總結(jié)可以讓我們更加清晰地認(rèn)識(shí)到自己的成長(zhǎng)和進(jìn)步。在寫(xiě)總結(jié)時(shí)，要注重客觀性和真實(shí)性，不要夸大或淡化事實(shí)。這些總結(jié)范文包含了不同領(lǐng)域和不同主題的總結(jié)，適合不同需求的人參考。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇一
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位我可親、可愛(ài)、可敬的事業(yè)伙伴們：
大家上午好!
首先，我要感謝集團(tuán)公司董事長(zhǎng)及公司各位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任和厚望，將我任命為澳門(mén)豆撈養(yǎng)生會(huì)所店總。這將是我職業(yè)生涯中的又一次博弈，也將是我職業(yè)生涯中最重要的一次質(zhì)的轉(zhuǎn)變。我將不遺余力的為桃源餐飲集團(tuán)的建設(shè)添加絢麗的色彩。
其次，我要感謝各位店總及集團(tuán)所有伙伴們。感謝您們給予的配合和包容，在以后的工作、學(xué)習(xí)、交流中還請(qǐng)各位多多指教、配合、包容。愿我彼此能成為對(duì)方工作中那個(gè)支點(diǎn)。請(qǐng)多關(guān)照!
我還要感謝咱們澳門(mén)豆撈養(yǎng)生會(huì)所的全體事業(yè)伙伴們，是你們辛勤勞動(dòng)的工作成績(jī)成就了店里的輝煌，是你們的責(zé)任心成就了店里堅(jiān)實(shí)的核心，是你們的支持、幫襯、力挺才有我今天臺(tái)上的高歌。謝謝你們，我最?lèi)?ài)的伙伴們!!
下面由我代表澳門(mén)豆撈養(yǎng)生會(huì)所，對(duì)上月的工作做總結(jié)，對(duì)6月份的工作做計(jì)劃。
一、營(yíng)業(yè)銷(xiāo)售毛利及業(yè)績(jī)情況：
內(nèi)部招待：2243元。酒店廚房毛利在62.5%。酒店酒水毛利65.64%,酒店總體毛利在63.2%。
二、分析現(xiàn)存問(wèn)題及缺點(diǎn)，確定解決方案。
1、營(yíng)業(yè)銷(xiāo)售額下降的問(wèn)題，由于天氣逐漸炎熱;客戶群體對(duì)夏季。
吃豆撈火鍋上火、煩躁的就餐意識(shí)及先入為主的觀念，導(dǎo)致客戶群體的流失。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，我們的團(tuán)隊(duì)積極努力共同協(xié)商倡導(dǎo)“養(yǎng)生消費(fèi)”的溫補(bǔ)時(shí)令菜牌，通過(guò)銷(xiāo)售及全員行動(dòng)共同宣傳我們店里這一消費(fèi)理念及養(yǎng)生消費(fèi)概念，倡導(dǎo)和引領(lǐng)客戶群體消費(fèi)，并致力于“海鮮美食節(jié)”的銷(xiāo)售上推廣我們的這一措施。于此同時(shí)，要求管理人員全員公關(guān)、全員銷(xiāo)售、全員回款共同面對(duì)客戶群體，并每晚工作會(huì)議上進(jìn)行分析和總結(jié)。做到心中有數(shù)，相互補(bǔ)臺(tái)。力爭(zhēng)我們的營(yíng)業(yè)銷(xiāo)售額，穩(wěn)健、平穩(wěn)的度過(guò)銷(xiāo)售淡季。并在逐漸炎熱季節(jié)里打好保本爭(zhēng)利的持續(xù)戰(zhàn)。
2、物品的使用能源方面，由于一些環(huán)節(jié)上的銜接不是很到位，導(dǎo)。
致了能源方面的浪費(fèi)。為此，我們團(tuán)隊(duì)正在擬制定相應(yīng)的《能源使用管理制度》，空調(diào)的設(shè)置溫度、燈效開(kāi)關(guān)、冷庫(kù)的出入庫(kù)管理、廚房的保險(xiǎn)自冷設(shè)備的開(kāi)關(guān)使用頻率，各個(gè)崗位自來(lái)水的使用等細(xì)節(jié)都做出了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和控制方案，有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，落實(shí)到人頭。
3、以前每個(gè)月物品盤(pán)點(diǎn)，或多或少總是要差，物品有遺失的現(xiàn)象。
從5月份開(kāi)始，后廚在張廚師長(zhǎng)的帶領(lǐng)下將把物品的“六常法”
管理，貫徹和落實(shí)到位了。對(duì)物品進(jìn)行了科學(xué)的分類(lèi)、整理，監(jiān)管，檢查，落實(shí)責(zé)任人，防微杜漸。提高了工作效率的同時(shí)也杜絕了這個(gè)現(xiàn)象的發(fā)生并確保原材料的成本率。
4、由于工作的系統(tǒng)性和銜接性的問(wèn)題始終沒(méi)能貫徹統(tǒng)一起來(lái)，因。
此，管理層及一線員工的業(yè)務(wù)技能和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)應(yīng)進(jìn)一步提高、鞏固和強(qiáng)化。正視到這個(gè)問(wèn)題后我們團(tuán)隊(duì)將在6月份，由前臺(tái)經(jīng)理宋媛媛、銷(xiāo)售經(jīng)理王夢(mèng)寧、廚師長(zhǎng)張玉寶分別進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和督導(dǎo)，爭(zhēng)取在穩(wěn)步提高的基礎(chǔ)上，每個(gè)個(gè)體都有顯著的提高。
5、推銷(xiāo)意識(shí)的薄弱也是我們團(tuán)隊(duì)的致命弱點(diǎn)，為此我們團(tuán)隊(duì)也會(huì)。
在6月份針對(duì)這個(gè)問(wèn)題連同團(tuán)隊(duì)的協(xié)作，業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)一起抓起來(lái)。推銷(xiāo)形成激勵(lì)制分班組進(jìn)行。在培訓(xùn)的時(shí)候強(qiáng)調(diào)推銷(xiāo)的技巧及推銷(xiāo)在酒店銷(xiāo)售的作用，讓團(tuán)隊(duì)伙伴們清楚的知道并愿意積極能動(dòng)的配合整體營(yíng)銷(xiāo)方案的實(shí)施，打好海鮮節(jié)這一營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)。
當(dāng)然，我們團(tuán)隊(duì)也會(huì)有一些問(wèn)題沒(méi)有自省到，我們歡迎兄弟團(tuán)隊(duì)給我們意見(jiàn)、建議、我們會(huì)找出問(wèn)題根本原因所在，盡快的解決問(wèn)題。我相信我們的團(tuán)隊(duì)一定行!豆撈的伙伴們——我們能不能端正態(tài)度接收批評(píng)，努力完善自己，提高團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，敢超兄弟單位?!
6月份基本工作計(jì)劃。
在本月，由于天氣逐漸炎熱，營(yíng)業(yè)銷(xiāo)售將面臨一個(gè)瓶頸及考驗(yàn)。綜合。
各方面實(shí)際情況，我們將從以下幾個(gè)時(shí)間點(diǎn)，由表及里逐層逐次，全方位、成系統(tǒng)、見(jiàn)規(guī)劃的開(kāi)展工作。
1、各時(shí)間點(diǎn)工作安排如下。
6.01-----6.15，主抓海鮮節(jié)菜品推廣、各環(huán)節(jié)流程銜接。員工行為規(guī)范、專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)。
6.16-----6.22，主抓工作效率、團(tuán)隊(duì)協(xié)作。
6.23-----6.30，主抓安全防范、節(jié)能降耗、簽單回款。
我，作為澳門(mén)豆撈養(yǎng)生會(huì)所的店總，我將以身作則，努力工作，用心做人、用心做事。帶領(lǐng)我們團(tuán)隊(duì)，創(chuàng)造更好的業(yè)績(jī)，共同打造澳門(mén)豆撈養(yǎng)生會(huì)所更加輝煌的明天!
我可親!可敬!更可愛(ài)的澳門(mén)豆撈養(yǎng)生會(huì)所的事業(yè)伙伴們——讓我們握緊彼此的手，攙扶著彼此的信念共同騰飛!!
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇二
二是及時(shí)進(jìn)行分公司自審（10萬(wàn)以下）工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，查弊防漏，有效規(guī)范零星建設(shè)項(xiàng)目的管理和結(jié)算。分別完成營(yíng)業(yè)廳報(bào)警設(shè)備安裝、甘谷六峰營(yíng)業(yè)廳裝修、自助繳費(fèi)機(jī)雨篷安裝等22個(gè)零星工程審計(jì)項(xiàng)目，總計(jì)審減5萬(wàn)余元，為公司在零星建設(shè)項(xiàng)目中的規(guī)范管理和節(jié)約資金起到了一定的推動(dòng)作用。
三是積極配合省公司審計(jì)項(xiàng)目，上下聯(lián)動(dòng)，高效審計(jì)。分別配合開(kāi)展了總經(jīng)理離任審計(jì)、渠道酬金審計(jì)、sox內(nèi)控測(cè)試、工程項(xiàng)目審計(jì)等省公司審計(jì)項(xiàng)目，充分確保了省公司審計(jì)項(xiàng)目在分公司現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的順利實(shí)施和有效完成。
四是充分響應(yīng)省公司審計(jì)雙重管理方式，積極參與省公司人員抽調(diào)。分公司審計(jì)人員參與人員抽調(diào)歷時(shí)兩月，順利參與完成了全省工程余料審計(jì)項(xiàng)目。
今年，分公司審計(jì)嚴(yán)格按省公司審計(jì)集中化管理的要求和指導(dǎo)，以服務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)防控、效益評(píng)價(jià)、提升審計(jì)價(jià)值為目標(biāo)，充分利用審計(jì)工作跨部門(mén)的工作范圍和優(yōu)勢(shì)，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“監(jiān)督、評(píng)價(jià)、服務(wù)”三大職能，努力成為公司控制風(fēng)險(xiǎn)、提升管理、解決問(wèn)題、健康高效、科學(xué)發(fā)展的助力部門(mén)。
一是按照省公司內(nèi)部審計(jì)集中化管理的要求，積極參與省公司審計(jì)部人員抽調(diào)和配合省公司審計(jì)工作，嚴(yán)格按照省公司審計(jì)部統(tǒng)一安排開(kāi)展工作。
20xx年要圍繞公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展方向，有針對(duì)性地開(kāi)展運(yùn)營(yíng)
審計(jì)項(xiàng)目，使內(nèi)審工作方向與公司工作重點(diǎn)更加貼近，提高內(nèi)審工作的效能。加強(qiáng)與業(yè)務(wù)管理部門(mén)的溝通與互動(dòng)，根據(jù)需求為其量身定制審計(jì)項(xiàng)目。提煉新型審計(jì)方法，調(diào)動(dòng)一切可以利用的資源，促進(jìn)組織內(nèi)部的“自我控制”。同時(shí)，提升審計(jì)項(xiàng)目的時(shí)效性，為公司及時(shí)準(zhǔn)確判斷決策提供支撐服務(wù)。
為進(jìn)一步強(qiáng)化閉環(huán)管理機(jī)制，加強(qiáng)和督促對(duì)過(guò)往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改跟進(jìn)工作，將通過(guò)后續(xù)審計(jì)，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得到徹底、有效整改，避免問(wèn)題重復(fù)出現(xiàn)，進(jìn)一步促進(jìn)審計(jì)成果向管理成果轉(zhuǎn)化，有效防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，改善內(nèi)部控制。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇三
為進(jìn)一步管好用好本站經(jīng)費(fèi)，完善和落實(shí)校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制及報(bào)賬員雙重管理制度，經(jīng)局黨組研究，決定把教育經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)工作提到重要議事日程，抓緊抓好，出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)教育內(nèi)部審計(jì)工作的通知》，制定了教育經(jīng)費(fèi)內(nèi)部審計(jì)提綱。教育內(nèi)審工作緊緊圍繞年初制定的工作思路，深入基層本站，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮教育內(nèi)部審計(jì)的職能作用，圓滿完成了各項(xiàng)工作任務(wù)?，F(xiàn)將一年來(lái)的工作情況總結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高內(nèi)審人員素質(zhì)。
一年來(lái)，通過(guò)組織教育內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策，認(rèn)真貫徹中央關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村教育工作的決定及完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革等文件精神，努力提高教育內(nèi)審人員的政策水平。深入貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，努力學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，組織內(nèi)審人員參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)，強(qiáng)化審計(jì)意識(shí)，提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，我縣教育內(nèi)審人員基本做到了具有較高的會(huì)計(jì)理論水平，熟悉教育系統(tǒng)的財(cái)務(wù)和基建管理制度，能夠較好地發(fā)揮教育內(nèi)部審計(jì)的職能作用。
二、突出工作重點(diǎn)，提高教育投資效益。
20xx年，我們堅(jiān)決貫徹執(zhí)行“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，緊緊圍繞教育中心工作開(kāi)展教育內(nèi)部審計(jì)，為教育改革和發(fā)展服務(wù)。
1、開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。今年，我縣把財(cái)務(wù)收支審計(jì)列入教育內(nèi)審工作的重要內(nèi)容，完成了對(duì)10所本站預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)，審計(jì)重點(diǎn)是義務(wù)段本站免雜費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和使用情況。通過(guò)審計(jì)進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。配合縣紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)對(duì)一所完小預(yù)算外資金收支問(wèn)題進(jìn)行查處，查出違紀(jì)違規(guī)金額11.5萬(wàn)元，對(duì)責(zé)任人給予了黨紀(jì)、政紀(jì)處分，并免除校長(zhǎng)職務(wù)。
同時(shí)，我們還對(duì)71所中小學(xué)收入是否全部入賬進(jìn)行了審計(jì)督查，督促中小學(xué)合規(guī)合法的預(yù)算外收入全部入賬，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”。通過(guò)審計(jì)督查進(jìn)一步規(guī)范了我縣中小學(xué)收費(fèi)行為，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善了財(cái)務(wù)管理制度，在社會(huì)上樹(shù)立了良好的教育形象。
2、開(kāi)展基建審計(jì)，確保投資效益。今年教育內(nèi)審對(duì)“初中工程”、“校舍安全工程”和“希望工程”等項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)決算審計(jì)和委托審計(jì)。全年基建審計(jì)項(xiàng)目29個(gè)，審減率為6%;修繕審計(jì)項(xiàng)目18個(gè)，審減率為6.4%，審計(jì)總金額3728.8萬(wàn)元，審計(jì)核減金額237.7萬(wàn)元。通過(guò)對(duì)本站的基本建設(shè)預(yù)決算審計(jì)，進(jìn)一步促進(jìn)了我縣中小學(xué)建設(shè)的規(guī)范化管理，使教育投資發(fā)揮了較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
3、加強(qiáng)校長(zhǎng)離任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20xx年，我們對(duì)1位離任的初中校長(zhǎng)進(jìn)行了任期財(cái)務(wù)收支審計(jì)，對(duì)他在任期內(nèi)對(duì)教育經(jīng)費(fèi)的收支執(zhí)行情況、債權(quán)債務(wù)情況、資產(chǎn)增值或流失情況、辦學(xué)效益情況等進(jìn)行客觀公證的審計(jì)評(píng)價(jià)，并寫(xiě)出了審計(jì)報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)對(duì)校長(zhǎng)的考核聘用提供了真實(shí)可靠的依據(jù)。
一年來(lái)，我們?nèi)h教育內(nèi)審按照年初制定的工作目標(biāo)開(kāi)展工作。全年實(shí)際完成審計(jì)項(xiàng)目58項(xiàng)，其中財(cái)務(wù)收支審計(jì)10項(xiàng)，基本建設(shè)審計(jì)29項(xiàng)，修繕項(xiàng)目審計(jì)18項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)1項(xiàng)，全年提交審計(jì)調(diào)查報(bào)告10份，全年審計(jì)總金額為4106.8萬(wàn)元，查出違紀(jì)違規(guī)金額11.5萬(wàn)元，已糾正和處理違紀(jì)金額11.5萬(wàn)元;促進(jìn)增收節(jié)支249.2萬(wàn)元。
三、明年的工作打算。
1、以“三個(gè)代表”重要思想為指針，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，全面貫徹《審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)教育部令》第17號(hào)、《教育內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”，教育審計(jì)為教育事業(yè)發(fā)展服務(wù)，緊緊圍繞教育中心工作，拓寬審計(jì)覆蓋面，提高審計(jì)工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)教育經(jīng)費(fèi)管理和使用的審計(jì)監(jiān)督。
2、切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍自身建設(shè)，樹(shù)立教育審計(jì)形象，加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高教育內(nèi)審人員的政治水平和業(yè)務(wù)能力，爭(zhēng)取各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，在新的一年來(lái)里，進(jìn)一步更新觀念、創(chuàng)新思維方式，用新的思想、新的工作思路、新的工作作風(fēng)，開(kāi)拓創(chuàng)新，為我縣的教育內(nèi)審工作再上新臺(tái)階而努力工作，為加快我縣教育改革和發(fā)展作出新貢獻(xiàn)。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇四
20xx月至xx月，我在移動(dòng)公司10086任職客服話務(wù)員。兩個(gè)月的工作，使我對(duì)客服工作有了一定的了解和認(rèn)識(shí)?，F(xiàn)就將我的感想及對(duì)客服工作的認(rèn)識(shí)作如下總結(jié)：
客服人員所需的基本技能需要有良好的服務(wù)精神、具有良好的溝通能力、普通話流利、工作認(rèn)真細(xì)致、需要有良好的團(tuán)隊(duì)精神和工作協(xié)作意識(shí)，紀(jì)律意識(shí)強(qiáng)及良好的有良好的心態(tài)。
（1）學(xué)會(huì)忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對(duì)無(wú)理客戶的法寶，是一種美德，需要包容和理解客戶。客戶的性格不同，人生觀、世界觀、價(jià)值觀也不同，因此客戶服務(wù)是根據(jù)客戶本人的喜好使他滿意。
（2）不輕易承諾，說(shuō)到就要做到。客戶服務(wù)人員不要輕易地承諾，隨便答應(yīng)客戶做什么，這樣會(huì)給工作造成被動(dòng)。但是客戶服務(wù)人員必須要注重自己的諾言，一旦答應(yīng)客戶，就要盡心盡力去做到。在移動(dòng)公司作為話務(wù)員期間，公司規(guī)定在接到客戶投訴問(wèn)題后，要在48小時(shí)之內(nèi)必須做出處理，這是一種信譽(yù)的體現(xiàn)，也是對(duì)作為客服的基本要求。
（3）勇于承擔(dān)責(zé)任?？蛻舴?wù)人員需要經(jīng)常承擔(dān)各種各樣的責(zé)任和失誤。出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，同事之間往往會(huì)相互推卸責(zé)任?？蛻舴?wù)是一個(gè)企業(yè)的`服務(wù)窗口，應(yīng)該去包容整個(gè)企業(yè)對(duì)客戶帶來(lái)的所有損失。因此，在客戶服務(wù)部門(mén)，不能說(shuō)這是那個(gè)部門(mén)的責(zé)任，一切的責(zé)任都需要通過(guò)客服人員化解，需要勇于承擔(dān)責(zé)任。
（1）良好的語(yǔ)言表達(dá)能力。與客戶溝通過(guò)程中，普通話流利，語(yǔ)速適中，用詞恰當(dāng)，謙恭自信。
（2）豐富的行業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)。豐富的行業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)是解決客戶問(wèn)題的必備武器。不管做那個(gè)行業(yè)都需要具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。不僅能跟客戶溝通、賠禮道歉，而且要成為此項(xiàng)服務(wù)的專(zhuān)家，能夠解釋客戶提出的問(wèn)題。如果客戶服務(wù)人員不能成為業(yè)內(nèi)人士，不是專(zhuān)業(yè)人才，有些問(wèn)題可能就解決不了。作為客戶，最希望得到的就是服務(wù)人員的幫助。因此，客戶服務(wù)人員要有很豐富的行業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。
（3）要學(xué)會(huì)換位思考，我們?cè)诳紤]自已利益的同時(shí)也要會(huì)客戶著想，這樣是維護(hù)客戶、留住客戶且最有力的辦法，在遇到客戶投訴時(shí)如能換位思考可以平衡工作情緒，提升自身素質(zhì)。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇五
一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。以學(xué)校教育工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我校的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供決策依據(jù)。全年共開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)400余項(xiàng)，為學(xué)校節(jié)約了大量資金。在深化學(xué)校改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績(jī)突出，我校審計(jì)處被評(píng)為_(kāi)_年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進(jìn)單位，兩人被評(píng)為校級(jí)優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進(jìn)個(gè)人。
一、基礎(chǔ)建設(shè)。
__年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級(jí)部門(mén)的指示精神，結(jié)合我校實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開(kāi)展。堅(jiān)持"完善自我，提高認(rèn)識(shí)"的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、參與制定了學(xué)校物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2、在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
3、調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)師資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。
二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。
1、派一名同志隨同教育廳考察團(tuán)赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。
2、與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。
三、參與后勤改革。
隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入，我校后勤集團(tuán)已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道，對(duì)集團(tuán)每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)本校實(shí)際，制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。
"科教興國(guó)"和"發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來(lái)了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會(huì)為了個(gè)人利益或小團(tuán)體利益而致學(xué)校利益于不顧，很難保證學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。面對(duì)這一現(xiàn)狀，我們會(huì)同財(cái)務(wù)處、企業(yè)管理處一道，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對(duì)校辦每個(gè)企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經(jīng)營(yíng)環(huán)境，明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高了經(jīng)濟(jì)效益，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
五、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工程及政府采購(gòu)。
隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購(gòu)是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對(duì)工程建設(shè)和物資采購(gòu)工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來(lái)規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購(gòu)工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則。對(duì)物資采購(gòu)工作，審計(jì)處自始至終全過(guò)程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)督作用。一年來(lái)共參與招投標(biāo)項(xiàng)目及物資采購(gòu)項(xiàng)目110余項(xiàng)，監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同50余份，涉及金額近千萬(wàn)元，為學(xué)校節(jié)約資金130多萬(wàn)元，規(guī)范了學(xué)校物資采購(gòu)行為，維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。
六、具體審計(jì)工作。
按照審計(jì)署提出的"積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)"的原則，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)工作深入的開(kāi)展。
1、開(kāi)展決算審計(jì)2項(xiàng)，通過(guò)對(duì)__年度學(xué)校財(cái)務(wù)決算和工會(huì)經(jīng)費(fèi)決算情況進(jìn)行審計(jì)，提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步規(guī)范了學(xué)校預(yù)決算的編制和管理工作。
2、開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查4項(xiàng)，提出合理化建議20余條，查處應(yīng)交未交學(xué)校資金共計(jì)162萬(wàn)元(其中家電公司107.6萬(wàn)元;機(jī)械廠29.92萬(wàn)元;印刷廠16.21萬(wàn)元;文體用品公司8.23萬(wàn)元)，現(xiàn)基本已全部追回。
3、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是為了加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督，正確評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、保障國(guó)有資產(chǎn)增值而實(shí)行的一種監(jiān)督管理制度。一年來(lái)我們開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，既澄清了廠長(zhǎng)(經(jīng)理)任期內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)又為企業(yè)和學(xué)校提出了一系列建議和措施，促進(jìn)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，為校領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)。
4、基建審計(jì)：隨著我校辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目資金的投入繼續(xù)增加，全處同志克服人員少，任務(wù)重，審計(jì)事項(xiàng)跨度長(zhǎng)的困難，以我校自身的利益為出發(fā)點(diǎn)，緊抓工程項(xiàng)目審計(jì)，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗(yàn)收結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全面審計(jì)，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項(xiàng)目，多計(jì)工程量，高套定額和多結(jié)算工程款諸多問(wèn)題，對(duì)查出的問(wèn)題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計(jì)基建、維修、裝飾工程項(xiàng)目340多項(xiàng)，審計(jì)金額5000多萬(wàn)元，審減金額160多萬(wàn)元。為學(xué)校挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項(xiàng)目的管理。
5、科研工作是高校發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對(duì)科研專(zhuān)項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費(fèi)審簽11項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
6、全面開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)全校教職工關(guān)心的熱點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。開(kāi)展住宅樓工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)25項(xiàng)，糾正不合理費(fèi)用支出2萬(wàn)多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實(shí)維護(hù)了廣大教職工的利益，開(kāi)展專(zhuān)案審計(jì)1項(xiàng)，糾正違紀(jì)資金12余萬(wàn)元，建議并給予責(zé)任人行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。嚴(yán)肅了黨紀(jì)國(guó)法，受到了全校教職工的好評(píng)。
7、積極開(kāi)展對(duì)外聯(lián)系，經(jīng)常性的和省內(nèi)外高校合作，繼續(xù)保持與兄弟院校的友好往來(lái)，共與兄弟院校合作開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目2項(xiàng)，既查清了問(wèn)題，又達(dá)到了相互學(xué)習(xí)，相互交流的目的。樹(shù)立了我校形象，提高了我校知名度。
七、工作體會(huì)。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在校領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，辦公環(huán)境大大改觀，工作效率明顯提高。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作?，F(xiàn)在我們審計(jì)處共有專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員6名，其中高級(jí)會(huì)計(jì)師1名，高級(jí)審計(jì)師1名，會(huì)計(jì)師和工程師2名，今年又新引進(jìn)應(yīng)屆本科畢業(yè)生2名。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開(kāi)展，為我校審計(jì)事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
總之，經(jīng)過(guò)全處同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǖ慕?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，為自己贏得了很多榮譽(yù)，審計(jì)處的工作也受到了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了全校職工的信任。但是隨著中國(guó)wto的成功加入和教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，隨著我校改革的進(jìn)一步深入，我們將面臨許多新問(wèn)題：審計(jì)工作急需與國(guó)際接軌，審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在"xx大"精神指導(dǎo)下，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，結(jié)合x(chóng)x大報(bào)告提出的"發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開(kāi)放要有新局面、各項(xiàng)工作要有新舉措"的重要思想，聯(lián)系本單位的實(shí)際情況，努力使工作再上新臺(tái)階!
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇六
xx月至xx月，我在移動(dòng)公司10086任職客服話務(wù)員。兩個(gè)月的工作，使我對(duì)客服工作有了一定的了解和認(rèn)識(shí)。現(xiàn)就將我的感想及對(duì)客服工作的認(rèn)識(shí)作如下總結(jié)：
通能力、普通話流利、工作認(rèn)真細(xì)致、需要有良好的團(tuán)隊(duì)精神和工作協(xié)作意識(shí)，紀(jì)律意識(shí)強(qiáng)及良好的有良好的心態(tài)。
2、作為客服人員，需要一定的技能技巧：
(1)學(xué)會(huì)忍耐與寬容。忍耐與寬容是面對(duì)無(wú)理客戶的法寶，是一種美德，需要包容和理解客戶?？蛻舻男愿癫煌?，人生觀、世界觀、價(jià)值觀也不同，因此客戶服務(wù)是根據(jù)客戶本人的喜好使他滿意。
(2)不輕易承諾，說(shuō)到就要做到?？蛻舴?wù)人員不要輕易地承諾，隨便答應(yīng)客戶做什么，這樣會(huì)給工作造成被動(dòng)。但是客戶服務(wù)人員必須要注重自己的諾言，一旦答應(yīng)客戶，就要盡心盡力去做到。在移動(dòng)公司作為話務(wù)員期間，公司規(guī)定在接到客戶投訴問(wèn)題后，要在48小時(shí)之內(nèi)必須做出處理，這是一種信譽(yù)的體現(xiàn)，也是對(duì)作為客服的基本要求。
(3)勇于承擔(dān)責(zé)任?？蛻舴?wù)人員需要經(jīng)常承擔(dān)各種各樣的責(zé)任和失誤。出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候，同事之間往往會(huì)相互推卸責(zé)任?？蛻舴?wù)是一個(gè)企業(yè)的服務(wù)窗口，應(yīng)該去包容整個(gè)企業(yè)對(duì)客戶帶來(lái)的所有損失。因此，在客戶服務(wù)部門(mén)，不能說(shuō)這是那個(gè)部門(mén)的責(zé)任，一切的責(zé)任都需要通過(guò)客服人員化解，需要勇于承擔(dān)責(zé)任。
3、作為客服，需要一定的技能素質(zhì)：
(1)良好的語(yǔ)言表達(dá)能力。與客戶溝通過(guò)程中，普通話流利，語(yǔ)速適中，用詞恰當(dāng)，謙恭自信。
(2)豐富的行業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)。豐富的行業(yè)知識(shí)及經(jīng)驗(yàn)是解決客戶問(wèn)題的必備武器。不管做那個(gè)行業(yè)都需要具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。不僅能跟客戶溝通、賠禮道歉，而且要成為此項(xiàng)服務(wù)的專(zhuān)家，能夠解釋客戶提出的問(wèn)題。如果客戶服務(wù)人員不能成為業(yè)內(nèi)人士，不是專(zhuān)業(yè)人才，有些問(wèn)題可能就解決不了。作為客戶，最希望得到的就是服務(wù)人員的幫助。因此，客戶服務(wù)人員要有很豐富的行業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。
(3)要學(xué)會(huì)換位思考，我們?cè)诳紤]自已利益的同時(shí)也要會(huì)客戶著想，這樣是維護(hù)客戶、留住客戶且最有力的辦法，在遇到客戶投訴時(shí)如能換位思考可以平衡工作情緒，提升自身素質(zhì)。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇七
____年我單位內(nèi)部審計(jì)工作在集團(tuán)公司的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照集團(tuán)公司有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò)糾弊，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。
一、審計(jì)工作的開(kāi)展與完成情況。
1、加強(qiáng)審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)審職能和作用的認(rèn)識(shí)。我單位每周組織財(cái)務(wù)人員及審計(jì)人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)》一書(shū)進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計(jì)人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財(cái)務(wù)人員加深了對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)，能更好的配合審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。
2、加強(qiáng)對(duì)具體項(xiàng)目的審計(jì)工作。我們嚴(yán)格按照制定的審計(jì)計(jì)劃對(duì)各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個(gè)3—5個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每半年對(duì)全部工程項(xiàng)目都要檢查一次，針對(duì)大額或虧損的項(xiàng)目更要時(shí)刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計(jì)人員每次檢查都要親臨項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地審查，采取事前審計(jì)與事中、事后審計(jì)相結(jié)合的方法，將審計(jì)監(jiān)督的關(guān)口前移，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。
二、項(xiàng)目上普遍存在的問(wèn)題及整改措施。
(一)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
1、由于有的nc帳套核算2個(gè)及以上工程項(xiàng)目，造成會(huì)計(jì)憑證編號(hào)與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc帳套、會(huì)計(jì)憑證統(tǒng)一編號(hào)，分工程項(xiàng)目裝訂以便查賬、審計(jì)，同時(shí)要求今年全部脫離手工帳內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)2、會(huì)計(jì)憑證存在手續(xù)不完整，白條入賬現(xiàn)象。
3、會(huì)計(jì)憑證摘要有的過(guò)于簡(jiǎn)單，敘述不清;有的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄處理不當(dāng)。
4、有的項(xiàng)目建造合同總金額，預(yù)計(jì)總成本刷新不及時(shí)。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。
5、有的項(xiàng)目債權(quán)、債務(wù)沒(méi)有按月及時(shí)對(duì)賬，甚至沒(méi)有進(jìn)行對(duì)賬，有的對(duì)了帳但沒(méi)有簽對(duì)賬單。
6、工程進(jìn)度款、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付;有的沒(méi)有合同而付預(yù)付款。
7、應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的定期催回和清理工作力度不足，有的項(xiàng)目雖簽定了清欠責(zé)任書(shū)，但流于形式。
8、甲方代扣代繳稅金的，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。
9、有的項(xiàng)目銀行承兌匯票沒(méi)有進(jìn)行歸集，有的項(xiàng)目甲方為私營(yíng)企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項(xiàng)目部就不進(jìn)行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。
10、有的項(xiàng)目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失，不進(jìn)行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。
(二)提出的整改措施。
1、應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)資金收、支預(yù)算管理，注重過(guò)程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。
2、結(jié)算工作關(guān)系到項(xiàng)目部經(jīng)營(yíng)的成果，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營(yíng)成果的回收，兩者都關(guān)系到項(xiàng)目部資金的滾動(dòng)，應(yīng)組織專(zhuān)人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對(duì)結(jié)算與清欠工作同時(shí)進(jìn)行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開(kāi)辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時(shí)和足額回收。
3、各項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各工程的管理，協(xié)調(diào)各部門(mén)，使預(yù)算人員，財(cái)務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及預(yù)算部門(mén)提供的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行付款，避免多付超付，造成資金分配不合理，企業(yè)資金緊張的現(xiàn)象。
4、財(cái)務(wù)人員銀改嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，每項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理要做到有據(jù)可依，并且單據(jù)完整有效;出納人員要注意收支分開(kāi)核算，不得有坐支白條抵庫(kù)的現(xiàn)象。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇八
20xx年我部在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的重視與關(guān)懷下，從籌備期迅速過(guò)渡，人力、物力均不斷的充實(shí)和加強(qiáng)，審計(jì)業(yè)務(wù)已全面展開(kāi)。
在各被審單位的支持與配合下，我部已完成常規(guī)審計(jì)30家、離任審計(jì)2家、資產(chǎn)清查1家共計(jì)33家公司的審計(jì)工作，審計(jì)的行業(yè)涉及工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、酒店、旅游及房地產(chǎn)等6大行業(yè)。在審計(jì)過(guò)程中，查出私設(shè)帳外帳xxx萬(wàn)元，現(xiàn)金以暫支單抵庫(kù)xxx元，應(yīng)收賬款兩年以上x(chóng)xx元，無(wú)法收回債權(quán)xxx元，固定資產(chǎn)盤(pán)虧xxx元，壞賬準(zhǔn)備少計(jì)提xxx元, 科目歸集錯(cuò)誤xxx元，提出審計(jì)建議125條。同時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)被審單位存在的情況有：
(1)20xx年6月毛紡為處理庫(kù)存積壓產(chǎn)品，在未完全摸清介紹單位背景的情況下，擅自支付大額傭金于介紹方，致使企業(yè)受到較大的名譽(yù)及經(jīng)濟(jì)損失。
(2)在對(duì)中基公司職工購(gòu)車(chē)款的審計(jì)調(diào)查時(shí)，發(fā)現(xiàn)中基公司有部分收入未入賬存入個(gè)人存折現(xiàn)象，當(dāng)時(shí)存折余額高達(dá)xxx萬(wàn)元，系中基公司自20xx年起至20xx年7月通過(guò)不正規(guī)的方法，擅自建立的賬外賬，賬外賬的累計(jì)發(fā)生額達(dá)xxx萬(wàn)元，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)較大隱患。
(1)財(cái)務(wù)審批制度不完善
資金支付審批手續(xù)不完善。在企業(yè)各類(lèi)款項(xiàng)支付的審批過(guò)程中，未建立財(cái)務(wù)審批制度，或者財(cái)務(wù)審批制度不完善且沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行。如xxx福村制衣有限公司，與股東單位的往來(lái)款項(xiàng)，無(wú)審批手續(xù)。
(2)資產(chǎn)管理制度不完善
在目前常規(guī)審計(jì)的30家公司中，以生產(chǎn)制造型企業(yè)居多，實(shí)物資產(chǎn)占總資產(chǎn)的很大比例，但較多企業(yè)缺乏一套完整的資產(chǎn)管理辦法，沒(méi)有全面建立貨幣資金、固定資產(chǎn)、低值易耗品、原輔材料及產(chǎn)成品等資產(chǎn)管理制度，權(quán)、責(zé)未落實(shí)到人。
在對(duì)現(xiàn)金及銀行存款審計(jì)中，存在暫支單抵庫(kù)、現(xiàn)金及銀行日記賬登記不及時(shí)、銀行對(duì)賬單未按月編制及出納兼現(xiàn)金及銀行存款賬務(wù)處理等現(xiàn)象。
固定資產(chǎn)清理審批手續(xù)不完善。如xxx時(shí)裝公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備一批給xxx牛仔服有限公司，金額xxx元，無(wú)公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。
資產(chǎn)閑置未及時(shí)處理。如寧波xxx時(shí)裝有限公司閑置設(shè)備金額總計(jì)xxx元，每月計(jì)提折舊xxx元。
產(chǎn)權(quán)不清。在購(gòu)入土地等資產(chǎn)后，產(chǎn)權(quán)過(guò)戶不及時(shí)，存在稅務(wù)隱患。如寧波xxx制衣有限公司20xx年度向xx村購(gòu)入的土地，至今未辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)；寧波英倫服裝輔料有限公司20xx年度從西服廠購(gòu)入的土地，至今未辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶手續(xù)。
以上種種均使公司資產(chǎn)的安全存在漏洞。
個(gè)別企業(yè)為了調(diào)節(jié)利潤(rùn)利用成本結(jié)轉(zhuǎn)等方式進(jìn)行人為控制。寧波xxx福村制衣有限公司無(wú)原材料收發(fā)單據(jù)，無(wú)產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表，20xx年12月在產(chǎn)品成本高達(dá)723.64萬(wàn)元(20xx年11月為67.90萬(wàn)元)，卻無(wú)成本核算資料以供核實(shí)，以致其真實(shí)性無(wú)法確定。
(1) 會(huì)計(jì)科目未按其科目實(shí)際意義規(guī)范使用。如xxx西服廠將1-10月份應(yīng)記入營(yíng)業(yè)外支出的交通罰款1,350.00元計(jì)入管理費(fèi)用，xxx福村制衣有限公司將應(yīng)記入待攤費(fèi)用的20xx-2014年度車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)5,131.20元記入管理費(fèi)用等。
(2)書(shū)寫(xiě)不規(guī)范。如原始憑證用圓珠筆書(shū)寫(xiě)現(xiàn)象、隨意涂改現(xiàn)象、填寫(xiě)不完整現(xiàn)象。
針對(duì)以上存在的情況，我部著重從完善內(nèi)控制度、建立健全管理制度、加強(qiáng)成本核算方面提出了審計(jì)建議114條。
為了構(gòu)建集團(tuán)與控股企業(yè)之間的信息反饋渠道，加強(qiáng)控股企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，建立健全內(nèi)控制度，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們施行了審計(jì)人員定點(diǎn)聯(lián)絡(luò)的審計(jì)聯(lián)絡(luò)員辦法，立足于確保集團(tuán)利益，服務(wù)與監(jiān)督并存；審計(jì)聯(lián)絡(luò)員每周下廠一天，每月以書(shū)面形式匯報(bào)工作，對(duì)企業(yè)存在的困難及問(wèn)題及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)反映。近期我們?cè)趯徲?jì)聯(lián)絡(luò)工作時(shí)發(fā)現(xiàn)中基公司有2億多元資金，流入非關(guān)聯(lián)企業(yè)新中基裝飾公司，立即向分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，此事正在進(jìn)一步追查中。
自20xx年1月集團(tuán)審計(jì)部正式成立以來(lái)，我們的審計(jì)程序主要參照外部審計(jì)辦法，對(duì)照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，還有很大的差距，存貨僅注重賬實(shí)相符，特別是對(duì)原輔材料、庫(kù)存產(chǎn)品的貶值認(rèn)識(shí)不足，應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)僅關(guān)注是否按公司規(guī)定的年限及比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，而對(duì)客戶欠款是否可以收回，我們要求企業(yè)自已給予確定，當(dāng)企業(yè)隱匿不報(bào)時(shí)，無(wú)法披露，致使福村有4百多萬(wàn)潛虧流入20xx年度。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。感謝公司領(lǐng)導(dǎo)的重視與幫助，對(duì)審計(jì)的`組織、人員的配置予以大力支持， 辦公環(huán)境不斷完善，工作效率也逐步提高；對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)批評(píng)指導(dǎo)，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
2.審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及知識(shí)面廣的工作。現(xiàn)在我們審計(jì)部共有審計(jì)人員8名，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師1名，中級(jí)職稱(chēng)2名，初級(jí)職稱(chēng)4名。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開(kāi)展，為公司審計(jì)事業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重。審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能都必須著眼于為公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出建議，改善經(jīng)營(yíng)管理，完善內(nèi)部控制制度，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
1.要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。組織定期與不定期的培訓(xùn)，吸納新知識(shí)，拓展視野，在提高專(zhuān)業(yè)技能的同時(shí)要鍛煉成為復(fù)合型人才，以更好地適應(yīng)公司不斷發(fā)展的需要。
2.建立科學(xué)、規(guī)范的審計(jì)程序。因?qū)徲?jì)部是新設(shè)立的部門(mén)，而審計(jì)人員受以往工作經(jīng)驗(yàn)的局限性，審計(jì)部20xx年按外部審計(jì)的審計(jì)程序據(jù)以執(zhí)行，對(duì)照公司領(lǐng)導(dǎo)的要求尚有一定的差距，為了使xxx企業(yè)更實(shí)，更強(qiáng)，20xx年將試行新的審計(jì)程序和審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的工作辦法，并在實(shí)踐中不斷完善，使審計(jì)工作管理由人性化向規(guī)范化和制度化轉(zhuǎn)變。
3.深入貫徹審計(jì)聯(lián)絡(luò)員制度。聯(lián)絡(luò)員是聯(lián)系總公司與各子公司的紐帶，針對(duì)以往審計(jì)工作中存在的問(wèn)題，要監(jiān)督和督促各子公司建立健全基礎(chǔ)制度，加強(qiáng)成本核算，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，并對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況從財(cái)務(wù)角度進(jìn)行客觀公正的分析與評(píng)價(jià)。
今年是審計(jì)部創(chuàng)立的第一年，在全體人員的共同努力下，取得了一定的成績(jī)，但更多的是不足，如審計(jì)人員知識(shí)點(diǎn)不夠全面，存在一定的隨意性，審計(jì)技巧有待提高，存在一定的審計(jì)漏洞。展望未來(lái)，任重而道遠(yuǎn)，審計(jì)部?jī)H僅只是邁出了萬(wàn)里長(zhǎng)征的第一步，在以后的工作中要提高自身技能，努力工作，為公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展保駕護(hù)航，為xxx事業(yè)增光添彩。
xxx集團(tuán)股份有限公司 審計(jì)部
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇九
**年在村兩委的共同努力和帶領(lǐng)下，在全體村組干部、全體村民及監(jiān)委會(huì)的大力配合下，我村較上年取得了優(yōu)異成績(jī)，其主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
調(diào)整了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在以弘億莊園主體的引導(dǎo)下發(fā)展草莓大棚400畝、大棚西瓜600畝、大棚蔬菜700畝，為村民增產(chǎn)增收打下了良好基礎(chǔ)。
在上級(jí)黨委政府的正確指導(dǎo)下，為切實(shí)保障農(nóng)村低收入人群的切身利益，為低收入人群提供人身保險(xiǎn)保障，在村兩委的大力工作下，我村全面推進(jìn)此項(xiàng)工作，使參合率達(dá)到100%。通過(guò)此項(xiàng)工作的實(shí)施，使一些意外傷害低收入家庭戶得到了實(shí)惠，廣大村民對(duì)此深表感謝，拍手叫好。
1、在縣委縣政府、鎮(zhèn)黨委政府及我村兩委的共同努力下，我村一期入住新型社區(qū)的244戶村民戶戶開(kāi)通了天然氣，極大的便利了民眾生活，降低了費(fèi)用成本；另一方面，其憑借利用率高、污染小等特點(diǎn)備受親睞，并且極大的保護(hù)了環(huán)境，積極相應(yīng)和諧社會(huì)的要求。
2、為切實(shí)配合搞好新型社區(qū)二期建設(shè)有序進(jìn)行，在村兩委班子成員及廣大群眾的積極配合下，占?jí)憾诠こ虘艄灿?jì)85戶，在五天內(nèi)順利拆遷完畢，積極配合和完成了上級(jí)政府給予的工作任務(wù)。
為徹底改善未入住新型社區(qū)村民的居住環(huán)境，在村兩委的倡議下，決定利用拆遷建筑廢料對(duì)原村莊內(nèi)主要道路進(jìn)行鋪修，長(zhǎng)度達(dá)1.5公里，徹底解決了村民出行難問(wèn)題。
經(jīng)村兩委的共同努力，在對(duì)村北村東水利配套的基礎(chǔ)上，對(duì)村西北四、七、八組土地進(jìn)行了，進(jìn)一步解決了這幾個(gè)組村民用柴油機(jī)澆地的歷史，得到了村民的一致好評(píng)。
以上實(shí)事結(jié)合我村實(shí)際情況，村兩委班子成員將在原來(lái)的工作基礎(chǔ)上對(duì)村西水利工程進(jìn)一步配套完善。積極配合上級(jí)黨委政府的工作，對(duì)二期新型社區(qū)建設(shè)做好充分思想準(zhǔn)備。在財(cái)經(jīng)方面，嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律辦事，做到對(duì)賬目按時(shí)公示等一切財(cái)經(jīng)紀(jì)律的要求。總之在20xx年度工作中，我村兩委將嚴(yán)格按照上級(jí)要求，積極配合工作，使村在財(cái)務(wù)工作方面再上新臺(tái)階，做出每個(gè)人應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告內(nèi)容。
2016關(guān)于審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容「匯總」。
關(guān)于撰寫(xiě)審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告審計(jì)結(jié)果公告的方法。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
關(guān)于審計(jì)實(shí)驗(yàn)報(bào)告。
關(guān)于審計(jì)的開(kāi)題報(bào)告。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇十
一年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，積極主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jī)，主要表現(xiàn)在：
實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。
實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過(guò)分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。不過(guò)我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：
工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái)，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，形成了近萬(wàn)字的報(bào)告，把問(wèn)題找準(zhǔn)了，建議提對(duì)了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對(duì)截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款xx元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
內(nèi)部審計(jì)審計(jì)依據(jù)。
審計(jì)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)范文。
2016年公司審計(jì)報(bào)告范文（精華版）。
審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)報(bào)告習(xí)題。
審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目管理報(bào)告。
審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告。
鎮(zhèn)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告-審計(jì)報(bào)告。
工會(huì)審計(jì)報(bào)告-審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇十一
今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)、法規(guī)，根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)如下。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。通過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司制度與紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。
為扭轉(zhuǎn)公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核提供參考。
基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省大量的資金。
在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
由于目前審計(jì)部人數(shù)過(guò)少，疲于應(yīng)付近多家子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及大量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)能力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)能力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類(lèi)審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇十二
下面我想來(lái)表達(dá)一下我今年年終審計(jì)中遇到的問(wèn)題和還應(yīng)該繼續(xù)學(xué)習(xí)的方向：
一、今年年報(bào)審計(jì)高所長(zhǎng)給予了我一個(gè)很重要的角色，“現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人”顧名思義，它的意思就是在項(xiàng)目經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)導(dǎo)工作，編制、組織項(xiàng)目組成員合理安排、科學(xué)引導(dǎo)、順利完成審計(jì)工作的各項(xiàng)任務(wù)，協(xié)同項(xiàng)目經(jīng)理完成預(yù)計(jì)的計(jì)劃，與被審單位進(jìn)行溝通，推進(jìn)審計(jì)按照預(yù)期的時(shí)間進(jìn)行工作等;這個(gè)安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來(lái)，不知道我能否勝任······緊接著各種項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)開(kāi)始了，通過(guò)會(huì)議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒(méi)平復(fù)過(guò)，領(lǐng)導(dǎo)看出了我的心思，找我談話，開(kāi)解我，告訴我說(shuō)用責(zé)任心做好，不要有壓力，把壓力變成動(dòng)力，霎時(shí)間我心情舒緩了，我知道領(lǐng)導(dǎo)給我的是關(guān)懷，更是給予我期望。
企業(yè)賬務(wù)處理基本完結(jié)，我們需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘記了給項(xiàng)目組成員應(yīng)有的檢查，底稿的復(fù)核，工作的督促，細(xì)節(jié)的完善等等這些問(wèn)題在年審之后完全的暴露出來(lái)，我非常遺憾，我沒(méi)有完成好領(lǐng)導(dǎo)交代的工作，我的失誤，我的復(fù)核不到位，導(dǎo)致了底稿完成情況的落后，報(bào)告出具但是底稿遲遲交不出來(lái)，這點(diǎn)是我覺(jué)得最大的失誤。
三、當(dāng)然也不是所有的`失誤都是錯(cuò)誤的，它相反也是進(jìn)步的根基，我明白了今后如果再讓我當(dāng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人我更應(yīng)該做到的是什么。在年審期間，張哥給了我最大的幫助：如何開(kāi)展工作，如何項(xiàng)目組成員分工，工作重心放在哪里等等。我有那么那么多自己堅(jiān)持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業(yè)務(wù)方面知識(shí)的普及，讓我重拾了信心，讓我意識(shí)到我其實(shí)能行，因?yàn)槲矣袌?jiān)持的信念，堅(jiān)實(shí)的后盾，比較之前助理工作的認(rèn)識(shí)，我覺(jué)得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學(xué)，我還有時(shí)間學(xué)，我還有幫助我進(jìn)步的人，這就是我的資本，我進(jìn)步的方向。
四、對(duì)于項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)管理，我沒(méi)有什么特別的建議，只是希望項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)可以全面發(fā)展，不要僅限于煤炭、電力行業(yè)的審計(jì)領(lǐng)域，我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務(wù)范圍，比如ipo、圖書(shū)、超市等，企業(yè)性質(zhì)不同于原本審計(jì)的國(guó)有方向。當(dāng)然這也有局限性，因?yàn)楦疚傻墓ぷ饔嘘P(guān)，我只是提出我的一點(diǎn)點(diǎn)想法，希望領(lǐng)導(dǎo)今后會(huì)考慮。
我希望在xx年我可以能鞏固原有的業(yè)務(wù)，如果有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的機(jī)會(huì)我一樣要爭(zhēng)取;吸取新的業(yè)務(wù)，想投入到咨詢行業(yè)的內(nèi)控審計(jì)中，更新思路，拓展新的方向。與此同時(shí)我接受領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目經(jīng)理的建議，更多的學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識(shí)，扎根我的理論，才能豐富我的經(jīng)驗(yàn)。
總之，在這一年的工作中，有成績(jī)和喜悅，也有不足之處，但我會(huì)在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信我們部門(mén)是一個(gè)團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面，共同走向輝煌。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇十三
我校在20xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，在本年度完成了以下工作：
主要工作內(nèi)容：
強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：
1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒(méi)有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。
3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類(lèi)往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。
4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從xx年后沒(méi)有產(chǎn)生新債，更沒(méi)有舉債消費(fèi)。
5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi)，并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問(wèn)題。
2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入地分析，爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的辦法。
3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)行審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。
審計(jì)報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)范文。
預(yù)算執(zhí)行審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告范文。
審計(jì)述職報(bào)告范文。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇十四
20xx年4月，結(jié)束上市公司10年財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)之后，感慨萬(wàn)千!隨即開(kāi)始醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來(lái)的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結(jié)不僅和自己從事的項(xiàng)目有關(guān)，而且折射了整個(gè)審計(jì)行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結(jié)和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)用等多個(gè)知識(shí)面出發(fā)。結(jié)合理論和實(shí)際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗(yàn)成于此文。特別是其中對(duì)國(guó)內(nèi)所發(fā)展的建議、薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)，筆者認(rèn)為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會(huì)和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見(jiàn)不周還忘見(jiàn)諒。
“事務(wù)所的做大做強(qiáng)”最快捷的方式莫過(guò)于合并。但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對(duì)具備證券資格的國(guó)內(nèi)事務(wù)所。
首先，從國(guó)家安全機(jī)密看事務(wù)所發(fā)展。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(zhǎng)，而只談?dòng)嘘P(guān)國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對(duì)立面肯定是國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng)，必然是要向國(guó)際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無(wú)所謂該話題。從中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)看，07-09年全國(guó)百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成一定比例關(guān)系，這意味著，國(guó)內(nèi)有近一半的上市公司由國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析，10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國(guó)10年gdp37、67%，結(jié)合兩者信息和國(guó)際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著我國(guó)近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制、供應(yīng)商和客戶環(huán)境、技術(shù)和研究開(kāi)發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)、核心競(jìng)爭(zhēng)力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過(guò)去、現(xiàn)在和未來(lái)。
簡(jiǎn)言之，我國(guó)目前大量成熟的機(jī)械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財(cái)務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無(wú)監(jiān)管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門(mén)事件來(lái)看，我們暫且不考慮其中的政治和集團(tuán)利益因素，而只需考慮這項(xiàng)間諜門(mén)事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機(jī)密為何物。筆者不知道大部分審計(jì)人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國(guó)家機(jī)密。
所以，從國(guó)家機(jī)密安全考慮出發(fā)，筆者認(rèn)為國(guó)內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢(shì)和必然。可是這也并非拔苗助長(zhǎng)似的成長(zhǎng)，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)。俗話說(shuō)，有多大鍋下多少米，我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無(wú)法扛大梁，眼下國(guó)內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場(chǎng)擴(kuò)容來(lái)看。20xx年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱(chēng)在20xx年適當(dāng)時(shí)候支持符合條件的境外公司通過(guò)發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國(guó)證券交易所上市，即a股市場(chǎng)計(jì)劃即將推出國(guó)際板。這給國(guó)內(nèi)事務(wù)所開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲(chǔ)備、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)技能等等問(wèn)題也即將擺在國(guó)內(nèi)所的面前。面對(duì)這些誘人的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲(chǔ)備人才，決定了未來(lái)本土所的未來(lái)生存空間。
首先，是目前國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力存在問(wèn)題。我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì)資源。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會(huì)資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設(shè)銀行、工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)移動(dòng)等他們力所不能及的范圍，這時(shí)就顯出了他們核心競(jìng)爭(zhēng)力的匱乏。這也是嚴(yán)重制約著有健康核心競(jìng)爭(zhēng)力的事務(wù)所的發(fā)展。有人把這種問(wèn)題歸根為制度導(dǎo)致的腐敗問(wèn)題、也有人歸根為中國(guó)人的傳統(tǒng)作風(fēng)習(xí)慣和急功近利問(wèn)題、更有人歸根為行業(yè)本身收費(fèi)性質(zhì)問(wèn)題。其實(shí)，這一系列的問(wèn)題，也不是在這里三兩句能夠說(shuō)的清楚的。故而暫且把這種問(wèn)題歸結(jié)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問(wèn)題。
即國(guó)內(nèi)事務(wù)所缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問(wèn)題，所謂些個(gè)合伙人毫無(wú)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而言，他們認(rèn)為任何問(wèn)題都能夠解決。而實(shí)在一些風(fēng)險(xiǎn)解決不了的時(shí)候，他們就說(shuō)沒(méi)那個(gè)業(yè)務(wù)能力，實(shí)則沒(méi)那個(gè)社會(huì)資源。也正因如此而導(dǎo)致的行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，多少對(duì)審計(jì)行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個(gè)舞臺(tái)。
強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來(lái)事務(wù)所發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動(dòng)力。目前國(guó)內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當(dāng)?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國(guó)內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計(jì)準(zhǔn)則要求下的執(zhí)行情況、薪酬機(jī)制導(dǎo)致的人才流失等情況是相對(duì)于國(guó)際四大而言是嚴(yán)重的(盡管目前四大在某些方面也開(kāi)始出現(xiàn)不足)。
業(yè)務(wù)質(zhì)量的強(qiáng)化，從某一角度上說(shuō)就是將審計(jì)細(xì)節(jié)化。但是，任何事務(wù)的細(xì)節(jié)化，最終會(huì)招來(lái)大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對(duì)應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)就顯的格外的重要，而領(lǐng)導(dǎo)的推動(dòng)必然要考慮成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導(dǎo)的決心上。為此，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進(jìn)行了相對(duì)分析。
業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念。業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念的是一個(gè)事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內(nèi)。
所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的文化、有效的業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)機(jī)制等。一個(gè)好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計(jì)準(zhǔn)則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢(shì)。而對(duì)新的審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)和執(zhí)行及后續(xù)強(qiáng)化和討論，必然會(huì)影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導(dǎo)的利益分配。審計(jì)本身從實(shí)質(zhì)上來(lái)講既是一個(gè)帶著思想而進(jìn)行程序化的過(guò)程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過(guò)程缺陷就有可能導(dǎo)致致命的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。而新審計(jì)準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)充分調(diào)動(dòng)了整個(gè)項(xiàng)目組在整個(gè)審計(jì)始末進(jìn)行著思考。對(duì)于控制風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避法律責(zé)任都有著積極的作用，對(duì)于新一代審計(jì)人員和會(huì)計(jì)師事務(wù)所充滿著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。無(wú)論是國(guó)內(nèi)所和國(guó)際所，我想，在中國(guó)，大家在同一起跑線。所以，在業(yè)務(wù)控制理念的落后，必將是毀滅性的結(jié)束!
在人才競(jìng)爭(zhēng)理念方面，事務(wù)所必須營(yíng)造完善有效的競(jìng)爭(zhēng)體制，這一點(diǎn)對(duì)于事務(wù)所的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展積蓄著人才儲(chǔ)備。事務(wù)所的競(jìng)爭(zhēng)力無(wú)非來(lái)自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導(dǎo)層。領(lǐng)導(dǎo)層，我們決定不了。但是，這兩者絕對(duì)是相互作用和制約著。事務(wù)所建立的競(jìng)爭(zhēng)理念必須剝離個(gè)人情感，以客觀實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在事務(wù)所和簽字會(huì)計(jì)師，而業(yè)務(wù)執(zhí)行人員的風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上可以忽略不計(jì)。所以在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，還有一個(gè)值得重視的是“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”。“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”在國(guó)內(nèi)尚無(wú)定義，純屬我個(gè)人概括，如有不妥，還忘見(jiàn)涼。
“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”主要存在于國(guó)內(nèi)一些依據(jù)收費(fèi)而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”，他們只是完成審計(jì)工作后，根據(jù)收入的比例或者個(gè)人的情感而進(jìn)行的薪酬分配。這樣的結(jié)果，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說(shuō)明。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級(jí)員工和一些有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員。在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)報(bào)，他們也進(jìn)行隱瞞，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡(jiǎn)單，在最短的時(shí)間做最多的項(xiàng)目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。這大大增加了事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種情況的原因很簡(jiǎn)單，人才競(jìng)爭(zhēng)理念的落后!
而“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”卻能大大的克服這種風(fēng)險(xiǎn)。在這，我只談“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”框架結(jié)構(gòu)，具體的細(xì)化單憑我個(gè)人無(wú)法完善?！靶匠陮?dǎo)向?qū)徲?jì)”必須建立完善的評(píng)審制度，即做為考核的一項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)。為之而適應(yīng)的是必須建立一個(gè)“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)系數(shù)表”。
這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標(biāo)準(zhǔn)程度、集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等等指定一個(gè)系數(shù)表。最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時(shí)這些工作都是要在計(jì)劃審計(jì)工作階段完成。
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審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇十五
一年來(lái)，我市審計(jì)機(jī)關(guān)在市黨委、政府和省審計(jì)廳的親切關(guān)懷和有關(guān)部門(mén)的大力支持下，經(jīng)過(guò)廣大審計(jì)人員的共同努力，審計(jì)信息化建設(shè)取得了豐碩成果。一是審計(jì)信息化觀念得到進(jìn)一步增強(qiáng)。二是審計(jì)信息化建設(shè)速度得到進(jìn)一步加快。三是審計(jì)信息化管理水平得到進(jìn)一步提升。四是計(jì)算機(jī)在審計(jì)工作中的應(yīng)用領(lǐng)域得到進(jìn)一步拓寬。五是審計(jì)信息化人才隊(duì)伍得到進(jìn)一步鍛煉。六是認(rèn)識(shí)統(tǒng)一，目標(biāo)明確，領(lǐng)導(dǎo)重視，全員參與的審計(jì)信息化工作氛圍和機(jī)制初步形成；七是審計(jì)信息化建設(shè)總體規(guī)劃已基本構(gòu)建完成；八是搶抓機(jī)遇，真抓實(shí)干，金審工程建設(shè)成效顯著；九是計(jì)算機(jī)審計(jì)得到全面推廣應(yīng)用；九是突出應(yīng)用，強(qiáng)化培訓(xùn)，審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)明顯提高。在肯定成績(jī)的同時(shí)，我們必須清醒地看到，我市審計(jì)信息化建設(shè)中依然存在一些亟待解決的突出問(wèn)題：一是少數(shù)審計(jì)人員對(duì)加快審計(jì)信息化建設(shè)的思想認(rèn)識(shí)不到位。二是信息技術(shù)應(yīng)用水平不高。三是審計(jì)信息化人才缺乏，審計(jì)信息化建設(shè)發(fā)展機(jī)制和制度不健全。四是發(fā)展不平衡。
當(dāng)前，我市審計(jì)信息化建設(shè)正處在“夯實(shí)基礎(chǔ)、積極探索、強(qiáng)力推進(jìn)、擴(kuò)大效果”的關(guān)鍵階段。要以黨的十八大精神為指導(dǎo)，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化措施，推動(dòng)我市審計(jì)信息化工作又好又快發(fā)展。一是必須進(jìn)一步深化認(rèn)識(shí)，把認(rèn)識(shí)提高到推動(dòng)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展上來(lái)，增強(qiáng)使命感、責(zé)任感，把推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)作為自覺(jué)行動(dòng)；二是必須牢固確立審計(jì)信息化理念，不能滿足現(xiàn)狀，停滯不前，增強(qiáng)緊迫感和危機(jī)感，不斷推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)取得新的突破；三是必須勇于實(shí)踐，注重創(chuàng)新，破除各種阻礙我市審計(jì)信息化建設(shè)健康發(fā)展的思想障礙，不斷把我市審計(jì)信息化建設(shè)推向更高水平。
通過(guò)近兩年來(lái)全市審計(jì)同人的共同努力，我市審計(jì)信息化工作已具備了一個(gè)良好的基礎(chǔ)，得到審計(jì)廳長(zhǎng)的充分肯定。我們要倍加珍惜經(jīng)過(guò)多方努力創(chuàng)造的良好條件，抓住機(jī)遇，乘勢(shì)而上，爭(zhēng)取在較短的時(shí)間內(nèi)使我市審計(jì)信息化水平有一個(gè)較大的提升。
局領(lǐng)導(dǎo)總是把審計(jì)信息化建設(shè)提高到事關(guān)審計(jì)事業(yè)前途命運(yùn)的戰(zhàn)略位置，親自抓、親自管，帶頭學(xué)習(xí)信息化知識(shí)，帶頭運(yùn)用信息化技能，及時(shí)研究和解決審計(jì)信息化建設(shè)過(guò)程中的矛盾和困難。其次，要進(jìn)一步理順審計(jì)信息化工作的管理體制，積極爭(zhēng)取黨委政府的支持，解決人員和編制，成立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)信息化工作機(jī)構(gòu)，暫時(shí)沒(méi)有機(jī)構(gòu)的，必須確定專(zhuān)人負(fù)責(zé)；同時(shí)建立審計(jì)信息化工作責(zé)任制，盡快形成“統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級(jí)管理、任務(wù)明確、責(zé)任到人、狠抓落實(shí)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效”的管理體制和工作機(jī)制。第三，要引入獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)考核，將計(jì)算機(jī)審計(jì)的推廣與應(yīng)用作為一項(xiàng)硬指標(biāo)落實(shí)到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中，納入到每位審計(jì)干部的年度考核中，充分調(diào)動(dòng)廣大審計(jì)干部學(xué)習(xí)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)開(kāi)展審計(jì)工作的積極性和創(chuàng)造性。
各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要大膽借鑒和吸收國(guó)、內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)成成果，進(jìn)一步加強(qiáng)信息化條件下開(kāi)展審計(jì)的組織形式和方式、管理模式、內(nèi)控測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、質(zhì)量控制等基礎(chǔ)性課題研究，為開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)提供智力支持。同時(shí)理論研究要結(jié)合實(shí)際，堅(jiān)持服務(wù)于審計(jì)實(shí)踐，目前要在認(rèn)真總結(jié)前一個(gè)時(shí)期推廣運(yùn)用審計(jì)管理和現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施兩大應(yīng)用系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，研究制定計(jì)算機(jī)審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，逐步建立和完善適應(yīng)信息化要求的審計(jì)業(yè)務(wù)操作指南、審計(jì)管理標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算機(jī)審計(jì)制度體系，為審計(jì)信息化工作規(guī)范化、科學(xué)化奠定良好基礎(chǔ)。
審計(jì)信息化只有與審計(jì)實(shí)務(wù)相結(jié)合，才會(huì)具有強(qiáng)大的生命力。因此，審計(jì)信息化工作的重點(diǎn)，要放在審計(jì)實(shí)施的運(yùn)用上，只有在應(yīng)用上下功夫，才能實(shí)現(xiàn)信息化技術(shù)向?qū)徲?jì)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化，努力提高我市審計(jì)自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)我市審計(jì)信息化建設(shè)由量的增長(zhǎng)到質(zhì)的飛躍。一要全面推廣運(yùn)用ao現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)軟件開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)，并實(shí)現(xiàn)oa與ao系統(tǒng)交互。二要推進(jìn)作為計(jì)算機(jī)審計(jì)重要支撐的審計(jì)資料庫(kù)建設(shè)。三要重視和加強(qiáng)軟件開(kāi)發(fā)工作。
審計(jì)信息化工作離不開(kāi)“資金、技術(shù)、人才”，其中，資金是保障，技術(shù)是關(guān)鍵，人才是根本。只有以人為本，才能為審計(jì)信息化建設(shè)注入靈魂和生機(jī)。今后幾年審計(jì)信息化的工作重點(diǎn)之一，就是要一如既往地繼續(xù)加大復(fù)合型人才的培訓(xùn)力度，不斷優(yōu)化審計(jì)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)。要堅(jiān)持全員培訓(xùn)，使大多數(shù)審計(jì)人員都能夠熟練使用審計(jì)軟件和辦公軟件開(kāi)展審計(jì)工作，同時(shí)，要有重點(diǎn)地培養(yǎng)一批審計(jì)業(yè)務(wù)骨干，形成梯次健全的審計(jì)信息化人才隊(duì)伍。
根據(jù)“金審工程”的總體規(guī)劃，我市審計(jì)信息化建設(shè)的總體目標(biāo)是：建立與省審計(jì)廳信息系統(tǒng)相配套，適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展，符合我市實(shí)際的審計(jì)信息系統(tǒng)，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法和效益實(shí)施有效審計(jì)監(jiān)督，實(shí)施“預(yù)算跟蹤+聯(lián)網(wǎng)核查”審計(jì)模式，從而逐步實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督方式的三個(gè)轉(zhuǎn)變。按照上述目標(biāo)，下一步，我市審計(jì)信息化建設(shè)的主要任務(wù)是：盡快構(gòu)建由各種基礎(chǔ)性審計(jì)資源數(shù)據(jù)和宏觀業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)組成的審計(jì)基礎(chǔ)資源數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，全面推廣應(yīng)用ao和oa系統(tǒng)，推進(jìn)計(jì)算機(jī)技術(shù)在審計(jì)工作中的運(yùn)用，加快推進(jìn)聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，嘗試開(kāi)展計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)，創(chuàng)新信息化條件下審計(jì)技術(shù)、方法和手段。
關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告內(nèi)容。
2016關(guān)于審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容「匯總」。
關(guān)于撰寫(xiě)審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告審計(jì)結(jié)果公告的方法。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
關(guān)于審計(jì)實(shí)驗(yàn)報(bào)告。
關(guān)于審計(jì)的開(kāi)題報(bào)告。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇十六
一年來(lái)，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的＂加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)＂這一工作目標(biāo)，用心主動(dòng)地在公司內(nèi)部開(kāi)展了審計(jì)工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了必須成績(jī)，主要表此刻：
1、從公司內(nèi)審工作的開(kāi)展上實(shí)現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從建立到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。
2、從個(gè)人的工作潛力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過(guò)分謹(jǐn)慎留意，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉(zhuǎn)變。能夠說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力，我此刻已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作必須能一年會(huì)比一年有起色。同時(shí)也會(huì)能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下方我從三個(gè)方面匯報(bào)工作：
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知職責(zé)重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開(kāi)展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上，就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)潛力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_(kāi)打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、用心開(kāi)展對(duì)駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對(duì)外獨(dú)立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷(xiāo)售總公司的肥料，xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達(dá)了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該公司一向沒(méi)有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會(huì)計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)了必須的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們?cè)趯?duì)其會(huì)計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對(duì)該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫忙該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉(cāng)庫(kù)管理的工作流程，健全會(huì)計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會(huì)計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對(duì)規(guī)范后的會(huì)計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，透過(guò)這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì)計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的職責(zé)心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核。
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)新規(guī)定出臺(tái)的第一年，舊的報(bào)銷(xiāo)程序和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識(shí)上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不貼合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的職責(zé)。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車(chē)間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)公司出臺(tái)發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動(dòng)請(qǐng)教老同志，并對(duì)要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來(lái)，盡管我們對(duì)費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現(xiàn)有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會(huì)，為領(lǐng)導(dǎo)帶給市場(chǎng)監(jiān)管信息。
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個(gè)市場(chǎng)。針對(duì)市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調(diào)研，這也是審計(jì)部20xx年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪，構(gòu)成了近萬(wàn)字的報(bào)告，把問(wèn)題找準(zhǔn)了，推薦提對(duì)了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利。
按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對(duì)截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款xx元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要資料。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的推薦和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽，以到達(dá)簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對(duì)合同的執(zhí)行狀況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，個(gè)性是我自身的努力不夠，這項(xiàng)工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái)，構(gòu)成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的推薦）。
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致。
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門(mén)用心主動(dòng)，也需要其他科室部門(mén)的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題。
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)。
回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān)，更與我開(kāi)拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一向認(rèn)為這只是剛開(kāi)始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在，使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門(mén)的人員對(duì)公司開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠用心。
審計(jì)部成立之初，從對(duì)公司內(nèi)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考，組架不大?？蛇@樣一來(lái)，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了。個(gè)性是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開(kāi)展以來(lái)，審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了，所以對(duì)公司下半年個(gè)性是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現(xiàn)得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是：在20xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，用心主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì)，評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。具體的工作有以下幾個(gè)方面：
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核。
這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。200x年由于我們十分注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通，這項(xiàng)工作開(kāi)展得還是比較順利的。個(gè)性是對(duì)車(chē)間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開(kāi)、公平，也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作，雖然過(guò)程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，用心爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過(guò)程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開(kāi)展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。
關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告內(nèi)容。
關(guān)于撰寫(xiě)審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告審計(jì)結(jié)果公告的方法。
關(guān)于審計(jì)的開(kāi)題報(bào)告。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告公開(kāi)。
關(guān)于審計(jì)實(shí)驗(yàn)報(bào)告。
內(nèi)部審計(jì)審計(jì)依據(jù)。
關(guān)于審計(jì)報(bào)告的模板。
審計(jì)年終總結(jié)發(fā)言篇十七
xx年是我院“三合五統(tǒng)”辦學(xué)院的第一年，審計(jì)室在院黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)院改革發(fā)展建設(shè)的工作中心，認(rèn)真履行內(nèi)部審計(jì)“五項(xiàng)”職責(zé)，發(fā)揮教育內(nèi)審監(jiān)督與服務(wù)職能，促進(jìn)了學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)和各項(xiàng)行政工作的正常開(kāi)展，為學(xué)校建設(shè)發(fā)展作出了積極的努力。
1、學(xué)院審計(jì)室于今年年初以獨(dú)立處室開(kāi)展工作，為了搞好這項(xiàng)工作，審計(jì)室強(qiáng)化了制度建設(shè)，擬定了《xxxxx學(xué)院審計(jì)室工作職責(zé)》、《xxxxxx學(xué)院審計(jì)室主任工作職責(zé)》、《xxxxxx學(xué)院審計(jì)室工作人員職責(zé)》。明確了審計(jì)室的職責(zé)范圍和工作重心。
2、學(xué)院審計(jì)室根據(jù)教育部頒發(fā)的《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》，結(jié)合學(xué)院的實(shí)際擬定了《xxxxxx學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》。進(jìn)一步明確了工作要點(diǎn)，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增強(qiáng)了工作的責(zé)任感，使內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
１、認(rèn)真全面地做好了學(xué)院離任院長(zhǎng)xxx同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，制定了迎接審計(jì)工作的協(xié)調(diào)方案，加班加點(diǎn)、積極配合上級(jí)審計(jì)部門(mén)進(jìn)點(diǎn)審計(jì)，同時(shí)做好了與各處室的協(xié)調(diào)工作。為上級(jí)審計(jì)部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作提供了良好的服務(wù)，切實(shí)保障了xxx同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的順利完成。
2、積極配合主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)對(duì)學(xué)院東西兩院“三合五統(tǒng)”以前的家底進(jìn)行了全面清理，審計(jì)室負(fù)責(zé)清理基建工程項(xiàng)目，共清理大小項(xiàng)目87項(xiàng)，合計(jì)金額5644.29千萬(wàn)元。
３、嚴(yán)格按程序辦理學(xué)院各部門(mén)申請(qǐng)購(gòu)置的各項(xiàng)設(shè)備項(xiàng)目，審計(jì)室人員與設(shè)備使用部門(mén)的工作人員一同深入調(diào)研和認(rèn)證，堅(jiān)持貨比三家，把好質(zhì)量關(guān)和價(jià)格關(guān)。審計(jì)室自始至終全過(guò)程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)督作用。全年共參與審計(jì)監(jiān)督 人次，累計(jì)金額為： 元，為學(xué)院節(jié)省資金約為 元。
４、隨著學(xué)院的改革發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要，審計(jì)室參與各項(xiàng)工程的招投標(biāo)和重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，在招投標(biāo)和重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的洽談中堅(jiān)持公開(kāi)、公正、公平的原則，今年共組織參與大小工程和經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目21項(xiàng)，累計(jì)金額約為2千多萬(wàn)元。
6、審計(jì)室合同組織人事處、教務(wù)處對(duì)各系部執(zhí)行二級(jí)核算方案報(bào)送的教師課時(shí)津貼審批表進(jìn)行了嚴(yán)密細(xì)致的審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出，及時(shí)糾正，經(jīng)過(guò)幾輪的反復(fù)核算，測(cè)算出行政工勤人員的崗位津貼的基本津貼值，為院領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，確保了xx年上期教師課時(shí)津貼和行政工勤人員崗位津貼的發(fā)放。
7、對(duì)學(xué)院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目和招投標(biāo)工程實(shí)行了檔案管理，收集了各種經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目和招投標(biāo)工程文本資料，對(duì)有電子文檔的還進(jìn)行了數(shù)據(jù)保存，為今后的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督累積了工作資料。
1、審計(jì)室人員會(huì)同院紀(jì)委、辦公室和工會(huì)組成的學(xué)院工作督察組，參與了學(xué)院的督察和檢查工作。強(qiáng)化了學(xué)院的內(nèi)部管理。
2、審計(jì)室與紀(jì)檢、監(jiān)察以及工會(huì)的有關(guān)人員一起對(duì)今年對(duì)口升學(xué)考試中舞弊情況進(jìn)行了全面的調(diào)查，同時(shí)積極配合、協(xié)助xxx教育局和市紀(jì)委調(diào)查組成員調(diào)查我院教師參加對(duì)口升學(xué)考試的監(jiān)考情況和學(xué)生舞弊情況。
3、審計(jì)室還參與了調(diào)查了xxxxxxx勤工儉學(xué)學(xué)生斗毆事件和調(diào)查協(xié)調(diào)教職工糾紛等工作。
4、按照學(xué)院的統(tǒng)一部署，院宣傳統(tǒng)戰(zhàn)部的具體要求，擴(kuò)大對(duì)外宣傳，審計(jì)室制作了xxxxxx審計(jì)室網(wǎng)站，開(kāi)設(shè)了對(duì)外宣傳的窗口。
一年來(lái)，審計(jì)室取得了可喜的成績(jī)但離教育內(nèi)審和學(xué)院發(fā)展前進(jìn)的步伐還有一定的差距：一是人員結(jié)構(gòu)的合理性；二是對(duì)外交流和學(xué)習(xí)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)不多，工作的方法和手段浮于表面；三是學(xué)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的相關(guān)制度有待進(jìn)一步的建立健全。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)诮窈笞龊霉ぷ鞯耐瑫r(shí)，還要更加注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，以爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)，涉及面廣、專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。目前學(xué)院審計(jì)室的人員配置和人員結(jié)構(gòu)與工作的要求仍然存在著一定的差距。希望能在新的一年有所改善。
3. 內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)院實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為學(xué)院經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)，當(dāng)好參謀，以適應(yīng)學(xué)院的快速健康發(fā)展，為學(xué)院發(fā)展壯大保駕護(hù)航。
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