(chǎng)開展虛擬交易，便達(dá)到的目的，嚴(yán)重干擾了交易秩序，更對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成一定的影響。因而在未來的發(fā)展中，銀行作為資金的監(jiān)管方，不僅需要確保交易的順利進(jìn)行，也需要在一定程度上對(duì)資金流向進(jìn)行監(jiān)督，如結(jié)合交易商的信用資料，系統(tǒng)分析出金入金請(qǐng)求的發(fā)起是否為合理。同時(shí)，監(jiān)管銀行還應(yīng)將交易金的流動(dòng)方向及時(shí)反饋給交易商和市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)多方共同監(jiān)督，真正做到交易的公開透明，為大宗商品電子交易提供良好的交易氛圍。

所謂預(yù)警機(jī)制，是指預(yù)先發(fā)布警告的制度，通過及時(shí)提供警示的機(jī)構(gòu)、制度、網(wǎng)絡(luò)、舉措等構(gòu)成的預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息的超前反饋，為及時(shí)布置、防風(fēng)險(xiǎn)于未然奠定基礎(chǔ)。在資金管理中，針對(duì)交易商和市場(chǎng)的資金操作行為，資金監(jiān)管銀行應(yīng)當(dāng)通過對(duì)過往交易數(shù)據(jù)的收集整理與分析，在系統(tǒng)中設(shè)定一系列的交易限制。一旦資金操作者在操作過程中試圖打破系統(tǒng)限制，系統(tǒng)就會(huì)發(fā)出提示拒絕交易，并于第一時(shí)間通知銀行值班工作人員。待銀行工作人員審核后，再次決定是否批準(zhǔn)交易。如，系統(tǒng)限制交易商的單日出金次數(shù)，以及單次出金額度，一旦交易商超出，系統(tǒng)就會(huì)拒絕操作，只有工作人員審批操作合理后才可繼續(xù)出金。這有一定程度上可以快速檢測(cè)到賬戶的異常行為，預(yù)防因賬號(hào)被盜等問題造成的損失。

相較于發(fā)展較為成熟的b2c/c2c資金監(jiān)管，由銀行作為主體的大宗商品電子交易資金監(jiān)管模式還處于快速成長(zhǎng)期，無論是法律、法規(guī)，還是行業(yè)規(guī)范方面都存在大片的空白。因而，國(guó)家應(yīng)完善現(xiàn)行電子交易資金管理政策,補(bǔ)充適用于大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的相關(guān)法律條文。對(duì)現(xiàn)有法律中不適應(yīng)的部分進(jìn)行修訂和補(bǔ)充,同時(shí)加快出臺(tái)新的關(guān)于大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管業(yè)務(wù)的法律法規(guī)。法律法規(guī)的制定不僅要預(yù)測(cè)未來大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管創(chuàng)新的發(fā)展及可能出現(xiàn)的問題,做到先行立法保護(hù),且還要考慮與國(guó)際金融監(jiān)管政策的兼容性。

銀行需要進(jìn)一步完善資金管理系統(tǒng)，通過整合大宗商品電子交易平臺(tái)的社會(huì)資源，加速自身金融產(chǎn)品創(chuàng)新挖掘新的商機(jī)，實(shí)現(xiàn)為企業(yè)從線下融資向線上融資、從倉(cāng)單質(zhì)押融資向買方融資的發(fā)展。

銀行管理論文篇四

如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)深入地影響著人們的日常生活，線上購(gòu)物支付的盛行，使個(gè)人消費(fèi)支出越來越便捷，個(gè)人賬戶體系也因此而復(fù)雜多樣，賬戶管理開始影響人們的生活，個(gè)人的財(cái)務(wù)狀況越來越需要管控。個(gè)人理財(cái)領(lǐng)域的商機(jī)在不斷地被人們所認(rèn)識(shí)，微信、支付寶等第三方支付公司已經(jīng)開始嘗試涉足部分個(gè)人賬戶管理服務(wù)，隨手記等在線財(cái)務(wù)類應(yīng)用也早已布局了個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)，這種新式的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)模式――線上財(cái)務(wù)管理應(yīng)用平臺(tái)，未來如何發(fā)展，值得我們期待。

在線個(gè)人財(cái)務(wù)管理（onlinepersonalfinancialmanagement）平臺(tái)是一款基于個(gè)人財(cái)務(wù)狀況，通過對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整合分析，在安全的環(huán)境下幫助用戶作出合理的財(cái)務(wù)決策的金融服務(wù)平臺(tái)。平臺(tái)將資金管理、預(yù)算管理甚至稅務(wù)管理等傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)服務(wù)到普通用戶，實(shí)現(xiàn)個(gè)人理財(cái)?shù)钠矫窕?、大眾化。個(gè)人財(cái)務(wù)管理平臺(tái)的模式有別于目前較為流行的在線支付平臺(tái)、網(wǎng)貸平臺(tái)甚至p2p平臺(tái)，它將重心放在如何更好地幫助用戶管理個(gè)人財(cái)務(wù)狀況，不僅管理用戶賬戶，更為用戶提供一個(gè)便利、透明的渠道做好收支管理、預(yù)算管理甚至投資管理，為每個(gè)用戶配備一個(gè)線上實(shí)時(shí)的財(cái)務(wù)管家。

3個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用的商業(yè)模式。

3.1業(yè)務(wù)模式。

3.1.1賬戶授權(quán)模式。

賬戶授權(quán)模式主要指用戶通過賬戶授權(quán)的方式，委托平臺(tái)從相關(guān)金融機(jī)構(gòu)或者第三方機(jī)構(gòu)獲取其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在保證用戶信息安全的前提下，平臺(tái)對(duì)用戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、統(tǒng)計(jì)和分析，為用戶提供各種實(shí)用的財(cái)務(wù)指標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)表及預(yù)算情況等財(cái)務(wù)管理服務(wù)。目前這種模式國(guó)內(nèi)尚未成熟，限制在于網(wǎng)絡(luò)信息安全的保障以及獲取相關(guān)機(jī)構(gòu)的認(rèn)可和授權(quán)。國(guó)外這類應(yīng)用如mint等已出現(xiàn)多年，mint目前用戶超過1000萬、市值超過1.4億美元，是在線個(gè)人理財(cái)?shù)念I(lǐng)先者，它目前已和超過16000家金融機(jī)構(gòu)達(dá)成協(xié)議，可以通過授權(quán)搜索超過1700萬個(gè)賬戶的金融數(shù)據(jù)。

3.1.2個(gè)人記賬模式。

個(gè)人記賬模式是賬戶授權(quán)模式的重要補(bǔ)充，也是平臺(tái)發(fā)展初期積累用戶以及節(jié)約成本的較好方式。個(gè)人記賬模式不需要個(gè)人賬戶的授權(quán)委托，安全性相對(duì)較高，但數(shù)據(jù)獲取有限。通過記錄用戶的每一項(xiàng)收入、消費(fèi)、投資及其他項(xiàng)目，提供記賬、報(bào)表編制及預(yù)算控制等財(cái)務(wù)管理服務(wù)，同時(shí)為用戶的財(cái)富增值目標(biāo)提供建議。國(guó)內(nèi)類似應(yīng)用已經(jīng)出現(xiàn)多年，例如隨手記等應(yīng)用，不僅提供全面記賬的服務(wù)，而且為了方便數(shù)據(jù)獲取，還提供數(shù)據(jù)同步、賬單拍照等便捷服務(wù)。

3.1.3綜合模式。

即基于“賬戶授權(quán)+個(gè)人記賬”的slma（social社交化、local本地化、mobile移動(dòng)化、analytics數(shù)據(jù)分析）綜合服務(wù)模式。

平臺(tái)以用戶委托授權(quán)的方式為主，同時(shí)輔之以個(gè)人記賬模式。通過用戶、平臺(tái)、相關(guān)機(jī)構(gòu)三方協(xié)議的方式獲取用戶金融賬戶數(shù)據(jù)，并為用戶提供手工記賬以及手工數(shù)據(jù)導(dǎo)入通道等個(gè)人記賬模式下的特色服務(wù)功能。

基于本土化服務(wù)的特色，利用互聯(lián)網(wǎng)社交的便利化，平臺(tái)的目標(biāo)人群不僅僅是廣大的普通互聯(lián)網(wǎng)用戶，更是那些移動(dòng)設(shè)備的使用者，特別是需要通過互聯(lián)網(wǎng)管理好收支以優(yōu)化消費(fèi)結(jié)構(gòu)、改善投資中信息不對(duì)稱及投資渠道缺少等狀況的這部分人群。類似4g網(wǎng)絡(luò)、云存儲(chǔ)、云計(jì)算等越來越多的高效率數(shù)據(jù)傳輸及數(shù)據(jù)處理方式的應(yīng)用，也將使平臺(tái)在技術(shù)和服務(wù)上獲得強(qiáng)有力的幫助。

3.2金融服務(wù)內(nèi)容。

3.2.1賬戶基礎(chǔ)管理服務(wù)。

即提供基礎(chǔ)性的記賬及賬戶服務(wù)功能，如銀行賬單在線管理、余額查詢、t+n天的記錄查詢、還款日期提醒等，同時(shí)整合數(shù)據(jù)并進(jìn)行基礎(chǔ)性的收支統(tǒng)計(jì)分析，如根據(jù)用戶每月在不同商戶的消費(fèi)情況，統(tǒng)計(jì)其在飲食、購(gòu)物等不同領(lǐng)域的消費(fèi)習(xí)慣及支出比例，以及一定時(shí)間跨度內(nèi)的收入支出比率、消費(fèi)支出比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)。賬戶管理的基礎(chǔ)性服務(wù)是打造大眾化服務(wù)平臺(tái)的根本所在，也是其能否成功吸引用戶關(guān)注的核心競(jìng)爭(zhēng)力所在。

即提供個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算和投資管理甚至稅務(wù)管理等特色財(cái)務(wù)管理服務(wù)。更高級(jí)全面的財(cái)務(wù)管理服務(wù)可以增加平臺(tái)的個(gè)性化特色服務(wù)，滿足用戶多層次需求。通過對(duì)用戶整體財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的深入分析，對(duì)用戶的現(xiàn)金資產(chǎn)、實(shí)體資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、證券資產(chǎn)進(jìn)行分類，生成用戶的個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表；對(duì)用戶的賬戶數(shù)據(jù)進(jìn)行分類，生成用戶的收支表；根據(jù)用戶的預(yù)算要求，為其量身定制合理的預(yù)算管理服務(wù)；根據(jù)實(shí)際收支作出決算，分析與預(yù)算差異及改進(jìn)建議；對(duì)市場(chǎng)上投資產(chǎn)品進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)用戶的預(yù)期投資回報(bào)率為其提供合適的投資建議。甚至根據(jù)現(xiàn)有稅收法律政策，為用戶提供各類稅務(wù)方面的咨詢意見。

3.2.3c2b服務(wù)。

可以預(yù)見，未來的消費(fèi)將是需求的驅(qū)動(dòng)來拉動(dòng)供給，市場(chǎng)將逐漸從價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)模式轉(zhuǎn)向?qū)π枨蟮母?jìng)爭(zhēng)模式，由用戶的消費(fèi)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化成的消費(fèi)需求將成為核心的競(jìng)爭(zhēng)力所在。互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)將深度改造現(xiàn)有的互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)模式，平臺(tái)運(yùn)用其大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，通過對(duì)用戶群海量的碎片化的信息進(jìn)行分析加工，將零散的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成用戶群的消費(fèi)習(xí)慣、風(fēng)險(xiǎn)偏好程度以及消費(fèi)投資需求，為用戶群推薦需求的商品（消費(fèi)類商品和投資類商品），并根據(jù)用戶群的特殊需求定制特需商品。

3.2.4金融數(shù)據(jù)服務(wù)。

在綜合模式及slma的合力下，平臺(tái)將被搭建成為一個(gè)金融大數(shù)據(jù)的服務(wù)生態(tài)系統(tǒng)。金融大數(shù)據(jù)服務(wù)可以成為平臺(tái)和各類機(jī)構(gòu)合作的基礎(chǔ)，包括提供專業(yè)的大數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、一站式外包、專業(yè)分析及培訓(xùn)等基礎(chǔ)性服務(wù)，還能夠提供基于平臺(tái)數(shù)據(jù)的市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)，以及通過整合外部數(shù)據(jù)為用戶提供市場(chǎng)投資建議，成熟期還能夠開展用戶的信用評(píng)級(jí)等服務(wù)。金融大數(shù)據(jù)的使用價(jià)值及交易價(jià)值將逐漸被發(fā)掘和利用，大數(shù)據(jù)的價(jià)值也將從市場(chǎng)營(yíng)銷和金融領(lǐng)域滲透到社會(huì)生活的方方面面。

（1）數(shù)據(jù)整合與統(tǒng)計(jì)分析。

平臺(tái)通過整合各合作機(jī)構(gòu)的金融數(shù)據(jù)，打破單個(gè)機(jī)構(gòu)所掌握數(shù)據(jù)資源的局限性，實(shí)現(xiàn)行業(yè)數(shù)據(jù)資源的共享，除為合作機(jī)構(gòu)提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)性服務(wù)外，還提供行業(yè)數(shù)據(jù)分析報(bào)告等大數(shù)據(jù)支持。隨著諸多的互聯(lián)網(wǎng)安全漏洞被不斷披露，互聯(lián)網(wǎng)安全問題成為大眾關(guān)注的焦點(diǎn)，平臺(tái)在應(yīng)用大數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)當(dāng)保護(hù)用戶的個(gè)人隱私與數(shù)據(jù)安全，在保障平臺(tái)自身安全的前提下，避免泄露單個(gè)用戶的數(shù)據(jù)信息。

（2）基于平臺(tái)數(shù)據(jù)的市場(chǎng)營(yíng)銷。

平臺(tái)的海量數(shù)據(jù)為開展用戶的消費(fèi)行為研究提供了寶貴的資源。通過研究用戶群體的消費(fèi)習(xí)慣，聯(lián)合商戶及金融機(jī)構(gòu)開展市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)，挖掘平臺(tái)大數(shù)據(jù)的b2c市場(chǎng)價(jià)值。平臺(tái)通過向用戶提供有針對(duì)性的市場(chǎng)營(yíng)銷信息，也能夠進(jìn)一步增加用戶對(duì)平臺(tái)的黏性。

（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估服務(wù)。

平臺(tái)發(fā)展的成熟階段，將能夠參與提供用戶個(gè)人的信用狀況，為各類機(jī)構(gòu)提供用戶信用等級(jí)信息的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估服務(wù)。同時(shí)，通過整合外部數(shù)據(jù)平臺(tái)能夠提供各類投資產(chǎn)品的評(píng)級(jí)服務(wù)，改善用戶對(duì)投資產(chǎn)品信息的不對(duì)稱狀況，拓寬用戶的理財(cái)渠道。根據(jù)預(yù)期收益率、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等關(guān)鍵指標(biāo)，對(duì)各類投資產(chǎn)品進(jìn)行的評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)說明，作為用戶進(jìn)行投資理財(cái)?shù)膮⒖迹瑥浹a(bǔ)市場(chǎng)信息的不透明性。

4結(jié)論。

隨著互聯(lián)網(wǎng)的到來，傳統(tǒng)意義上的“二八定律”不再成為營(yíng)銷方向的重點(diǎn)，“長(zhǎng)尾效應(yīng)”逐漸顯現(xiàn)。大眾營(yíng)銷的成本變得越來越低，傳統(tǒng)營(yíng)銷下的不平衡性將被打破，所以互聯(lián)網(wǎng)的“絲”經(jīng)濟(jì)變成了可能。未來新型的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展模式勢(shì)必建立在大數(shù)據(jù)服務(wù)基礎(chǔ)之上，所謂“得賬戶者得市場(chǎng)”，基于個(gè)人財(cái)務(wù)管理的賬戶管理大數(shù)據(jù)服務(wù)將為未來互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的發(fā)展注入新的活力。

銀行管理論文篇五

摘要時(shí)代和社會(huì)都在不斷地發(fā)展，新的財(cái)務(wù)制度也進(jìn)行了新的修訂，這對(duì)于醫(yī)療行業(yè)來講成為一種全新的保障，也是一種全新的規(guī)范。很多醫(yī)院都對(duì)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了創(chuàng)新和改革，讓醫(yī)院的運(yùn)作得到了較好的發(fā)展，并且有了多個(gè)方面的調(diào)節(jié)。基于此，本文主要對(duì)新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理進(jìn)行分析和研究。

關(guān)鍵詞:新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度;醫(yī)院;財(cái)務(wù)管理。

一、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀以及存在的問題分析。

新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度在20xx年開始被推廣開來，我國(guó)醫(yī)院在很長(zhǎng)的一段時(shí)間中對(duì)如何提升財(cái)務(wù)管理水平還不是非常清晰，存在諸多的問題，因此為了能夠更好地推動(dòng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度在醫(yī)院中的全面推廣，就需要對(duì)存在的問題進(jìn)行全面的分析和了解。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理預(yù)算制度的缺乏：在我國(guó)的公立醫(yī)院發(fā)展過程中，由于體制等方面的原因，存在的一個(gè)較為嚴(yán)重的問題就是醫(yī)院缺少有效的財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，并且醫(yī)院的多種使用資金都是依靠國(guó)家支付，極大地讓醫(yī)院的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)被淡薄化，讓公立醫(yī)院的管理水平十分落后。在當(dāng)前的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理預(yù)算當(dāng)中，預(yù)算制度缺失的一個(gè)主要原因就是預(yù)算沒有引起相關(guān)管理人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)注，財(cái)務(wù)部門對(duì)于預(yù)算工作不是十分積極，整個(gè)醫(yī)院也缺少完善化的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管制制度的有效運(yùn)行環(huán)境，這樣讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理部門難以從整體上對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面的掌握，后果是醫(yī)院的財(cái)務(wù)預(yù)算環(huán)境非常差。在很多醫(yī)院的財(cái)務(wù)預(yù)算管理當(dāng)中，存在的主要問題就是預(yù)算不是十分規(guī)范，沒有從整個(gè)醫(yī)院的實(shí)際情況出發(fā)，只是進(jìn)行了大概的揣測(cè)和主觀的臆想，整個(gè)預(yù)算的方式也不是十分科學(xué)、明確，整體上過于形式化。存在的這些問題都嚴(yán)重地阻礙了醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的進(jìn)行。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)不足：公立醫(yī)院的發(fā)展過程中，存在人才缺乏的問題。醫(yī)療人才濟(jì)濟(jì)，但是管理人員，尤其是財(cái)務(wù)管理人才比較匱乏。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)素養(yǎng)普遍比較低，主要表現(xiàn)在人員的配置不足，并且人員的專業(yè)性也不強(qiáng)，在管理方面趕不上時(shí)代的潮流，使工作效率嚴(yán)重下降。醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理人員面對(duì)復(fù)雜的財(cái)務(wù)管理問題時(shí)，都不能十分有效地去處理。另外，醫(yī)院的大環(huán)境也是如此，普遍存在的問題是在醫(yī)院在人事上都比較關(guān)注醫(yī)務(wù)人員，對(duì)于醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員不夠重視。在平時(shí)的管理過程中也沒有進(jìn)行一定的培訓(xùn)，很多財(cái)務(wù)管理人員將主要的精力放在賬目的處理上，對(duì)于自身的專業(yè)技能有所忽視，這樣就極大地造成了財(cái)務(wù)專業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)不過關(guān)的問題，讓醫(yī)院的深層次矛盾凸顯，對(duì)于醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展來講十分不利。醫(yī)院的成本核算體系存在不足：醫(yī)院在長(zhǎng)期的發(fā)展過程中一般只是使用了簡(jiǎn)單的和傳統(tǒng)方式的成本核算方式，這樣不能對(duì)醫(yī)院的實(shí)際性成本進(jìn)行有效的、直接的反映，也不能成為醫(yī)院成本核算管理的有用性、可靠性依據(jù)，難以發(fā)揮出有效的作用。為了能夠更好地對(duì)醫(yī)院的成本核算質(zhì)量進(jìn)行完善，就需要出臺(tái)一些重要的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的賬務(wù)進(jìn)行重新規(guī)定，并且對(duì)一些不合理的地方做改善，明確賬目的核算明細(xì)。很多醫(yī)院都沒有做到這些，因此體系上的不足成為阻礙醫(yī)院新發(fā)展的一種原因[1]。

二、新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理分析。

統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財(cái)務(wù)管理體制：分析新制度下進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度，主要是進(jìn)行統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)和集中的管理，醫(yī)院設(shè)置一個(gè)總會(huì)計(jì)師，并且其他的醫(yī)院也可以仿效這種辦法。醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)主要是在醫(yī)院負(fù)責(zé)人以及總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行集中、統(tǒng)一的管理。舊有的制度中已經(jīng)明確的規(guī)定，即醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)是在總會(huì)計(jì)師或者是院長(zhǎng)的管理下生效的，那么新會(huì)計(jì)制度也需要將主管院長(zhǎng)改為醫(yī)院的負(fù)責(zé)人。醫(yī)改背景下，需要深化醫(yī)院的運(yùn)行機(jī)制，并且逐步完善醫(yī)院的法人制度和法人治理結(jié)構(gòu)，在管理過程中明確每一個(gè)管理者的權(quán)利，形成一個(gè)有效的決策機(jī)制，可以進(jìn)行相互的責(zé)任平衡性，有激勵(lì)政策，也有約束政策，在競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中保持活力。以往的院長(zhǎng)或者總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)需要改稱為醫(yī)院負(fù)責(zé)人的總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)，這樣能使醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面的責(zé)任更加明確，還能讓總會(huì)計(jì)師在財(cái)務(wù)管理方面發(fā)揮出積極的作用[2]。新會(huì)計(jì)制度下有財(cái)務(wù)監(jiān)督方面的內(nèi)容，因此醫(yī)院需要完善內(nèi)部控制機(jī)制，讓財(cái)務(wù)管理的水平得到有效的提升，在防治錯(cuò)亂和舞弊行為的過程中讓財(cái)務(wù)管理的信息不失真實(shí)性。醫(yī)院需要設(shè)計(jì)出合理的崗位，按照職責(zé)設(shè)崗，按照崗位設(shè)人，這樣才能讓職責(zé)更加清晰明了，并且相互之間還能夠進(jìn)行制衡，讓醫(yī)院內(nèi)部的會(huì)計(jì)系統(tǒng)能夠更加有效實(shí)施，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理的有效性和規(guī)范化，在進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的過程中做好全程的監(jiān)督，這樣才能讓醫(yī)院的內(nèi)部管理控制更加規(guī)范化和合理化[3]。嚴(yán)格的預(yù)算管理：在醫(yī)改背景下進(jìn)行嚴(yán)格化的預(yù)算管理就需要對(duì)收支進(jìn)行核定，并且制定定向的補(bǔ)助政策，對(duì)超出部分不給予補(bǔ)助。這樣的預(yù)算管理辦法主要是從地方的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)醫(yī)院進(jìn)行收支核定的管理試點(diǎn)，對(duì)主管部門以及醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門和還需要在預(yù)算編制上進(jìn)行不斷的完善，在執(zhí)行收支方面做好更多的責(zé)任規(guī)劃。新的制度中有很多預(yù)算管理的內(nèi)容，這些和舊的制度有諸多的不同點(diǎn)，主要是要讓預(yù)算發(fā)揮出完整性、全面性的特點(diǎn)，讓醫(yī)院的會(huì)計(jì)管理符合預(yù)算的基本要求，在預(yù)算審核、決算報(bào)表方面發(fā)揮出積極的作用。預(yù)算是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理過程中的基礎(chǔ)性工作，也是對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行未來規(guī)劃、不斷經(jīng)營(yíng)管理的重要工具，更加強(qiáng)調(diào)的是預(yù)算的嚴(yán)肅性，因此需要醫(yī)院科學(xué)合理地進(jìn)行預(yù)算的編制工作。在預(yù)算得到審批之后就不能再做調(diào)整，因此預(yù)算的過程中需要秉承嚴(yán)格、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，對(duì)管理者個(gè)人的行為進(jìn)行約束，改變過去的一貫性作風(fēng)，讓醫(yī)院的管理能夠在健康的軌道上運(yùn)行[4]。提升財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)：專業(yè)素養(yǎng)的提升是財(cái)務(wù)人員在新時(shí)期必須要完成的任務(wù)，可以通過自我學(xué)習(xí)或者培訓(xùn)等等讓自己的專業(yè)知識(shí)得到有效的提升，讓自己對(duì)財(cái)務(wù)管理有新的認(rèn)識(shí)。還要有效的處理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)當(dāng)中的內(nèi)容，做好財(cái)務(wù)管理。綜上所述，本文對(duì)新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度下的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理進(jìn)行分析。在新制度下，要實(shí)行新會(huì)計(jì)制度就需要進(jìn)行醫(yī)院的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和集中化的管理，讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)情況能夠及時(shí)地反映出資產(chǎn)負(fù)債情況，對(duì)未來醫(yī)院走向提供決策依據(jù)，并且還需要增加一些現(xiàn)金流量表的分析，讓醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度更加完善。

參考文獻(xiàn)。

銀行管理論文篇六

·國(guó)際金融創(chuàng)新的趨勢(shì)及其我國(guó)商業(yè)銀行的對(duì)策。

·商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究。

·我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對(duì)策。

·論商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理制。

·淺議我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款存在的問題。

·國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革透視。

·商業(yè)銀行不良貸款的成因及對(duì)策。

銀行管理論文篇七

伴隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來越復(fù)雜，與外資銀行競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，風(fēng)險(xiǎn)管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵、意義、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理作了初步探討。

隨著我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)默許，尤其是近兩年國(guó)家對(duì)銀行利率權(quán)限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場(chǎng)中占據(jù)主動(dòng)，它們會(huì)采取各種措施，以銀行機(jī)構(gòu)的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會(huì)采取主動(dòng)的姿態(tài)，但是與此同時(shí)也會(huì)帶來巨大的不良風(fēng)險(xiǎn)，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，還是技術(shù)、方法等，都與西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行存在差距，因此基于國(guó)內(nèi)外的實(shí)際情況，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的每一個(gè)過程和環(huán)節(jié)，預(yù)防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全面的管理，涉及企業(yè)的各個(gè)方面。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要對(duì)所有影響銀行目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和處置，要考慮銀行所有層面的活動(dòng)，從總行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務(wù)單元的市場(chǎng)和產(chǎn)品，管理風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)得到有效控制。風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)要素：調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)偏好和戰(zhàn)略、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略、降低經(jīng)營(yíng)性意外和損失、識(shí)別和管理多重企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及抓住機(jī)遇等。

其一，商業(yè)銀行通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強(qiáng)銀行盈利水平，提高銀行的聲譽(yù)度和核心競(jìng)爭(zhēng)力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和手段來保證從社會(huì)上融入資金的安全，可提高整個(gè)社會(huì)資金的使用效益，同時(shí)還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會(huì)金融。

（一）銀行自身因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)主要是：首先是銀行資金構(gòu)成帶來的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在滿足公益的同時(shí)，必須要實(shí)現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務(wù)，而銀行從事信貸業(yè)務(wù)的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點(diǎn)使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)擠兌風(fēng)暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風(fēng)險(xiǎn)。維持銀行經(jīng)營(yíng)的主要資金是來源于銀行的流動(dòng)資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會(huì)給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)營(yíng)過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對(duì)違章違紀(jì)行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導(dǎo)致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴(yán)肅性和可操作性。

（二）銀行外部因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行外部因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行的管理實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場(chǎng)中要自負(fù)盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨(dú)立的面對(duì)市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對(duì)其貸款資金的使用效益較好，就會(huì)減少或避免銀行風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會(huì)導(dǎo)致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會(huì)使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導(dǎo)致資金無法及時(shí)回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)的宏觀政策也會(huì)給銀行的經(jīng)營(yíng)帶來巨大的影響。

截止到目前為止，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了不錯(cuò)的成績(jī)：一是行業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不斷提高。隨著國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國(guó)家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項(xiàng)進(jìn)行了制度化規(guī)定；二是政府對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場(chǎng)化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關(guān)系到社會(huì)的穩(wěn)定，因此近些年國(guó)家加大了對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實(shí)的案例；三是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐漸規(guī)模化、制度化。商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)工作的規(guī)定在不斷細(xì)化，制定了科學(xué)的規(guī)則。

商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作還存在認(rèn)識(shí)上的缺陷：一是商業(yè)銀行對(duì)資金結(jié)構(gòu)的認(rèn)識(shí)還不夠細(xì)化。由于長(zhǎng)期以來我國(guó)銀行屬于國(guó)家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營(yíng)規(guī)模作為發(fā)展的重點(diǎn)，而忽視了資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化配置，尤其是忽視對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)定格在信用風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為信用風(fēng)險(xiǎn)是影響銀行的主要因素，而忽視了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等因素；三是商業(yè)銀行的資金運(yùn)作模式單一。目前我國(guó)資金市場(chǎng)相對(duì)還不完善，因此銀行的資金運(yùn)作相對(duì)比較狹窄，另外我國(guó)資金主要集中在國(guó)有四大銀行體系中，因此風(fēng)險(xiǎn)分散性不高。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。

目前我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風(fēng)險(xiǎn)）或資金管理部門（管理利率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)），都沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機(jī)制存在著不少的漏洞。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是國(guó)外金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要表現(xiàn)，這些正是我國(guó)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行管理機(jī)制落后的因素，尤其是目前我國(guó)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏相對(duì)完善的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理方法、管理技術(shù)落后。

長(zhǎng)期以來，我國(guó)在風(fēng)險(xiǎn)量化管理方面非常薄弱，風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算統(tǒng)計(jì)工作還未能實(shí)現(xiàn)制度化和科學(xué)化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，評(píng)價(jià)方法不準(zhǔn)確；我國(guó)商業(yè)銀行雖然都有一些與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復(fù)錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不一致、系統(tǒng)技術(shù)平臺(tái)不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風(fēng)險(xiǎn)判斷水平；同時(shí)，各銀行本身都缺乏先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)分析手段落后，預(yù)警能力低下，常常是跟在風(fēng)險(xiǎn)后面亡羊補(bǔ)牢，缺乏預(yù)見性。

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理工具方面存在較大差距。

國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，技術(shù)進(jìn)步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國(guó)金融衍生產(chǎn)品與國(guó)外國(guó)家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國(guó)金融衍生產(chǎn)品的不足。

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，樹立風(fēng)險(xiǎn)管理新理念。

風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行開展實(shí)際業(yè)務(wù)和進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的精神動(dòng)力，是取得業(yè)績(jī)實(shí)效又保證運(yùn)營(yíng)安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的發(fā)展，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化：首先，實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)種類眾多，不同的業(yè)務(wù)具有不同的特點(diǎn)，因此要建立風(fēng)險(xiǎn)管理的差異化管理模式。比如在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)的分析等。其次，實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風(fēng)險(xiǎn)因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

首先形成由銀行董事會(huì)及其高級(jí)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心、與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。其次各個(gè)業(yè)務(wù)部門要逐步設(shè)立單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，從業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭進(jìn)行有效控制，使風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時(shí)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)，加快推進(jìn)體制改革和機(jī)制轉(zhuǎn)換，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和內(nèi)部控制水平。

（三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度。

目前，國(guó)內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達(dá)國(guó)家的差距比較大?；谑袌?chǎng)發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會(huì)計(jì)信息不完備等因素，所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎(chǔ)，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，加大對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息進(jìn)行準(zhǔn)確核算，制定出最低的信息披露標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，應(yīng)提倡“強(qiáng)制”披露和“自愿”披露相結(jié)合，鼓勵(lì)自愿披露。在制度設(shè)計(jì)上，要審慎授權(quán)銀行開展對(duì)外信息披露。

風(fēng)險(xiǎn)管理是具有高技術(shù)含量的工作。因此一方面要開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進(jìn)工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進(jìn)優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡(luò)體系。

我國(guó)加入wto的過渡期已經(jīng)結(jié)束，我國(guó)經(jīng)濟(jì)、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘我國(guó)金融市場(chǎng)，在此背景下，探索出一條符合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理路徑具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

銀行管理論文篇八

摘要：在我國(guó)高等教育管理中，以人為本的管理理念沒有得到充分體現(xiàn)，流于形式，具體表現(xiàn)在高等教育管理中對(duì)學(xué)生的管理不夠人性化，沒有突出學(xué)生的主體地位，人本理念嚴(yán)重缺失。樹立人本化管理理念，營(yíng)造人文化管理環(huán)境，制定人性化管理制度，提升教師人文素養(yǎng)等，可以加強(qiáng)人本理念在高等教育管理中的培育和實(shí)施，優(yōu)化人本理念下高等教育的管理模式。

關(guān)鍵詞：人本理念；高等教育；管理模式；人文化；人性化；人文素養(yǎng)。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)家越來越重視高等教育的發(fā)展，高等教育管理模式已不適應(yīng)現(xiàn)代化發(fā)展的需要，創(chuàng)建新的管理模式已迫在眉睫。以人為本的現(xiàn)代化管理理念被管理者喚醒，滲透到教育管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，從而不斷促進(jìn)高等教育管理水平的提升，實(shí)現(xiàn)我國(guó)高等教育的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、踐行人本理念是高等教育管理的需求。

（一）高等教育的應(yīng)有之義。

高等教育是在基礎(chǔ)教育之上進(jìn)行的教育，目的是使學(xué)生在具有一定文化知識(shí)的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)化已有的知識(shí)理論，并獲得某個(gè)領(lǐng)域內(nèi)更為前沿的知識(shí)，提升學(xué)生的思維和思想能力，使學(xué)生在個(gè)人素質(zhì)能力、專業(yè)知識(shí)等方面獲得更多的提高，畢業(yè)后更好地投入到社會(huì)生產(chǎn)實(shí)踐中。高等教育是圍繞人才培養(yǎng)和知識(shí)創(chuàng)新而展開的一系列教學(xué)、管理、科研和服務(wù)，是基于學(xué)生的發(fā)展需要展開，因此，學(xué)生是高等教育的軸心，教育的最終成效需要通過學(xué)生來體現(xiàn)。此外，作為國(guó)家人才的集中機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所，高等教育聚集著各方面的專家人才，各種前沿理論也都需要通過高校傳遞出來。人本教育理念的實(shí)施首先需要通過高校實(shí)踐。學(xué)生是高等教育的核心要素，以學(xué)生為本是高等教育的應(yīng)有之義?，F(xiàn)實(shí)情況下，高等教育一切圍繞專業(yè)技能、高深知識(shí)的傳遞和應(yīng)用，一切以適應(yīng)社會(huì)需要為目的，忽略了以人為本、以培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)為目的，將有礙于高等教育的和諧發(fā)展。只有在人本理念下發(fā)展高等教育，才能促進(jìn)高等教育的快速發(fā)展。

（二）高等教育的社會(huì)需求。

作為社會(huì)的基本組成單元，高等教育的成效會(huì)通過社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域體現(xiàn)出來，高等教育的管理情況影響著人才的培養(yǎng)，而人才的培養(yǎng)狀況又關(guān)系著人才在社會(huì)環(huán)境中的適應(yīng)和發(fā)展，因此，社會(huì)發(fā)展需求下高等教育必須要和社會(huì)發(fā)展需求相適應(yīng)。但是由于發(fā)展理念及認(rèn)知等方面的偏差，國(guó)際上很多國(guó)家非常重視高深知識(shí)教育而忽視了人本理念下的高等教育。掌握前沿科技或是生活在前沿科技社會(huì)中的人，容易造成個(gè)性發(fā)展缺陷，導(dǎo)致人際關(guān)系冷漠、精神障礙等，甚至淪為“科技的奴隸”“智能機(jī)器人”，從而影響高等教育與人的和諧發(fā)展。眾多發(fā)達(dá)國(guó)家高等教育中人本管理失衡的教訓(xùn)告訴我們，高等教育必須強(qiáng)調(diào)人本理念，養(yǎng)成學(xué)生的人本意識(shí)。人本理念下的高等教育管理，不僅有利于學(xué)生專業(yè)素質(zhì)的提高，更有利于培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)、人文素質(zhì)。

（三）高等教育管理的現(xiàn)實(shí)需求。

人本理念在高等教育管理中的滲透是由當(dāng)前高等教育管理的基本狀況所決定的。由于受各種因素的影響，多數(shù)學(xué)校教育管理中存在人本意識(shí)缺失的嚴(yán)重問題，尤其在學(xué)生的管理方面和主體地位方面表現(xiàn)得尤為突出。具體而言，體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

1.學(xué)生管理不夠人性化。

隨著社會(huì)環(huán)境的變遷，現(xiàn)代學(xué)生和以往學(xué)生在性格特征、理想追求、表現(xiàn)方式等方面有多種差異，追求個(gè)性發(fā)展、自主意識(shí)強(qiáng)烈、個(gè)性色彩鮮明是現(xiàn)代學(xué)生的基本特征。雖然現(xiàn)代學(xué)生和以往學(xué)生有著迥然不同的性格特點(diǎn)，但是這些變化并未在學(xué)生管理中得到更多體現(xiàn)，很多高校管理者把學(xué)生看作未完全獨(dú)立的個(gè)體，在制定各項(xiàng)管理制度上受傳統(tǒng)道德理念的影響，管理?xiàng)l款設(shè)定太多、內(nèi)容陳舊、生搬硬套，沒有體現(xiàn)以人為本的根本理念，缺乏人性化管理。目前，一些學(xué)校教育管理的制度不夠完善，要想在人本理念下做好高等教育管理工作，必須結(jié)合學(xué)生特點(diǎn)盡快完善各項(xiàng)管理制度，設(shè)計(jì)和學(xué)生實(shí)際相一致的管理制度〔1〕。學(xué)生是一個(gè)個(gè)獨(dú)立的差異化的個(gè)性主體，高等教育的`學(xué)校管理必須要尊重學(xué)生的差異性，對(duì)不同學(xué)生采取差異化的管理，才能使管理更加人性化。但是在現(xiàn)實(shí)高等教育中，大多數(shù)學(xué)校管理沒有貫徹以人為本的理念，不能從學(xué)生的差異化實(shí)際出發(fā)，對(duì)學(xué)生要求多、命令多，讓學(xué)生產(chǎn)生了抵觸心理。教育管理手段的缺失使得學(xué)校管理難以使學(xué)生對(duì)學(xué)校建立信賴，難以和教師建構(gòu)良好的師生關(guān)系，抑制了學(xué)生的多元化發(fā)展。在實(shí)際教學(xué)過程中，忽視了人與人之間的相互性，沒有認(rèn)識(shí)到人為因素在管理中的重要作用。教師與學(xué)生之間溝通少，感情淡化生疏，關(guān)系緊張，直接影響了管理目標(biāo)的達(dá)成。正如魏書生所說：“教育的對(duì)象是人，是學(xué)生，是有思想、有語言、有感情的學(xué)生?！比说谋举|(zhì)屬性決定了教育管理不是物的管理，不能只強(qiáng)調(diào)秩序，只強(qiáng)調(diào)行為的統(tǒng)一，而必須要關(guān)注學(xué)生的差異性，關(guān)注學(xué)生的情感體驗(yàn)。

2.學(xué)生的主體地位不夠突出。

教師和學(xué)生分別是教學(xué)和學(xué)習(xí)兩個(gè)層面的主體，教育目標(biāo)的達(dá)成需要兩個(gè)方面主體作用的共同發(fā)揮。但是在體制、觀念等因素的影響下，學(xué)生在教育中的主體地位和作用并沒有得到足夠重視，大多數(shù)學(xué)生沒有感受到自身在教育中的主體影響。說明在學(xué)校的管理中，沒有突出學(xué)生的主體地位，管理主體邊緣化〔2〕。學(xué)生是學(xué)校管理工作中的重要因素，必須重視學(xué)生、尊重學(xué)生，張揚(yáng)學(xué)生的個(gè)性。從當(dāng)前多數(shù)學(xué)校的管理中可以看到，大多數(shù)學(xué)校都只是強(qiáng)調(diào)了學(xué)生要向?qū)W校所定的制度標(biāo)準(zhǔn)靠攏，而并沒有對(duì)學(xué)生的主體性在教育管理制度設(shè)計(jì)中進(jìn)行特別強(qiáng)調(diào)，即便是某些方面有所涉及，也大多是僅僅限于口頭或書面上的表述，在實(shí)踐管理中，學(xué)生的主體性并沒有得到充分重視。發(fā)揮學(xué)生的主體作用有助于培養(yǎng)學(xué)生自我教育、自我管理的能力。以人為本，突出學(xué)生的主體地位，是學(xué)校教育、管理的基本思想。只有這樣，才能促使學(xué)生的生命活力得到釋放，使其在教育中的主體作用充分發(fā)揮。

二、人本理念下高等教育管理模式的優(yōu)化。

（一）樹立人本化的管理理念。

樹立人本化的管理理念，應(yīng)充分肯定人的主體性，對(duì)學(xué)生的主體地位、基本權(quán)利充分尊重，將學(xué)校教育管理的終極目標(biāo)定位于人的發(fā)展基礎(chǔ)之上。其形式可以豐富多樣，如采取情感激勵(lì)、講評(píng)激勵(lì)、成就激勵(lì)、獲獎(jiǎng)激勵(lì)等多種形式調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性、主動(dòng)性，充分發(fā)揮學(xué)生的創(chuàng)造性，促進(jìn)學(xué)生努力地實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。以人為本的管理理念是在制定有關(guān)規(guī)范時(shí)，從學(xué)生的實(shí)際情況出發(fā)，充分尊重師生的基本權(quán)利，一切制度、規(guī)定、安排都在平等的基礎(chǔ)之上。在教育管理活動(dòng)中，應(yīng)樹立“以學(xué)生為本”的教育管理理念，了解學(xué)生在生活上、學(xué)習(xí)上的實(shí)際需求，努力樹立起為學(xué)生提供優(yōu)質(zhì)的學(xué)習(xí)生活為管理原則。在課程和專業(yè)的選擇上，不要限制學(xué)生的權(quán)利，要尊重學(xué)生的決定，真正讓學(xué)生自由選擇，實(shí)現(xiàn)人性化管理。人性化管理理念其實(shí)是指采取合理的方式最大限度地激發(fā)人的潛能。每個(gè)學(xué)生都是一個(gè)主體，都有特殊的自身內(nèi)在價(jià)值，而人的本性就是自身內(nèi)在價(jià)值實(shí)現(xiàn)的過程。人本理念下的高等教育要真正激活人的內(nèi)在價(jià)值，就能在管理體制中體現(xiàn)主體的功能，才能實(shí)現(xiàn)教育管理的終極目標(biāo)。在高等教育管理工作方面，一是要堅(jiān)持以學(xué)生為本，對(duì)學(xué)生的重要性進(jìn)行全面認(rèn)識(shí)；二是要強(qiáng)調(diào)教師在教育中的主體性，使教師能夠充分意識(shí)到自身在教學(xué)層面的主體意義，使教師在制度管理設(shè)計(jì)時(shí)有充分的發(fā)揮空間。當(dāng)教師的主體性得到尊重時(shí)，主體意識(shí)會(huì)促使教師更多地考慮到學(xué)生的主體性，從而為學(xué)生提供更多的人性化管理〔3〕。要充分發(fā)揮教師的主體性，可以在教育管理制度、考核制度和獎(jiǎng)罰制度等方面進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，通過制度方面的規(guī)范、考核方面的導(dǎo)向，教師的主體性可在教學(xué)管理中得到更多的體現(xiàn)。

（二）營(yíng)造人文化的管理環(huán)境。

“文化”是一個(gè)內(nèi)涵相當(dāng)豐富的范疇。廣義的“文化”是人類創(chuàng)造精神財(cái)富和物質(zhì)財(cái)富的總和。文化對(duì)人有教化作用，文化可以引導(dǎo)個(gè)體的思想發(fā)展，可以使個(gè)體對(duì)自我行為進(jìn)行審視和反思，可以使個(gè)體在文化滋養(yǎng)中形成自我管理意識(shí)。制度是文化的一個(gè)層面，制度對(duì)個(gè)體的約束和規(guī)范作用，一方面是通過制度條款對(duì)個(gè)體進(jìn)行行為約束；另一方面則是通過制度中的文化熏陶，促使個(gè)體的行為轉(zhuǎn)變。因此，學(xué)校教育管理一方面要通過制度方面的人文化規(guī)定來實(shí)施；另一方面還需要?jiǎng)?chuàng)設(shè)人文化的管理環(huán)境，使學(xué)生在這種人文化環(huán)境中自覺管理自己的行為，最終用先進(jìn)的思想營(yíng)造人文化的管理環(huán)境，使學(xué)校成為師生的精神家園，通過引領(lǐng)讓學(xué)校整個(gè)環(huán)境充滿活力，讓師生充滿激情地學(xué)習(xí)與工作，從而實(shí)現(xiàn)自我的人生價(jià)值。通過思想理念、文化精神等引導(dǎo)，師生把夢(mèng)想變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，實(shí)現(xiàn)學(xué)生、教師、環(huán)境融為一體。譬如，用校長(zhǎng)的思想營(yíng)造人文化管理環(huán)境，校長(zhǎng)的教育觀、人本觀等，都會(huì)通過其干預(yù)管理行為反映到學(xué)生身上。如果校長(zhǎng)的人本理念本身與社會(huì)及教育自身的發(fā)展不適應(yīng)，學(xué)生的行為就會(huì)相對(duì)滯后，跟不上教育發(fā)展的需要。如果校長(zhǎng)能夠高瞻遠(yuǎn)矚，提出可持續(xù)發(fā)展的人本思想理念，那么師生就會(huì)不斷追求探索，不斷調(diào)整自己的人本思想理念，站在教育改革的最前沿，開展好人本理念教研活動(dòng)和課堂教學(xué)活動(dòng)。通過文化環(huán)境的熏陶，可以逐漸形成學(xué)校特有的文化氛圍，這種思想經(jīng)過眾多學(xué)生的不斷實(shí)踐，便會(huì)沉積成為學(xué)校特有的人文管理理念。人文環(huán)境需要校長(zhǎng)有意識(shí)地去培養(yǎng)，把人本理念體現(xiàn)在學(xué)校的各項(xiàng)工作中。營(yíng)造人文化的教育環(huán)境，才能創(chuàng)建學(xué)習(xí)型的學(xué)生隊(duì)伍，塑造個(gè)性化的人才。學(xué)校要著眼于學(xué)生的主體發(fā)展，做到以學(xué)生發(fā)展為根本，引導(dǎo)他們不僅學(xué)會(huì)做人、做事，還要勇于拼搏、和諧發(fā)展，從而培養(yǎng)學(xué)生成為具有文化根基的現(xiàn)代人。只有這樣，學(xué)校的人文化環(huán)境和行為規(guī)范才能促進(jìn)師生形成共同的價(jià)值觀念。

（三）制定人性化的管理制度。

目前，我國(guó)還處于社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，學(xué)校存在著嚴(yán)重的功利主義傾向，人們對(duì)教育的認(rèn)識(shí)還是從眼前功利角度出發(fā)，忽略了人本理念的培養(yǎng)，忽略了學(xué)生人格的全面發(fā)展。學(xué)校對(duì)知識(shí)的培養(yǎng)也都體現(xiàn)在實(shí)用價(jià)值上，使學(xué)校出現(xiàn)重知識(shí)輕人文、重智力輕道德的現(xiàn)象，這與教書育人的功能大相徑庭。究其原因是由學(xué)校僵硬化的制度所造成的，因此，建立人本理念下高等教育管理制度需要學(xué)校教育管理者制定相關(guān)的人性化管理制度，建立人在教育中的主體性地位，使教育脫離功利主義的價(jià)值觀念。要想真正實(shí)現(xiàn)人性化管理，在制定人性化管理制度時(shí)應(yīng)去除行政化管理的弊端，建立“民主管理、學(xué)生參與、黨委領(lǐng)導(dǎo)”的現(xiàn)代學(xué)校管理模式，實(shí)現(xiàn)學(xué)校由以前的支配型向現(xiàn)代的服務(wù)型轉(zhuǎn)變。要建立自由的人性化學(xué)校教育管理制度?！耙岳魹閹煛薄皩W(xué)在官府”的傳統(tǒng)思想，使得學(xué)校的管理制度越來越像政府，學(xué)校的管理人員也越來越像官員，不按照人才成長(zhǎng)、教育規(guī)律辦事，用行政的思維解決高等教育管理的問題。“行政化”使學(xué)校辦學(xué)的自主權(quán)缺失，嚴(yán)重地影響了學(xué)校功能的發(fā)揮和精神的傳承。因此，要使學(xué)校教育管理符合人性化的發(fā)展，就要去除官本位思想，制定人性化的管理制度。

（四）提升教師人文素養(yǎng)。

提升教師的人文素養(yǎng)要把做人與育人統(tǒng)一起來，教師既要以自身的言行展現(xiàn)出知識(shí)和道德的統(tǒng)一，又要做到做人和育人相統(tǒng)一；既要以育人者的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己做人，又要以誠(chéng)懇做人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己。在其以育人者的標(biāo)準(zhǔn)要求自己時(shí)，便會(huì)關(guān)注自己的專業(yè)發(fā)展，關(guān)注自身在教學(xué)中對(duì)學(xué)生的示范作用，注重自身的言行自律，提高工作能力和人文精神素養(yǎng)。在其以做人的標(biāo)準(zhǔn)要求自己時(shí)，便會(huì)注重修身養(yǎng)性，最終提高自己的人文素養(yǎng)。提升人文素養(yǎng)重在實(shí)踐，在實(shí)踐中不斷塑造自身的人文素養(yǎng)。有了較高的人文素養(yǎng)，才能真正做到以人為本地教書育人，根據(jù)學(xué)生自身的實(shí)際情況，培養(yǎng)出全面過硬的高素質(zhì)人才。在開展專業(yè)教育時(shí)要深挖人文精神。愛因斯坦曾說過:“用專業(yè)知識(shí)教育人是不夠的，通過專業(yè)知識(shí)教育，他可以成為一個(gè)有用的工具，但是不可能成為和諧發(fā)展的人?！痹趯I(yè)課教學(xué)中，教師應(yīng)啟發(fā)、引導(dǎo)學(xué)生思考專業(yè)知識(shí)對(duì)于人生的意義和社會(huì)價(jià)值。學(xué)校應(yīng)在專業(yè)課程與教學(xué)中體現(xiàn)人文知識(shí)、專業(yè)知識(shí)的內(nèi)容，揭示技術(shù)創(chuàng)新中的方法啟迪和精神品格。通過開展這樣的教學(xué)活動(dòng)，久而久之，教師的人文素養(yǎng)就會(huì)得到很大的提高。要加強(qiáng)人文教育，科學(xué)確立教育內(nèi)容。培養(yǎng)學(xué)生良好的文化素養(yǎng)和人格，提升人性和知識(shí)的相互統(tǒng)一，是教育的切入點(diǎn)。教育內(nèi)容旨在提高教師的人文精神和人文素養(yǎng)，把中國(guó)優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和現(xiàn)代文化緊密結(jié)合起來。學(xué)校的課程覆蓋廣泛，涉及多學(xué)科如歷史、哲學(xué)、藝術(shù)等領(lǐng)域，使教師既了解歷史與現(xiàn)實(shí)，又了解國(guó)情與世界，專業(yè)造詣與文藝修養(yǎng)同步提高，將人文知識(shí)內(nèi)化為人的生活方式和生活習(xí)慣。內(nèi)化的形成需要基礎(chǔ)鋪墊、需要營(yíng)造環(huán)境、需要氛圍、需要激發(fā)，而這些又都需要一種行之有效的教育新模式支持，即在高等教育管理中注入人本理念。學(xué)校在開展教師教育的過程中，應(yīng)重視人文素質(zhì)的教育，注重以人為本，不斷提高教師的教育研究水平。同時(shí)，使職前教育與繼續(xù)教育一體化、系列化，實(shí)現(xiàn)教育的終身化。在教學(xué)實(shí)踐和日常生活中，教師要將學(xué)習(xí)與實(shí)踐緊密結(jié)合，把感悟內(nèi)化為知識(shí)，形成良好的人文素養(yǎng)。

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銀行管理論文篇九

自我國(guó)改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行稽核在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，各地金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計(jì)為輔、市場(chǎng)約束作為重要補(bǔ)充的加壓體系的對(duì)策。

銀行稽核在強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展按規(guī)定的工作程序進(jìn)行，以達(dá)到穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)進(jìn)而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與稽核談點(diǎn)看法和建議。

金融業(yè)是一個(gè)特殊的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行的任何活動(dòng)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，同客戶打交道有信用風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)上運(yùn)作有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務(wù)工作，還有操作風(fēng)險(xiǎn)，用人還有道德風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風(fēng)險(xiǎn)史，只要有金融活動(dòng)產(chǎn)生，金融風(fēng)險(xiǎn)就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國(guó)商業(yè)銀行受經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風(fēng)險(xiǎn)隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進(jìn)一步完善，個(gè)別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)也時(shí)有發(fā)生;對(duì)金融機(jī)構(gòu)缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營(yíng)和金融犯罪還時(shí)有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對(duì)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險(xiǎn)色變。因此，必須高度重視和化解金融風(fēng)險(xiǎn)工作，把它作為一項(xiàng)重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運(yùn)行動(dòng)態(tài)，洞悉各種金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對(duì)策，進(jìn)行防范、控制和化解，特別在目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)下行，各地金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。

首先，稽核是保證銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級(jí)行處和個(gè)人將金融規(guī)章制度落到實(shí)處的重要手段。由于實(shí)際操作中，存在局部利益和整體利益、個(gè)人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個(gè)別行處明知故范乃至”上有政策、下有對(duì)策“的情況也確實(shí)存在。個(gè)別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時(shí)有發(fā)生?；说穆氊?zé)就是通過組織審計(jì)、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴(yán)格遵守有關(guān)金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟(jì)效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個(gè)別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的壞習(xí)慣。因此，商業(yè)銀行加強(qiáng)稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。

第三，稽核是維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)秩序的需要。經(jīng)濟(jì)秩序即經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟(jì)秩序，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的前提條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是配置資源的有效形式，我國(guó)過去經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的最大失誤，就是沒有搞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。但是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動(dòng)實(shí)現(xiàn)資源的最佳配置。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)如果離開了國(guó)家宏觀調(diào)控，讓價(jià)值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強(qiáng)和改善國(guó)家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強(qiáng)化稽核審計(jì)在內(nèi)的各種經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

第四，稽核是促進(jìn)廉政建設(shè)的需要。克服消極現(xiàn)象是關(guān)系改革和經(jīng)濟(jì)建設(shè)成敗的一項(xiàng)長(zhǎng)期斗爭(zhēng)。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應(yīng)加大稽核監(jiān)督的力度，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)用的制約，并使這項(xiàng)工作法制化，經(jīng)?；?。當(dāng)前金融現(xiàn)象的最大特點(diǎn)是，權(quán)錢交易。光大銀行原董事長(zhǎng)朱小華嚴(yán)重違法亂紀(jì)案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計(jì)反映出來。稽核部門應(yīng)適應(yīng)反斗爭(zhēng)的需要，發(fā)揮精于審計(jì)的特長(zhǎng)，加強(qiáng)對(duì)各職能部門審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)檢查管錢管物的部門，堅(jiān)決揭露查處經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各種違法亂紀(jì)行為，防范和懲治，促進(jìn)廉政建設(shè)和社會(huì)風(fēng)氣的根本好轉(zhuǎn)。

第五，稽核是不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營(yíng)管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟(jì)效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學(xué)性，為加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)。

第一，加強(qiáng)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革。產(chǎn)權(quán)關(guān)系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結(jié)構(gòu)和內(nèi)在約束機(jī)制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構(gòu)建產(chǎn)權(quán)明晰、產(chǎn)責(zé)分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度。通過資本的重組，使國(guó)有股份逐步退出，利用證券市場(chǎng)籌集資本，實(shí)現(xiàn)資本多元化。

第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)。必須真正落實(shí)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，使商業(yè)銀行作為一個(gè)獨(dú)立的法人實(shí)體，擁有絕對(duì)的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，能夠按照市場(chǎng)法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預(yù)和超經(jīng)濟(jì)強(qiáng)制的左右。

第三，商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力至關(guān)重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的基本資金，資本金是否充足直接關(guān)系到銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。當(dāng)務(wù)之急是要按照巴塞爾委員會(huì)《資本充足協(xié)議》充實(shí)資本，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實(shí)的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧。

第四，完善分工明確、相互牽制的組織結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上要形成一種相互制約的機(jī)制，必須保證各部門、成員間的權(quán)利、責(zé)任的劃分既科學(xué)合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結(jié)構(gòu)上減少和防范風(fēng)險(xiǎn)。

第五，加強(qiáng)授權(quán)授信管理。目前，商業(yè)銀行實(shí)行的是總行一級(jí)法人體制。因此，分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，不能獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，總行要實(shí)行法人授權(quán)授信制度，以增強(qiáng)整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當(dāng)前應(yīng)從實(shí)際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。

第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個(gè)自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和策略，確定整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，然后由上往下細(xì)分，確定各主要的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，再擬定各業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)流程，流程上的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、各崗位的責(zé)任以及相關(guān)內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個(gè)員工都明確自己的任務(wù)、職責(zé)。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務(wù)操作時(shí)不同崗位、不同人員的共同參與，時(shí)刻將業(yè)務(wù)置于雙線核算、雙重控制、交叉核對(duì)、相互制約的狀態(tài)，達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效率的目的。

第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實(shí)行垂直審計(jì)制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對(duì)各支行稽核人員實(shí)行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個(gè)稽核監(jiān)督組，每一組負(fù)責(zé)若干支行業(yè)務(wù)稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨(dú)立性、權(quán)威性和超脫性。

第二，充實(shí)稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計(jì)工作得到有效開展，必須以保證稽核隊(duì)伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責(zé)明確化并實(shí)施獎(jiǎng)優(yōu)罰劣機(jī)制，以規(guī)范化的制度促進(jìn)稽核工作的完善。

第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)稽核審計(jì)體系。業(yè)務(wù)內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負(fù)債及中間業(yè)務(wù)，對(duì)所有擬開發(fā)新業(yè)務(wù)也都要預(yù)先制定有關(guān)內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務(wù)職能部門的內(nèi)控職責(zé)，把業(yè)務(wù)管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)與完善情況進(jìn)行督促檢查。

第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計(jì)的權(quán)威性。當(dāng)前必須樹立內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性，主要應(yīng)從建立嚴(yán)厲的處罰及責(zé)任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理，同時(shí)對(duì)整改建議的落實(shí)情況進(jìn)行緊密跟蹤，對(duì)那些“故態(tài)復(fù)萌”者嚴(yán)懲不貸。對(duì)那些“守法經(jīng)營(yíng)”者論功行賞，做到賞罰分明。

金融信息的披露，是強(qiáng)化市場(chǎng)的約束，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)透明度，保護(hù)客戶權(quán)益的重要手段。2007年7月3日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)就對(duì)外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國(guó)內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行按照辦法向社會(huì)披露經(jīng)營(yíng)信息。這是在我國(guó)加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對(duì)外開放進(jìn)入一個(gè)階段的情況下，加強(qiáng)和改進(jìn)商業(yè)銀行監(jiān)管、促進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應(yīng)按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時(shí)間做好信息披露工作，在主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報(bào)告，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)還將鼓勵(lì)商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報(bào)告的主要信息。借助市場(chǎng)與公眾的約束，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)與金融機(jī)構(gòu)之間的良性互動(dòng)。

總之，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務(wù)規(guī)程為主、稽核審計(jì)為輔、市場(chǎng)約束作為重要補(bǔ)充的加壓體系。

銀行管理論文篇十

近年來,一系列由于操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國(guó)際金融界,也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。根據(jù)建設(shè)銀行―發(fā)生的案件數(shù)量和涉案金額分析,85%的案件和80%的涉案金額在基層機(jī)構(gòu),每一案件的發(fā)生無一例外都是有章不循、違規(guī)操作造成的。因此,如何強(qiáng)化基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理,有效防范案件是我們需要認(rèn)真思考和研究的。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)是我們實(shí)現(xiàn)安全性急需控制的日常風(fēng)險(xiǎn)近年來,國(guó)際國(guó)內(nèi)金融領(lǐng)域發(fā)生了一系列因操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)陷入困境甚至倒閉破產(chǎn)的事件,例如:國(guó)際上的巴林銀行、日本大和銀行,國(guó)內(nèi)的中農(nóng)信、銀廣夏等,相繼因嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)釀成大禍而帶來巨大損失。與此同時(shí)日趨增多的訴訟、更為復(fù)雜的交易工具以及交易量的提高等,都增大了我們面臨操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。因此,基層機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險(xiǎn)有助于進(jìn)一步防范案件發(fā)生。

2、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范是我行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),內(nèi)部控制能力的強(qiáng)弱、風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低,是關(guān)系銀行生存和發(fā)展的根本問題。我行在發(fā)展戰(zhàn)略中明確提出,要對(duì)照新巴塞爾協(xié)議和國(guó)際先進(jìn)做法,爭(zhēng)取用3-5年時(shí)間,基本建成具有國(guó)際水平、覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,逐步實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)客戶營(yíng)銷與價(jià)值增長(zhǎng)的'目標(biāo)。

二、基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因。

1、思想認(rèn)識(shí)不到位。

一方面管理人員思想認(rèn)識(shí)不到位,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí),重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)管理的思想還存在。另一方面業(yè)務(wù)操作人員思想麻痹、僥幸心理依然存在。每天面對(duì)大量的客戶,有的柜員就只顧低頭辦理業(yè)務(wù)而防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)就有所放松,導(dǎo)致了柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的漏洞。這種認(rèn)識(shí)上的局限性不但造成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)理解上的誤區(qū),也制約了我們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的具體實(shí)踐。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有待增強(qiáng)。

國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。這一點(diǎn)正是我國(guó)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制還需進(jìn)一步健全。

如:業(yè)務(wù)偏重事后監(jiān)督,事前、事中風(fēng)險(xiǎn)控制不力,還未形成全過程、立體化有效防控體系;內(nèi)部崗位、業(yè)務(wù)的制約、制衡機(jī)制亟需加強(qiáng),一些相對(duì)重要的業(yè)務(wù)僅靠柜員間授權(quán)審查易形成隱患,微機(jī)操作程序還不盡完善;新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足;一些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、應(yīng)急事件處理機(jī)制尚未真正建立等等。

三、加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的幾點(diǎn)建議。

操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣,危害性大,始終貫穿在業(yè)務(wù)操作的每一個(gè)環(huán)節(jié)。對(duì)于基層機(jī)構(gòu)來講,防控操作風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)重,責(zé)任大,必須堅(jiān)持以人為本,把治理違規(guī)操作當(dāng)做案件防控工作的一項(xiàng)重中之重,常抓不懈。

1、強(qiáng)化基層機(jī)構(gòu)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

作為基層機(jī)構(gòu)的管理人員,要結(jié)合實(shí)施的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程以及信息系統(tǒng),促進(jìn)內(nèi)部溝通,不斷將操作風(fēng)險(xiǎn)管理新理念傳遞給員工。還要對(duì)構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容全面、足夠的了解,并高度重視,帶頭防范,充分認(rèn)識(shí)各類違法違規(guī)活動(dòng)的嚴(yán)重性和危害性,真正從內(nèi)心深處提高警惕,把防范措施落到實(shí)處,切實(shí)防患于未然。

2、加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。

基層機(jī)構(gòu)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的最前端,要注重員工思想道德的培育、法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn),使其自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程,杜絕麻痹大意的思想,不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)。通過制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合,不斷提高員工的綜合素質(zhì);抓好整肅各類案件的警示教育,有針對(duì)性地解決員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問題。進(jìn)一步落實(shí)對(duì)員工行為排查制度,對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注,力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

努力培養(yǎng)員工與單位同呼吸、共命運(yùn)的價(jià)值觀,增強(qiáng)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的主人翁意識(shí),尊重并聽取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見和建議。制定風(fēng)險(xiǎn)管理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略,讓員工有一個(gè)明確和良好的預(yù)期,以振奮精神,凝聚人心。建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制,充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

4、加大自查和檢查力度。

制度執(zhí)行如何,要靠監(jiān)督檢查來檢驗(yàn)。一是要嚴(yán)格落實(shí)履職要求。各級(jí)檢查人員、特派員、會(huì)計(jì)主管、專職監(jiān)控人員、安全員要嚴(yán)格履行職責(zé),切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督檢查的作用。二是要加強(qiáng)自查工作力度。要適時(shí)組織有關(guān)人員對(duì)員工制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期、不定期的檢查,自查要深、細(xì)、實(shí)。三是要切實(shí)做好非現(xiàn)場(chǎng)檢查。非現(xiàn)場(chǎng)檢查威懾力大,對(duì)防控操作風(fēng)險(xiǎn)特別是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)起著巨大的作用。同時(shí),利用審計(jì)模型,定期提取數(shù)據(jù),查找風(fēng)險(xiǎn)。四是要嚴(yán)肅檢查紀(jì)律。對(duì)應(yīng)檢查未檢查、應(yīng)查出未查出的,要嚴(yán)格追究檢查人員及管理者的責(zé)任,同時(shí)對(duì)檢查出來的問題要嚴(yán)格落實(shí)整改。

5、認(rèn)真落實(shí)問題整改。

對(duì)在各級(jí)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,要認(rèn)真做好整改工作。檢查不是目的,關(guān)鍵是對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題如何進(jìn)行整改,如何防范和控制此類問題的重復(fù)發(fā)生。要定期分析問題庫(kù)中的問題,實(shí)事求是查找問題存在的原因,找出問題的癥結(jié)所在,制定切實(shí)可行的整改措施,確保整改落到實(shí)處,并做好舉一反三,真正杜絕屢查屢犯的情況。

6、提高業(yè)務(wù)及管理人員綜合素質(zhì)。

目前國(guó)外商業(yè)銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%,而我國(guó)商業(yè)銀行的這一比例與國(guó)外相比還相差甚遠(yuǎn)。另外,由于商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對(duì)防止計(jì)算機(jī)犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此,提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。

銀行管理論文篇十一

當(dāng)前隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來，商業(yè)金融銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)以及風(fēng)險(xiǎn)的種類也愈加多元化，在應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過程中，銀行也需要面臨嚴(yán)峻的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。因此商業(yè)銀行首先應(yīng)當(dāng)完善自身的財(cái)務(wù)管理體制，一方面創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理的模式，使得自身財(cái)務(wù)管理能夠趨向于完善;另一方面應(yīng)當(dāng)對(duì)金融服務(wù)模式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，提升銀行自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)對(duì)社會(huì)的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結(jié)合相應(yīng)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)融通、財(cái)務(wù)支付以及相應(yīng)的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費(fèi)者的需求，但同時(shí)客戶在網(wǎng)上進(jìn)行操作和資金的支取過程中，往往會(huì)存在一系列潛在的危險(xiǎn)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實(shí)、封閉的環(huán)境之下，往往財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。

在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會(huì)，銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財(cái)務(wù)體制的建立，商業(yè)銀行在進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理模式建立過程中，需要根據(jù)當(dāng)前客戶發(fā)展的不同需求來構(gòu)建具有針對(duì)性的金融體系。

雖然當(dāng)前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗(yàn)階段，沒有到達(dá)成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關(guān)財(cái)務(wù)管理模式需要涉及到各方各面，還需要對(duì)流動(dòng)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一定的風(fēng)險(xiǎn)管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關(guān)技術(shù)手段，而當(dāng)前如果想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，便要將傳統(tǒng)存款體系進(jìn)行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲(chǔ)的模式。

最后，線上交易過程中往往缺少了對(duì)客戶身份的有效識(shí)別，很多時(shí)候不法分子會(huì)借助這一漏洞進(jìn)行一些違法犯罪事件，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下，針對(duì)以上銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對(duì)策加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。

在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的影響之下，商業(yè)銀行在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的過程中應(yīng)當(dāng)重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進(jìn)而有效的提升自身的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

第一步，重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別體系建立，在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過程中，能夠合理的預(yù)判財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類別，進(jìn)而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，使銀行能夠在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過程中，及時(shí)將資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔(dān)的損失。

第二，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，應(yīng)當(dāng)充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術(shù)的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)合理的預(yù)測(cè)未來市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向，獲取到第一手的資料，加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)的深度剖析，進(jìn)而為管理層提供有效的理論基礎(chǔ)，以便其能夠更好的進(jìn)行決策。

第三，構(gòu)建市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建過程中，一方面應(yīng)當(dāng)重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應(yīng)的計(jì)劃和目標(biāo)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作效率。

2.調(diào)整財(cái)務(wù)管理體制。

商業(yè)銀行一方面應(yīng)當(dāng)跟隨時(shí)代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，使銀行在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應(yīng)當(dāng)重視對(duì)相關(guān)金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應(yīng)當(dāng)重視對(duì)其全生命周期的預(yù)防機(jī)制建立。

3.重視相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。

在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，相關(guān)工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應(yīng)當(dāng)重視對(duì)工作人員職業(yè)道德、作風(fēng)的培養(yǎng)，通過良好的金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部文化建設(shè)，對(duì)機(jī)構(gòu)內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進(jìn)而使每一個(gè)人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識(shí);另一方面企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視開展相應(yīng)的培訓(xùn)和講座，定期的引進(jìn)一些優(yōu)秀的專家進(jìn)行培訓(xùn)工作，加強(qiáng)當(dāng)前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術(shù)能力。

最后，銀行工作人員自身也應(yīng)當(dāng)不斷的學(xué)習(xí)，在互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代之下，不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)和新技術(shù)，提高自身的業(yè)務(wù)水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力量。

綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理方面應(yīng)當(dāng)做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財(cái)務(wù)管理體系，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

銀行管理論文篇十二

：隨著教育改革的深入發(fā)展，高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)模式也在深化改革，通過對(duì)理論教學(xué)模式進(jìn)行優(yōu)化，不斷強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)課程，使網(wǎng)絡(luò)助學(xué)的措施逐漸豐富，實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程的“三位一體”教學(xué)模式，逐漸以學(xué)生為中心開展課堂教學(xué)活動(dòng)，使理論講授、實(shí)踐教學(xué)與線上學(xué)習(xí)充分結(jié)合起來，達(dá)到良好的課程教學(xué)效果。本文主要對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程“三位一體”教學(xué)模式的應(yīng)用進(jìn)行了深入研究，并提出了應(yīng)用建議。

在全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展的趨勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部和外部競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，商業(yè)銀行的金融服務(wù)也在不斷更新，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)逐漸發(fā)生變革，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理日常業(yè)務(wù)的操作技術(shù)性以及復(fù)雜程度在逐漸提高。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程作為金融專業(yè)的重要課程，其也是理論和方法充分結(jié)合的應(yīng)用型學(xué)科，在世界金融格局發(fā)生變化的過程中，我國(guó)不斷改革金融體制，所以在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，需要不斷更新教學(xué)內(nèi)容、手段和方法，創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)制作多媒體教學(xué)課件，建立完善的案例資源數(shù)據(jù)庫(kù)和考試測(cè)評(píng)系統(tǒng)，并且為學(xué)生建設(shè)模擬銀行實(shí)驗(yàn)室，通過利用模擬銀行實(shí)驗(yàn)室開展銀行業(yè)務(wù)，加強(qiáng)應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程“三位一體”教學(xué)模式，才能提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)質(zhì)量。

隨著國(guó)際化形式的加快，我國(guó)的部分高校在財(cái)經(jīng)類課程教學(xué)中逐漸引入國(guó)外教材資源，s（20xx）的《商業(yè)銀行管理》（bankmanagement&financialservices）。這本教材一共包含了20個(gè)章節(jié)的內(nèi)容，教師只有講解14個(gè)章節(jié)左右的內(nèi)容，才能使學(xué)生形成系統(tǒng)化的理論知識(shí)框架。在引入國(guó)外教材時(shí)，教師必須結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，不斷優(yōu)化教材內(nèi)容，補(bǔ)充國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行管理知識(shí)，才能使教材內(nèi)容契合學(xué)生的實(shí)際需求，對(duì)于教材中的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原理需要進(jìn)行深入講解，適當(dāng)?shù)匾虢?jīng)典案例，增設(shè)課內(nèi)與課外的實(shí)際聯(lián)系，而且要保證每周的課時(shí)量充足，才能使課程教學(xué)達(dá)到良好的效果。通過對(duì)我國(guó)的部分高校進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，許多高校在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，學(xué)時(shí)安排比較短，一般只有3個(gè)學(xué)時(shí)左右，所以只能給學(xué)生講授少量的課程內(nèi)容，如“走馬觀花”一般了解商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程的內(nèi)容的大概，而且沒有給學(xué)生建立模擬實(shí)驗(yàn)室，缺少網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)設(shè)備，學(xué)生無法形成完整的商業(yè)銀行課程知識(shí)體系框架，而且沒有深入理解業(yè)務(wù)操作流程、細(xì)節(jié)內(nèi)容以及財(cái)會(huì)的工作原理。同時(shí)，在每周3個(gè)學(xué)時(shí)的課堂教學(xué)中，教師為了抓緊時(shí)間講解教材的章節(jié)內(nèi)容，沒有給學(xué)生引入經(jīng)典案例、各種視頻音頻資料的運(yùn)用不足，和學(xué)生的交流、互動(dòng)環(huán)節(jié)缺少，所以導(dǎo)致學(xué)生無法對(duì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)化學(xué)習(xí)與對(duì)比。此外，在課程教學(xué)中，如果完全采用課堂面授的方式來給學(xué)生講授商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作方式，將會(huì)導(dǎo)致學(xué)生缺少真實(shí)的操作體驗(yàn)，無法達(dá)到良好的教學(xué)效果。

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中應(yīng)用“三位一體”教學(xué)模式，需要強(qiáng)化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識(shí)教學(xué)，加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)，充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)，才能達(dá)到良好的教學(xué)效果。

2.1強(qiáng)化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識(shí)教學(xué)。

對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)而言，理論教學(xué)環(huán)節(jié)至關(guān)重要，其能夠給商業(yè)銀行人才培養(yǎng)奠定良好的理論知識(shí)基礎(chǔ)，具體可以從這樣幾方面強(qiáng)化理論知識(shí)教學(xué)：

2.1.1準(zhǔn)確把握教學(xué)內(nèi)容。

目前，國(guó)際金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，經(jīng)濟(jì)金融體制不斷進(jìn)行改革，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)也在發(fā)生變化，這也使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)面臨著較大的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。所以，在課程教學(xué)中要準(zhǔn)確把握教學(xué)內(nèi)容，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程不僅要對(duì)傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行全面介紹，而且要更新商業(yè)銀行業(yè)務(wù)內(nèi)容，把商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要的教學(xué)內(nèi)容，對(duì)課程內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)劃分，避免和其它課程之間出現(xiàn)重復(fù)。例如：在金融學(xué)與國(guó)際結(jié)算課程中，都詳細(xì)介紹了中間結(jié)算業(yè)務(wù)，所以需要明確劃分清楚，才能使學(xué)生了解商業(yè)銀行的正確結(jié)算管理方式，熟悉結(jié)算業(yè)務(wù)，能夠給客戶及時(shí)進(jìn)行資金結(jié)算。同時(shí)，課程內(nèi)容需要密切貼近我國(guó)的金融法律法規(guī)和具體的實(shí)施細(xì)則，需要讓學(xué)生充分了解《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《票據(jù)法》、《貸款通則》等等法律，才能在實(shí)際開展業(yè)務(wù)中遵守法律規(guī)定。

2.1.2編寫合適的教材。

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，教材作為重要內(nèi)容，其關(guān)系著課程教學(xué)質(zhì)量。因此，各大高校需要結(jié)合自身的實(shí)際情況，并考慮到行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，來編寫《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》教材，必要時(shí)也可以從其它地方購(gòu)買優(yōu)質(zhì)的教材資源。在編寫教材時(shí)，需要包含商業(yè)銀行概論、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作、商業(yè)銀行管理技術(shù)以及管理策略等等多方面內(nèi)容，并且依據(jù)法律法規(guī)要求，使理論和實(shí)際充分結(jié)合起來，引入國(guó)內(nèi)外最新的研究成果與商業(yè)銀行管理技術(shù)、策略。同時(shí)，在教材內(nèi)容中也要引入最新公開信息資料，使教材內(nèi)容更加全面，具有深度，才能滿足學(xué)生學(xué)習(xí)需求。此外，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程面授環(huán)節(jié)中，可以引入一些背景性資料，案例分析或者熱點(diǎn)問題，這樣能夠引導(dǎo)師生進(jìn)行激烈的課堂討論。

2.2加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)。

由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程作為實(shí)踐性比較強(qiáng)的應(yīng)用學(xué)科，所以必須加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，才能讓學(xué)生在實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的概念、原理以及方法。具體而言，第一，必須為實(shí)踐教學(xué)選擇優(yōu)質(zhì)教學(xué)案例，結(jié)合教學(xué)案例講解理論知識(shí)，能夠使教學(xué)環(huán)節(jié)更加生動(dòng)。筆者在表2-1中針對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理課程挑選了一系列的經(jīng)典案例，以供實(shí)踐教學(xué)參考應(yīng)用。第二，學(xué)校也要加強(qiáng)建設(shè)模擬實(shí)驗(yàn)室，通過利用模擬實(shí)驗(yàn)室為學(xué)生創(chuàng)設(shè)逼真的銀行環(huán)境，在模擬實(shí)驗(yàn)室中囊括儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)、電子銀行以及其它各類代理業(yè)務(wù)，能夠?qū)W(xué)生開展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，使學(xué)生真正熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，并且把理論知識(shí)充分應(yīng)用在業(yè)務(wù)實(shí)踐中，強(qiáng)化對(duì)理論知識(shí)的理解。

2.3充分利用網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)。

隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展，在高校教育體系中，網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)的應(yīng)用已經(jīng)成為了一種常態(tài)，其能夠更快地獲取信息資源。因此，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，需要加強(qiáng)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)輔助教學(xué)平臺(tái)，通過建設(shè)網(wǎng)絡(luò)課程資源，能夠隨時(shí)隨地提供給學(xué)生自學(xué)，學(xué)生不需要通過課堂學(xué)習(xí)理論知識(shí)，能夠直接在線上觀看教學(xué)視頻，然后帶著問題進(jìn)入課堂，充分利用課堂環(huán)節(jié)解決課程問題，節(jié)約課堂教學(xué)時(shí)間。同時(shí)，也可以給學(xué)生推薦其它精品課程網(wǎng)站，例如：上海金融學(xué)院的精品課程網(wǎng)站，或者通過銀監(jiān)會(huì)和商業(yè)銀行網(wǎng)站全面了解我國(guó)的各種貨幣政策、經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)信息，從而對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)有全面的了解。

總之，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理課程教學(xué)中，必須堅(jiān)持應(yīng)用“三位一體”的教學(xué)模式，才能提高課程教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新應(yīng)用能力與專業(yè)素質(zhì)，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)的商業(yè)銀行課程教學(xué)發(fā)展起到重要作用。

獻(xiàn)：

［3］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學(xué)、特色教學(xué)、現(xiàn)代教學(xué)”三位一體的課程建設(shè)與教學(xué)改革［c］//決策論壇——政用產(chǎn)學(xué)研一體化協(xié)同發(fā)展學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集(上).20xx.

［4］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學(xué)、特色教學(xué)、現(xiàn)代教學(xué)”三位一體的課程建設(shè)與教學(xué)改革［j］.決策與信息旬刊,20xx(11):65-65.

銀行管理論文篇十三

商業(yè)銀行是我國(guó)重要的.金融機(jī)構(gòu)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的主要目的是追求經(jīng)濟(jì)利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務(wù)借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢(shì)，提供中間服務(wù)而獲取經(jīng)濟(jì)利益。但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理的策略，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務(wù)技術(shù)等方面的優(yōu)勢(shì)，為客戶提供中間服務(wù)來獲取經(jīng)濟(jì)利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容。加強(qiáng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)水平，而且對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)利益的獲取有著直接的現(xiàn)實(shí)意義。

1.1管理意識(shí)不高。

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏成本管理意識(shí)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的重要問題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務(wù)成本管理的制度和措施。同時(shí)，與國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展相比，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏對(duì)投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務(wù)較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)投資較大，但沒有較好的回報(bào)。

1.2缺乏準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位。

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確導(dǎo)致商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位是商業(yè)銀行開發(fā)中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)要求有明確的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)內(nèi)容及客戶人群。而我國(guó)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏完善的市場(chǎng)調(diào)查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在很多方面不適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。缺乏準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位可能導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。

1.3操作流程存在漏洞。

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)為了招攬存款而進(jìn)行虧本經(jīng)營(yíng)。但是，這些存款并不能彌補(bǔ)中間業(yè)務(wù)成本的支出。同時(shí)，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)在成本和利益核算中，缺乏對(duì)成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購(gòu)置技術(shù)設(shè)計(jì)。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導(dǎo)致信用卡放貸的利潤(rùn)降低。

1.4管理制度不健全。

我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標(biāo)準(zhǔn)。成本管理制度是對(duì)中間業(yè)務(wù)操作流程及運(yùn)營(yíng)的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作的基礎(chǔ)。中間業(yè)務(wù)成本管理制度不健全使中間業(yè)務(wù)成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。

2.1樹立科學(xué)的管理意識(shí)。

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理應(yīng)樹立科學(xué)的管理意識(shí)，充分了解中間業(yè)務(wù)成本管理的概念和內(nèi)涵，加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)成本管理的重視，積極探索科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)管理方法。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極引進(jìn)高素質(zhì)專業(yè)人才，對(duì)中間業(yè)務(wù)成本管理進(jìn)行指導(dǎo)。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)組織中間業(yè)務(wù)人員參加技能培訓(xùn)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員樹立科學(xué)的成本管理意識(shí)，積極將中間業(yè)務(wù)成本管理落實(shí)到業(yè)務(wù)工作中。另外，商業(yè)銀行應(yīng)積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的利潤(rùn)觀念，改進(jìn)依靠放貸獲取利潤(rùn)的觀念，從商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)水平。

2.2準(zhǔn)確定位中間業(yè)務(wù)成本管理。

中間業(yè)務(wù)的市場(chǎng)定位對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場(chǎng)定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才能吸引更多客戶，實(shí)現(xiàn)客觀的利潤(rùn)回報(bào)。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開發(fā)應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)、充分的市場(chǎng)調(diào)查，積極了解市場(chǎng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的需求，全面了解中間業(yè)務(wù)客戶群體，建立完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，完善中間業(yè)務(wù)服務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)不同客戶群體的特征制定相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)符合客戶的需求。

2.3優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程。

優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程的過程中要積極落實(shí)成本管理思想，簡(jiǎn)化中間業(yè)務(wù)流程，減少業(yè)務(wù)人員，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)技術(shù)，降低業(yè)務(wù)操作成本。同時(shí)，商業(yè)銀行還可以設(shè)置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目，建立多元化的中間業(yè)務(wù)服務(wù)體系。另外，對(duì)于長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)其進(jìn)行改造，提高中間業(yè)務(wù)的利潤(rùn)收入。

2.4健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。

中間業(yè)務(wù)成本管理制度是中間業(yè)務(wù)成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應(yīng)積極健全中間業(yè)務(wù)成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國(guó)家中間業(yè)務(wù)成本管理工作經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合自身的發(fā)展實(shí)際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務(wù)成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的責(zé)任機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)成本管理的監(jiān)督，設(shè)立適合中間業(yè)務(wù)發(fā)展的管理目標(biāo)，并積極設(shè)置嚴(yán)格的成本管理考核機(jī)制。

商業(yè)銀行是我國(guó)重要的金融機(jī)構(gòu)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的是追求經(jīng)濟(jì)利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正是利用銀行自身的信用及業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)而獲取經(jīng)濟(jì)利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的質(zhì)量有著較大影響。由于我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理工作中存在著管理意識(shí)不高、缺乏市場(chǎng)定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理，商業(yè)銀行必須樹立科學(xué)的管理意識(shí)、準(zhǔn)確定位中間業(yè)務(wù)成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務(wù)流程、健全中間業(yè)務(wù)成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟(jì)利益，而且對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要意義。

銀行管理論文篇十四

零售業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要構(gòu)成部分、利潤(rùn)的主要來源。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前零售業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了描述，并就經(jīng)營(yíng)理念落后、管理方式過時(shí)、產(chǎn)品種類過少、品牌意識(shí)不強(qiáng)、創(chuàng)新能力較弱等問題進(jìn)行了深入分析。針對(duì)上述問題，本文提出應(yīng)調(diào)整運(yùn)營(yíng)思路、形成正確的經(jīng)營(yíng)理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強(qiáng)化客戶體驗(yàn)感、改進(jìn)營(yíng)銷策略等措施，以期對(duì)商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的借鑒意義。

商業(yè)銀行；零售業(yè)務(wù)；改進(jìn)建議。

銀行零售業(yè)務(wù)一般是指商業(yè)銀行向個(gè)人提供的金融服務(wù)，比如個(gè)人存貸、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品、進(jìn)行金融咨詢服務(wù)等。相對(duì)于其他業(yè)務(wù)而言，零售業(yè)務(wù)客戶對(duì)象主要是個(gè)人，具有交易金額小，交易分散，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務(wù)等優(yōu)點(diǎn)。但是，當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營(yíng)銷渠道建設(shè)不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問題。本文在目前紛繁復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外金融環(huán)境下，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對(duì)性地改進(jìn)措施，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)、提高自身競(jìng)爭(zhēng)力及緩解來自金融市場(chǎng)的壓力提供一定的借鑒。

1.1各種業(yè)務(wù)類型的發(fā)展參差不齊，未能針對(duì)性地進(jìn)行深挖和開發(fā)。

商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)按類型來分，可以分為零售負(fù)債業(yè)務(wù)、零售資產(chǎn)業(yè)務(wù)和零售中間業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)主要指居民儲(chǔ)蓄存款等，這類業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，也是市場(chǎng)相對(duì)飽和的業(yè)務(wù)；資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要指居民消費(fèi)類型，尤其是房貸消費(fèi)，這類業(yè)務(wù)當(dāng)前發(fā)展迅猛，在國(guó)家拉動(dòng)內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務(wù)主要指業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術(shù)的發(fā)展，專業(yè)化分工的進(jìn)一步細(xì)化，這類業(yè)務(wù)未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。

1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務(wù)規(guī)模巨大，但未進(jìn)行有效分類。

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應(yīng)享受同等質(zhì)量的服務(wù)，然而這樣就會(huì)出現(xiàn)同質(zhì)化的問題。因此，一方面我們應(yīng)在注重公平的基礎(chǔ)上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶享受對(duì)應(yīng)等級(jí)的服務(wù)，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶；另一方面應(yīng)該對(duì)客戶群進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，在渠道改革的基礎(chǔ)上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務(wù)，以便確保零售業(yè)務(wù)規(guī)模，滿足各類客戶的需求。

1.3同一客戶的零售業(yè)務(wù)被各個(gè)部門強(qiáng)行分割，難以提供高質(zhì)量服務(wù)。

同一客戶，尤其是一些高端的個(gè)人客戶會(huì)有不同的支出類型，有用于消費(fèi)、購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品、純粹儲(chǔ)蓄等，不同的支出類型對(duì)應(yīng)銀行不同的部門，而每個(gè)部門提供的服務(wù)方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶提供一個(gè)全面、一站式的服務(wù)，因此整合方面做得還不夠。

1.4零售業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)渠道分割，各渠道相互獨(dú)立。

當(dāng)前商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)渠道各自獨(dú)立運(yùn)行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨(dú)立，特別是渠道網(wǎng)絡(luò)松散，兩兩之間未能相互促進(jìn)、相互補(bǔ)充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，沒有將現(xiàn)金交易轉(zhuǎn)變?yōu)檗D(zhuǎn)賬交易，將柜臺(tái)服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾?wù)，以節(jié)省人財(cái)物時(shí)，提高效率。

1.5金融產(chǎn)品和服務(wù)品種較少、單一復(fù)制現(xiàn)象嚴(yán)重。

當(dāng)前我國(guó)許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點(diǎn)開發(fā)和創(chuàng)新一些針對(duì)特定個(gè)人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個(gè)人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務(wù)規(guī)模體量很大，但其他基金、國(guó)債等理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對(duì)較少。

2.1經(jīng)營(yíng)理念落后，管理方式過時(shí)。

第一，將零售業(yè)務(wù)等同于存貸業(yè)務(wù)，降低了零售業(yè)務(wù)的價(jià)值地位。把零售業(yè)務(wù)縮小等價(jià)于存貸業(yè)務(wù)，忽視混淆了銀行零售業(yè)務(wù)在整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價(jià)值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務(wù)中的存貸款業(yè)務(wù)，特別是存款任務(wù)的達(dá)成更是成為眾多商業(yè)銀行個(gè)人業(yè)績(jī)考核的唯一標(biāo)準(zhǔn)。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務(wù)的家庭社會(huì)背景作為一個(gè)招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式效率低下，經(jīng)濟(jì)效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)理念。在受到“要提高經(jīng)濟(jì)效益，必須擁有龐大的業(yè)務(wù)量”的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)觀念的影響下，我國(guó)商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務(wù)總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的重要手段(服務(wù))、為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價(jià)值未能體現(xiàn)、服務(wù)品質(zhì)沒有改進(jìn)、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。

2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。

第一，品種有限，結(jié)構(gòu)不合理。雖然近幾年在全國(guó)提倡“科技興國(guó)、創(chuàng)新強(qiáng)國(guó)”的大環(huán)境下，銀行也積極響應(yīng)了號(hào)召，針對(duì)零售業(yè)務(wù)中金融產(chǎn)品不斷進(jìn)行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進(jìn)行復(fù)制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個(gè)性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對(duì)消費(fèi)信貸、理財(cái)?shù)雀呤找鏄I(yè)務(wù)的開拓。第二，品牌意識(shí)薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者易于模仿的東西，但品牌卻是獨(dú)一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務(wù)名稱替代；同時(shí)各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合市場(chǎng)需求創(chuàng)新出其他行不能復(fù)制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對(duì)金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認(rèn)知意識(shí)，構(gòu)成商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡(luò)亟需改善。

第一，營(yíng)銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實(shí)現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營(yíng)思路的不明確和市場(chǎng)細(xì)分不到位，而且沒有制定全面、恰當(dāng)?shù)匿N售策略，營(yíng)銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強(qiáng)。第二，促銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)過時(shí)，營(yíng)銷組織不到位。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)基本上是依據(jù)政府組織形式來設(shè)立的，比如依照專業(yè)進(jìn)行縱向設(shè)立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)采取分級(jí)管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時(shí)效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責(zé)任、功能重復(fù)或殘缺的情形，最終導(dǎo)致整個(gè)網(wǎng)絡(luò)渠道流通不暢。

2.4客戶關(guān)系管理和服務(wù)滯后。

第一，客戶關(guān)系管理不科學(xué)。當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項(xiàng)金融產(chǎn)品和服務(wù)后，很少打電話或約見面對(duì)客戶進(jìn)行持續(xù)跟蹤服務(wù)，并向客戶了解辦理業(yè)務(wù)后是否想變換業(yè)務(wù)或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當(dāng)時(shí)的經(jīng)濟(jì)狀況和抗風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導(dǎo)致客戶結(jié)構(gòu)難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務(wù)的策略實(shí)施困難等。第二，缺少人性化服務(wù)。商業(yè)銀行客戶眾多、流動(dòng)性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對(duì)客戶進(jìn)行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級(jí)別的客戶享受相配的服務(wù)質(zhì)量，讓所有顧客得到其應(yīng)有的人性化服務(wù)。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務(wù)仍然只是處在一般的、較低層次的水準(zhǔn)，難以滿足高端客戶高層次的服務(wù)需求。

2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。

隨著零售業(yè)務(wù)金融知識(shí)的不斷豐富，當(dāng)前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)責(zé)零售業(yè)務(wù)的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)大堂經(jīng)理、理財(cái)經(jīng)理嚴(yán)重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓(xùn)不到位。雖然我國(guó)部分國(guó)有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓(xùn)課程，但是專業(yè)性不夠強(qiáng)，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓(xùn)人員很少認(rèn)真對(duì)待，培訓(xùn)成效不大。

3.1調(diào)整運(yùn)營(yíng)思路，形成正確的經(jīng)營(yíng)理念。

第一，強(qiáng)化“客戶價(jià)值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務(wù)客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務(wù)操作流程中，為客戶提供全面的、有針對(duì)性的產(chǎn)品和人性化的服務(wù)。最終通過個(gè)性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關(guān)系，以達(dá)到銀行與客戶雙向價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。第二，要在服務(wù)客戶的理念基礎(chǔ)上積極提出零售業(yè)務(wù)營(yíng)銷策略。在充分了解自身?xiàng)l件優(yōu)勢(shì)，深入進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查分析客戶需求之后，找準(zhǔn)市場(chǎng)定位、明晰經(jīng)營(yíng)管理理念和分等級(jí)實(shí)施營(yíng)銷計(jì)劃，并區(qū)分客戶價(jià)值，據(jù)此實(shí)行分等級(jí)的差異化服務(wù)。從而通過明確正確的經(jīng)營(yíng)理念和恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)定位，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)。

3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強(qiáng)客戶體驗(yàn)感。

第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動(dòng)。首先應(yīng)完善基礎(chǔ)產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務(wù)產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點(diǎn)研究開發(fā)個(gè)性化針對(duì)性強(qiáng)的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對(duì)一高端客戶定制服務(wù)等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務(wù)系列，控制產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡(jiǎn)化產(chǎn)品的辦理流程，有針對(duì)性地對(duì)大客戶或重點(diǎn)客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，增加客戶體驗(yàn)感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務(wù)，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)包括服務(wù)態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實(shí)施差異化服務(wù)管理，對(duì)于高端的核心客戶應(yīng)更加注重為消費(fèi)帶來精神上的快樂。

3.3創(chuàng)新營(yíng)銷方案，加強(qiáng)營(yíng)銷渠道網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。

營(yíng)銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品和提供服務(wù)的重要媒介和載體。首先，不應(yīng)僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡(luò)渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務(wù)平臺(tái)，如手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價(jià)值，創(chuàng)建出集營(yíng)銷平臺(tái)、客戶關(guān)系管理平臺(tái)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)平臺(tái)等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價(jià)值在銀行零售業(yè)務(wù)流程和利潤(rùn)分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強(qiáng)各類營(yíng)銷渠道服務(wù)的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務(wù)。

3.4提升服務(wù)水平，優(yōu)化服務(wù)質(zhì)量。

當(dāng)今社會(huì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競(jìng)爭(zhēng)者，要么有自己的品牌優(yōu)勢(shì)，要么有獨(dú)到的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量軟實(shí)力。一方面要洞察消費(fèi)者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應(yīng)的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風(fēng)險(xiǎn)，便于顧客選擇性地購(gòu)買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)。工作人員應(yīng)及時(shí)向客戶反饋已購(gòu)買產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn)狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進(jìn)行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。

3.5建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

第一，要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與控制機(jī)制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務(wù)中，特別是貸款業(yè)務(wù)，在貸款前，首先應(yīng)充分分析貸款人的信用等級(jí)、經(jīng)濟(jì)水平以及償還能力和可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平；其次，在貸款期間，應(yīng)跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評(píng)價(jià)其償還能力。當(dāng)償還能力較低時(shí)，要及時(shí)凍結(jié)貸款人抵押物，評(píng)估其財(cái)產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡(luò)銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進(jìn)的信息技術(shù)，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)交易建立嚴(yán)密的安全系數(shù)高的防護(hù)墻；另一方面應(yīng)通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁(yè)、播放防范風(fēng)險(xiǎn)視頻，大力進(jìn)行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡(luò)辦理業(yè)務(wù)。

3.6加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)和實(shí)操培訓(xùn)，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。

第一，要定期對(duì)從業(yè)人員理論知識(shí)和操作技能培訓(xùn)，提高工作能力。組織員工培訓(xùn)的課程專業(yè)性要強(qiáng)，應(yīng)注重服務(wù)規(guī)范的學(xué)習(xí)來形成服務(wù)的優(yōu)勢(shì)；要培養(yǎng)學(xué)員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢(shì)創(chuàng)造出新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)；客戶經(jīng)理是推動(dòng)銀行零售業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)的關(guān)鍵人物，應(yīng)將其重點(diǎn)培訓(xùn)對(duì)象，結(jié)合現(xiàn)實(shí)工作問題有針對(duì)性地進(jìn)行溝通技能培訓(xùn)和整體素質(zhì)提升。第二，要關(guān)心員工，正確評(píng)價(jià)員工價(jià)值。盡量讓員工認(rèn)真、負(fù)責(zé)對(duì)待每一位客戶，并且給予一定獎(jiǎng)勵(lì)；要讓每位員工制定工作計(jì)劃與目標(biāo)，設(shè)立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時(shí)也能夠更好地為營(yíng)銷工作服務(wù)，提高銀行效益；要制定科學(xué)、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動(dòng)工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務(wù)還可以成就自我，實(shí)現(xiàn)自我的人生價(jià)值。

[1]文湘.發(fā)達(dá)國(guó)家零售銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r及對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).

[2]王娜娜.我國(guó)商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展研究[j].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)20xx(11).

[3]黃建華.新姿態(tài)應(yīng)對(duì)新趨勢(shì)——商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)策略分析[j].中國(guó)城市金融,20xx(10).

銀行管理論文篇十五

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當(dāng)前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實(shí)現(xiàn)了體制與機(jī)制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識(shí)密集型企業(yè)，對(duì)人員素質(zhì)的要求較高，從一定意義上來說銀行員工的素質(zhì)決定了銀行的品質(zhì)。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎(chǔ)著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問題，并提出了對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化的對(duì)策。

一、引言。

在全球經(jīng)濟(jì)和金融一體化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)從本質(zhì)上說都是人才的競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)銀行為應(yīng)對(duì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)和市場(chǎng)化改革的要求，就必須樹立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對(duì)人力資源管理體制進(jìn)行改革。隨著我國(guó)金融業(yè)全面開放，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局與銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化，我國(guó)銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國(guó)銀行人力資源管理改革中存在的問題，并提出我國(guó)銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對(duì)銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。

1、人力資源管理的定義。

人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個(gè)部分組成。宏觀指的是對(duì)社會(huì)人力資源的管理，是國(guó)家的一項(xiàng)重要的管理職能；而微觀的是對(duì)企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學(xué)方式，對(duì)于一定物力相結(jié)合的人力進(jìn)行合理的培訓(xùn)、組織和調(diào)配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時(shí)對(duì)人的思想、行為方面進(jìn)行適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)和協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)。

2、人力資源管理的職能。

當(dāng)前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎(jiǎng)懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項(xiàng)工作提高員工的貢獻(xiàn)度，從而實(shí)現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對(duì)人力資源及其開發(fā)與管理的研究；（3）關(guān)系職能。與企業(yè)外部的關(guān)系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關(guān)系；（4）規(guī)劃職能。運(yùn)用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)周邊的市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行研究，對(duì)未來發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實(shí)現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標(biāo)；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險(xiǎn)、福利等。

（1）人力資源效率評(píng)價(jià)的復(fù)雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量等來衡量人力資源的效率好壞，對(duì)人力資源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)本身就有一定的難度，而對(duì)銀行人力資源效率進(jìn)行評(píng)價(jià)更是難上加難。這主要是由于銀行員工個(gè)人的工作效率的評(píng)價(jià)具有復(fù)雜性，很難做出客觀的評(píng)價(jià)。

（2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價(jià)值、能力等方面的差異導(dǎo)致銀行對(duì)擁有高資本的管理和技術(shù)與一般的業(yè)務(wù)人員采取差異化的人力資源管理手段。

（3）薪酬體系呈復(fù)合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務(wù)員工作內(nèi)容相對(duì)固定，職位價(jià)值確定也比較方便，對(duì)市場(chǎng)相關(guān)分析工作也相對(duì)容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術(shù)人員靈活性強(qiáng)，他們的工作對(duì)組織的業(yè)績(jī)影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來確定。

（1）我國(guó)銀行改革與發(fā)展的需要。當(dāng)前我國(guó)銀行的收入分配制度、組織結(jié)構(gòu)等與小貸銀行的價(jià)值取向存在差異，此時(shí)必須加強(qiáng)推進(jìn)我國(guó)銀行人力資源管理制度的改革加快我國(guó)銀行的制度建設(shè)。

（2）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。勞動(dòng)力作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一種資本，是核心的資源，必須通過市場(chǎng)手段來對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化配置。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的背景下，市場(chǎng)將在銀行資源配置中占據(jù)主導(dǎo)地位，人力資源也將走向市場(chǎng)。因此銀行人力資源管理要緊跟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場(chǎng)價(jià)值。

（3）員工取得進(jìn)一步發(fā)展的需要。在社會(huì)發(fā)展進(jìn)步的情況下，銀行員工的社會(huì)價(jià)值觀也在隨著社會(huì)的發(fā)展而變化，尤其是當(dāng)下的大部分青年員工對(duì)新知識(shí)的需求越來越大，他們希望自身能夠在工作中快速實(shí)現(xiàn)自身的價(jià)值。所以，一定程度的開發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質(zhì)是當(dāng)前人力資源管理者的關(guān)鍵職責(zé)。

（4）銀行業(yè)對(duì)創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會(huì)大力迫使我國(guó)銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的重要因素。

三、銀行人力資源管理中存在的問題。

1、人才培訓(xùn)機(jī)制不健全，對(duì)銀行員工的培訓(xùn)投入不足。

我國(guó)的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對(duì)人才培訓(xùn)也一直是銀行發(fā)展和進(jìn)步的重要途徑。如日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行每年都要投入大量的費(fèi)用在員工培訓(xùn)的支出上，其培訓(xùn)體系也是十分完善的，對(duì)培訓(xùn)的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國(guó)銀行在人力資源培訓(xùn)方面的投入嚴(yán)重不足，把培訓(xùn)當(dāng)作是一種負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致員工得不到好的培訓(xùn)，甚至是使得人才流失、智力儲(chǔ)備枯竭等不良局面。

2、激勵(lì)制度與考核制度不健全。

健全激勵(lì)制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對(duì)工作的積極性，同時(shí)也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國(guó)銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運(yùn)用傳統(tǒng)的“官本位”思想來用人，不綜合考慮員工的業(yè)績(jī)和工作年限。另外對(duì)員工激勵(lì)手段單一，激勵(lì)的力度不夠，激勵(lì)作用沒有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績(jī)等，從而使得員工對(duì)工作的熱情大大減退，管理層在激勵(lì)機(jī)制方面過多的注重精神上的激勵(lì)，忽略了物質(zhì)激勵(lì)，激勵(lì)手段沒有長(zhǎng)期性的延續(xù)下去，因此導(dǎo)致大量的人才流失。

3、薪資分配不合理。

由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當(dāng)前的局面是老員工時(shí)常擺老資格，員工沒有壓力同時(shí)也缺乏創(chuàng)新意識(shí)，沒有競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和上進(jìn)心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制的完善。盡管近些年企業(yè)開始關(guān)注企業(yè)文化的建設(shè)，但因?yàn)閷?duì)企業(yè)文化的本質(zhì)沒有清晰的認(rèn)識(shí)，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進(jìn)的道路。

1、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)與教育。

高度重視員工的培訓(xùn)是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標(biāo)準(zhǔn)。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的時(shí)代背景下，金融市場(chǎng)也在不斷地對(duì)外開放，銀行應(yīng)該大力提升人力資源的整體素質(zhì)。對(duì)員工進(jìn)行教育和培訓(xùn)是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強(qiáng)員工的培訓(xùn)，健全員工培訓(xùn)制度，從而提升員工的專業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國(guó)際化要求更靠近。不斷改進(jìn)培訓(xùn)模式，定期檢驗(yàn)員工的素質(zhì)情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合的機(jī)制，全面優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，鼓勵(lì)和支持員工自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。

2、建立健全薪酬激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考核體系。

完善激勵(lì)機(jī)制能充分開發(fā)我國(guó)銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對(duì)工作的創(chuàng)造力和加強(qiáng)工作的積極性。銀行應(yīng)該加強(qiáng)人力資源管理，必須改革原有的激勵(lì)機(jī)制，把精神激勵(lì)與物質(zhì)激勵(lì)相結(jié)合，同時(shí)改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機(jī)制，應(yīng)該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進(jìn)一步深化用人機(jī)制改革。一方面在實(shí)行員工的績(jī)效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日常化、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實(shí)現(xiàn)晉升的目標(biāo)。另一方面要進(jìn)一步改革領(lǐng)導(dǎo)的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)任期的考核和管理等相關(guān)措施。

3、合理分配薪資。

由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進(jìn)行薪資調(diào)整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價(jià)值貢獻(xiàn)率來確定工資，就是說對(duì)銀行貢獻(xiàn)大的工作人員來確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務(wù)型干部的學(xué)歷、能力、工齡等科學(xué)合理地聘用專業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級(jí)的行政管理干部相當(dāng)。對(duì)于普通員工應(yīng)該通過公平、公正、公開的晉升方式調(diào)動(dòng)員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動(dòng)性，提升他們的工作熱情和積極性。

4、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。

企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關(guān)系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時(shí)對(duì)提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間的積累而形成的內(nèi)在價(jià)值，每一個(gè)銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質(zhì)上對(duì)員工的行為進(jìn)行約束，讓員工大程度的認(rèn)同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長(zhǎng)、共同發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。

五、結(jié)語。

綜上所述，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中，隨著我國(guó)銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國(guó)銀行寶貴的財(cái)源。由于我國(guó)的銀行人力資源管理改革是一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國(guó)銀行的人力資源管理改革也是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，是一個(gè)持續(xù)發(fā)展的過程。我國(guó)銀行要抓好機(jī)遇，充分學(xué)習(xí)借鑒國(guó)外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)銀行的特點(diǎn)，建立健全我國(guó)銀行人力資源管理的體制機(jī)制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力，這樣才能進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)銀行的長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。

銀行管理論文篇十六

（一）建立作業(yè)中心。

1.產(chǎn)品目標(biāo)成本的確認(rèn)。

目標(biāo)成本是在一段時(shí)間內(nèi)企業(yè)自身給自己設(shè)的預(yù)計(jì)成本，目的是在這時(shí)期內(nèi)保證實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)。目標(biāo)成本的確認(rèn)要遵守5個(gè)原則：

（1）科學(xué)性原則。目標(biāo)成本須收集大量資料，以整理出來的數(shù)據(jù)為根據(jù)，再以科學(xué)的方法進(jìn)行計(jì)算。

（2）可行性原則。充分考慮自身的資源，技術(shù)等水平，保證能實(shí)現(xiàn)到目標(biāo)成本。

（3）群眾性原則。目標(biāo)成本需要反映出員工的追求，要引起激勵(lì)員工的作用。

（4）先進(jìn)性原則。需要反映企業(yè)通過管理，能夠達(dá)到的成本水平。

（5）適時(shí)性原則。具備隨著客觀條件的變化而實(shí)時(shí)調(diào)整的能力[11]。

產(chǎn)品的目標(biāo)成本可以理解成為市場(chǎng)價(jià)減掉目標(biāo)利潤(rùn)。但是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的下，企業(yè)不能決定市場(chǎng)價(jià)與目標(biāo)利潤(rùn)，因此企業(yè)需要預(yù)計(jì)產(chǎn)品目標(biāo)成本，確定步驟：

2.分解目標(biāo)成本。

（三）運(yùn)用作業(yè)成本法計(jì)算作業(yè)成本。

1.傳統(tǒng)成本核算。

與傳統(tǒng)成本核算法不同的是作業(yè)成本核算指在計(jì)算產(chǎn)品成本時(shí)，以作業(yè)為核算對(duì)象，依據(jù)作業(yè)對(duì)資源耗費(fèi)情況，將資源的成本分配到作業(yè)，再?gòu)淖鳂I(yè)依靠成本動(dòng)因追溯到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，具體過程為：

（1）歸集直接成本費(fèi)用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接費(fèi)用，直接材料在生產(chǎn)成本中占比較大，因此正確計(jì)算直接材料對(duì)產(chǎn)品成本造成很大影響。直接材料計(jì)算可以追溯到成本對(duì)象上，但核算需要嚴(yán)格按照核算原則與要求，以保證直接成本歸集的重要性。

（2）鑒定作業(yè)。作業(yè)的鑒定是為了保證作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以成功地運(yùn)行，因此企業(yè)在使用作業(yè)成本核算系統(tǒng)之前，應(yīng)該通過分析確認(rèn)企業(yè)作業(yè)鏈的作業(yè)，并且保證作業(yè)不受產(chǎn)出量的影響。鑒定與劃分作業(yè)也恰恰是作業(yè)成本核算系統(tǒng)的重點(diǎn)。

（3）歸集成本庫(kù)費(fèi)用。在完成上一步步驟之后，再以作業(yè)為對(duì)象，根據(jù)作業(yè)耗費(fèi)資源的情況，歸集每個(gè)作業(yè)發(fā)生的費(fèi)用，最后歸集各個(gè)作業(yè)發(fā)生的費(fèi)用集合即成本庫(kù)。與傳統(tǒng)成本法比較，作業(yè)成本法可以提高制造費(fèi)用的準(zhǔn)確性，但不能百分之百地分配。

（4）確定成本動(dòng)因。成本動(dòng)因是引起成本發(fā)生的因素。給每個(gè)成本庫(kù)確定恰當(dāng)?shù)某杀緞?dòng)因也是分配成本庫(kù)費(fèi)用的關(guān)鍵。一般成本庫(kù)與成本動(dòng)因?qū)?yīng)比例是一對(duì)多，他們之間有的是弱線性相關(guān)，有的是強(qiáng)線性相關(guān)。

（5）計(jì)算成本動(dòng)因費(fèi)率。成本動(dòng)因費(fèi)率是單位成本動(dòng)因所引起的制造費(fèi)用的數(shù)量。成本動(dòng)因費(fèi)率的計(jì)算公式為：

成本動(dòng)因費(fèi)率=成本庫(kù)費(fèi)用/成本庫(kù)成本動(dòng)因總量，即r=c/d。

其中：r表示成本庫(kù)的成本動(dòng)因費(fèi)率；c表示成本庫(kù)的費(fèi)用；d表示成本庫(kù)的成本動(dòng)因總量。

（6）分配成本庫(kù)費(fèi)用。通過計(jì)算得出成本動(dòng)因率之后，依據(jù)每個(gè)產(chǎn)品消耗各成本庫(kù)的成本動(dòng)因數(shù)量來分配成本庫(kù)費(fèi)用，每一個(gè)產(chǎn)品費(fèi)用的分配額就是加總每一個(gè)產(chǎn)品從各成本庫(kù)中分配所得的費(fèi)用得出來的。

（7）計(jì)算產(chǎn)品成本。計(jì)算生產(chǎn)產(chǎn)品的總成本的`公式：

總成本=直接材料+直接人工+制造費(fèi)用。

三、中國(guó)銀行成本管理現(xiàn)狀及問題。

（一）相應(yīng)對(duì)策。

[16]白云：《作業(yè)成本法在我國(guó)商業(yè)銀行中的應(yīng)用研究》。

[17]羅賓·庫(kù)珀、羅伯特·s·卡普蘭（美），王立彥等譯：《成本管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)教程與案例》，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出報(bào)社,2003年3月.

[19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.

銀行管理論文篇十七

供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革指的就是基于供給側(cè)為重點(diǎn)對(duì)技術(shù)、機(jī)制以及制度進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性變革，也就是說從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進(jìn)的供給側(cè)的結(jié)構(gòu)性改革。與之相對(duì)應(yīng)的是轉(zhuǎn)型、改革以及創(chuàng)新，這種結(jié)構(gòu)性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是選擇重點(diǎn)性的、有先后秩序的進(jìn)行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心支撐力量，同時(shí)，又是金融體系的支柱，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革下政策銀行的經(jīng)營(yíng)管理轉(zhuǎn)型具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

20xx年年度中國(guó)gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國(guó)經(jīng)濟(jì)步入從超高速發(fā)展轉(zhuǎn)入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時(shí)，中國(guó)政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國(guó)政策銀行的不良貸款余額達(dá)到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時(shí)，又是金融體系的支柱，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導(dǎo)能力和輻射效應(yīng)，是加快政策銀行自身變革和助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的必由之路。

1.信貸利用率低制約經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進(jìn)行投資，實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄向投資的快速轉(zhuǎn)換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對(duì)于儲(chǔ)蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場(chǎng)資本的利用率，引導(dǎo)和促進(jìn)資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)時(shí)間超高速發(fā)展的影響，中國(guó)政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長(zhǎng)一段時(shí)間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時(shí)政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時(shí)政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實(shí)體經(jīng)濟(jì)聚集，而不是有重點(diǎn)有分工的進(jìn)行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。

2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。除了對(duì)傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產(chǎn)能過剩之外，對(duì)于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性調(diào)整的進(jìn)程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國(guó)制造業(yè)的問題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國(guó)還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴(yán)重過剩、風(fēng)電設(shè)備關(guān)鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對(duì)接不暢，供給出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性問題。

1.加強(qiáng)信貸管理提高信貸利用效率。對(duì)信貸項(xiàng)目按照行業(yè)進(jìn)行分類，尤其要關(guān)注產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸項(xiàng)目，必須嚴(yán)格的把關(guān)，適當(dāng)提高信貸門檻，防止僵而不死浪費(fèi)資源、持續(xù)盲目擴(kuò)張，將相關(guān)信貸資源優(yōu)先配給給陽關(guān)產(chǎn)業(yè)，通過減少夕陽產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應(yīng)的企業(yè)退出市場(chǎng)或者逼迫其結(jié)構(gòu)升級(jí)；鼓勵(lì)產(chǎn)能過剩行業(yè)中有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)進(jìn)行兼并重組，不能對(duì)產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的企業(yè)，資金暫時(shí)短缺，政策銀行應(yīng)當(dāng)給予支持，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進(jìn)行業(yè)回歸正常盈利水平。

2.加大對(duì)科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對(duì)于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家而言，中國(guó)雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，中國(guó)在大力投資教育事業(yè)的同時(shí)，還必須積極借鑒日本和韓國(guó)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，才能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實(shí)現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國(guó)，日本政府實(shí)行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長(zhǎng)期的角度對(duì)供給側(cè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術(shù)的開發(fā)和研究，頒布《科學(xué)技術(shù)法》，以立法來確立技術(shù)開發(fā)研究的地位。

3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個(gè)端口同時(shí)進(jìn)行提升，主要要體現(xiàn)在四個(gè)方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉(zhuǎn)變，由于投資和產(chǎn)品一一對(duì)應(yīng)，其波動(dòng)率和收益率相對(duì)精準(zhǔn)，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標(biāo)準(zhǔn)化。標(biāo)準(zhǔn)化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，通過標(biāo)準(zhǔn)化實(shí)現(xiàn)類信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關(guān)資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對(duì)于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時(shí)容量又大，易于確定業(yè)績(jī)基準(zhǔn)等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在世界經(jīng)濟(jì)中有著舉足輕重的地位，而中國(guó)企業(yè)是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實(shí)為中國(guó)企業(yè)走出去提供金融支持。

4.優(yōu)化資金放貸對(duì)象，去產(chǎn)能促進(jìn)供給側(cè)改革。我國(guó)的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側(cè)改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國(guó)政策銀行要想能夠促進(jìn)供給側(cè)改革，需要在放貸方面進(jìn)行三個(gè)環(huán)節(jié)的改進(jìn)。

通過上述分析和研究，得出以下幾個(gè)結(jié)論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側(cè)改革，要結(jié)合時(shí)代的背景，不同的經(jīng)濟(jì)時(shí)期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時(shí)期不同國(guó)家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側(cè)的管理都是可行的，問題關(guān)鍵在于哪方的管理能夠解決特定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)問題；二是需求端和供給側(cè)的管理并非是完全分開的，在進(jìn)行管理的時(shí)候，不能單方面的關(guān)注某一端，需要適當(dāng)考慮未來可能會(huì)導(dǎo)致的新經(jīng)濟(jì)問題；三是政策銀行要轉(zhuǎn)變發(fā)展思路，以更加積極主動(dòng)的態(tài)度去服務(wù)和助推經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國(guó)政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產(chǎn)管理水平提高服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力，要結(jié)合時(shí)代的需要和科技的進(jìn)步，推動(dòng)創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。

[7]陸岷峰，楊亮.供給側(cè)改革下政策銀行機(jī)遇、使命與對(duì)策[j].西南金融，20xx，03：3-7.

銀行管理論文篇十八

一是領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機(jī)制當(dāng)作大事來抓，要積極吸收國(guó)外銀行先進(jìn)的管理手段和先進(jìn)的內(nèi)控管理理念，要堅(jiān)持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進(jìn)，兩手抓兩手都要硬，要堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。二是要加強(qiáng)對(duì)員工的思想教育，強(qiáng)化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴(yán)格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務(wù)，提高他們認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過程中實(shí)施內(nèi)部控制的一個(gè)節(jié)點(diǎn)。

內(nèi)部控制機(jī)制作為一種在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中時(shí)時(shí)監(jiān)控和每個(gè)部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎(chǔ)，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級(jí)對(duì)下級(jí)的授權(quán)控制為內(nèi)容，以科學(xué)監(jiān)控方法和獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)，以防范各種風(fēng)險(xiǎn)為核心的內(nèi)部控制制度的總和。

一是建立具有獨(dú)立性、權(quán)威性的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。二是建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)機(jī)制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。

內(nèi)部控制機(jī)制評(píng)價(jià)應(yīng)包括以下三個(gè)方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評(píng)價(jià)，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價(jià)值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)及作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機(jī)制是否健全有效；監(jiān)督層對(duì)內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。二是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的評(píng)價(jià)，是指內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和分項(xiàng)目標(biāo)是否明確，二者的關(guān)聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的參與情況和承擔(dān)責(zé)任是否清晰、明確；是否建立了對(duì)內(nèi)部和外部?jī)?nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和識(shí)別機(jī)制，即內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是否透徹和恰當(dāng)，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)概率和頻率依據(jù)是否準(zhǔn)確可靠，是否建立了內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和識(shí)別的反應(yīng)機(jī)制。三是內(nèi)控活動(dòng)的有效性的評(píng)價(jià)，是指執(zhí)行部門是否都設(shè)有恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動(dòng)的實(shí)施是否及時(shí)有效地化解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。四是內(nèi)控信息及時(shí)反饋的評(píng)價(jià)，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責(zé)任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時(shí)將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)給有關(guān)人員有效履行其內(nèi)控職責(zé)，達(dá)到內(nèi)控的預(yù)期效果；內(nèi)控信息的上傳下達(dá)和橫向交流手段與方式是否切實(shí)可行、及時(shí)有效等。

把“創(chuàng)新為先”、“團(tuán)隊(duì)協(xié)作”作為運(yùn)行人員有所作為的指導(dǎo)原則，把“認(rèn)真負(fù)責(zé)”，“勤奮敬業(yè)”作為運(yùn)行人員的工作作風(fēng)，把“用制度管人，按流程辦事”作為運(yùn)行管理的內(nèi)控文化，大大增強(qiáng)了全轄員工特別是運(yùn)行人員的合規(guī)操作意識(shí)。

圍繞《會(huì)計(jì)核算規(guī)程》，通過多種形式的培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)監(jiān)管人員和柜面人員素質(zhì)；通過組織多種形式的技能競(jìng)賽活動(dòng)，大力營(yíng)造運(yùn)行人員學(xué)業(yè)務(wù)、增知識(shí)、提素質(zhì)的良好氛圍。

積極開展“糾違規(guī)、促內(nèi)控、防案件百日集中教育整治活動(dòng)”，將賬戶管理與核對(duì)、反交易與錯(cuò)帳沖正、查詢查復(fù)交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并在部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)范試點(diǎn)，進(jìn)一步促進(jìn)內(nèi)控工作，有力地保障了各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，要始終堅(jiān)持把服務(wù)放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關(guān)系管理和維護(hù)”，不斷加強(qiáng)和促進(jìn)工作人員提高業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，并極力營(yíng)造溫馨、最有個(gè)性的營(yíng)業(yè)環(huán)境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時(shí)伸出自己的手。20xx年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，把20xx多元遺忘在柜臺(tái)上，且自己渾然不知，后來我經(jīng)過多方打聽到老人家地址，當(dāng)把錢送到她手里的時(shí)候，她熱淚盈眶，無比激動(dòng)。以這種情感營(yíng)銷為紐帶，做到了在服務(wù)中營(yíng)銷，在營(yíng)銷中服務(wù)。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務(wù)”的理念，真誠(chéng)最終會(huì)感動(dòng)客戶?；蛟S這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊(yùn)藏著無窮的快樂。在這種注重細(xì)節(jié)的貼心服務(wù)過程中，不斷提高自身的營(yíng)銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻(xiàn)是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動(dòng)人心的奉獻(xiàn)之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實(shí)。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時(shí)有所創(chuàng)新而且是切實(shí)可行的創(chuàng)新。

財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心部分，財(cái)務(wù)管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)志。因此，商業(yè)銀行如何在預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債、資本、成本、風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等各方面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新，有效控制和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高各管理層的經(jīng)營(yíng)效率，適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)于促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會(huì)的構(gòu)建具有重大意義。為適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來一些商業(yè)銀行不斷探索新的財(cái)務(wù)管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理向現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型。但是，和國(guó)際慣例仍有差距，財(cái)務(wù)管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財(cái)務(wù)預(yù)算重短期、輕中長(zhǎng)期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標(biāo)制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財(cái)務(wù)調(diào)控機(jī)制失效。三是重外部風(fēng)險(xiǎn)，輕內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高。四是重業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，輕激勵(lì)機(jī)制建設(shè)，導(dǎo)致業(yè)績(jī)考核功能弱化。那么，如何推進(jìn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新呢？筆者認(rèn)為，當(dāng)前財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的思路是：建立一個(gè)“以成本效益原則為基礎(chǔ)，以信息系統(tǒng)為平臺(tái)，以預(yù)算管理為導(dǎo)向，以內(nèi)部控制為手段，以業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)為依據(jù)，通過內(nèi)外部審計(jì)強(qiáng)化監(jiān)督”的財(cái)務(wù)管理體系。這對(duì)財(cái)務(wù)管理的理念、人員素質(zhì)，以及對(duì)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、手段與職責(zé)定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點(diǎn)思考：

推行“財(cái)務(wù)伙伴”、“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”的財(cái)務(wù)管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式?！柏?cái)務(wù)伙伴”理念，即財(cái)務(wù)管理工作應(yīng)該為銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財(cái)務(wù)上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報(bào)表，提供幾個(gè)數(shù)字。財(cái)務(wù)人員要通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)問題，并對(duì)解決問題提供財(cái)務(wù)上的專業(yè)意見。要通過提供財(cái)務(wù)信息和分析等專業(yè)角度，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)給予評(píng)價(jià)和結(jié)算，通過預(yù)算、資本分配、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)配置、盈利能力分析、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等財(cái)務(wù)手段進(jìn)行預(yù)測(cè)和控制，特別是要關(guān)注法律、法規(guī)和稅務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，以及聲譽(yù)和經(jīng)營(yíng)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，以維護(hù)銀行的市場(chǎng)地位。

在推行新的財(cái)務(wù)管理理念的同時(shí)，銀行應(yīng)將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價(jià)值最大化的角度出發(fā)，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境、企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中所處的地位和財(cái)務(wù)承受能力等各個(gè)方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機(jī)構(gòu)體系上，應(yīng)實(shí)行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)。為提高財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性和客觀性，如對(duì)利潤(rùn)指標(biāo)的下達(dá)，可以從分支機(jī)構(gòu)歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場(chǎng)份額占有比率、領(lǐng)導(dǎo)期望和可預(yù)見因素等四個(gè)方面的因素來綜合考慮。根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)的歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個(gè)方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤(rùn)敏感性分析法等數(shù)學(xué)方法，對(duì)其業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律建立相應(yīng)的數(shù)學(xué)模型，并利用該模型對(duì)歷史業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算，查找與實(shí)際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項(xiàng)因素對(duì)差異的影響，進(jìn)而確定各項(xiàng)因素所占的權(quán)重。在實(shí)際預(yù)測(cè)時(shí)，可根據(jù)各項(xiàng)因素的權(quán)重，對(duì)預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)進(jìn)行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負(fù)債、期末資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、負(fù)債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)部結(jié)構(gòu)、費(fèi)用總額等業(yè)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)值，并以貸款利潤(rùn)率和存款利潤(rùn)率等指標(biāo)進(jìn)行校正，最后以此作為下達(dá)業(yè)務(wù)指標(biāo)的依據(jù)。

應(yīng)逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)資金、費(fèi)用、固定資產(chǎn)等資源進(jìn)行集中管理，按權(quán)限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中?、支行和產(chǎn)品傾斜；對(duì)管理混亂、效益差的分行、支行的費(fèi)用和固定資產(chǎn)要堅(jiān)持壓縮；對(duì)長(zhǎng)期規(guī)模小、效益差的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行撤并，以提高資源的使用效率和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。市級(jí)工商銀行要按照總行要求建立財(cái)務(wù)集中核算管理機(jī)制，不僅可以規(guī)范財(cái)務(wù)行為，而且可以大大提高財(cái)務(wù)核算質(zhì)量和財(cái)務(wù)資源使用效率。

一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤(rùn)報(bào)告系統(tǒng)”，為推行激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)科學(xué)考核提供了有力的業(yè)務(wù)平臺(tái)。運(yùn)用回歸分析法，設(shè)置科學(xué)合理的數(shù)學(xué)模型，可以分析單個(gè)產(chǎn)品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻(xiàn)效益。當(dāng)前在我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)踐中，考核客戶經(jīng)理的主要指標(biāo)是業(yè)務(wù)拓展類指標(biāo)，實(shí)行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務(wù)指標(biāo)中沒有一個(gè)共同的支點(diǎn)———效益，業(yè)務(wù)指標(biāo)和員工薪酬的對(duì)應(yīng)關(guān)系不一致，客戶經(jīng)理的綜合業(yè)績(jī)難以準(zhǔn)確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)為考核指標(biāo)，通過財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，運(yùn)用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤(rùn)，尋找利潤(rùn)和工資的比例關(guān)系，從而客觀公正地評(píng)定客戶經(jīng)理的業(yè)績(jī)。

迅速培養(yǎng)一支素質(zhì)高、重管理、善開拓、公正務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍。要抓好人才準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。要根據(jù)人民銀行對(duì)金融從業(yè)人員的資格認(rèn)證，嚴(yán)格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)的人才充實(shí)到商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍中來，嚴(yán)格執(zhí)行持證上崗制度。同時(shí)還要抓好培訓(xùn)環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。

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