每個(gè)人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。寫范文的時(shí)候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇一
二、以清潔衛(wèi)生為基礎(chǔ)，廣泛深入持久地開展“四無糧倉”活動(dòng)，不斷提高“四無”質(zhì)量，每季由保管科組織“四無糧倉”自查，春秋兩季由公司組織全面的儲(chǔ)糧安全普查。在這基礎(chǔ)上進(jìn)行鑒定、總結(jié)、評(píng)比。
三、嚴(yán)格執(zhí)行糧情檢查制度，對(duì)庫內(nèi)儲(chǔ)存糧食的水份、糧溫、蟲害等情況應(yīng)了如指掌，遇到風(fēng)雨和汛期要隨時(shí)突擊檢查。
四、糧情檢查要結(jié)合衛(wèi)生清潔、安全防火、安全保衛(wèi)、倉房牢固程度，以及防潮、防漏、隔熱等，堅(jiān)持做到有倉必到，有糧必查，查必徹底，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。
五、要以各倉為單位建立糧情記錄簿、分倉賬，要按品種、批次，逐項(xiàng)做好糧情記錄，每次進(jìn)出庫要按品種、數(shù)量及包裝物收支情況，反映到分倉賬上。
六、嚴(yán)格熏蒸殺蟲審批制度，加強(qiáng)科學(xué)保糧，減少熏蒸次數(shù)，努力提高殺蟲效果。熏蒸殺蟲前必須整倉檢查糧情和蟲情，按檢查結(jié)果，根據(jù)蟲種、蟲害密度、糧溫、糧食數(shù)量、體積等，準(zhǔn)確計(jì)算使用用藥量。
七、各倉要設(shè)臵防鼠設(shè)施，做好防鼠工作堵塞鼠洞，倉庫周圍不準(zhǔn)堆放雜物，要經(jīng)常清掃地腳糧，使老鼠無處隱藏和覓食。
八、推行科學(xué)保管方法，提高糧食保管質(zhì)量。對(duì)儲(chǔ)存的糧食采取機(jī)械通風(fēng)、自然通風(fēng)、低劑量保管相結(jié)合的科學(xué)保糧方法，做到既保證儲(chǔ)糧的安全，又節(jié)省人力與費(fèi)用，更好地提高儲(chǔ)備糧質(zhì)量和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇二
隨著企業(yè)規(guī)模的不斷壯大，制度化管理將顯得越來越重要。在企業(yè)管理中，制度化管理是最靠得住的，它具有穩(wěn)定性、連續(xù)性。它不會(huì)因企業(yè)領(lǐng)到的變更而變更，也不會(huì)因領(lǐng)導(dǎo)的看法和注意力的變化而變化。下面就如何加強(qiáng)制度化管理提幾點(diǎn)建議:
1、必須維護(hù)公司規(guī)章制度的尊嚴(yán)。公司的規(guī)章制度的公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過長(zhǎng)期的探索的理論
總結(jié)，是任何部門、仍員工必須遵循的行為準(zhǔn)則。制度面前人人平等，任何部門任何員工沒有超越公司制度的特權(quán)。公司的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)(包括在公司任職的公司領(lǐng)導(dǎo)的親戚朋友)必須帶頭遵守和執(zhí)行公司的規(guī)章制度，自覺維護(hù)公司制度的尊嚴(yán)。那種把領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人意志置于公司制度之上，仗權(quán)違章、仗勢(shì)違章、依仗關(guān)系違章的現(xiàn)象，是極不正常的，也是決不允許存在的。
2、必須逐步完善公司的制度體系。目前，公司的制度體系的框架已經(jīng)初步形成，在公司的發(fā)展中發(fā)揮著重大的作用，但隨著公司規(guī)模的不斷壯大，公司的規(guī)章制度也要逐步更新和完善，使它適應(yīng)公司不斷發(fā)展壯大的需要，使它更規(guī)范明確，具有普遍的約束力。
3、必須嚴(yán)肅規(guī)章，尊章行使。經(jīng)驗(yàn)表明，法令行則國(guó)治國(guó)興，法令馳則國(guó)亂國(guó)衰。
個(gè)企業(yè)也是如此，企業(yè)管理必須制度化、規(guī)范化、程序化，對(duì)任何違紀(jì)違章的現(xiàn)象，都要按照制度嚴(yán)肅處理，決不手軟。任何制度只有落實(shí)到日常工作和生活中，不折不扣的執(zhí)行下去才能顯示出制度的作用，否則，再完善的制度也是空的。
4、加強(qiáng)制度的學(xué)習(xí)。制度出臺(tái)后，要讓全公司的員工都明白制度所規(guī)定的要求和制度與工作的關(guān)系，提高大家遵守制度的自覺性。特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，更要樹立制度化管理的新觀念，了解制度規(guī)定的辦事原則和程序，增強(qiáng)按制度辦、按程序辦、按原則辦事的思想意識(shí)，堅(jiān)決糾正重權(quán)輕制度、以權(quán)壓制度的思想和行為。
一、管理職能
1、行政部是公司規(guī)章制度的綜合管理部門，其職責(zé)是:
(1)負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門建立健全各種規(guī)章制度。
(2)負(fù)責(zé)公司各種規(guī)章制度的分類編號(hào)。
(3)負(fù)責(zé)主辦或會(huì)簽頒發(fā)及廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。
(4)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各種規(guī)章制度之間的相互銜接關(guān)系，并在內(nèi)容上不斷完善。
(5)負(fù)責(zé)編制規(guī)章制度年度修編計(jì)劃，并組織實(shí)施。
(6)有權(quán)代表公司解釋有關(guān)規(guī)章制度。
2、有關(guān)職能部室是公司本專業(yè)規(guī)章制度的歸口管理部門，其主要職責(zé)是:
(1)負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司有關(guān)規(guī)章制度修編計(jì)劃。
(2)負(fù)責(zé)審核有關(guān)本專業(yè)的規(guī)章制度及會(huì)審、會(huì)簽其他部門有關(guān)規(guī)章制度。
(3)負(fù)責(zé)草擬頒發(fā)或廢止有關(guān)規(guī)章制度或文件。
(4)有權(quán)監(jiān)督所屬部門及職工對(duì)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行情況。
二、管理內(nèi)容與要求
1、規(guī)程制度的制定或修編
(1)現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備運(yùn)行、檢修的每項(xiàng)工作，都應(yīng)有相應(yīng)的規(guī)程制度，使每個(gè)生產(chǎn)工作人員有章可循。新增設(shè)備及重大設(shè)備的改進(jìn)等項(xiàng)目，都應(yīng)在試運(yùn)前制定相應(yīng)的規(guī)程或措施，并組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)考試，否則不應(yīng)投入運(yùn)行。
(2)規(guī)程制度修訂時(shí)，應(yīng)廣泛搜集和研究有關(guān)資料，進(jìn)行必要的分析和論證，凡是修訂的規(guī)程制度必須符合國(guó)家及專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的要求，符合生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際。
(3)所有規(guī)程制度的編寫，應(yīng)做到“符合實(shí)際，指導(dǎo)生產(chǎn)”，達(dá)到“有章可循，有據(jù)可查”的目的，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展，設(shè)備的完善和管理水平的提高，隨時(shí)補(bǔ)充修訂。
(4)編寫或修編的規(guī)程制度要語句簡(jiǎn)練，措辭得當(dāng)，簡(jiǎn)明易懂。
(5)現(xiàn)場(chǎng)規(guī)程制度應(yīng)在每年10-11月份，根據(jù)一年實(shí)際執(zhí)行情況，由設(shè)備管理部及有關(guān)部室組織全面審查一次，并做出必要的修改補(bǔ)充意見，經(jīng)行政部匯總上報(bào)由公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，每三年進(jìn)行一次復(fù)審，視情況分別予以確認(rèn)，修編或廢止。
(6)編制或修編規(guī)程制度的依據(jù):
a、電力工業(yè)技術(shù)管理法規(guī)、部頒典型規(guī)程及上級(jí)有關(guān)部門指示、通知等;
b、制造廠家的設(shè)備資料;
c、本公司及兄弟單位的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn);
d、上級(jí)有關(guān)事故通報(bào)，本公司及外單位的事故教訓(xùn);
e、推廣應(yīng)用的新技術(shù);
f、有關(guān)人員對(duì)規(guī)程制度的正確意見和建議;
g、規(guī)程制度在執(zhí)行中對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的解決辦法和措施。
2、管理制度的編制或修編
(1)管理制度(包括規(guī)定、辦法等)在編制或修編前，應(yīng)廣泛搜集上級(jí)有關(guān)的法令、法規(guī)、政策、條例等資料，結(jié)合本公司實(shí)際進(jìn)行分析研究，做到上級(jí)規(guī)定在本公司制度中具體化。
(2)公司管理制度定期修編工作由行政部負(fù)責(zé)組織，歸口職能部門負(fù)責(zé)修編具體工作。
(3)為適應(yīng)生產(chǎn)、管理、服務(wù)的需要，需要補(bǔ)充和完善的制度，由歸口職能部門負(fù)責(zé)提出并編制，報(bào)行政部備案，以便再版時(shí)修編。
(4)管理制度每年10月份進(jìn)行一次審查，每2-3年進(jìn)行一次復(fù)審，分別予以確認(rèn)、修訂或廢止。對(duì)不適應(yīng)的制度內(nèi)容應(yīng)及時(shí)修改和補(bǔ)充，原已有的制度，在執(zhí)行中若發(fā)現(xiàn)不夠完善或部分條文需作修改時(shí)，按修改部分予以頒發(fā)，不得將原合理的制度廢止。若需要重新修編原有制度，由歸口職能部門提出，經(jīng)批準(zhǔn)后，須將原制度予以廢止，不得同時(shí)存在兩個(gè)及以上同類型制度，以免造成執(zhí)行困難。
三、規(guī)章制度的審批與頒布
1、生產(chǎn)規(guī)程制度的審批與頒布
(1)各項(xiàng)規(guī)程制度的編寫或修訂應(yīng)在廣泛征求群眾意見的基礎(chǔ)上，寫出初稿，由編修部門組織技術(shù)熟練、書寫表達(dá)能力較強(qiáng)的技術(shù)人員和部門領(lǐng)導(dǎo)人員參加，采用集體討論修改，最后個(gè)別審閱的辦法進(jìn)行審核。
(2)將初稿送交歸口部門，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。
(3)由分管的副總工程師負(fù)責(zé)復(fù)審，由公司分管生產(chǎn)技術(shù)的總工程師(或副總經(jīng)理)批準(zhǔn)。
2、其他管理制度的審批與頒布管理制度經(jīng)職能部門編修起草后，可采取組織有關(guān)部室會(huì)簽，集體討論，最后領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的辦法頒布執(zhí)行。一般專業(yè)性的管理制度，可由有關(guān)部門或人員進(jìn)行審核審定，由分管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)頒布執(zhí)行。涉及面較廣，政策性較強(qiáng)的管理制度，可召集有關(guān)部室、公司或?qū)I(yè)人員會(huì)議進(jìn)行討論審核，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審定，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布執(zhí)行。
四、規(guī)章制度的印刷及發(fā)放
1、規(guī)程及管理制度必須經(jīng)審批后方可交付印刷，印刷件的幅面格式應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)要求。
2、所有規(guī)程制度的發(fā)放應(yīng)編號(hào)有序，由檔案室負(fù)責(zé)管理，承辦部門具體發(fā)放。
3、人員調(diào)離本公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)收回所有的規(guī)程、制度，外單位索取規(guī)程、制度時(shí)，由行政部檔案室按有關(guān)規(guī)定辦理。
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇三
一、日常管理制度(工作紀(jì)律)
1、嚴(yán)禁遲到、早退現(xiàn)象，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。
2、嚴(yán)禁脫崗、串崗現(xiàn)象，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。
3、嚴(yán)禁散播公司負(fù)面消息，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。
4、工作期間保持電話暢通，不允許拒接或停機(jī)，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。
5、工作期間保持辦公場(chǎng)所環(huán)境衛(wèi)生，倉庫整潔。
6、嚴(yán)禁賺取差價(jià)，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。
7、嚴(yán)禁賣私貨、截留贈(zèng)品，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。
8、不得讓客戶把貨款打入個(gè)人賬戶，發(fā)現(xiàn)一次，100罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，開除處理。
9、工作期間不允許大聲爭(zhēng)執(zhí)，注意公共場(chǎng)合情緒的控制，每發(fā)現(xiàn)一次，5元樂捐。
10、嚴(yán)格遵守公司管理制度，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，當(dāng)月違規(guī)一次，次日點(diǎn)名，當(dāng)月違規(guī)兩次，罰款50元，當(dāng)月違規(guī)三次，按自動(dòng)離職處理。
二、日常業(yè)務(wù)管理制度
1、客戶資料管理
a全面搜集各片區(qū)資料(店名、電話、地址、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào));根據(jù)銷量及規(guī)模建立客戶類別(月進(jìn)貨額在1000/月以上歸為a類;月進(jìn)貨額在500元/月以上，1000元一下，歸為b類;月進(jìn)貨額在500元/月一下，歸為c類客戶)。
b、逐步建立客戶商品信息檔案，實(shí)現(xiàn)a類客戶單店商品信息管理。
2、片區(qū)路線及周期管理
a、建立每片區(qū)客戶路線拜訪表，每線路至少20家客戶，每天必須完全拜訪，及時(shí)完善本線路中的新客戶資料。
b、根據(jù)片區(qū)客戶數(shù)量，合理制度客戶拜訪周期。根據(jù)客戶分類，合理分配客戶拜訪時(shí)間。
c、每天回公司后遞交拜訪線路圖，每天下市場(chǎng)前領(lǐng)取新拜訪線路圖。
d、每天早上9點(diǎn)之前必須裝車完畢出車，每天認(rèn)真填寫及遞交車輛庫存表。
3、業(yè)績(jī)量化管理
a、每天業(yè)務(wù)人員回公司后填寫<片區(qū)銷量進(jìn)度表>及<單品銷量進(jìn)度表>。
b、每天業(yè)務(wù)人員遞交拜訪線路圖后，由內(nèi)勤統(tǒng)計(jì)填寫<流通市場(chǎng)進(jìn)度表>。
c、每天倉庫人員量化需換單，及時(shí)提醒業(yè)務(wù)人員欠條的回收。
d、每天流通主管根據(jù)銷量進(jìn)度表及市場(chǎng)進(jìn)度表的實(shí)際狀況，合理調(diào)度各片區(qū)人員工作。
4、促銷活動(dòng)的管理
a、每月底前5天制定出流通部下月促銷政策。
b、每片區(qū)需要的促銷活動(dòng)(特價(jià)、陳列獎(jiǎng)、促銷設(shè)備及贈(zèng)品)，片區(qū)業(yè)務(wù)人員要提前填寫申請(qǐng)單(記案)后方可執(zhí)行。
c、業(yè)務(wù)人員對(duì)所在片區(qū)的促銷活動(dòng)進(jìn)行及時(shí)跟進(jìn)和監(jiān)督，公司不定時(shí)對(duì)所有促銷活動(dòng)進(jìn)行抽查。
5、欠條管理
公司流通市場(chǎng)全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時(shí)要與公司申請(qǐng)，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進(jìn)行簽字，并有效管理、收回。
規(guī)定如下:
(1)如果直接用銷售清單做欠條，要在清單空白處寫明欠條字樣。
(2)欠條應(yīng)明確一下內(nèi)容:客戶名稱、電話、地址、聯(lián)系人簽字或加蓋公章。
(3)回公司到財(cái)務(wù)按照欠款數(shù)額給財(cái)務(wù)打欠條，客戶欠條由業(yè)務(wù)保存。
(4)欠款后續(xù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)追回。
6、市場(chǎng)問題反饋
a、每片區(qū)每周兩次市場(chǎng)問題反饋(記案或手機(jī)短信)。
b、業(yè)務(wù)員做好市場(chǎng)反饋問題記錄(市場(chǎng)問題反饋記錄表)。
三、業(yè)務(wù)工作流程管理
1、認(rèn)真填寫裝車表，下午下班前準(zhǔn)時(shí)把補(bǔ)貨計(jì)劃交給倉管。
2、按照出車線路進(jìn)行計(jì)劃拜訪，進(jìn)店后與負(fù)責(zé)人禮貌性打招呼后，首先司機(jī)檢查服務(wù)卡是否存在，及時(shí)更新與張貼，對(duì)店招及陳列進(jìn)行拍照記案，填寫路線表(時(shí)間及銷售)，新客戶在路線表下面(再好的產(chǎn)品沒有陳列面不會(huì)有好的銷量)，檢查實(shí)際庫存(倉庫與排面)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行上貨及填寫補(bǔ)貨計(jì)劃(填寫補(bǔ)貨計(jì)劃時(shí)一定要全面，客戶可以不要，但自己不能不寫)。檢查竟品信息，了解竟品活動(dòng)政策。
3、根據(jù)客戶現(xiàn)有庫存交流補(bǔ)貨計(jì)劃，季節(jié)性產(chǎn)品推廣、新產(chǎn)品推薦(交流時(shí)適當(dāng)靈活運(yùn)用公司產(chǎn)品政策)，補(bǔ)貨要全面、合理，避免電話要貨等情況，所有交流的重點(diǎn)是在給客戶一個(gè)補(bǔ)貨的理由，交流的方式要用能打動(dòng)自己的方式(要自信、現(xiàn)實(shí)、每句話要讓客戶聽著很舒服，避免吹捧，排擠竟品)。對(duì)于新客戶，一定不要貪多，量少品多，對(duì)于客戶不感興趣的不要強(qiáng)推，避免引起客戶反感，介紹產(chǎn)品一定要全面，多借助公司產(chǎn)品手冊(cè)或樣品筐。
4、認(rèn)真填寫銷貨清單、贈(zèng)品、品嘗要標(biāo)注，市區(qū)流通要寫清具體地址(東西南北縱橫寫明);三區(qū)流通要標(biāo)明區(qū)域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道或村。九縣流通要標(biāo)明縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)或街道。
5、公司流通市場(chǎng)全部以現(xiàn)金交易，特殊客戶欠款時(shí)要向公司申請(qǐng)，經(jīng)公司同意后按照欠條管理規(guī)定進(jìn)行簽字，并有效管理、回收。
6、根據(jù)客戶規(guī)模、銷量進(jìn)行客戶等級(jí)登記，根據(jù)客戶等級(jí)進(jìn)行有效管理(包括客戶的拜訪周期、促銷活動(dòng))。
7、客戶拜訪完畢后，車上認(rèn)真填寫裝車表中的出庫明細(xì)，與次日路線中a、b類客戶進(jìn)行電話溝通，了解缺貨及補(bǔ)貨信息，并進(jìn)行登記。
8、一天拜訪結(jié)束時(shí)，根據(jù)賣貨量，次日拜訪路線打客戶的補(bǔ)貨信息進(jìn)行合理制作裝車計(jì)劃，交于倉管?？偨Y(jié)當(dāng)日市場(chǎng)狀況，提升自身工作能力。
流通中的幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):
a、有效利用時(shí)間(準(zhǔn)時(shí)出車、準(zhǔn)時(shí)交補(bǔ)貨清單，合理安排工作時(shí)間)。
b、認(rèn)真填寫裝車表(避免不必要的庫存差異)。
c、養(yǎng)成拍店照、填寫鋪貨記錄、認(rèn)真填寫銷貨清單的習(xí)慣。
d、培養(yǎng)與客戶電話溝通的能力，讓補(bǔ)貨更具體合理性。
e、制定合理的拜訪路線及周期。
四、業(yè)務(wù)司機(jī)
1、崗位內(nèi)容
做好車輛行駛，檢查及保養(yǎng)工作，配合業(yè)務(wù)員做好所在區(qū)域的銷售及送貨工作，每天對(duì)車輛例行檢查，不允許病車上路，保證貨物及人員安全。
2、崗位職責(zé)
(1)認(rèn)真完成每天的出車任務(wù)。
(2)出車前必須認(rèn)真做好車輛檢查，車容整潔、車況良好、不見齊全、制動(dòng)有效，不允許病車上路。如有部件損壞和不安全因素隱患，應(yīng)及時(shí)處理直到修復(fù)，確保安全運(yùn)輸。
(3)車輛的年檢、保養(yǎng)、清潔、停放及辦理保養(yǎng)等車務(wù)手續(xù)由駕駛員提醒，并有專人負(fù)責(zé)辦理。
(4)鋪貨期間用尋找合理的停車位停放并鎖好車門保證車輛的安全，嚴(yán)格按照規(guī)則停車。
(5)做好公司服務(wù)卡張貼工作，進(jìn)店檢查店內(nèi)是否張貼告示服務(wù)卡。
(6)配合業(yè)務(wù)人員做好排面整理及裝卸貨工作。
3、獎(jiǎng)勵(lì)
(1)駕駛員每月100元車輛維護(hù)費(fèi)
(2)人為或技術(shù)性造成車輛損壞的由駕駛員自行維修
(3)車輛正常保養(yǎng)維護(hù)由公司維修
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇四
近幾年來，中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)電信、中國(guó)網(wǎng)通等通信運(yùn)營(yíng)商相繼在海內(nèi)外成功上市，完善內(nèi)部管理框架體系，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要，滿足公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求，是各大運(yùn)營(yíng)商必須面對(duì)的問題。
一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性
1、建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的迫切要求
雖然我國(guó)通信公司自我發(fā)展比較快，但還沒有實(shí)力完全按照國(guó)際規(guī)則參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。一個(gè)重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強(qiáng)，市場(chǎng)認(rèn)可度不高。一個(gè)規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度，可以提高公司的市場(chǎng)認(rèn)可度，提高公司參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力和信心，適應(yīng)境內(nèi)外資本市場(chǎng)監(jiān)管的客觀需要。
2、健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，一些國(guó)際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系，已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營(yíng)管理體制中。為了適應(yīng)這種變化，提升管理效率，有效保證公司經(jīng)營(yíng)效益和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，以及法律法規(guī)的遵循性，通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系，通過對(duì)貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié)，規(guī)避公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機(jī)制問題，更是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，公司得以生存、避免內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在管理效率損失的必然要求。
3、完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的發(fā)展方向
根據(jù)國(guó)內(nèi)新的《會(huì)計(jì)法》以及國(guó)際資本市場(chǎng)對(duì)于上市公司的監(jiān)管要求，通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運(yùn)行，以提高對(duì)投資者和市場(chǎng)的誠(chéng)信度。因此完善的內(nèi)部管理流程，不僅符合法律法規(guī)的要求，也使得對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)有個(gè)人責(zé)任的公司管理層不會(huì)承擔(dān)過失的風(fēng)險(xiǎn)，符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向。
4、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求
通信行業(yè)經(jīng)過近二十年的大發(fā)展，公司的資金、人員、市場(chǎng)等都發(fā)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模，公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進(jìn)一步發(fā)展的要求。因此，加強(qiáng)公司管理，實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。
二、加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度
1、建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度
企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分，公司管理制度建設(shè)必然會(huì)促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律法規(guī)的前提下，結(jié)合實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部管理制度，制訂規(guī)范嚴(yán)密的公司章程，設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，訂立科學(xué)嚴(yán)密的管理制度和操作規(guī)程，使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系，第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)投資者的利益，為投資者服務(wù)的，與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)應(yīng)，通過建立適當(dāng)?shù)奈?、代理契約關(guān)系，保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護(hù)。第二層次是管理制度，該制度是為管理者服務(wù)的，是幫助管理者完成委托人交給的管理責(zé)任，同時(shí)證明自己有效履行了受托責(zé)任，應(yīng)對(duì)開發(fā)、維護(hù)和評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部管理制度負(fù)責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是通過明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實(shí)現(xiàn)的，使得每個(gè)群體或個(gè)人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下，避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點(diǎn)，而使管理流于形式，難收成效。
2、形成全方位、寬領(lǐng)域的管理觀念
作為公司整個(gè)管理管理系統(tǒng)的主要組成部分，內(nèi)部管理是一個(gè)更寬泛的概念，除了與會(huì)計(jì)相關(guān)的管理，如貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、投資、工程項(xiàng)目、籌資、擔(dān)保、銷售與收款、采購與付款等硬管理外，人員品行及價(jià)值觀、員工能力培養(yǎng)、管理哲學(xué)、人事政策等軟管理也是至關(guān)重要的。要在公司實(shí)施有效的內(nèi)部管理，必須從公司整體的角度來考慮內(nèi)部管理問題、從公司整體角度來定義和設(shè)計(jì)內(nèi)部管理體系，打破傳統(tǒng)公司內(nèi)部管理的狹隘性，由局部的會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)管理擴(kuò)展到整個(gè)公司治理權(quán)管理、公司資源和運(yùn)營(yíng)管理，真正構(gòu)建完整的公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。
3、營(yíng)造良好的公司管理環(huán)境
公司管理環(huán)境包括董事會(huì)、公司管理者的素質(zhì)及管理哲學(xué)、公司文化、組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派體系、信息系統(tǒng)、人力資源政策及實(shí)務(wù)等。管理環(huán)境直接影響到公司內(nèi)部管理的貫徹和執(zhí)行，以及公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。完善公司的管理環(huán)境，最主要的就是建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)。為此，首先，通信公司不但要從形式上建立健全董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理班子，而且要切實(shí)發(fā)揮以董事會(huì)為主體和核心的內(nèi)部管理機(jī)制。加強(qiáng)董事會(huì)博弈規(guī)則的建設(shè)，發(fā)揮董事會(huì)的作用和潛能，使股東及其他相關(guān)利益集團(tuán)的利益真正受到保護(hù)。其次，要形成一個(gè)比較成熟、具有長(zhǎng)遠(yuǎn)管理、約束、監(jiān)督與激勵(lì)經(jīng)理人員的機(jī)制。第三，要加強(qiáng)管理階層的管理哲學(xué)、管理風(fēng)格、操守及價(jià)值觀等軟管理的培養(yǎng)與建設(shè)，塑造長(zhǎng)期、全面、健康的公司文化氛圍，使其成員能自覺地把辦事準(zhǔn)則和職業(yè)道德放在首位。第四，要強(qiáng)化公司組織結(jié)構(gòu)建設(shè)，界定關(guān)鍵區(qū)域的權(quán)責(zé)分配，建立良好的信息溝通渠道，使公司具有清晰的職位層次順序、流暢的意見溝通渠道、有效的協(xié)調(diào)與合作體系，為公司內(nèi)部管理提供良好的環(huán)境條件。
4、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
通信公司必須對(duì)內(nèi)分析自身的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)、長(zhǎng)處與短處，對(duì)外分析外界的機(jī)會(huì)和威脅，考慮自己的生存和機(jī)遇。風(fēng)險(xiǎn)分析不僅要貫徹在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的制訂過程中，而且也貫徹在公司日常的內(nèi)部管理過程中。構(gòu)筑靈敏的信息系統(tǒng)與監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)不利事件及主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分類、評(píng)估和管理，當(dāng)內(nèi)部因素及外部因素發(fā)生變化時(shí)，能及時(shí)調(diào)整和應(yīng)變。管理層應(yīng)向董事會(huì)保證已經(jīng)采用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序執(zhí)行了必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，董事會(huì)通過審計(jì)委員會(huì)等對(duì)管理層的報(bào)告進(jìn)行審核，公司的風(fēng)險(xiǎn)管理必須貫穿并滲透于公司管理的全過程。
5、建立企業(yè)內(nèi)部管理制度評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系
通信公司不定期或定期地對(duì)自己的企業(yè)內(nèi)部管理制度系統(tǒng)進(jìn)行有效性及實(shí)施效率效果的評(píng)估，以期能更好地達(dá)成內(nèi)部管理的目標(biāo)。管理自我評(píng)估可由管理部門和職員共同進(jìn)行，用結(jié)構(gòu)化的方法開展評(píng)估活動(dòng)，密切關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行動(dòng)改進(jìn)。已上市的通信公司應(yīng)將由第三方所做的內(nèi)部管理評(píng)價(jià)報(bào)告在公司年度報(bào)告中予以公布。
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇五
對(duì)于財(cái)務(wù)部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計(jì)劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認(rèn)為可分為：籌資、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會(huì)計(jì)核算的一種財(cái)務(wù)職能。本人在長(zhǎng)期的工作實(shí)踐中認(rèn)為，按照如下方法劃分比較科學(xué)，這種財(cái)務(wù)部職能確認(rèn)方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
一、基本職能：保持部門基礎(chǔ)工作扎實(shí)可靠
1、按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，如實(shí)記錄反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況，做到科目設(shè)置合理、賬目登記記錄完整準(zhǔn)確及時(shí)，賬目往來準(zhǔn)確無誤，會(huì)計(jì)資料檔案保存完整可靠;
2、實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化，科學(xué)規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務(wù);
3、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法、票據(jù)法、統(tǒng)計(jì)法、稅法、財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行。
二、管理職能：保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營(yíng)高效
1、準(zhǔn)確及時(shí)完整編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，并作出財(cái)務(wù)狀況分析報(bào)告;
2、管理公司各類資產(chǎn)(流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、企業(yè)文化和無形資產(chǎn)、各類庫存、在建項(xiàng)目、庫存商品房、庫存設(shè)備材料等有形資產(chǎn))、各類負(fù)債(流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債);
3、合理提出薪酬福利方案，企業(yè)盈利分配方案，保護(hù)員工利益不受侵害、投資人權(quán)益不受侵害和損失;
4、管理各類費(fèi)用;
5、加強(qiáng)開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費(fèi)用控制;
6、照章納稅、合理避稅;
7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)開發(fā)計(jì)劃，編制企業(yè)各期間財(cái)務(wù)計(jì)劃、融資計(jì)劃、綜合平衡計(jì)劃;
8、動(dòng)態(tài)調(diào)整并落實(shí)上款各項(xiàng)計(jì)劃;
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財(cái)務(wù)審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風(fēng)險(xiǎn)最小
1、對(duì)企業(yè)投資開發(fā)項(xiàng)目提供財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告，編制項(xiàng)目投資計(jì)劃書、商業(yè)計(jì)劃書等文件，提供決策參考;
2、根據(jù)企業(yè)中長(zhǎng)期規(guī)劃，編制企業(yè)中長(zhǎng)期財(cái)務(wù)規(guī)劃，輔助決策;
3、對(duì)市場(chǎng)和項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)研，提出調(diào)研報(bào)告;
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對(duì)不同方案進(jìn)行分析，作出評(píng)估對(duì)比，得出優(yōu)選方案;
5、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，提出調(diào)整意見方案;
6、對(duì)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、專業(yè)發(fā)展趨勢(shì)做出預(yù)測(cè)和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)、枝葉繁茂
1、監(jiān)督企業(yè)遵守國(guó)家會(huì)計(jì)法、票據(jù)法、稅法、統(tǒng)計(jì)法等一應(yīng)法律法規(guī)，避免企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn);
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財(cái)務(wù)部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇六
為使培訓(xùn)工作能有效的開展，必須擁有一支高效、專業(yè)、勇于創(chuàng)新的培訓(xùn)人員團(tuán)隊(duì)。建立和培養(yǎng)一支高素質(zhì)的講師隊(duì)伍，是公司建設(shè)學(xué)習(xí)與發(fā)展型組織進(jìn)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。關(guān)于講師的職責(zé)、管理和激勵(lì)等，依據(jù)本制度執(zhí)行。
一、講師的職責(zé)
1、擔(dān)任講師，總結(jié)和分享專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，是每一位員工的榮譽(yù)。各級(jí)管理人員及技術(shù)專家均有承擔(dān)講師的義務(wù)。
2、根據(jù)員工培訓(xùn)與發(fā)展工作的實(shí)際需求，開發(fā)、實(shí)施和更新各類管理培訓(xùn)課程及技術(shù)培訓(xùn)課程。
3、對(duì)公司或部門的培訓(xùn)活動(dòng)的有效組織和順利開展負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)所授訓(xùn)學(xué)員的考勤、考核、測(cè)試、閱卷、評(píng)估;
4、負(fù)責(zé)編寫與完善相關(guān)培訓(xùn)教材、教案(含ppt文件)與考題，并在第二次培訓(xùn)時(shí)更新。
5、負(fù)責(zé)參與公司年度培訓(xùn)效果評(píng)估、總結(jié)，對(duì)培訓(xùn)方法、課程內(nèi)容等提出改進(jìn)建議，協(xié)助人力資源部培訓(xùn)主管完善公司培訓(xùn)體系、培訓(xùn)計(jì)劃的任務(wù)達(dá)成。
二、講師隊(duì)伍的來源與構(gòu)成分工
1、講師的來源：一是各級(jí)管理者，各級(jí)管理者皆擔(dān)負(fù)培養(yǎng)員工的責(zé)任，是內(nèi)部兼職培訓(xùn)講師的主要承擔(dān)者;二是業(yè)務(wù)骨干或技術(shù)尖子，各部門的業(yè)務(wù)骨干或技術(shù)尖子將是員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)的主要內(nèi)部培訓(xùn)講師。
2、講師隊(duì)伍的構(gòu)成：公司講師隊(duì)伍由助理講師、講師、高級(jí)講師構(gòu)成。
(1)助理講師：主要開發(fā)和講授新員工崗前培訓(xùn)及在崗員工的崗位技能培訓(xùn)課程等;
(2)講師：主要開發(fā)和講授基層員工的培訓(xùn)課程，包括新員工崗前培訓(xùn)及在崗員工的崗位技能培訓(xùn)等;
(3)高級(jí)講師：主要開發(fā)和講授公司統(tǒng)一組織的培訓(xùn)課程，包括新員工入司培訓(xùn)、各類管理培訓(xùn)和技術(shù)培訓(xùn)等。
三、講師的管理
1、講師候選人的推薦
(1)助理講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，在主講的專業(yè)領(lǐng)域有一年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的`業(yè)績(jī)表現(xiàn)，曾在部門講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)20個(gè)課時(shí)以上;
(2)講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，主講的專業(yè)領(lǐng)域有兩年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，曾在公司講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)10個(gè)課時(shí)以上;
(3)高級(jí)講師候選人：由公司各部門領(lǐng)導(dǎo)推薦，在主講專業(yè)領(lǐng)域有四年以上工作經(jīng)驗(yàn)并有良好的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，曾有講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)30個(gè)課時(shí)以上;
2、助理講師、講師、高級(jí)講師的任職資格
助理講師：
(1)具有講授培訓(xùn)課程的愿望和責(zé)任感，普通話流利，思路清晰，良好的演講與表達(dá)能力;
(2)具有良好的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻(xiàn)身的精神;
(3)具有所講授課程相關(guān)的知識(shí)結(jié)構(gòu)和一年以上的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟練運(yùn)用培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)與相關(guān)工具;
(4)具有組織實(shí)施培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)10課時(shí)以上的工作經(jīng)驗(yàn);
(5)已能夠開發(fā)或再開發(fā)一門以上的專業(yè)培訓(xùn)課件。
(6)技術(shù)類助理講師具備實(shí)地操作與講解的能力。
講師：
(1)具有講授培訓(xùn)課程的較強(qiáng)愿望和責(zé)任感，普通話流利，良好的演講與表達(dá)能力，思路清晰;
(2)具有優(yōu)秀的溝通、理解、創(chuàng)新、收集信息的能力和組織獻(xiàn)身的精神;
(3)具有豐富的與講授領(lǐng)域相關(guān)的專業(yè)理論知識(shí)和兩年以上的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，熟練運(yùn)用培訓(xùn)專業(yè)技術(shù)與相關(guān)工具;
(4)具有講授培訓(xùn)課程或組織培訓(xùn)活動(dòng)累計(jì)達(dá)20課時(shí)以上的工作經(jīng)驗(yàn)，并具有良級(jí)以上的10次授課記錄;
(5)已能夠結(jié)合具體工作和企業(yè)發(fā)展情況深入開發(fā)或再開發(fā)兩門以上專業(yè)培訓(xùn)課件。
(6)技術(shù)類講師具備較強(qiáng)的實(shí)地操作及課堂講解的能力。
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇七
為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同的運(yùn)作管理，企業(yè)不僅應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)、銷售、采購人員進(jìn)行經(jīng)常性的法制學(xué)習(xí)、教育，健全各種資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同管理制度；而且，還應(yīng)建立起有針對(duì)性的舞弊預(yù)防管理制度。
第1條目的為了有效地預(yù)防公司舞弊行為的發(fā)生，明確相關(guān)責(zé)任，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)及公司相關(guān)文件，特制定本制度。
第2條一般原則
1.各層級(jí)管理者應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任。建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級(jí)公司、各級(jí)部門負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)之一。
2.審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防舞弊行為的產(chǎn)生。
第3條名詞解釋
1.損害公司利益的舞弊：是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。
2.舞弊的預(yù)防：是指采取適當(dāng)行動(dòng)防止舞弊的發(fā)生，或在舞弊行為發(fā)生時(shí)將其危害控制在最低限度。
第4條審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)在以下四個(gè)方面保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。
1.具有預(yù)防、識(shí)別、檢查舞弊的基本知識(shí)和技能，在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目時(shí)警惕相關(guān)方面存在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
2.根據(jù)被審計(jì)事項(xiàng)的重要性、復(fù)雜性以及審計(jì)的成本效益性，合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。
3.運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)職業(yè)判斷，確定審計(jì)范圍和審計(jì)程序，以檢查、發(fā)現(xiàn)和報(bào)告舞弊行為。
4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，提出進(jìn)一步檢查的建議。
第5條有下列情形之一者，屬于舞弊行為。
1.接受賄賂或回扣。
2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人。
3.貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)。
4.使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)。
5.故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)。
6.泄露公司的商業(yè)秘密。
第6條舞弊預(yù)防具體措施
1.建立、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施是預(yù)防舞弊的主要途徑。
2.審計(jì)人員在審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容，以協(xié)助公司預(yù)防舞弊：
（1）公司目標(biāo)的可行性；
（2）控制意識(shí)和態(tài)度的科學(xué)性；
（3）員工行為規(guī)范的合理性和有效性；
（4）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)授權(quán)制度的適當(dāng)性；
（5）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性；
（6）管理信息系統(tǒng)的有效性。
3.除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮可能會(huì)導(dǎo)致舞弊發(fā)生的以下因素。
（1）管理人員品質(zhì)不佳。
（2）管理人員遭受異常壓力。
（3）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在異常交易事項(xiàng)。
（4）公司內(nèi)部個(gè)人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。
（5）審計(jì)部在審計(jì)中難以獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)。
（6）審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)發(fā)現(xiàn)的舞弊跡象或從其他來源獲取的信息，考慮可能發(fā)生的舞弊行為的性質(zhì)，向集團(tuán)審計(jì)部報(bào)告，同時(shí)就需要實(shí)施的舞弊檢查提出建議。
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇八
關(guān)于實(shí)行財(cái)務(wù)管理暫行辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置：
1、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。
2、根據(jù)公司勞動(dòng)人事部門規(guī)定，公司財(cái)務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)主管一名，會(huì)計(jì)2名，出納1名。
二、財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍
1、按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，日清月結(jié)。
2、審核各部門交來原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全，對(duì)不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。
3、根據(jù)當(dāng)月會(huì)計(jì)帳薄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。
4、妥善保管公司會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料。
5、進(jìn)行成本預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放。
7、負(fù)責(zé)定期核對(duì)公司債權(quán)、債務(wù)往來款項(xiàng)，配合有關(guān)部門催收欠款。
8、定期對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤(rùn)情況，考核資金使用效果，向董事會(huì)、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理提出合理化建議。
9、定期與倉儲(chǔ)部門核對(duì)賬務(wù)，并對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象，協(xié)助倉儲(chǔ)查明原因，寫出書面報(bào)告，報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。
10、和稅務(wù)、銀行、財(cái)政等上級(jí)主管部門搞好關(guān)系。
11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
三、現(xiàn)金管理制度
1、公司現(xiàn)金用于日常報(bào)銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。
2、其它支出能不動(dòng)用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。
3、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當(dāng)日交存銀行，公司財(cái)務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。
4、公司出納人員對(duì)現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長(zhǎng)報(bào)送當(dāng)日資金流量表。
5、公司財(cái)務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便，挪用公司現(xiàn)金。
四、銀行存款管理制度
1、公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)人員要定期和銀行的對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)。
2、由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員在表上簽字同意。
企業(yè)內(nèi)部管理制度篇九
建設(shè)企業(yè)內(nèi)部管理制度
企業(yè)要發(fā)展必須有良好的外部環(huán)境，但任何外部環(huán)境的改善都不能取代企業(yè)內(nèi)部管理。因此企業(yè)必須練好內(nèi)功，固本強(qiáng)基，向管理要效益，在管理中求發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部管理之要義在于內(nèi)部管理的企業(yè)內(nèi)部管理制度化，大凡成功的企業(yè)都有一套系統(tǒng)、科學(xué)、嚴(yán)密、規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部管理制度。
我司自創(chuàng)立以來在企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)方面，取得了較大的成績(jī)，1997年我司還將公司內(nèi)部規(guī)章企業(yè)內(nèi)部管理制度匯編編成冊(cè)以方便各級(jí)職員了解、學(xué)習(xí)和遵循。在本次內(nèi)部問卷調(diào)查中部分職員認(rèn)為我司內(nèi)部規(guī)章企業(yè)內(nèi)部管理制度還必須進(jìn)一步完善，如在生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、母子公司關(guān)系等方面，部分職員這一看法是必然的，公司高層也充分意識(shí)到了這一問題，因?yàn)槠髽I(yè)在不斷發(fā)展，制定企業(yè)內(nèi)部管理制度的因素也在不斷變化，因此，今年公司要在健全、完善內(nèi)部規(guī)章企業(yè)內(nèi)部管理制度方面要下大力氣，爭(zhēng)取在下半年要把內(nèi)部規(guī)章企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行整理、完善、匯編成冊(cè)。重點(diǎn)要在生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理以及母子公司關(guān)系等方面要有新突破。
在企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)方面要排除以下錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)：
有的職員認(rèn)為企業(yè)內(nèi)部管理制度訂的太多，不利于職員個(gè)性的發(fā)展和創(chuàng)造性的發(fā)揮。我們十分贊賞有個(gè)性、有創(chuàng)造性特點(diǎn)的職員，但任何個(gè)性和創(chuàng)造性都必須有利于企業(yè)整體的利益，否則其個(gè)性越強(qiáng)，創(chuàng)造力越強(qiáng)，對(duì)企業(yè)利益的損害就越大。美國(guó)是世界上法律最多的國(guó)家，但美國(guó)公民并沒有因此失去個(gè)性和創(chuàng)造力，事實(shí)上卻完全相反。
還有一部分職員甚至管理人員認(rèn)為“將在外，君命有所不受”，只要能把事情做好就行，不要受企業(yè)內(nèi)部管理制度的約束。看看中國(guó)歷史，君命有所不受的大將們“黃袍加身”，犯上作亂的血腥場(chǎng)面比比皆是。古代的“君命有所不受”是因?yàn)楫?dāng)時(shí)信息傳遞條件的限制，“君”對(duì)戰(zhàn)場(chǎng)的信息作不到及時(shí)、準(zhǔn)確的把握。而現(xiàn)代社會(huì)通訊、交通完善發(fā)達(dá)，如果在末經(jīng)“君”授權(quán)的情況下再談所謂將在外君命有所不受，此將決不可予以重用。沒有規(guī)矩，不成方圓，這也是古訓(xùn)。至于“只要能把事情做好了就行，不要受企業(yè)內(nèi)部管理制度的約束”，此想法更欠妥當(dāng)。今天你也許在沒有遵守企業(yè)內(nèi)部管理制度的情況下，做好了一件事，明天你就可能因違反企業(yè)內(nèi)部管理制度而砸了一件大事。
要搞好企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)要堅(jiān)持以下四項(xiàng)基本原則：一是嚴(yán)密性原則。理想的企業(yè)內(nèi)部管理制度應(yīng)當(dāng)在出臺(tái)前后可能考慮到各種可能的`情況與因素，措詞嚴(yán)密，無懈可擊。二是可行性原則。即要針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，制定出切實(shí)可行的企業(yè)內(nèi)部管理制度，如果脫離實(shí)際，只圖書面上的科學(xué)、完整，在實(shí)際中無法貫徹落實(shí)，到頭來反而成為負(fù)擔(dān)，落個(gè)“畫虎不成反類犬”的結(jié)局。三是無偏袒原則。管理企業(yè)內(nèi)部管理制度一經(jīng)公布，就對(duì)企業(yè)組織內(nèi)部任何人都具有約束力，包括高級(jí)管理人員。四是時(shí)效性原則。任何獎(jiǎng)懲企業(yè)內(nèi)部管理制度都應(yīng)講求時(shí)效，特別是對(duì)違規(guī)行為的處罰。在通常情況下，違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就會(huì)模糊正確與錯(cuò)誤的界限，隨之出現(xiàn)接二連三的效仿者，以至法不責(zé)眾，騎虎難下。
【本文地址：http://m.aiweibaby.com/zuowen/1784171.html】
