有一個(gè)明確的計(jì)劃可以使我們對(duì)自己的目標(biāo)有清晰的認(rèn)識(shí),并且更有動(dòng)力去實(shí)現(xiàn)它們。了解自身能力和資源是制定計(jì)劃的重要前提。接下來是一些制定計(jì)劃時(shí)需要注意的要點(diǎn),希望能夠幫助大家提升計(jì)劃能力。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇一
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財(cái)務(wù)公開與財(cái)務(wù)監(jiān)管兩個(gè)工作小組,小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見,校務(wù)公開實(shí)施方案,物品采購(gòu)監(jiān)管工作的若干規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費(fèi)支出的意見,日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位、監(jiān)督有效。
2、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,學(xué)校財(cái)務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析,每半年向?qū)W校行政提供一份財(cái)務(wù)分析報(bào)告。及時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作,會(huì)計(jì)資料細(xì)致完整。
3、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定,實(shí)施收支兩條線管理。學(xué)校在收費(fèi)過程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)核定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),并出具由省財(cái)政部門統(tǒng)一印制的規(guī)范票據(jù),杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時(shí)足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算,工作計(jì)劃《小學(xué)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃》。學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)管小組每學(xué)期對(duì)學(xué)校收費(fèi)和收入(包括各種回折扣)進(jìn)行一次全面審查,無“公款私存”和“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
4、抓好財(cái)務(wù)公開。學(xué)校在每學(xué)期開學(xué)前,對(duì)面向?qū)W生的所有收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)(批準(zhǔn)相關(guān)和文號(hào))收費(fèi)范圍以及投訴、舉報(bào)電話等;對(duì)學(xué)校的收入情況,支出情況,學(xué)校的基建、維修、裝璜情況和大宗物資采購(gòu)情況以及財(cái)政預(yù)算、拔款到位情況都能向教代會(huì)公開。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。凡是學(xué)校的各種預(yù)算外收入,結(jié)算資金,物品采購(gòu)和重大支出項(xiàng)目,學(xué)校都將其列入財(cái)務(wù)監(jiān)管范圍,每學(xué)期初對(duì)收費(fèi)情況作一次內(nèi)部審核。學(xué)期結(jié)束對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入和重大支出作一次全面審計(jì)審核,學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字。學(xué)校能采取切實(shí)有效的措施,嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由校長(zhǎng)室會(huì)同學(xué)校財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
二、加強(qiáng)采購(gòu)工程監(jiān)管。
1、實(shí)行政府集中采購(gòu)。為貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校物品采購(gòu)工作,提高采購(gòu)工作的效益,學(xué)校制定了周莊實(shí)驗(yàn)小學(xué)關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校物品采購(gòu)監(jiān)管工作的若干規(guī)定。凡屬政策集中采購(gòu)目錄內(nèi)規(guī)定的設(shè)備、物品都能進(jìn)行政策集中采購(gòu)和定點(diǎn)采購(gòu)。政府集中采購(gòu)占實(shí)際采購(gòu)的比例為100%。
2、規(guī)范工程建設(shè)手續(xù)。學(xué)校所有基建、維修、裝璜工程均能按規(guī)定立項(xiàng),并規(guī)定實(shí)施招投標(biāo),對(duì)投資額在1-10萬元的建設(shè)工程,校長(zhǎng)室能會(huì)同財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組按有關(guān)規(guī)定自行組織招投標(biāo),招標(biāo)過程做到公開、公平、透明;對(duì)一些學(xué)校零星維修,先由部門申報(bào),再有學(xué)校行政討論決定,學(xué)?;ňS修裝璜工程結(jié)束能按規(guī)定進(jìn)行竣工決算審計(jì),(零星維修有學(xué)校自行組織人員審核),審計(jì)結(jié)果在校務(wù)公開欄里及時(shí)公開。
三、加強(qiáng)食堂收支監(jiān)管。
學(xué)校食堂由學(xué)校自主經(jīng)營(yíng)管理,嚴(yán)格執(zhí)行市教育局《有關(guān)加強(qiáng)學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理工作和意見》的各項(xiàng)規(guī)定,成立了學(xué)校食堂管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,建立學(xué)校膳管會(huì)。為進(jìn)一步加強(qiáng)管理,學(xué)校先后制定了食堂食品采購(gòu)驗(yàn)收制度,主副食品進(jìn)出庫(kù)制度,食堂付款制度,學(xué)校所用的米、面、油、醬醋等均按規(guī)定實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)。按教育局批復(fù)收取伙食費(fèi),并及時(shí)向?qū)W生出具合法票據(jù)(行政事業(yè)單位結(jié)算憑證);學(xué)校食堂能按要求建立帳冊(cè),規(guī)范齊全,成本核算真實(shí)、準(zhǔn)確、合理,按規(guī)定計(jì)提人員報(bào)酬、設(shè)備維修、綜合管理費(fèi),伙食利潤(rùn)控制在伙食收入的3%以內(nèi)。食堂收支情況每月在校務(wù)公開欄公布,每學(xué)期結(jié)束有學(xué)校膳管會(huì)、財(cái)務(wù)監(jiān)管小組進(jìn)行一次審核。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇二
關(guān)鍵字:財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,公司,財(cái)務(wù)管理,工作計(jì)劃,隨著公司各類管理軟件的陸續(xù)實(shí)施,在工作中更加要求我們自身的規(guī)范化、細(xì)化工作流程,達(dá)到協(xié)調(diào)、高效、準(zhǔn)確的工作目的。為了能搞好的完成本職工作,配合好公司oa、sap等軟件的應(yīng)用,對(duì)以后工作做了幾點(diǎn)安排:一、做好本職工作,在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)方便,每天按照業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的真實(shí)數(shù)據(jù)記錄各類報(bào)表,做到實(shí)時(shí)錄入、實(shí)際錄入使各類數(shù)據(jù)都有依可查,使各類收付款都真實(shí)體現(xiàn):二、細(xì)化、細(xì)心、細(xì)致工作流程,公司業(yè)務(wù)不斷的開展種類的增多,嚴(yán)格按照公司規(guī)定,規(guī)范一切工作流程,把好每項(xiàng)業(yè)務(wù)自己經(jīng)手的環(huán)節(jié),不出現(xiàn)任何紕漏,以免給公司造成損失。
三、
不斷提高自我,發(fā)展思路,公司不斷的發(fā)展,盡快熟悉每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程,協(xié)調(diào)部門內(nèi)部以及其他部門之間的溝通,使各項(xiàng)業(yè)務(wù)明細(xì)、準(zhǔn)確、有序及時(shí)的開展和完成。
四、加強(qiáng)對(duì)各類原始數(shù)據(jù)的整理,做到日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、季度報(bào)表及時(shí)編報(bào),確保與各個(gè)客戶往來明細(xì)的準(zhǔn)確。
五、熟練應(yīng)用sap,進(jìn)一步熟悉、掌握sap的各個(gè)流程。六、配合做好日常費(fèi)用的收支統(tǒng)計(jì),使各類支出明了。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇三
按時(shí)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制,并按審計(jì)安排積極做好xx竣工決算審計(jì)配合工作。
2、繼續(xù)做好強(qiáng)化資金計(jì)劃管理。
根據(jù)公司安排,繼續(xù)做好資金管理及債務(wù)償還工作,完善資金調(diào)度安排與編制項(xiàng)目建設(shè)所需資金(月度、季度)計(jì)劃,償債資金月度計(jì)劃編制責(zé)任制度,保證公司資金使用計(jì)劃性。
3、進(jìn)一步完善公司日常費(fèi)用預(yù)算管理工作。
做好20xx年度日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析及20xx年度日常費(fèi)用預(yù)算編制、半年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、年度預(yù)算調(diào)整工作。
做好20xx年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)及軟件的填制上報(bào)工作;完成20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告;按照金融機(jī)構(gòu)要求按時(shí)完成20xx年度季度報(bào)表的編制及提交工作,同時(shí)配合融資部做好報(bào)表的'解釋說明工作。
繼續(xù)按月度做好20xx年度公租房租金預(yù)算“收支兩條線”管理工作。
1、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)日常工作、固定資產(chǎn)管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務(wù)償還工作以及20xx年項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作。
2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷健全財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督體系,進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、加強(qiáng)與公司外部單位的聯(lián)系,與銀行、稅收部門建立良好的合作,為公司帶來更多的資源和優(yōu)惠。
5、繼續(xù)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所按時(shí)完成季度報(bào)表的編制及提交,做好資本市場(chǎng)信息披露工作;配合融資部填報(bào)與債務(wù)監(jiān)測(cè)相關(guān)的各類報(bào)表;參與融資部牽頭的各類金融機(jī)構(gòu)(中介)的調(diào)研或訪談會(huì)議等。
6、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)水平、管理水平和團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇四
今年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年,集團(tuán)公司成立后,一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn),財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃,認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容,以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法,以利潤(rùn)最大化為目標(biāo),以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線,全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式,加強(qiáng)成本核算,實(shí)行全員、全過程的財(cái)務(wù)管理策略,從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀,為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?,F(xiàn)就目前情況,提出以下初步構(gòu)想:
1、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架,明確崗位及職責(zé)。
崗位職責(zé):
財(cái)務(wù)部長(zhǎng):對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任,擬定籌資,投資方案,編制財(cái)務(wù)預(yù)算。
會(huì)計(jì)主管:記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),組織會(huì)計(jì)核算;登記帳簿;對(duì)帳,結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
出納:負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖,登記日記帳等。
庫(kù)管員:管理財(cái)產(chǎn)物資,及時(shí)提供購(gòu)銷存情況。
2、健全和完善財(cái)務(wù)制度。
在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上,根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求,進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理,制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度,使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案,提高檔案管理質(zhì)量。
收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案,進(jìn)行合理分類,整齊化一,歸檔存查,確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性,以便核查方便。
目前,財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員,必須規(guī)范人員管理,穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ),全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì),扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手:
1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,堅(jiān)持“試用”觀念,堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍,實(shí)行優(yōu)勝劣汰,增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力,為全公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)理論培訓(xùn),增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變,充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性,培養(yǎng)超前意識(shí)。
3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo),培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。
4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率,提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng),開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送,歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí),首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行,逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式,解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送,從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù),提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量,使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化,現(xiàn)代化。
總之,財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,堅(jiān)持原則,秉公辦事,當(dāng)好家理好財(cái),努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門提供翔實(shí)信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
2、積極爭(zhēng)取政策支持。積極利用行業(yè)政策,想辦法、找路子,爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。
3、深入研究稅收政策,合理避稅增效益。新的一年里,引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算,合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢(shì),進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理,為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作,努力提高資產(chǎn)利潤(rùn)率。
挖潛增效,為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長(zhǎng)服務(wù)。管理是生產(chǎn)力,財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn),即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,控制生產(chǎn)成本,合理安排,壓縮不必要的或不急需的開支,嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證,堅(jiān)持“一支筆”審批,有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開支。
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限,堅(jiān)持按照公司制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則,一事同人,杜絕虛報(bào)冒領(lǐng),借款長(zhǎng)期不還,占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制,電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位,努力降低話費(fèi)開支。
4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理堅(jiān)持各科室列出計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,公司統(tǒng)一采購(gòu)、保管,各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。
5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法,從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修,車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)、結(jié)算,專門部門負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用,杜絕亂購(gòu)、無計(jì)劃領(lǐng)用。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇五
一、樹立正確服務(wù)思想:
根據(jù)財(cái)務(wù)工作要求,結(jié)合我校的具體情況,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法律、法規(guī),加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理,勤儉節(jié)約,科學(xué)合理使用資金,以最大限度的爭(zhēng)取資金,改善辦學(xué)條件,使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實(shí)、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財(cái)務(wù)公開與財(cái)務(wù)審核小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見,校務(wù)公開實(shí)施方案,物品采購(gòu)的規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費(fèi)支出的意見,日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位。
2、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,學(xué)校財(cái)務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。及時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作,會(huì)計(jì)資料細(xì)致完整。
3、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定,實(shí)施收支兩條線管理。學(xué)校在收費(fèi)過程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)核定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時(shí)足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學(xué)校財(cái)務(wù)審核小組每學(xué)期對(duì)學(xué)校收費(fèi)和收入全面審查。
4、抓好財(cái)務(wù)公開。學(xué)校在每學(xué)期開學(xué)前,對(duì)面向?qū)W生的所有收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。凡是學(xué)校的各種預(yù)算外收入,結(jié)算資金,物品采購(gòu)和重大支出項(xiàng)目,學(xué)校都將其列入財(cái)務(wù)監(jiān)管范圍,每學(xué)期初對(duì)收費(fèi)情況作一次內(nèi)部審核。學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字。學(xué)校能采取切實(shí)有效的措施,嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由校長(zhǎng)同學(xué)校財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇六
在年的工作中,我們將對(duì)員工加強(qiáng)管理,研究創(chuàng)新,擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額,控制成本,創(chuàng)造利潤(rùn);加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),堅(jiān)持員工技能培訓(xùn),采取多樣化形式,把學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)與交流技能相結(jié)合,開拓視野,豐富知識(shí),全面提升員工整體素質(zhì)、管理水平;建立辦事高效,運(yùn)作協(xié)調(diào),行為規(guī)范的管理機(jī)制,開拓新業(yè)務(wù),再上新水平,努力開創(chuàng)各項(xiàng)工作的新局面。
二、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全年凈增萬元,其中每月均增加萬元;其它業(yè)務(wù)收入全年凈增萬元,每月均增加萬元。
2、客戶流失率為總客戶的%,其中:人為客戶流失力爭(zhēng)降低為零、壞帳回收率為總客戶的%。
3、全年完成業(yè)務(wù)總收入萬元,占應(yīng)收款%。
4、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬元。
5、委托銀行扣款成功率達(dá)%。
三、工作措施。
1.捕捉信息,開拓市場(chǎng),爭(zhēng)當(dāng)業(yè)績(jī)頂尖人。面向市場(chǎng),擴(kuò)展團(tuán)隊(duì)隊(duì)伍,廣泛招納能人之志為我所用。讓安居的業(yè)務(wù)鋪遍全國(guó),獨(dú)占熬頭。
2.抓好基礎(chǔ)工作,實(shí)行規(guī)范管理,全面提高工作質(zhì)量。搞好各類客戶分類細(xì)劃,摸底排查工作。對(duì)客戶進(jìn)行分類細(xì)化管理,是行之有效的工作方法。3月份由分公司經(jīng)理分別按照“分類排隊(duì)、區(qū)別對(duì)待、上門清收”等管理措施,對(duì)所屬客戶進(jìn)行分類,確定清收方案,落實(shí)任務(wù)層層分解,明確目標(biāo)及責(zé)任人,以確保全年既定目標(biāo)任務(wù)的全面完成。
3.加強(qiáng)壞帳清收組織管理工作,繼續(xù)做好呆帳回收及核銷工作。
4.適應(yīng)營(yíng)銷新形勢(shì),構(gòu)建新型的客戶管理模式。一是要實(shí)行客戶分類管理,提供差別化、個(gè)性化服務(wù);二是對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)行重點(diǎn)管理,尤其要做好重點(diǎn)客戶的后續(xù)服務(wù)工作。
氣,力爭(zhēng)使中間業(yè)務(wù)在較短時(shí)間內(nèi)有較快發(fā)展,走在同業(yè)前面,占領(lǐng)市場(chǎng)。加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的組織領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)工作。
6.嚴(yán)格客戶的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),杜絕漏收和少收。并進(jìn)一步規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)決執(zhí)行公司規(guī)定的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。杜絕漏收和少收,除特殊情況,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意,任何人無權(quán)免收和少收,堅(jiān)決做到足額收費(fèi),只有積極拓展收費(fèi)渠道并做到足額收費(fèi),才能完成全年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的艱巨任務(wù)。
(1)職工思想教育方面:一是通過培訓(xùn)教育,樹立職工愛崗敬業(yè),敢為人先的創(chuàng)新精神。二是增強(qiáng)職工愛崗如家,行興我榮,行衰我恥的觀念。三是遵紀(jì)守法教育,以提高全體員工遵紀(jì)守法和自我保護(hù)意識(shí)。
年地直機(jī)關(guān)紀(jì)工委開展紀(jì)檢工作的總體思路是:以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀,全面貫徹中央、省、地紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議精神,結(jié)合地直機(jī)關(guān)的實(shí)際,積極履行黨章賦予的職責(zé),服從、服務(wù)于地委行署中心任務(wù),維護(hù)黨的紀(jì)律,加強(qiáng)民主監(jiān)督,繼續(xù)推進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和廉政建設(shè)。
(一)進(jìn)一步理順強(qiáng)化機(jī)關(guān)紀(jì)工委工作職能。使機(jī)關(guān)紀(jì)工委充分發(fā)揮機(jī)關(guān)黨員管理、教育、監(jiān)督的職能作用,增強(qiáng)機(jī)關(guān)反腐倡廉工作力度,落實(shí)黨員管理“關(guān)口前移”。
(二)服務(wù)大局,做好地直機(jī)關(guān)紀(jì)工委各項(xiàng)工作。
1、服務(wù)“跨越發(fā)展、強(qiáng)區(qū)升位”和“工業(yè)強(qiáng)區(qū)”大局。找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)和著力點(diǎn),把握職能定位,正確履行職責(zé),認(rèn)真研究解決機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)方面存在的突出問題,以優(yōu)良的服務(wù)促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。
2、服務(wù)反腐倡廉工作大局。準(zhǔn)確把握新時(shí)期黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的指導(dǎo)思想、奮斗目標(biāo)和主要任務(wù),按照中央紀(jì)委和省、地紀(jì)委的工作部署和要求,緊密聯(lián)系地直機(jī)關(guān)實(shí)際,明確任務(wù),突出重點(diǎn),以改革的精神,創(chuàng)新的思路,扎實(shí)的舉措,把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作不斷引向深入。
3、協(xié)助落實(shí)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)工作。切實(shí)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的任務(wù)分解、責(zé)任落實(shí)、檢查考核;積極推進(jìn)反腐倡廉各項(xiàng)工作,保證懲防體系建設(shè)目標(biāo)任務(wù)完成。
(三)開展反腐倡廉教育,進(jìn)一步增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政自覺性。
1、突出教育重點(diǎn)。認(rèn)真開展理想信念、社會(huì)主義榮辱觀、從政道德、黨政紀(jì)條規(guī)、法律法規(guī)和正反面典型教育,挖掘身邊的廉政教育素材,引導(dǎo)黨員干部加強(qiáng)思想改造,加強(qiáng)黨性修養(yǎng),樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀,形成奮發(fā)向上的精神力量,不斷提高思想政治素質(zhì),筑牢拒腐防變的思想道德防線。
2、豐富教育形式。結(jié)合機(jī)關(guān)文化建設(shè),大力開展“廉政文化建設(shè)進(jìn)機(jī)關(guān)”活動(dòng),推廣“單位有精神、科室有理念、個(gè)人有航標(biāo)”的做法,引導(dǎo)機(jī)關(guān)黨組織積極開展“讀廉書、觀廉片、寫廉文、唱廉歌、聽廉課、上廉網(wǎng)、做廉題”活動(dòng);建好地直機(jī)關(guān)工委機(jī)關(guān)黨建網(wǎng)-黨風(fēng)廉政建設(shè)專欄。
3、創(chuàng)新教育機(jī)制。一是堅(jiān)持黨員黨性定期分析制度,組織開展黨員廣泛的談心談話活動(dòng),在和諧的機(jī)關(guān)氛圍中提高廉政教育的感染力;二是配合工委黨務(wù)干部、入黨積極分子的培訓(xùn)培養(yǎng),加強(qiáng)對(duì)機(jī)關(guān)黨務(wù)干部、入黨積極分子的廉政教育;三是配合地紀(jì)委、工委將黨紀(jì)黨規(guī)等納入中心組學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容,列入機(jī)關(guān)黨員日常教育培訓(xùn)計(jì)劃。
(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查,保障政令暢通。
1、健全監(jiān)督機(jī)制。在認(rèn)真執(zhí)行民主生活會(huì)、重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、誡免談話等黨內(nèi)監(jiān)督制度的基礎(chǔ)上,做好機(jī)關(guān)黨務(wù)公開工作,健全黨內(nèi)情況通報(bào)制度,暢通黨內(nèi)信息渠道,落實(shí)好黨員知情權(quán)、參與權(quán)、選舉權(quán)、監(jiān)督權(quán)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇七
新的一年里,將具體的工作計(jì)劃劃分為四方面的內(nèi)容:
1.現(xiàn)金為王。資金猶如血液運(yùn)行于企業(yè)的每一個(gè)層面,企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血,性命悠關(guān)?!熬奕恕毙推髽I(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會(huì)到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊,企業(yè)材料采購(gòu)的難度加大,保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)營(yíng)也面臨著比以往更大的壓力。加強(qiáng)現(xiàn)金管理更顯得格外重要,做為資金管理的核心部門,如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金?如何加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理熱點(diǎn)之一。
2.人才培養(yǎng),公司要發(fā)展,人才是關(guān)鍵。財(cái)務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門之一,財(cái)務(wù)部門的力量相對(duì)比較薄弱,目前的財(cái)務(wù)人員技術(shù)水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到公司的發(fā)展要求。財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析還有很大的拓展空間,如何培養(yǎng)人才,如何使用人才,也是下一步工作的重中之重。
3.加強(qiáng)成本控制。目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還很粗放,員工成本觀念不強(qiáng),各個(gè)方面的浪費(fèi)現(xiàn)象還很普遍。例如:停工待料的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工過程本身的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)、制造次品的浪費(fèi)、生產(chǎn)過剩的浪費(fèi)、重工的浪費(fèi),消耗品的浪費(fèi),我們必須學(xué)會(huì)精打細(xì)算,讓花出去的每一分錢都產(chǎn)生其應(yīng)有的價(jià)值,在這方面,我們公司還有很長(zhǎng)的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財(cái)務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。
4.關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理。隨著公司的不斷壯大,關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日益頻繁,內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來得更長(zhǎng)、更復(fù)雜。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,內(nèi)部管理運(yùn)營(yíng)效率的提高顯得比以往任何時(shí)候都顯得重要。對(duì)公司而言,關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財(cái)務(wù)管理繞不過去的核心內(nèi)容之一。
新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),20xx年工作計(jì)劃中我們將加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理,精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等,這樣,就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點(diǎn),做到細(xì)致入微。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇八
一、樹立正確服務(wù)思想:
后勤全體人員本著求實(shí)、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財(cái)務(wù)公開與財(cái)務(wù)審核小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見,校務(wù)公開實(shí)施方案,物品采購(gòu)的規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費(fèi)支出的意見,日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位。
2、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,學(xué)校財(cái)務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。及時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作,會(huì)計(jì)資料細(xì)致完整。
3、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定,實(shí)施收支兩條線管理。學(xué)校在收費(fèi)過程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)核定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時(shí)足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學(xué)校財(cái)務(wù)審核小組每學(xué)期對(duì)學(xué)校收費(fèi)和收入全面審查。
4、抓好財(cái)務(wù)公開。學(xué)校在每學(xué)期開學(xué)前,對(duì)面向?qū)W生的所有收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
《》()。學(xué)校重大。
經(jīng)濟(jì)。
活動(dòng)由校長(zhǎng)同學(xué)校財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇九
隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展,“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代悄然而至,企業(yè)在這一時(shí)代背景中,務(wù)必做好財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新工作,以此迎合時(shí)代發(fā)展需要,與此同時(shí),這也是企業(yè)順利轉(zhuǎn)型、提高財(cái)務(wù)管理效率的基本途徑。本文首先簡(jiǎn)要介紹互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代,然后總結(jié)當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理常見問題,最后提出互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代下企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新措施。
近年來,企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,企業(yè)要想占據(jù)主動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)地位,務(wù)必結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代發(fā)展要求,利用先進(jìn)信息技術(shù)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式、優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程,這對(duì)企業(yè)整體管理水平提升、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增加有重要意義。由此可見,本文探究這一論題具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代屬于信息技術(shù)發(fā)展、社會(huì)進(jìn)步的產(chǎn)物,“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代特點(diǎn)表現(xiàn)在三方面,分別為信息透明化、信息數(shù)字化、經(jīng)濟(jì)平臺(tái)化。企業(yè)能夠借助互聯(lián)網(wǎng)掌握合作對(duì)象的基本信息,同時(shí),還能利用云技術(shù)掌握資源動(dòng)態(tài)變化情況,此外,企業(yè)通過搭建互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)平臺(tái)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,這對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作向信息化方向發(fā)展起到了推動(dòng)作用。企業(yè)在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代進(jìn)行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新并不是一帆風(fēng)順的,創(chuàng)新管理過程中遇到了較多問題,具體問題總結(jié)如下。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作涉及的內(nèi)容較多,要想提高財(cái)務(wù)管理效率,優(yōu)化財(cái)務(wù)管理值,務(wù)必結(jié)合時(shí)代發(fā)展需要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式。當(dāng)前,企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式單一,財(cái)務(wù)管理思想、財(cái)務(wù)管理方法長(zhǎng)時(shí)間得不到更新和補(bǔ)充,進(jìn)而財(cái)務(wù)管理工作會(huì)頻繁出錯(cuò),最終財(cái)務(wù)管理效果達(dá)不到預(yù)期要求。
雖然“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代在財(cái)務(wù)信息獲取、分析、存儲(chǔ)等方面發(fā)揮了積極作用,但同時(shí)增加了財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn),如果企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠完善,抑或是財(cái)務(wù)工作者信息安全維護(hù)意識(shí)淡薄,那么財(cái)務(wù)信息丟失概率會(huì)大大提高,導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新效果與預(yù)期要求相差甚遠(yuǎn)。
近年來,“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代發(fā)展步伐逐漸加快,然而企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化速度未能及時(shí)跟進(jìn),財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新工作僅形式化推進(jìn),企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作仍按照原有管理模式、管理流程組織資金籌資、資金投放、資金營(yíng)運(yùn)和資金分配,長(zhǎng)此以往,企業(yè)財(cái)務(wù)管理會(huì)陷入混亂狀態(tài),這對(duì)企業(yè)持續(xù)發(fā)展會(huì)產(chǎn)生不利影響。
由于財(cái)務(wù)管理是企業(yè)在資金的籌集、投放、營(yíng)運(yùn)和分配過程中組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的`一項(xiàng)綜合性管理工作,“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作時(shí),主要從以下幾方面入手,這不僅能減少財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新阻力,而且還能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新目標(biāo)。
企業(yè)首先改變資金籌集思想,利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)拓寬籌資渠道、增加資金數(shù)量,這能為企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新工作持續(xù)推進(jìn)提供充足的資金支持。然后,企業(yè)拓展籌資工具,根據(jù)當(dāng)前運(yùn)行實(shí)際在證券網(wǎng)站發(fā)放證券,這能為企業(yè)決策提供正確引導(dǎo)。最后,合理控制籌資成本,借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)組織多樣化籌資活動(dòng),促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)低成本、高收益的財(cái)務(wù)管理目標(biāo),同時(shí),能為接下來投資創(chuàng)新奠定良好基礎(chǔ)。
企業(yè)實(shí)現(xiàn)投資方面的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新時(shí),應(yīng)全面考慮投資回報(bào)率,盡可能提高企業(yè)現(xiàn)有資源利用率,創(chuàng)造并珍惜投資機(jī)會(huì)。同時(shí),企業(yè)適當(dāng)優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),以此實(shí)現(xiàn)資源共享,調(diào)動(dòng)投資主體參與財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的積極性,并且創(chuàng)設(shè)良好的投資環(huán)境、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),這對(duì)投資項(xiàng)目增加有促進(jìn)作用。此外,擴(kuò)大投資范圍,投資主體借助網(wǎng)絡(luò)搜索適合的投資項(xiàng)目、分析投資項(xiàng)目反饋信息,以便為財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新方案調(diào)整提供依據(jù)。
企業(yè)在資金營(yíng)運(yùn)方面進(jìn)行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新時(shí)應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)精細(xì)化管理營(yíng)運(yùn)資金,這不僅能夠降低企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理方面的負(fù)擔(dān),而且還能縮短營(yíng)運(yùn)資金管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間,經(jīng)營(yíng)成本能夠得到合理控制,最終企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新目標(biāo)能夠及時(shí)實(shí)現(xiàn)。搭建財(cái)務(wù)管理大數(shù)據(jù)平臺(tái),以此監(jiān)督資金營(yíng)運(yùn)情況,一旦發(fā)現(xiàn)資金出現(xiàn)營(yíng)運(yùn)問題,應(yīng)及時(shí)解決,必要時(shí)結(jié)合各種網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),將財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新工作具體落實(shí)。
要想實(shí)現(xiàn)資金分配方面的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新目標(biāo),務(wù)必創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理工作流程,對(duì)以往煩瑣的業(yè)務(wù)流程重組,打破絕對(duì)的部門界線,同時(shí),構(gòu)建流程型群體,確保企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、決策能夠統(tǒng)一進(jìn)行,引導(dǎo)企業(yè)資金流良性循環(huán)。在這一過程中應(yīng)用“互聯(lián)網(wǎng)+”財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)于整體供應(yīng)鏈,省略不必要的中間環(huán)節(jié),實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈與財(cái)務(wù)管理間的整合,最終企業(yè)資金能夠合理配置,資金分配效率能夠大大提高,此方面的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新目標(biāo)能夠及時(shí)實(shí)現(xiàn)。除此之外,企業(yè)財(cái)務(wù)工作者還應(yīng)熟練掌握互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),在創(chuàng)新性財(cái)務(wù)管理理念的指導(dǎo)下應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、共享財(cái)務(wù)信息,同時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)變化情況為財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新工作提供建設(shè)性意見。這不僅符合財(cái)務(wù)創(chuàng)新性管理需要,而且還能大大提高財(cái)務(wù)管理效率,優(yōu)化財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。
綜上所述,“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代到來后,企業(yè)為提高綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、增加經(jīng)濟(jì)效益,在籌資、投資、營(yíng)運(yùn)、分配等方面落實(shí)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新工作,這不僅是對(duì)以往財(cái)務(wù)管理模式的創(chuàng)新,而且還能豐富互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新方面的經(jīng)驗(yàn),這對(duì)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)水平提高、財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新能力提升有重要意義。此外,企業(yè)財(cái)務(wù)員工綜合素質(zhì)、創(chuàng)新意識(shí)的逐漸增強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新工作穩(wěn)步推進(jìn)也有一定的促進(jìn)作用。
[1]黃慧雯.試論“互聯(lián)網(wǎng)+”產(chǎn)業(yè)融合背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新[j].中國(guó)市場(chǎng),20xx(28).
[2]鄧典雅,祁明.“互聯(lián)網(wǎng)+”產(chǎn)業(yè)融合背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新[j].財(cái)會(huì)通訊,20xx(5)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十
第一條為規(guī)范各社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)管理使用,進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)內(nèi)部資源的合理配置,保障社團(tuán)活動(dòng)的良好開展,促進(jìn)社團(tuán)的穩(wěn)步發(fā)展,參照《華中科技大學(xué)文華學(xué)院社團(tuán)章程》,制定本條例。
第二條各學(xué)生社團(tuán)為非營(yíng)利性組織,其經(jīng)費(fèi)來源有:
(1)會(huì)員所交會(huì)員費(fèi);。
(2)社團(tuán)通過舉辦培訓(xùn)班、有償服務(wù)等方式獲取的合法費(fèi)用中留存部分。
(3)企業(yè),社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人贊助,捐贈(zèng)的款項(xiàng);。
(4)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)發(fā)展基金和專項(xiàng)活動(dòng)撥款;。
第三條社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的管理和使用應(yīng)對(duì)該社團(tuán)全體會(huì)員負(fù)責(zé),不得肆意浪費(fèi)或靜置資金。社團(tuán)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際財(cái)務(wù)狀況安排活動(dòng),保持年度收支的平衡。
第四條社團(tuán)財(cái)務(wù)應(yīng)由專人管理,并建立統(tǒng)一的賬目,接受校社團(tuán)聯(lián)合會(huì)委派的審計(jì)人員的監(jiān)督復(fù)核,審計(jì)員每學(xué)期向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部遞交各協(xié)會(huì)收支狀況的報(bào)告。
第五條各社團(tuán)必須做好財(cái)務(wù)收支預(yù)算和決算報(bào)告,并接受會(huì)員的監(jiān)督。
第二章社團(tuán)財(cái)務(wù)部。
第六條社團(tuán)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)部,并有財(cái)務(wù)人員兩名。一人負(fù)責(zé)賬目,一人負(fù)責(zé)現(xiàn)金,社團(tuán)負(fù)責(zé)人不能兼任財(cái)務(wù)職位,不得干涉財(cái)務(wù)人員的工作。
第七條社團(tuán)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)原則上自籌,院團(tuán)委根據(jù)情況對(duì)社團(tuán)開展的具有創(chuàng)造性的特色活動(dòng)給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)支持。學(xué)生社團(tuán)應(yīng)積尋求學(xué)校及其他極部門的經(jīng)濟(jì)支持和社會(huì)贊助。學(xué)生社團(tuán)的經(jīng)費(fèi)只能用于內(nèi)部管理及組織活動(dòng)上。
第八條社團(tuán)財(cái)務(wù)人員履行的職責(zé):
(1)明晰登記資金來源、去向,并備有相應(yīng)的原始憑證。
(2)在學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)換界時(shí),負(fù)責(zé)做好財(cái)務(wù)交接工作。應(yīng)將所有物資交接清楚,列出物資清單,由新舊財(cái)務(wù)部長(zhǎng),主管及指導(dǎo)老師簽名認(rèn)證后存檔備案。
(3)定期向社團(tuán)主席團(tuán)成員匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況,并接受全體社團(tuán)會(huì)員的監(jiān)督。
(4)每次活動(dòng)的資金預(yù)算方案經(jīng)團(tuán)委審批后,應(yīng)交到財(cái)務(wù)部存檔備案。
(5)應(yīng)積極主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部人員的工作。
(6)學(xué)期末,每個(gè)社團(tuán)要將本社團(tuán)一學(xué)期以來的財(cái)務(wù)工作作出總結(jié)。對(duì)帳目進(jìn)行核對(duì)、匯總,并作書面總結(jié),一式兩份,一份社團(tuán)自己存檔,一份交給社聯(lián)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部對(duì)社團(tuán)的帳本進(jìn)行監(jiān)督。各協(xié)會(huì)應(yīng)在期末將統(tǒng)一的帳本交回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部將對(duì)本社團(tuán)一學(xué)期以來的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督,核實(shí)。
第三章會(huì)員費(fèi)與贊助費(fèi)的支配與管理。
第九條各社團(tuán)根據(jù)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)的規(guī)定收取會(huì)員年費(fèi),收繳的會(huì)費(fèi)應(yīng)如實(shí)入賬,如有會(huì)員變動(dòng)應(yīng)及時(shí)在賬目中反映會(huì)費(fèi)的增減。
第十條收繳的會(huì)費(fèi)全部交由社團(tuán)聯(lián)合會(huì)統(tǒng)一保管,成立社團(tuán)發(fā)展基金。若需使用經(jīng)費(fèi),提前一周向社團(tuán)聯(lián)財(cái)務(wù)部提交經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告。
第十一條協(xié)會(huì)自留款的管理:
(1)財(cái)務(wù)人員對(duì)每一筆收支做詳細(xì)登記。
(2)財(cái)務(wù)人員應(yīng)以公正,嚴(yán)明的態(tài)度,認(rèn)真,細(xì)心的做好日常的工作,及時(shí)地、真實(shí)地做好每一筆帳目。詳細(xì)記錄收支時(shí)間、經(jīng)手人姓名、活動(dòng)名稱及用途。憑據(jù)作帳,記帳是用黑色鋼筆,不能有錯(cuò),有錯(cuò)用紅色筆把整條記錄劃掉,不能用涂改液,務(wù)求社團(tuán)帳目清晰無誤。
(3)協(xié)會(huì)的收支必須有原始憑證。
第十二條協(xié)會(huì)自留款用途:
協(xié)會(huì)內(nèi)部常規(guī)活動(dòng)及其他活動(dòng)的部分必要支出。
第十三條贊助費(fèi)和贊助物品的管理:
協(xié)會(huì)與外單位合作所獲贊助費(fèi),統(tǒng)一上交社團(tuán)聯(lián)管理,并提取總金額的20%—50%作為該協(xié)會(huì)發(fā)展基金。凡以社團(tuán)聯(lián)合會(huì)名義所得款項(xiàng)和物品統(tǒng)一上繳入帳,由主席團(tuán)統(tǒng)一調(diào)配,避免不必要的開支,??顚S谩?/p>
第四章申請(qǐng)社團(tuán)發(fā)展基金。
第十四條大型活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)為各項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用總和達(dá)300元以上,可申請(qǐng)社團(tuán)發(fā)展基金。
第十五條可支持經(jīng)費(fèi),依據(jù)協(xié)會(huì)活動(dòng)質(zhì)量、規(guī)模及上交經(jīng)費(fèi)綜合裁定。
第十六條辦理預(yù)支程序如下:
(1)活動(dòng)一周前將詳細(xì)的活動(dòng)方案及經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)表上交活動(dòng)部,經(jīng)審批后由活動(dòng)部專人直接遞交給學(xué)團(tuán)聯(lián)財(cái)務(wù)部。
(2)財(cái)務(wù)部組織人員對(duì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審查,經(jīng)主席團(tuán)審批后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)。
(3)支持經(jīng)費(fèi)的支出情況必須詳細(xì)記錄到各協(xié)會(huì)內(nèi)部帳冊(cè)。
(4)活動(dòng)后社團(tuán)需將經(jīng)費(fèi)回執(zhí)單在一周內(nèi)上交財(cái)務(wù)部。
第五章申請(qǐng)系活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支持。
第十七條各社團(tuán)應(yīng)積極尋求所掛靠學(xué)部及系、專業(yè)的經(jīng)費(fèi)支持。
第十八條經(jīng)費(fèi)審批程序如下:
(1)社團(tuán)向社團(tuán)聯(lián)合會(huì)提交詳細(xì)的活動(dòng)計(jì)劃書及經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案。
(2)社團(tuán)聯(lián)合會(huì)社團(tuán)項(xiàng)目組審批通過后交院團(tuán)委備案。
(3)社團(tuán)負(fù)責(zé)人持加蓋有院團(tuán)委和社團(tuán)聯(lián)合會(huì)公章的審批表到各系團(tuán)委領(lǐng)取相應(yīng)經(jīng)費(fèi),經(jīng)費(fèi)數(shù)額由系根據(jù)活動(dòng)質(zhì)量和其他標(biāo)準(zhǔn)確定。
(4)領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)后,社團(tuán)將《社團(tuán)活動(dòng)申請(qǐng)表》交至院團(tuán)委,院團(tuán)委將依此憑據(jù),年終對(duì)各系團(tuán)委進(jìn)行考核。
第六章經(jīng)費(fèi)報(bào)銷。
第十九條(1)發(fā)票必須是蓋有工商局公章正規(guī)的增值稅發(fā)票。
(2)發(fā)票標(biāo)題中間必須寫明:華中科技大學(xué)文華學(xué)院社團(tuán)聯(lián)合會(huì)以及社團(tuán)全稱。
(3)發(fā)票不得有任何涂改,票據(jù)應(yīng)注明具體物品名稱、數(shù)量、單價(jià)。發(fā)票上不易寫明的需另附清單。不得填寫辦公用品等籠統(tǒng)名稱,否則不予報(bào)銷;票據(jù)背面注明款項(xiàng)的詳細(xì)用途及經(jīng)手人,且必須有社團(tuán)社長(zhǎng)及學(xué)團(tuán)聯(lián)主席的簽字。
(4)路費(fèi)報(bào)銷需憑車票,且在票據(jù)背面注明區(qū)間,出租車費(fèi)原則上不予報(bào)銷。
(5)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)在預(yù)算內(nèi)的支出方能通過發(fā)票報(bào)銷,除因特殊原因得到主席團(tuán)特批外,否則一律只報(bào)銷預(yù)算內(nèi)的金額。如無特殊情況,在經(jīng)費(fèi)支出一周內(nèi)須上交回執(zhí)單發(fā)票,以便匯總安排。如無故延期不交的,不與報(bào)銷。必須如實(shí)上報(bào)預(yù)算費(fèi)用,不得夸大,不得虛報(bào)帳目:任何人不得以私人原因報(bào)銷私人費(fèi)用,否則一經(jīng)察實(shí),報(bào)主席團(tuán)將給予嚴(yán)肅處理。各成員應(yīng)相互監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)包庇,默許行為將嚴(yán)肅處理。
第七章責(zé)任。
第二十條嚴(yán)禁社團(tuán)成員以權(quán)謀私,濫用,挪用,侵占社團(tuán)經(jīng)費(fèi),一經(jīng)查實(shí),將按《華中科技大學(xué)文華學(xué)院學(xué)生管理?xiàng)l例》給予嚴(yán)肅處理,并取消年終評(píng)獎(jiǎng)資格;擔(dān)任社團(tuán)干部的,給予免去相關(guān)職務(wù)的處罰;情節(jié)較重者,經(jīng)主席團(tuán)研究后報(bào)校團(tuán)委指導(dǎo)老師處理;違反校規(guī)校紀(jì)的,報(bào)學(xué)校有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。
第二十一條社團(tuán)聯(lián)合會(huì)主席團(tuán)和權(quán)益部將定期抽查各協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)收支情況,若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)問題,將追究社團(tuán)財(cái)務(wù)人員直接責(zé)任,同時(shí)追究社團(tuán)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第二十二條團(tuán)委支持社團(tuán)聯(lián)合會(huì)依靠社會(huì)贊助舉辦活動(dòng),但不得損害學(xué)院,社團(tuán)的利益,事后需要向團(tuán)委如實(shí)匯報(bào)經(jīng)費(fèi)的使用情況,做到收入與支出的公開化和書面化。
第八章附則。
第二十三條本制度最終解釋權(quán)歸社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)部所有,本制度有關(guān)細(xì)則,另行規(guī)定。
第二十四條本制度自公布之日起實(shí)施。
一、總則。
一、總原則。
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制:屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付,由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的,必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督,保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)。
大區(qū)財(cái)務(wù)實(shí)行分級(jí)管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度,各分公司財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo),各財(cái)務(wù)主管對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心和大區(qū)總裁負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位,實(shí)行崗位責(zé)任制,做到錢帳分開,各負(fù)其責(zé)。
1、組建大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī),并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式,指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度,同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核,監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作,直接對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),由大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心及大區(qū)總裁任免。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定,推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理,做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算,并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理,監(jiān)督其增減變化,負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。9、及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料,向大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理及分公司總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果,并接受監(jiān)督指導(dǎo)。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(三)會(huì)計(jì)職責(zé)。
3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算,財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督,會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
(四)出納職責(zé)。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè),嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫(kù)。3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié),及時(shí)核對(duì),保證帳實(shí)相符。4、每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給大區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理及大區(qū)總裁。
三、現(xiàn)金管理制度。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目,并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié),帳實(shí)相符。3、庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。4、出納收取現(xiàn)金時(shí),須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的,須填寫借款單,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章,防止重復(fù)報(bào)銷。
四、支票管理。
1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿,出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單,逐筆順序登記銀行流水收支帳目,并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。3、出納收取支票時(shí),須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》,由繳款人在右下角簽名后,交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開出。5、所開出支票必須封填收款單位名稱。6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管。
1、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十一
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,是通過財(cái)務(wù)部門來反映的。建立、健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度對(duì)于企業(yè)的發(fā)展,對(duì)于財(cái)務(wù)人員的規(guī)范管理有著非常重要的作用。根據(jù)本公司的具體情況,特制定以下財(cái)務(wù)管理制度:
一、會(huì)計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》,并嚴(yán)格遵守其中的一些規(guī)定。會(huì)計(jì)人員養(yǎng)成良好的職業(yè)道德,做到敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、實(shí)事求事。
二、明確分工、責(zé)任到人,會(huì)計(jì)、出納分設(shè)清楚,其中王晴為本公司專職會(huì)計(jì),張俊霞為本公司專職出納,雙方在工作上要做到互相合作、互相監(jiān)督。
三、按商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)置總賬、現(xiàn)金賬、銀行賬、庫(kù)存商品明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬、應(yīng)交增值稅明細(xì)賬、三欄式明細(xì)賬。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣,會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法,固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊,低值易耗品采用一次性攤銷法。會(huì)計(jì)人員要正確核算收入、成本、費(fèi)用,要正確核算銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。
四、要嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定,公司從業(yè)人員需要預(yù)支款項(xiàng)時(shí),必須向出納人員打借條,并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借出。當(dāng)天的收入是現(xiàn)金的,每天下午下班前存入銀行,保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放大量的現(xiàn)金。
五、制定財(cái)務(wù)室夜間專人值班制度,值班人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險(xiǎn)柜的防護(hù)功能。
六、制定嚴(yán)格的商品入庫(kù)、出庫(kù)的倉(cāng)庫(kù)管理制度:商品入庫(kù)時(shí),由倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收并填寫商品入庫(kù)單方可入庫(kù);商品出庫(kù)時(shí)由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫商品出庫(kù)單方可出庫(kù)。
七、制定發(fā)票管理制度:
1、本單位開具發(fā)票的庫(kù)房門窗牢固可靠,存放發(fā)票專柜保管,按發(fā)票種類、號(hào)碼大小有序存放。
2、在保管方面,本公司采取了有效措施,作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲蛀、防鼠咬,確保發(fā)票安全。
3、發(fā)票管理會(huì)指定專人負(fù)責(zé),而且會(huì)保持人員的相對(duì)穩(wěn)定,領(lǐng)購(gòu)發(fā)票不會(huì)讓其他人代領(lǐng)。確因工作需要變動(dòng)發(fā)票管理人員,會(huì)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)報(bào)告。
4、堅(jiān)持逐月發(fā)票盤存制。如發(fā)生盈溢、短少和各種損失事故,會(huì)及時(shí)查明原因。未經(jīng)查明原因和未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),不會(huì)擅自調(diào)帳,作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。
5、如發(fā)生丟失、被盜發(fā)票時(shí),會(huì)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。
6、妥善保管《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿》及其他票管資料,不會(huì)損壞和丟失。
7、使用發(fā)票會(huì)全份按順號(hào)填寫,不涂改、挖補(bǔ)、缺頁(yè)漏項(xiàng)、撕毀、拆本、轉(zhuǎn)借、代開、倒賣或帶往外地使用。因填錯(cuò),逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記,全份妥善保管,不私自銷毀,以備核查。
八、對(duì)于各種票據(jù)報(bào)銷必須按規(guī)定執(zhí)行,先由經(jīng)手人簽字,然后再由領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
九、每月會(huì)按時(shí)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)、交納稅款。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十二
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中,籌資是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容,但籌資同樣有著稅收的支出,稅收會(huì)無形中加大籌資的成本,而籌資成本過高,不但不會(huì)給企業(yè)帶來收益,反而會(huì)給企業(yè)帶來虧損。因此稅收是籌資中必須考慮的環(huán)節(jié)。企業(yè)籌資有權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資,究竟采取何種方式,首先要拿出不同的稅收籌劃方案,互相進(jìn)行的對(duì)比,盡可能最大程度上降低稅收支出,以保障籌資的收益。
(二)投資活動(dòng)中的稅收籌劃。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的即為產(chǎn)生最大的利潤(rùn)。而稅收的多少很大程度上影響著企業(yè)的利潤(rùn)。企業(yè)在投資活動(dòng)中,要進(jìn)行積極的稅收籌劃,能利用則要利用到國(guó)家對(duì)某些行業(yè)、某些領(lǐng)域的稅收特別照顧政策,使利潤(rùn)收益最大化。
(三)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的稅收籌劃。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)維系著企業(yè)的存活。而經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在著稅收籌劃,在收入的稅收籌劃里包括:采購(gòu)環(huán)節(jié)的稅收籌劃,銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃。在成本費(fèi)用的稅收籌劃里包括:利息支出的稅收籌劃,公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)的稅收籌劃,折舊方法的.稅收籌劃,工資費(fèi)用的稅收籌劃。充分利用在收入和成本費(fèi)用的各個(gè)環(huán)節(jié)中的稅收籌劃,盡可能幫助企業(yè)節(jié)約資金。
(四)利潤(rùn)分配中的稅收籌劃。
稅收籌劃則在很多方面可以為節(jié)省許多資金。一是利用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損,當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損時(shí),可以使用下一年的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ),企業(yè)以盈利彌補(bǔ)虧損,少交所得稅,從納稅中獲得收益。二是利用再投資優(yōu)惠的稅收籌劃。三是保留在低稅地區(qū)投資的利潤(rùn)不予分配,可以減少企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān),從納稅中獲得收益。
(一)稅收籌劃應(yīng)從整體、系統(tǒng)地進(jìn)行考慮,整體效益為上。
稅收籌劃的目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化,盡可能多為企業(yè)帶來更大價(jià)值。但在稅收籌劃時(shí),要從整體上進(jìn)行通盤考慮,不能因?yàn)槎愂栈I劃而顧此失彼,更應(yīng)該從企業(yè)投資、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)方面進(jìn)行綜合籌劃,把稅務(wù)籌劃當(dāng)作其中的一個(gè)環(huán)節(jié),否則容易犯丟了西瓜撿芝麻的問題。
(二)不鉆稅法空子,不做違反政策導(dǎo)向的稅收籌劃。
納稅是每一個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的職責(zé)。國(guó)家稅法的根本在于對(duì)社會(huì)需求分配形式。作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員,要認(rèn)真積極地學(xué)習(xí)稅法,稅收籌劃所做的事情必須限定在法律允許的范圍之內(nèi),企業(yè)可以利用這一權(quán)益為企業(yè)所用,但如果一味的想減少交納稅收,必然導(dǎo)致產(chǎn)生違法的后果。
(三)關(guān)注稅法動(dòng)態(tài),了解最新稅法信息。
稅法是在隨著國(guó)家政策的調(diào)整而不斷與之相適應(yīng),作為企業(yè)要緊密關(guān)注稅法的變化,吃透國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的內(nèi)涵,這樣在做稅收籌劃時(shí),就能做到心中有數(shù),不出差錯(cuò)。
(四)稅收籌劃必須遵循成本效益原則。
稅收籌劃的運(yùn)用在財(cái)務(wù)管理中涉及多個(gè)方面,在運(yùn)用的過程中需要注意稅收籌劃的成本,如果采取稅收籌劃的方案是否帶來比不采取稅收籌劃更多的其他費(fèi)用開支,一味想降低稅收成本,但卻從整體上看收益卻并未增加,甚至減少。
(五)稅收籌劃應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)的防范。
稅收與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和國(guó)家政策的調(diào)整緊密相連,當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化,都會(huì)給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該在制定稅收籌劃時(shí)就應(yīng)該意識(shí)到可能發(fā)生的問題及對(duì)策,而不應(yīng)等到出現(xiàn)問題再想辦法,給企業(yè)帶來?yè)p失。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十三
xx年是xx市鹽業(yè)公司深化改革的關(guān)鍵之年,也是鹽行業(yè)應(yīng)對(duì)體制改革、務(wù)實(shí)工作基礎(chǔ)的重要一年。根據(jù)局黨委統(tǒng)一安排部署,我科室結(jié)合財(cái)務(wù)管理工作中的實(shí)際,細(xì)致分析財(cái)務(wù)工作以后發(fā)展形勢(shì),狠抓制度落實(shí)工作,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、服務(wù)意識(shí)、并充分認(rèn)識(shí)和扎實(shí)地做好財(cái)務(wù)工作,現(xiàn)將xx年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃安排如下。
一、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)等法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,堅(jiān)持原則,秉公辦事,當(dāng)好家、理好財(cái),更好的服務(wù)企業(yè),是我們財(cái)務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門提供祥實(shí)信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。
二、積極參與企業(yè)管理。隨著財(cái)務(wù)管理職能的日益顯現(xiàn),財(cái)務(wù)管理應(yīng)參與企業(yè)管理的逐個(gè)環(huán)節(jié),為總體規(guī)劃制定提供依據(jù),為落實(shí)各項(xiàng)工作進(jìn)行監(jiān)督,為準(zhǔn)確考核工作提供結(jié)果。
三、隨著單位精細(xì)化管理水平的不斷強(qiáng)化,對(duì)財(cái)務(wù)管理也提出了更高的要求,根據(jù)財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)管理的要求,我們要進(jìn)一步做好日常工作。
1、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理,做好日常核算,按照財(cái)務(wù)制度,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、預(yù)算性、效率性和安全性,盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)。
2、努力開源節(jié)流,使有限的資金發(fā)揮最大的作用,為公司提供財(cái)力上的保證。在費(fèi)用控制方面,嚴(yán)格按費(fèi)用審批制度執(zhí)行。加強(qiáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財(cái)作風(fēng),將各項(xiàng)費(fèi)用壓到最低限度,倡導(dǎo)人人提高節(jié)約的意識(shí)。
3、在借款、費(fèi)用報(bào)銷、審核、收付款等環(huán)節(jié),我們堅(jiān)持原則、嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,把一些不合理的借款和費(fèi)用報(bào)銷拒之門外。
4、加大財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)環(huán)節(jié),從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起,認(rèn)真審核原始票據(jù),細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合,每年進(jìn)行自查、自檢工作。做到賬目清楚,帳證、帳實(shí)、賬表、賬賬相符,使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。
5、加強(qiáng)國(guó)稅、地稅、審計(jì)、財(cái)政、銀行各部門業(yè)務(wù)聯(lián)系,及時(shí)掌握相關(guān)法律、法規(guī)政策,為企業(yè)挽回不必要的損失。
6、更進(jìn)一步配合好相關(guān)科室各項(xiàng)工作,多溝通、協(xié)調(diào),確保各項(xiàng)工作精準(zhǔn)無差錯(cuò)。及時(shí)按期上報(bào)各項(xiàng)報(bào)表。
7、積極與陜西省鹽業(yè)公司保持常聯(lián)系、多溝通、按月對(duì)賬,做到往來賬務(wù)結(jié)算及時(shí),賬賬相符,準(zhǔn)確無誤。
四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)電算化的應(yīng)用與管理,做好會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)工作,加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的安全與保密,做好電算化會(huì)計(jì)檔案管理。
五、積極整理會(huì)計(jì)檔案,規(guī)范會(huì)計(jì)檔案管理。
六、按時(shí)完成公司的納稅申報(bào)、發(fā)票購(gòu)買和管理、臺(tái)賬登記工作。
七、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員每年一度的培訓(xùn)教育,了解新準(zhǔn)則體系框架,掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容、要點(diǎn)和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求,進(jìn)行賬務(wù)處理。全面深入的學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)、開拓視野、豐富知識(shí)、學(xué)好聚財(cái)、生財(cái)、用財(cái)之道,積極實(shí)施財(cái)務(wù)人才工程,進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)人員知識(shí)結(jié)構(gòu),及早成為一專多用,德才兼?zhèn)?,富有?chuàng)新精神和進(jìn)取意識(shí)的復(fù)合型財(cái)會(huì)人才,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的整體素質(zhì)。
八、積極爭(zhēng)取資金,搞好資金回籠監(jiān)督管理,推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和優(yōu)化配合,促進(jìn)行業(yè)改革。與各縣區(qū)鹽業(yè)公司搞好業(yè)務(wù)往來結(jié)算,及時(shí)清收往來欠款。
九、我科繼續(xù)保持精誠(chéng)團(tuán)結(jié)、不怕艱苦、不怕累的工作干勁。一切以工作為重,嚴(yán)格遵守公司的上下班、請(qǐng)銷假等各項(xiàng)制度。愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。要主動(dòng)加班加點(diǎn),任務(wù)難不扯皮,任務(wù)累不拖諉,甘于奉獻(xiàn),盡職盡責(zé)。
十、搞好財(cái)務(wù)分析、為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的參考數(shù)據(jù)。
十一、圓滿完成局司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十四
20xx年企業(yè)在雪災(zāi)的冰凍嚴(yán)寒,汶川大地震的無情,奧運(yùn)的勝利歡呼及金融風(fēng)暴的突如侵襲中渡過了20xx年。20xx年隨著全球經(jīng)濟(jì)變冷,出口增速放緩,人民幣升值、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化,貨幣政策趨緊、股指大幅跳水、房市由熱變冷,企業(yè)在資金、成本、效益等方面遭遇了前所未有的重大挑戰(zhàn),企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來越大,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更是越來越大,目前,這場(chǎng)世界金融危機(jī)不僅本身尚未見底,而且對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響正進(jìn)一步加深,其嚴(yán)重后果還會(huì)進(jìn)一步顯現(xiàn),20xx年還有太多的不特定的因素將影響著我們,我們?cè)撊绾握_面對(duì)?為此做出了20xx年企業(yè):
新的一年里,將具體的工作計(jì)劃劃分為四方面的內(nèi)容:
資金猶如血液運(yùn)行于企業(yè)的每一個(gè)層面,企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血,性命悠關(guān)?!熬奕恕毙推髽I(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會(huì)到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊,企業(yè)材料采購(gòu)的難度加大,保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)營(yíng)也面臨著比以往更大的壓力。加強(qiáng)現(xiàn)金管理更顯得格外重要,做為資金管理的核心部門,如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金?如何加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理熱點(diǎn)之一。
公司要發(fā)展,人才是關(guān)鍵。財(cái)務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門之一,財(cái)務(wù)部門的力量相對(duì)比較薄弱,目前的財(cái)務(wù)人員技術(shù)水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到公司的發(fā)展要求。財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析還有很大的拓展空間,如何培養(yǎng)人才,如何使用人才,也是下一步工作的重中之重。
目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還很粗放,員工成本觀念不強(qiáng),各個(gè)方面的浪費(fèi)現(xiàn)象還很普遍。例如:停工待料的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工過程本身的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)、制造次品的浪費(fèi)、生產(chǎn)過剩的'浪費(fèi)、重工的浪費(fèi),消耗品的浪費(fèi),我們必須學(xué)會(huì)精打細(xì)算,讓花出去的每一分錢都產(chǎn)生其應(yīng)有的價(jià)值,在這方面,我們公司還有很長(zhǎng)的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財(cái)務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。
隨著公司的不斷壯大,關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日益頻繁,內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來得更長(zhǎng)、更復(fù)雜。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,內(nèi)部管理運(yùn)營(yíng)效率的提高顯得比以往任何時(shí)候都顯得重要。對(duì)公司而言,關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財(cái)務(wù)管理繞不過去的核心內(nèi)容之一。
新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),20xx年工作計(jì)劃中我們將加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理,精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等,這樣,就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點(diǎn),做到細(xì)致入微。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十五
民營(yíng)企業(yè)隨著改革開放而誕生,并在中國(guó)的發(fā)展中起到了非常大的作用。在以后的中國(guó),民營(yíng)企業(yè)也必將是一支雄厚的隊(duì)伍。然而,對(duì)于在民營(yíng)企業(yè)中地位十分重要的財(cái)務(wù)管理卻沒有受到應(yīng)有的重視,為此,本文對(duì)民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行了思考,希望民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)運(yùn)用更加科學(xué)的方法,建立完善的財(cái)務(wù)管理機(jī)制。
伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇,民營(yíng)企業(yè)得到迅速發(fā)展,民營(yíng)企業(yè)在中國(guó)經(jīng)濟(jì)中扮演著越來越重要的角色,對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定起著舉重輕重的促進(jìn)作用。但是我們應(yīng)該重視的一個(gè)問題是,民營(yíng)企業(yè)今天的成功是在無數(shù)個(gè)失敗的民營(yíng)企業(yè)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,使民營(yíng)的內(nèi)外部環(huán)境變得越來越復(fù)雜多變,關(guān)系著民營(yíng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)命脈的財(cái)務(wù)管理方面的問題也逐漸暴露出來,中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)普遍存在著重銷售、輕理財(cái)?shù)默F(xiàn)象,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱,資金短缺、投資的方向性錯(cuò)誤,財(cái)務(wù)管理體制不協(xié)調(diào),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)巨大,融資困難等問題。而財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心,只有加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作,才能適應(yīng)新的形勢(shì),提升和創(chuàng)新民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平,才有可能使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作取得良好的效果。
財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下,關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置、資本的融通和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量以及利潤(rùn)分配的管理。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分,它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度,按照財(cái)務(wù)管理的原則,組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng),處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一系列經(jīng)濟(jì)管理工作。簡(jiǎn)單的說,財(cái)務(wù)管理是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作,具體來講,財(cái)務(wù)管理在民營(yíng)企業(yè)中有以下幾個(gè)作用。財(cái)務(wù)管理是民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的風(fēng)向標(biāo)。民營(yíng)企業(yè)管理當(dāng)中最重要的一項(xiàng)工作就是決策,如果一個(gè)民營(yíng)企業(yè)投資決策失誤,往往可能使企業(yè)陷入困境,甚至破產(chǎn)。選擇長(zhǎng)期投資還是短期投資、選擇對(duì)內(nèi)投資還是對(duì)外投資、選擇穩(wěn)定性投資還是風(fēng)險(xiǎn)投資,這些都是財(cái)務(wù)管理需要慎重考慮的問題。財(cái)務(wù)管理務(wù)必使投資成為一項(xiàng)單純的經(jīng)濟(jì)行為,而非個(gè)人行為,必須排除因個(gè)人預(yù)期行為而影響投資方向的情況。另外一方面,財(cái)務(wù)管理還必須認(rèn)真對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)與收益間的關(guān)系,收益越大,往往意味著潛在的風(fēng)險(xiǎn)越大,在既有收益時(shí),要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí),要盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。而且企業(yè)的投資方向往往意味著企業(yè)未來發(fā)展的重點(diǎn)發(fā)展方向。財(cái)務(wù)管理是民營(yíng)企業(yè)的監(jiān)督者。民營(yíng)企業(yè)的資金管理中普遍存在如下問題:資金缺口大、資金占用情況嚴(yán)重,企業(yè)財(cái)務(wù)管理的首要問題就是解決這些問題。首先,要提高資金使用的認(rèn)識(shí),強(qiáng)化資金管理;其次,是要提高資金的使用效率,使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳的效果,比如有些民營(yíng)企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好,其實(shí)現(xiàn)金多雖然有利于的風(fēng)險(xiǎn)防范,但是加大了資金的持有成本,資金的使用效率低;再次,是要加強(qiáng)對(duì)存貨和應(yīng)收賬款的管理,對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來講,很難獲得銀行的貸款融資,所以存貨和應(yīng)收快速周轉(zhuǎn)至關(guān)重要,因?yàn)檫@是民營(yíng)主要的資金來源。只有這樣,才能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)管理是民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行綜合管理的體現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理不僅僅具體某一項(xiàng)目的管理,他甚至是企業(yè)整體層面的一種綜合管理,比如如預(yù)算管理、研發(fā)項(xiàng)目管理、內(nèi)控管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等等,這些方向性的預(yù)測(cè)和規(guī)劃,如果運(yùn)用得當(dāng),會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生良性且深遠(yuǎn)的影響,而其影響還不僅僅是最終的數(shù)據(jù)方面,更包括各項(xiàng)流程和人員素質(zhì)、管理水平以及其他,財(cái)務(wù)管理的好壞,往往體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)的綜合水平,綜合水平的高低將直接影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。
受先天因素和歷史發(fā)展背景地影響,民營(yíng)企業(yè)中存在的問題是多方面的,反映在財(cái)務(wù)管理上,本文認(rèn)為,主要存在著以下幾個(gè)方面問題:
1.決策者和經(jīng)營(yíng)者綜合素質(zhì)不高。
在上世紀(jì)七十年代末,中國(guó)的教育水平還很低下,能夠受到優(yōu)秀教育的畢竟是少數(shù),這一批創(chuàng)業(yè)者中也就理所當(dāng)然的鮮有高學(xué)歷者。而且我國(guó)的民營(yíng)企業(yè)大多都以家族式或合伙式起家,再建立有限公司,繼而再發(fā)展成大型集團(tuán)。由于家族管理式的任人唯親現(xiàn)象,所有者在選擇企業(yè)的財(cái)務(wù)管理者時(shí)就會(huì)局限自己的選擇范圍,或許一些沒有財(cái)務(wù)管理理論和知曉如何規(guī)范財(cái)務(wù)操作的人員就成了他們選擇的對(duì)象。將根本不能勝任這項(xiàng)工作的親信安放在如此重要的地位,就會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理松散、不科學(xué)的現(xiàn)象。而且對(duì)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意識(shí)非常薄弱。企業(yè)有好的技術(shù),好的產(chǎn)品,沒有現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理思想,最終這些民營(yíng)企業(yè)還是要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來。
2.所有者急于成功但又不考慮自我的不足。
一部分發(fā)展好的企業(yè),只看到了自己的成功,沒有看到自己可能存在的風(fēng)險(xiǎn),一味的急劇擴(kuò)張,將企業(yè)的財(cái)務(wù)管理放在了次要位置。企業(yè)以“重產(chǎn)量”和“重銷售”的態(tài)度來迎合這種擴(kuò)張。當(dāng)然,在當(dāng)時(shí)小型的企業(yè)規(guī)模下,這樣是可行的。大部分所謂的企業(yè)家其實(shí)只適合管理小型的企業(yè)。但是,就目前而言,市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)是需要大規(guī)模的企業(yè),當(dāng)初的家庭式小企業(yè)管理模式已經(jīng)不能滿足市場(chǎng)要求了。而且在擴(kuò)大時(shí)期,民營(yíng)企業(yè)卻沒有很好地規(guī)劃投資策略,對(duì)待投資幼稚、輕率,往往只是看到哪個(gè)行業(yè)有錢賺,就去進(jìn)軍這個(gè)行業(yè),不去分析這個(gè)行業(yè)市場(chǎng)是否已經(jīng)飽和。這種態(tài)度的結(jié)果就是消耗大量社會(huì)財(cái)富以及葬送自己的前途。
3.融資能力有限。
大量資金支持是企業(yè)更好更快的發(fā)展所必需的。對(duì)于小型民營(yíng)企業(yè)來說,他們的外部資金來源主要有:銀行貸款、股權(quán)投資和其他貸款。但是由于小型民營(yíng)企業(yè)自身的局限性,他們的籌資能力是非常有限的,關(guān)于銀行貸款,銀行會(huì)要求企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是經(jīng)過審計(jì)的,資產(chǎn)負(fù)債率是要符合要求的,而且必須要有還本付息的能力。大部分銀行還要求企業(yè)提供抵押和擔(dān)保,小型企業(yè)本來規(guī)模就小,可供抵押的資產(chǎn)就很少,還要在抵押之前就進(jìn)行估值,再加上其他手續(xù)費(fèi)用,成本就太高了。況且,銀行會(huì)考慮到自己的盈利和小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn),即使企業(yè)都滿足要求,也不一定將資金貸給企業(yè)。對(duì)于大型的民營(yíng)企業(yè)來說,即便貸款較容易一些,但高額的利息,也會(huì)造成企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān),一旦企業(yè)的資金鏈條出現(xiàn)困難的時(shí)候,企業(yè)就會(huì)失去銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)。
民營(yíng)企業(yè)在高速增長(zhǎng)的同時(shí)也面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),其中部分風(fēng)險(xiǎn)會(huì)威脅到企業(yè)的生存與發(fā)展??梢哉f,一般大型企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各方面遇到的風(fēng)險(xiǎn)民營(yíng)企業(yè)都會(huì)遇到,而且由于民營(yíng)企業(yè)絕大部分分布在低技術(shù)、適合中小企業(yè)生存的一般加工業(yè)領(lǐng)域,相比之下,其經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小,設(shè)備和工藝落后,產(chǎn)品檔次較低,生產(chǎn)水平低,新產(chǎn)品開發(fā)能力差,產(chǎn)品技術(shù)含量普遍不高,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力較低,同時(shí)由于管理欠規(guī)范,財(cái)務(wù)狀況不透明,財(cái)務(wù)管理程序及制度不完善,給獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款帶來了困難。再加上民營(yíng)企業(yè)的信用等級(jí)大多偏低,承受信貸資金風(fēng)險(xiǎn)的能力薄弱。民營(yíng)企業(yè)的上述種種自身素質(zhì)的缺陷,使其在經(jīng)營(yíng)管理中可能要遭遇更大更多的風(fēng)險(xiǎn)。而一般民營(yíng)企業(yè)都將主要精力集中在對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和營(yíng)銷業(yè)務(wù)上,很少真正關(guān)注上述風(fēng)險(xiǎn)的存在,沒有風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的機(jī)制,更沒有投入專門的部門和人員來切實(shí)控制和降低風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)真正的風(fēng)險(xiǎn)來臨的時(shí)候,企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境甚至破產(chǎn)。
1.改善家族管理的局面,引進(jìn)高素質(zhì)的人才,提高管理者素質(zhì)。
企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展,必須要改變選人態(tài)度,不能只相信自己的親屬與好友,要有長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光。民營(yíng)企業(yè)應(yīng)將家族式的管理模式轉(zhuǎn)變成現(xiàn)代化的專業(yè)管理模式,吸收專業(yè)化人士,建立嚴(yán)格的選拔人才制度和完善的績(jī)效管理機(jī)制,形成良性的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。民營(yíng)企業(yè)想要長(zhǎng)足發(fā)展,財(cái)務(wù)管理人員必須要有優(yōu)秀的職業(yè)道德和思想覺悟,而且還應(yīng)具備深厚的業(yè)務(wù)能力、分析和解決問題的能力以及良好的溝通能力。對(duì)于企業(yè)原有的財(cái)務(wù)工作人員,要鼓勵(lì)他們提升自己的專業(yè)能力,比如,安排培訓(xùn)并要求參加職業(yè)水平考試,以所獲職稱等級(jí)來計(jì)算薪酬;定期安排水平能力測(cè)試,以末位淘汰制來使員工有緊迫感,督促他們不斷學(xué)習(xí)??梢灾苯幼屫?cái)務(wù)人員以技術(shù)入股的方式參與到企業(yè)年終分紅,使財(cái)務(wù)人員除工資以外還能有其他收入,這樣不僅能夠留住人才,還能提高員工的工作積極性;其次將員工的薪酬與其付出緊密聯(lián)合起來,建立完善的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估系統(tǒng),給員工一種公平公正的工作環(huán)境,也讓員工明白自身的經(jīng)濟(jì)利益是和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益相一致的,促進(jìn)他們積極為企業(yè)服務(wù),以達(dá)到促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的目的。
2.以和平的心態(tài)求發(fā)展。
長(zhǎng)久以來中國(guó)都被認(rèn)為是生產(chǎn)廉價(jià)品的國(guó)家,由于大量生產(chǎn),產(chǎn)品的價(jià)格低廉,但是質(zhì)量卻差強(qiáng)人意,不僅是外國(guó)消費(fèi)者,連中國(guó)消費(fèi)者都對(duì)物美價(jià)廉的商品沒有太大的向往了,現(xiàn)在,國(guó)人越來越追求品質(zhì)生活??善髽I(yè)始終揮不去浮躁與短視心態(tài),中國(guó)企業(yè)天然對(duì)產(chǎn)品不感興趣。對(duì)于大多數(shù)中國(guó)老板來說,只要將產(chǎn)品賣出去,便是成功。在我看來,中國(guó)企業(yè)家最缺的是平和心態(tài),以及要想發(fā)展就必須要有長(zhǎng)遠(yuǎn)目光的觀念。實(shí)際上很多企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到,規(guī)模效應(yīng)在中國(guó)已經(jīng)行不通,企業(yè)必須要調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略才能有所突破,要從重量轉(zhuǎn)變成重質(zhì)。
3.加強(qiáng)融資能力。
對(duì)于民營(yíng)企業(yè)而言,最困擾的還是融資問題。在一般觀念里,國(guó)有企業(yè)的地位還是要優(yōu)先于民營(yíng)企業(yè),國(guó)有企業(yè)在遇到資金問題時(shí)能夠獲得政府的救濟(jì),民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展大部分還是依靠自己,強(qiáng)有力的籌資能力是民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的重要生命源。因此,企業(yè)應(yīng)從內(nèi)外兩方面著手。關(guān)于內(nèi)源性融資來看,企業(yè)要加強(qiáng)自身的內(nèi)源性融資能力,如折舊融資、留存收益融資。還需對(duì)內(nèi)加強(qiáng)管理,提升資金使用效率,比如對(duì)應(yīng)收賬款的賬齡有效控制和對(duì)應(yīng)付賬款合理使用,從細(xì)節(jié)去改變企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制,爭(zhēng)取更大的獲利能力。外部性融資包括銀行和股權(quán)融資,銀行融資需要企業(yè)具備較強(qiáng)的信用能力,積極加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作,爭(zhēng)取成為金融企業(yè)戰(zhàn)略合作的對(duì)象,為進(jìn)一步擴(kuò)張引入新的`活力。但是在金融機(jī)構(gòu)約束較多的情況下,可以考慮股權(quán)融資,不僅可以去的所需資金,還可以擴(kuò)大企業(yè)的名聲。
企業(yè)處于各種復(fù)雜多變的環(huán)境中,包括宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境,任何一件看似無關(guān)的事件的發(fā)生可能都會(huì)影響企業(yè)的生存和發(fā)展。因此,在企業(yè)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,可以提升整體的管理水平。比如建立組織體系,成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作;建立管控體系,在充分發(fā)揮內(nèi)控、審計(jì)、稽核的基礎(chǔ)上,組織相關(guān)部門研究管理問題,分析產(chǎn)生原因,通過完善管理制度、調(diào)整管理體制和運(yùn)行機(jī)制,達(dá)到解決原有問題,防范類似問題的在讀發(fā)生。做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境,針對(duì)所評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的不同屬性,采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受以及應(yīng)對(duì)措施,合理配置風(fēng)險(xiǎn)管理所需的人力和財(cái)力資源,以有效控制各類風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),民營(yíng)企業(yè)應(yīng)該以企業(yè)現(xiàn)有的文化背景為基礎(chǔ),充分利用各種宣傳媒介,提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在的意識(shí),使廣大員工認(rèn)同并自覺遵守的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。
5.完善中小企業(yè)間接融資體系。
伴隨著我國(guó)金融事業(yè)的發(fā)展,越來越多的商業(yè)銀行出現(xiàn)。他們之間的競(jìng)爭(zhēng)也日趨變大,商業(yè)銀行往往會(huì)存在利益至上的心態(tài),不愿意將資金貸給中小型企業(yè),在這種情況下,就需要政府的支持。比如給予商業(yè)銀行壓力,迫使他們向中小型民營(yíng)企業(yè)貸款;對(duì)于不同行業(yè)、不同類型的民營(yíng)企業(yè),銀行或其他金融機(jī)構(gòu)都應(yīng)該設(shè)置不同的貸款模式和利率。真正發(fā)揮利率調(diào)控的作用。建立專門的金融機(jī)構(gòu),只為中小型企業(yè)提供資金支持,而且,這些機(jī)構(gòu)還應(yīng)該與民營(yíng)企業(yè)建立長(zhǎng)期的合作關(guān)系,這不僅能建立彼此的信任,而且為他們的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的后盾。
民營(yíng)企業(yè)給中國(guó)帶來的不僅僅是經(jīng)濟(jì)上的發(fā)展,更是綜合國(guó)力的支撐。民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展帶著歷史的色彩,從改革開放時(shí)的小打小鬧,到現(xiàn)在占據(jù)全國(guó)企業(yè)的半壁江山。由于民營(yíng)企業(yè)的壯大,對(duì)于其財(cái)務(wù)管理的研究也具有了非常大的意義。本文以民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展背景介紹為開端,介紹了財(cái)務(wù)管理在民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展中的重要地位,分析了民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問題,即從財(cái)務(wù)管理模式、企業(yè)所有者思維方式、融資與投資以及政府支持等方面對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)存在的問題進(jìn)行了分析,并提出了相應(yīng)的解決辦法,如改善家族管理的局面,引進(jìn)高素質(zhì)的人才,提高管理者素質(zhì);加強(qiáng)融資能力;完善中小企業(yè)間接融資體系;以和平的心態(tài)求發(fā)展等,希望能為今后民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理起到一些啟示作用,在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中更好的生存下去。
[1]黃文夫.民營(yíng)在中國(guó)[m].北京:中國(guó)城市出版社,20xx.
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企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十六
摘要:企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心是對(duì)財(cái)務(wù)總體的管理,財(cái)務(wù)總體管理的重點(diǎn)則是對(duì)可能出現(xiàn)的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行超前的控制和管理,以避免由財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)化為財(cái)物風(fēng)險(xiǎn)管理,從而使企業(yè)獲得持續(xù)發(fā)展。
一、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代簡(jiǎn)介。
隨著社會(huì)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,當(dāng)社會(huì)生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力達(dá)到一定高度,大型企業(yè)集團(tuán)也就應(yīng)運(yùn)而生。隨著我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和健全發(fā)展,一些經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的企業(yè),通過并購(gòu)和聯(lián)合等方式將一些相對(duì)實(shí)力弱小的企業(yè)進(jìn)行收購(gòu),這也就形成了大型企業(yè)集團(tuán)公司。隨著大型集團(tuán)公司的產(chǎn)生,對(duì)于集團(tuán)公司的管理也將面臨著挑戰(zhàn),其中企業(yè)的財(cái)務(wù)管理又是企業(yè)管理的核心所在。
(一)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵。
知識(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上也就是人們常說的智能經(jīng)濟(jì),簡(jiǎn)單的理解就是以知識(shí)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)?,F(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)信息社會(huì),現(xiàn)代社會(huì)也是一個(gè)高科技社會(huì),企業(yè)要想生存和發(fā)展,就必須靠知識(shí)來武裝自己。知識(shí)經(jīng)濟(jì)不在是過去的手工生產(chǎn),而是靠現(xiàn)代的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)作為核心產(chǎn)業(yè),通過科學(xué)的手段,有效的合理的對(duì)其資源進(jìn)行分配,已達(dá)到最大程度的利用現(xiàn)有資源獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代中,知識(shí)資本占據(jù)指導(dǎo)地位,企業(yè)財(cái)務(wù)管理不在是以股東利益的最大化為企業(yè)目標(biāo),而是要同時(shí)盡最大可能的實(shí)現(xiàn)相關(guān)主體的利益最大化,于是主體多元化也就應(yīng)運(yùn)而生。在知識(shí)資本在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體中的重要性日益凸顯,使得企業(yè)的利益不僅僅歸屬于企業(yè)股東,企業(yè)利益分布廣泛,所以在企業(yè)財(cái)務(wù)管理時(shí),就不僅要實(shí)現(xiàn)企業(yè)股東利益的最大化,同時(shí)還得注意企業(yè)各個(gè)相關(guān)主體的利益,只有這樣,企業(yè)才可能在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中穩(wěn)步快速發(fā)展。
2.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化加速。
知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代與過去的工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代在企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上有著巨大的差異性。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代里,當(dāng)然無形的知識(shí)資本將占據(jù)企業(yè)資本的主要組成部分,知識(shí)資本將成為企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力;而在過去的工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,企業(yè)的`主要資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是由有型的企業(yè)廠房、設(shè)備等構(gòu)成。
1.以優(yōu)化固定資產(chǎn)降低成本。
在現(xiàn)代社會(huì)中一切都是以利益為出發(fā)點(diǎn),當(dāng)然企業(yè)也不例外。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中,很多企業(yè)在發(fā)展過程中,都遵循著同一原則(效益性、效率性、經(jīng)濟(jì)性)。通過經(jīng)濟(jì)型設(shè)備實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能、企業(yè)投資規(guī)模。市場(chǎng)定位有機(jī)結(jié)合,從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。當(dāng)然針對(duì)不同的公司也將采取不同的方式方法,有一些公司處于資金、技術(shù)等方面的綜合考慮,也會(huì)將其業(yè)務(wù)完全外包給其他成熟的專門企業(yè),已達(dá)到降低成本和風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2.以協(xié)同辦公、矩陣式管理降成本。
在現(xiàn)代信息社會(huì)中,做任何事情都是講究的團(tuán)隊(duì),單打獨(dú)斗的時(shí)代已經(jīng)過去。協(xié)同辦公、矩陣管理就是團(tuán)隊(duì)合作的最好體現(xiàn)。協(xié)同辦公、矩陣管理的優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在:在能夠完成任務(wù)的同時(shí),也能有效的發(fā)揮各個(gè)職能部門的作用;同時(shí)還可以發(fā)揮企業(yè)各個(gè)員工的長(zhǎng)處優(yōu)點(diǎn),挖掘了大家的意見和建議,充分體現(xiàn)了每一個(gè)人的價(jià)值所在;不僅僅如此,還可以避免因?yàn)椴块T的不同,而做一些重復(fù)的工作,減少企業(yè)成本的支出;可以提高員工的工作積極性,工作效率也就自然的提升了起來;可以促使各個(gè)部門的員工之間相互學(xué)習(xí),共同提高的作用。
3.以完善采購(gòu)成本管理體系降成本。
采購(gòu)成本管理體系的核心內(nèi)容是:一切以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向,利用價(jià)格和供求規(guī)律,妥善處理好供需雙方的利益關(guān)系,從而達(dá)到對(duì)采購(gòu)成本的精細(xì)管理,盡可能的提高供應(yīng)鏈的價(jià)值,從而建立起低成本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),以達(dá)到提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)了為最終目的。
4.以加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制能力建設(shè)和全面預(yù)算管理降成本。
這種管理與上所述管理在導(dǎo)向上有著很大差異性,該管理手段是以“戰(zhàn)略——目標(biāo)為企業(yè)導(dǎo)向,嚴(yán)格制度預(yù)算需求,做到企業(yè)的任何一筆開銷都要在提前的預(yù)算之內(nèi)”。與此同時(shí),企業(yè)將以此為契機(jī),將企業(yè)財(cái)務(wù)管理向其他方向發(fā)展和延伸,比如產(chǎn)品研發(fā)、營(yíng)銷服務(wù)等。這樣以來,企業(yè)既可以達(dá)到宏觀掌控,也可以起到微觀指導(dǎo)的目的,從而提升企業(yè)的整體財(cái)務(wù)管理能力。
在現(xiàn)代社會(huì)中,速度信息位居首位,企業(yè)只有實(shí)現(xiàn)信息化管理,那樣才可以適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展需要。
1.改變觀念和加強(qiáng)培訓(xùn)至關(guān)重要。
企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化,那么企業(yè)的每一個(gè)員工都應(yīng)當(dāng)積極參與其中,首先企業(yè)必須從上到下要有一個(gè)信息化的意識(shí)。因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)員工都應(yīng)當(dāng)做適當(dāng)?shù)挠嘘P(guān)信息化知識(shí)和財(cái)務(wù)管理方面的基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn),使其樹立起以財(cái)務(wù)管理為核心、以企業(yè)資金流的控制為重點(diǎn)的現(xiàn)代企業(yè)管理理念。
企業(yè)信息化的形成就必須要有一個(gè)平臺(tái),該平臺(tái)應(yīng)該與企業(yè)的實(shí)際情況緊密結(jié)合,實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理,從而提高企業(yè)的整體管理水平,促使企業(yè)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌的進(jìn)程。
3.要全面部署,分步實(shí)施,突出重點(diǎn),以點(diǎn)帶面。
在財(cái)務(wù)管理的實(shí)施過程中,要結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)有狀況,制定出詳細(xì)的分步計(jì)劃,明確在各個(gè)階段的企業(yè)目標(biāo)以確保與企業(yè)的實(shí)際發(fā)展相吻合,逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的整體目標(biāo)和方向。在各個(gè)計(jì)劃實(shí)施階段,要突出重點(diǎn)和要點(diǎn),從而推進(jìn)整個(gè)系統(tǒng)持續(xù)健康發(fā)展,以達(dá)到提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
1、融資管理對(duì)象實(shí)現(xiàn)知識(shí)化。
在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,知識(shí)資源將是企業(yè)發(fā)展的的核心要素,因此在企業(yè)融資時(shí)的融資對(duì)象也有了相應(yīng)的改變,把過去的金融資本轉(zhuǎn)變到知識(shí)資本中來,企業(yè)從“融資”向“融知”的轉(zhuǎn)變,知識(shí)資本將逐步成為一個(gè)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,一個(gè)企業(yè)的科技發(fā)展水平程度、儲(chǔ)備的科技人才都一一量化為企業(yè)產(chǎn)權(quán),可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)多元化快速健康發(fā)展。
2、資本結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)優(yōu)化組合。
企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單的理解就是企業(yè)中各種資本的價(jià)值構(gòu)成以及比例,企業(yè)如果能夠合理的安排企業(yè)各種資本結(jié)構(gòu)的比例,不僅可以直接增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,還可以提高企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)要想在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代下穩(wěn)步發(fā)展,那么企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)做出相應(yīng)的調(diào)整,以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要:首先企業(yè)應(yīng)當(dāng)從新確認(rèn)知識(shí)資本在企業(yè)資本結(jié)構(gòu)中所占比例的調(diào)整;其次,還要調(diào)整企業(yè)金融資本內(nèi)部的本身比例組成;最后要樹立一個(gè)知識(shí)資本的意識(shí)。
四、結(jié)束語。
綜上所述,在現(xiàn)代企業(yè)中,對(duì)于一個(gè)財(cái)務(wù)人員來說熟練的記賬和平賬那只是其基本功罷了,財(cái)務(wù)人員只有能夠利用專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)輔助業(yè)務(wù)人員做業(yè)務(wù)分析,通過業(yè)務(wù)分析以幫助提高管理人員的決策水平,這才能真正體現(xiàn)財(cái)務(wù)人員的價(jià)值所在。因此,財(cái)務(wù)人員不僅僅懂得財(cái)務(wù)就行了,還應(yīng)當(dāng)懂得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。財(cái)務(wù)人員在懂得企業(yè)經(jīng)營(yíng)后,在結(jié)合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù),對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)做出準(zhǔn)確的判斷,并為企業(yè)的產(chǎn)品提出寶貴的意見,從而為企業(yè)帶來更大的經(jīng)濟(jì)效益。
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企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃篇十七
摘要:在我國(guó)現(xiàn)行體制下,醫(yī)院是承擔(dān)一定福利職能的公益性事業(yè)單位,不以營(yíng)利為目的。從醫(yī)院這個(gè)明確定位,就可以看出醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)將明顯不同于企業(yè)。本文將就醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方面的問題及對(duì)策進(jìn)行探討。
醫(yī)院的醫(yī)院管理,財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)反映了醫(yī)療服務(wù)過程中的資金流動(dòng),體現(xiàn)了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)關(guān)系的各個(gè)方面。作為醫(yī)療財(cái)務(wù)管理人員醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的特點(diǎn)要深刻認(rèn)識(shí),了解熟悉的醫(yī)療服務(wù)的整個(gè)過程中,有必要研究醫(yī)院財(cái)務(wù)目標(biāo)的基礎(chǔ)和醫(yī)院財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。這是基本的理論問題,而且還建立醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的理論基礎(chǔ),由醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要解決的[1]。
社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立,意味著市場(chǎng)將成為衛(wèi)生資源基本配置的主體。市場(chǎng)逐漸對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響并起到調(diào)節(jié)作用。隨著醫(yī)院會(huì)計(jì)制度,財(cái)務(wù)改革制度和醫(yī)療保險(xiǎn)制度的逐步建立,對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理帶來了新的思路和方法。一方面,人們開始認(rèn)識(shí)到,醫(yī)療服務(wù)不僅要考慮社會(huì)福利,還必須實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算和醫(yī)療成本管理的客觀要求。其次醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng),醫(yī)院管理者如何在現(xiàn)有的衛(wèi)生資源分配到項(xiàng)目的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益,更好的服務(wù)于醫(yī)療服務(wù)的過程中,檢查財(cái)務(wù)管理的要求,以最小的財(cái)務(wù)成本,向社會(huì)提供最好的醫(yī)療服務(wù)。這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的客觀要求[2]。
由于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是很單一,也非常明確,是追求企業(yè)價(jià)值的最大化(利潤(rùn)最大化)。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,設(shè)定具體的目標(biāo),事實(shí)上,它已決定在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理必然是不同的,因?yàn)樗麄冇胁煌墓芾砣蝿?wù),管理原則,管理理念和具體的管理方式方法。雖然醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)同企業(yè)不同,但作為一個(gè)獨(dú)立的企業(yè)實(shí)體的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的醫(yī)院,它的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)不能脫離市場(chǎng)運(yùn)行獨(dú)立,與企業(yè),同樣的可以不被分離從人,金融,商品,技術(shù),信息,和其他元素的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng),并通過市場(chǎng)的手段,開展各種活動(dòng)。醫(yī)院整個(gè)的各種醫(yī)療服務(wù)的相應(yīng)活動(dòng)的資金向社會(huì)提供的活動(dòng)過程中,在資金活動(dòng)的過程是醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng),實(shí)施的管理過程中的財(cái)務(wù)活動(dòng)醫(yī)院是醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,以實(shí)現(xiàn)上述任務(wù),不僅要求財(cái)務(wù)管理人員具備扎實(shí)的`專業(yè)知識(shí)和技能,還需要醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)了一套比較成熟的,明確的行之有效的管理理念。我們都知道在每天的日常工作的人,做任何事情,其實(shí)有一定的規(guī)律可循,了解并充分利用這條法律,工作變得輕松自如,得心應(yīng)手。反過來,如果沒有發(fā)現(xiàn)規(guī)律,甚至違反規(guī)律的,將是一個(gè)異常困難的工作,結(jié)果事倍功半。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,雖然存在這樣或那樣的醫(yī)院與醫(yī)院之間的差異,這種情況是不同的,但醫(yī)院財(cái)務(wù)管理法在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的宏觀思路是一樣的,沒有太大的實(shí)質(zhì)性區(qū)別,即使有醫(yī)院與醫(yī)院之間的差異,這只是細(xì)枝末節(jié)的差異,而不是一個(gè)本質(zhì)上的差別。因此,對(duì)于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,從大的宏觀思路不妨遵循以下路徑的具體計(jì)劃[3]。
3.1沒有發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能。信息時(shí)代和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn):一些醫(yī)院仍堅(jiān)持傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算過程中,缺乏信息技術(shù)支持,專注于簡(jiǎn)單的重復(fù)以后會(huì)計(jì)人,包括收入,物資的進(jìn)入,進(jìn)入的問題,銀行對(duì)賬單輸入耗費(fèi)了大量的人力,做重復(fù)的工作。會(huì)計(jì)監(jiān)督職能的控制功能,管理功能沒有充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的工作做得還不夠,改善因缺乏信息支持。切實(shí)提高管理水平,利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職能,這是必要的,但也實(shí)現(xiàn)了管理會(huì)計(jì)的控制和決策支持功能[4]。
3.2缺乏控制的東西。傳統(tǒng)的方法管理,財(cái)務(wù)工作側(cè)重于事后核算方面,缺乏事中控制,不能真正實(shí)現(xiàn)流程管理的要求,事情控制在一個(gè)非常大的風(fēng)險(xiǎn),機(jī)組的運(yùn)行的情況下。醫(yī)院系統(tǒng)的流程管理系統(tǒng)提出明確要求,需要進(jìn)行。缺乏有效的控制工具的情況下,系統(tǒng)很容易流于形式,不能真正起到規(guī)范業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)內(nèi)部控制的作用。醫(yī)院的資金預(yù)算管理,實(shí)施范圍,有自己的要求,缺乏有效控制范圍以外的支出,可能是因?yàn)槭韬龌蚬室獍l(fā)生的,但它是很難監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)。軟件的實(shí)時(shí)控制預(yù)算,就能避免這些漏洞。
以知識(shí)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,醫(yī)院管理的發(fā)展帶來了新的機(jī)遇,同時(shí)對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理也提出了新的要求。為了適應(yīng)以知識(shí)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,不僅需要在醫(yī)院的建設(shè)和發(fā)展,而且醫(yī)院財(cái)務(wù)管理上也要有所提高[5]。
4.1提高市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理能力。
多智力資本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),改變他們的金融概念,智力資本的理解,智力資本是知識(shí)資本的使用,以及適應(yīng)醫(yī)院管理的財(cái)務(wù)要求,以知識(shí)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理和決策提供了科學(xué)的概念。綜合業(yè)務(wù)管理由醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營(yíng)要素的優(yōu)化配置,對(duì)醫(yī)院的所有的資產(chǎn)。特別是要加強(qiáng)資本,智力資本,包括市場(chǎng)化運(yùn)作,以確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo),利用財(cái)務(wù)杠桿的調(diào)節(jié)功能,采取合理的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理能力控制,以確保財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。
4.2合理調(diào)節(jié)醫(yī)院資金用作營(yíng)運(yùn)資金。
與醫(yī)院的營(yíng)業(yè)收入,開展一直是一個(gè)動(dòng)態(tài)變化的過程中,醫(yī)院建設(shè)的不斷發(fā)展,必須有高峰期和低谷集中支付,如何平衡支付的科學(xué)和合理調(diào)度資金的醫(yī)院資金都滿足醫(yī)院各業(yè)務(wù)的實(shí)際需求,并不會(huì)造成大量的閑置和浪費(fèi)資金,醫(yī)院財(cái)務(wù)部門,是一個(gè)藝術(shù)作品,同時(shí)也是一個(gè)真正的責(zé)任。
4.3會(huì)計(jì)人員積極參與流程設(shè)計(jì)。
醫(yī)院使用信息技術(shù)的力量,重新設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)流程,徹底讓醫(yī)院做了顯著改善的關(guān)鍵指標(biāo),如成本,質(zhì)量,服務(wù)和效益。流程再造是不是一個(gè)部門的任務(wù),但與一些部門和人員有著千絲萬縷的聯(lián)系。應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)人員的特點(diǎn),在實(shí)際工作和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,并積極參與在工藝設(shè)計(jì)。在這一理念的指導(dǎo)下,金融體系需要維護(hù),以獲得實(shí)時(shí)金融信息以外的其他非財(cái)務(wù)信息,以真正的管理提供了保證。
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