行政事業(yè)單位內部實施工作方案（匯總18篇）

方案的實施需要有明確的時間安排和責任分工。方案的制定需要我們對所涉及的知識和技能有一定的了解和掌握，以便能夠更好地解決問題和應對挑戰(zhàn)。方案的質量和效果往往需要在實踐中得到檢驗和驗證。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇一

為認真貫徹落實《國務院關于編制20**年中央預算和地方預算的通知》(國發(fā)[20**]37號)和《行政單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》(財政部令第36號)的有關要求，行政事業(yè)單位資產清查工作將于20**年12月-20**年7月在全國范圍內組織實施。為確保此次資產清查工作的順利開展，特制定如下工作方案。

(一)全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)督管理奠定基礎。

(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產清查，為行政事業(yè)單位國有資產管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息，在此基礎上，建立全國行政事業(yè)單位國有資產動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強資產管理提供信息支撐。

(三)實現(xiàn)兩個結合。建立起資產管理與預算管理，資產管理與財務管理相結合的運行機制，為財政部門編制20**年及以后年度預算、加強資產收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(四)完善管理制度。對資產清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要在全面總結、認真分析的基礎上，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全資產管理制度。

(一)清查基準日。

此次行政事業(yè)單位資產清查工作，統(tǒng)一以20**年12月31日為資產清查基準日。

(二)清查范圍。

1.20**年12月31日以前經(jīng)機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體。

2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關系的社會團體等單位。

行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本方案規(guī)定由行政事業(yè)單位填報相關數(shù)據(jù)。

行政事業(yè)單位資產清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，由各級財政部門按行政隸屬關系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產清查工作。各主管部門按照財務隸屬關系負責組織所屬單位資產清查工作。財政部對中央部門和全國各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)的資產清查結果進行統(tǒng)一匯總。其中：

(一)對于近三年已經(jīng)進行過行政事業(yè)單位資產清查工作的地方，允許在以前工作的基礎上，按照此次資產清查的統(tǒng)一政策和要求對其資產清查結果進行補充、調整，審核更新有關數(shù)據(jù)后，匯總上報。

(二)中央級行政事業(yè)單位資產清查，首先由部門(單位)進行自查，然后請社會中介機構對自查結果進行專項審計及相關工作。各部門(單位)向財政部上報的資產清查工作結果報告，應當包括社會中介機構出具的專項審計報告。參與資產清查專項審計工作的社會中介機構，由財政部統(tǒng)一招標確定。

地方各級財政部門組織開展本級行政事業(yè)單位資產清查時，自行確定社會中介機構參與工作的方式。

(三)經(jīng)過清查的固定資產，要按照財政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為資產管理信息系統(tǒng)建設奠定基礎。

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查暫行辦法》(財辦[20**]52號)有關規(guī)定，相關部門和單位應當做好基本情況清理、賬務清理、財產清查和完善制度等項工作。具體步驟如下：

(一)準備階段(20**年9月-12月)。

1.研究確定資產清查報表。

2.組織開發(fā)資產清查工作軟件。

3.擬訂有關資產清查的工作文件。

4.組織開展資產清查試點工作，修正報表和軟件。

5.對中央部門和各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)財政部門進行業(yè)務培訓。

6.財政部組織招標，確定參與中央級行政事業(yè)單位資產清查專項審計工作的社會中介機構。

7.中央部門、各地區(qū)組織本系統(tǒng)、本地區(qū)的培訓，布置開展資產清查工作。

(二)實施階段(20**年1月-6月)。

1.中央各部門(單位)自查，資產清查結果經(jīng)社會中介機構審計后，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查暫行辦法》(財辦[20**]52號)第十一條、第十五條的規(guī)定，將有關資料于20**年5月31日前報送財政部。

20**年6月，財政部對中央部門(單位)資產清查結果進行分析匯總，并形成資產管理信息數(shù)據(jù)庫，為20**年及以后年度預算編制提供支撐。

2.各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)于20**年6月30日前將本地區(qū)資產清查統(tǒng)計表匯總報送財政部。

(三)總結階段(20**年7月)。

1.財政部對全國資產清查工作進行總結、表彰。

2.財政部將根據(jù)資產清查結果，完善相關資產管理制度;部門和地方要根據(jù)各自實際情況，完善具體的實施辦法。

為切實加強領導，保證資產清查工作順利進行，財政部將成立“全國行政事業(yè)單位資產清查工作小組”，統(tǒng)一領導全國行政事業(yè)單位資產清查工作，并組織開展中央級資產清查工作。工作小組下設辦公室，具體負責組織開展資產清查工作。

地方各級財政部門(或財政部門會同相關部門)成立資產清查工作小組和辦公室，負責本地區(qū)資產清查工作的組織和實施。具體組織機構和職責，按照分級負責的.原則自行確定。

主管部門和單位要建立健全由資產、財務、紀檢、人事、基建、后勤等相關部門組成的資產清查組織和工作機構，負責領導和實施本單位的資產清查工作。主管部門應當將組織機構情況報同級財政部門備案。

按照現(xiàn)行財政體制，除財政部統(tǒng)一配發(fā)資產清查軟件、資料等外，各級財政分別負擔本級行政事業(yè)單位資產清查工作所需經(jīng)費，并列入本級財政預算予以保障。資產清查專項審計費用，按照“誰委托，誰付費”的原則，由委托方承擔。參與中央級行政事業(yè)單位資產清查專項審計工作的社會中介機構所需費用，由財政部統(tǒng)一支付。

(一)加強領導。

各部門、各地方要加強資產清查工作的組織領導，部門(單位)內部應當分工明確、落實到人，配備強有力的領導班子，有關負責人應當切實履行管理責任，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作按時完成。

(二)精心組織。

各部門、各單位要做好動員、培訓工作，認真學習相關文件，并結合本部門本單位實際制定資產清查的具體實施方案，保證工作順利完成。

(三)嚴肅紀律。

各部門、各行政事業(yè)單位應當堅持實事求是的原則，如實反映資產管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預社會中介機構依法執(zhí)業(yè)。社會中介機構應當客觀公正地出具專項審計報告等鑒證材料，嚴格履行保密義務。對于資產清查工作中出現(xiàn)的違紀違法行為，按照相關法律法規(guī)處理。

(四)工作督導。

各部門、各地方要加強對本系統(tǒng)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產清查工作的監(jiān)督指導，及時上報資產清查工作進展情況。財政部將通過《行政事業(yè)資產管理簡報》等方式對全國資產清查工作進展情況及時予以通報，并組織監(jiān)督檢查。

為規(guī)范和整頓固定資產管理秩序,查清查實我局固定資產現(xiàn)狀，依據(jù)財政部《行政單位國有資產管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》規(guī)定，決定在全局開展固定資產清查登記工作。為加強領導，確保此項工作的順利開展，特制定本方案。

(一)全面摸清家底。對局下屬單位以及其他占有、使用固定資產的科室進行全面徹底清查，以便真實、完整地反映各單位固定資產狀況，切實做到賬實、賬賬、賬表、賬卡相符。

(二)完善國有資產管理信息系統(tǒng)。通過資產清查，完善行政事業(yè)單位固定資產管理信息系統(tǒng)，有效降低資產管理成本，提高工作效率，實現(xiàn)對固定資產的科學化、規(guī)范化、制度化管理。

為切實加強領導，保證固定資產清理工作高效有序進行，成立xx局固定資產清查領導組。由xx任組長，xx任副組長，科(處)室負責人為成員的領導小組。抽調專人與各單位報賬員組成，負責固定資產清查工作的具體實施。

(一)清查基準日。本次資產清查工作統(tǒng)一以20**年12月31日為固定資產清查基準日。

(二)清查范圍。全局各科、處、中心。

(三)清查內容。凡單位價值在1000元以上的一般設備、1500元以上的專用設備、作為固定資產管理的單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資均屬于此次資產清查內容(已報廢或遺失的固定資產也要清查登記)，具體包括：土地、房屋及建筑物、電子產品及通信設備、專用設備、電氣設備、交通運輸設備、文藝體育設備、儀器儀表及量具、家具用具及其他類。

此次固定資產清查工作從20**年4月18日開始，至20**年5月31日結束，具體分四個階段實施：

(一)單位自查階段(4月18日至4月24日)。

各部門按照本方案的要求認真組織自查，按照統(tǒng)一的清查表格樣式和內容填報表格。對清查出的固定資產盤盈和損失，提供合法證據(jù)，提出處理意見，并積極對資產管理中存在的問題提出書面建議，出具自查報告。資產清查表及自查報告由單位負責人簽字并加蓋公章后上報資產清查辦公室。

(二)現(xiàn)場核實階段(4月25日至5月14日)。

固定資產清查辦公室人員到各資產所在單位進行現(xiàn)場核對，一是與自查情況進行核對，二是與財會管理中心固定資產賬面進行核對，確認各單位固定資產現(xiàn)存狀況。清查辦公室對固定資產清查情況進行匯總、分析，查找賬實不符的原因，對清查出的固定資產盤盈、盤虧的，要求各單位辦理申報和審批手續(xù)，并向領導組出具清查報告，提出處理建議。

(三)資產處置階段(5月15日至5月23日)。

固定資產清理工作領導組針對清查報告反映的問題，研究處置意見上報管委做出處理決定。各單位根據(jù)管委的處理決定建立和完善固定資產臺賬，財政局對核增核減的固定資產作相應賬務處理，更新行政事業(yè)單位固定資產管理系統(tǒng)信息，對資產實行動態(tài)化管理。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇二

為認真貫徹《關于進一步做好行政事業(yè)單位國有資產清查工作的意見》(來政﹝2010﹞26號)文件精神，搞好我局國有資產清查工作，現(xiàn)制定如下實施方案：

局成立國有資產清查工作領導小組，由局黨組書記、局長史萬銘任組長，黨組成員、副局長、地震辦主任劉倫武任副組長，辦公室主任李勇軍為成員。領導小組下設辦公室，李勇軍兼任辦公室主任。

時間安排：行政事業(yè)單位國有資產清查工作從8月初開始，至8月15日上報管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)結束。

清查范圍：局機關和地震辦。

局機關與地震辦分別進行清查，分別報送數(shù)據(jù)。地震辦負責人具體負責地震辦國有自查清查。最后由局清查工作領導小組統(tǒng)一對局機關和地震辦的清查工作進行檢查、總結。

按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產進行全面清查、匯總，并將數(shù)據(jù)錄入管理信息系統(tǒng)，做好實物臺帳的登記工作，填寫好資產盤盈、盤虧表，按照規(guī)定的時間上報數(shù)據(jù)。

(一)統(tǒng)一思想、提高認識，認真開展清查工作。

國有資產清查工作，是實現(xiàn)行政事業(yè)單位資產管理動態(tài)化、預算編制精細化的重要舉措，是編制年度新增資產配置預算的重要基礎，是提高工作效率、降低管理成本、創(chuàng)新行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)管的重要方式，是維護國有資產安全、完整，預防現(xiàn)象發(fā)生的重要手段。

要高度重視，健全制度，采取有效措施，管好用好行政事業(yè)單位國有資產，提高國有資產的綜合使用效益。

(二)加強監(jiān)督、從嚴要求，嚴肅清查工作紀律。

行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)督要堅持單位內部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結合，日常監(jiān)督與專項檢查相結合的監(jiān)督機制。要按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產進行全面清查、匯總、上報，不得出現(xiàn)瞞報或違規(guī)處置國有資產現(xiàn)象。

(三)明確責任、密切配合，建立健全管理制度。

要進一步健全單位對國有資產的監(jiān)管體系，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理水平。

實行“一把手”負總責，經(jīng)辦人員具體負責的工作機制。要加強對地震辦的監(jiān)管，嚴格執(zhí)行資產審查制度和資產處置報批手續(xù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和真實性。

切實維護國有資產安全、完整，杜絕國有資產流失的現(xiàn)象發(fā)生。

(一)會計管理方面(20xx)

20xx年5月、9月、11月分別舉辦了會計初級、中級、和從業(yè)資格考試，特別指出的是從業(yè)資格考試別的成功完成，表明我局工作人員能夠經(jīng)受大型事務的考驗，11月2日，我市參考人員高達6800多人，這是有史以來的最高規(guī)模，規(guī)模大一方面顯示我市的經(jīng)濟快速發(fā)展，對理財人員的需求量增加，另一方面也體現(xiàn)我市的會計管理服務工作較好。

考試規(guī)模大，情況也就千變萬化，我們首次啟用手機屏蔽設備，針對考場出現(xiàn)的各種情況，我們作出相應應對，考生跑錯考場，我們安排專車送達，最終保證這次大型考試的順利完成。

經(jīng)過數(shù)年的籌備，財政、會計、珠算協(xié)會年年毫秒年終于在我市建立‘會議收到省廳、連云港、南京等單位的賀電，三個協(xié)會的建立，對我市的財政、會計、珠算事業(yè)有著極大的推動作用。

省廳組織的年度珠算比賽我市榮獲第五名，擺脫了我市總是墊底的米毫局面。

(二)注協(xié)管理方面(20xx)

1、強化行業(yè)監(jiān)督管理

(一)加強行業(yè)自律管理。督促兩家新成立會計師事務所對《**市注冊注冊會計師行業(yè)業(yè)務收費自律公約》進行了補簽，將本市會計師事務所全部納入自律公約的約束范圍，為會計師事務所的有序執(zhí)業(yè)提供了制度保證。

對全市7家會計師事務所2007年執(zhí)行行業(yè)自律公約情況和業(yè)務收入情況進行全面檢查。兩項檢查包括自查和重點抽查兩個階段，共兩個月時間。我市事務所均為小型所，業(yè)務較為單一，收入規(guī)模不大。

從業(yè)務收入檢查來看，檢查收入?yún)R總數(shù)基本與年報收入一致，個別事務所所有少量金額誤差，為當年收入納入下一年度所致;從行約檢查檢查來看，本次納入檢查的7家會計師事務所，多數(shù)事務所都有不同程度低收費問題。驗資業(yè)務低收費情況要好于審計業(yè)務。

另外在檢查中還發(fā)現(xiàn)事務所因多種原因形成的不收費情況。究其原因，有個別部門個別人的不當干預，有無資質中介的`干擾，有事務所之間的不正當競爭，事務所執(zhí)業(yè)環(huán)境有待改善。針對事務所違反行約低收費問題，注協(xié)及時召開檢查情況通報會，并按照行約約定對相關事務所進行相應的處罰。

注重培訓實效，不拘培訓方式，多種形式搞好注冊全計師后續(xù)教育培訓工作。

一是根據(jù)事務所從業(yè)特點，利用業(yè)務淡季搞集中培訓。11月14-16日，組織了全市注冊會計師及事務所業(yè)務骨干培訓班，全體注冊會計師及事務所業(yè)務骨干55人參加了培訓，注師參培率97%。培訓班聘請沈大龍、劉志耕同志分別對新企業(yè)會計準則和新審計準則下小企業(yè)審計工作底稿的要求進行了專業(yè)講解。

二是挖掘事務所潛力，督促事務所抓好自學。要求事務所根據(jù)所內特點和業(yè)務需要，制定學習計劃，安排專人負責。采取專業(yè)討論、交流、崗位培訓和個人自學等多種形式保證從業(yè)人員完成后續(xù)教育。

三是積極爭取，送出去培訓。今年共計有22人次參加中注協(xié)舉辦遠程教育培訓班，4人參加省注協(xié)舉辦的主任會計師培訓班。

四是配合省注協(xié)積極做好全市注冊會計師新審計準則知識競答活動，要求各所由所長負責，組織本所注冊會計師參與競答，對參與競答的注師按省注協(xié)有關規(guī)定確認后續(xù)教育學時。

20xx年9月19——21日，注冊會計師考試在我市成功舉辦，為保證考試的公正、客觀，我們采用電子監(jiān)測儀器進行監(jiān)考，這種新手段的運用，極大地保證了考試的公平性。

20xx年是我市績效評價處工作推動年。在人手極少(一個)的情況下，依然能夠按照上級要求，緊緊圍繞財政工作中心任務，努力實現(xiàn)在思想理念、管理體制、工作方法等方面的創(chuàng)新，進一步樹立法治意識、改革意識、服務意識和實踐意識，研究和探索建立財政支出績效評價體系，籌劃構建行政事業(yè)單位資產管理體制工作框架，實現(xiàn)產權交易業(yè)績新突破，扎實推動各項工作開展。

(1)、開展財政支出績效評價工作

1、配合省廳完成我市農村小城鎮(zhèn)建設項目財政支出績效評價工作。

2、完成全市義務教育財政支出績效評價掃尾工作。

(1)組織專家對全市義務教育財政支出績效評價報告草案進行評審。

(2)邀請上級領導、專家對我市出具的報告進行指導修改，最終形成正式評價報告并完成提交、總結工作。

3、繼續(xù)研究和建立財政支出績效評價指標體系及相關資料積累工作。

通過20xx年財政績效評價工作的開展，逐步探索了財政搭建平臺、專家來評價的財政績效評價工作機制，同時也鍛煉了一支隊伍，積累了一些經(jīng)驗。

(2)、明確財政對行政事業(yè)單位資產管理的職能。

(3)、開展對全市行政事業(yè)單位資產清查工作。

全省行政事業(yè)單位資產清查電視電話會議召開后，我市統(tǒng)一思想，認真學習、貫徹會議精神，快速行動，狠抓工作落實。市委、市政府高度重視此次資產清查工作，專門成立了以副市長為組長，成員包括市財政局、市機關事務管理局等相關部門主要負責人組成的市資產清查領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室設在市財政局。

為了使我市資產清查工作全面有序開展，根據(jù)省資產清查辦公室統(tǒng)一安排并結合我市實際情況，我市制定了具體工作實施方案，4月27日，全市召開了由市直各行政事業(yè)單位主要負責人和財務負責人以及縣區(qū)財政局分管領導參加的資產清查工作動員大會。

會議對全市資產清查工作進行了全面部署。會議強調了此項工作的重要性，要求各單位從思想上高度重視，積極行動，確保此項工作在規(guī)定的時間內保質保量完成。

在資產清查工作動員大會上，由專業(yè)人士介紹了資產清查軟件的操作方法;

在清查期間安排專人及時解答各單位在操作軟件過程中出現(xiàn)的疑難點。我市資產清查領導小組辦公室編發(fā)了工作簡報，積極宣傳此項工作的重要意義，介紹在此項工作中的先進經(jīng)驗和做法，推進此項工作快速高效完成。

資產清查第二階段開展時，在組織各單位進行財務清理和財產清查的同時，要求各單位的主管部門不但要做好自身清查工作，還要按清查工作方案要求做好對所屬單位清查結果的審核工作。

為了督促相關單位自查，檢查各單位填報質量，11月中旬，市資產清查領導小組辦公室聯(lián)合我局稽查辦，對部分單位的資產清查結果進行了專項檢查。

(4)、實現(xiàn)產權交易業(yè)績新突破。

2007年累計完成交易53宗，實現(xiàn)交易額1800萬元。交易項目和交易業(yè)績均實現(xiàn)新突破。

(5)、參與企事業(yè)單位改制，策劃實施企業(yè)產權交易，并做好綜合性配套服務工作。

1、策劃實施改制企業(yè)產權交易。配合市建設局對局屬2家企業(yè)-建設工程監(jiān)理咨詢中心和拆遷事務所實施改制，成功出讓2企業(yè)全部產權。

2、配合省產交所對我市重點企業(yè)雙溝集團、洋河集團進行股權出讓工作。

3、參與京杭實業(yè)有限公司財產清算工作，實施京杭大酒店、西楚農貿商城攤位經(jīng)營權成功出讓。

4、處理、解決企業(yè)改制、產權交易中產生的各種矛盾和問題。

(6)、出臺行政事業(yè)單位財政支出資金績效評價辦法

(7)、完成行政事業(yè)單位資產清查的收尾工作。

為構建行政事業(yè)單位資產管理信息系統(tǒng)奠定基礎。

(8)、完成行政事業(yè)單位領導房屋清理工作

(9)、主持拍賣多次國有財產出售工作。

特別指出的是完成西楚商貿城的出售工作，還有海事局的江海潮大酒店的拍賣，目前正在洽談之中。

1、沒有違反規(guī)定收送現(xiàn)金、有價證券、支付憑證及貴重物品;

3、沒有用公款操辦婚喪喜慶事宜和利用婚喪喜慶之機大操大辦、借機攬財;

4、沒有參加賭博、為賭博提供條件或者為賭博活動提供保護等行為;

5、沒有“”行為，以及借選拔任用干部之機為自己或為他人謀取私利;

6、沒有存在求神拜佛，埋“升官符”、“鎮(zhèn)邪物”等封建迷信行為;

7、沒有以出差、開會、招商引資等名義用公款旅游，以及用公款變相出國(境)旅游;

8、沒有以借為名占用他人住房，本人不會駕駛車輛，不存在借用或占用他人汽車行為;

9、沒有借委托他人投資證券和其他委托理財?shù)拿x獲取不正當利益的行為;

10、沒有違反規(guī)定用公款大吃大喝及進行高消費娛樂活動;

11、沒有違反規(guī)定接受可能影響公正執(zhí)行公務的宴請和禮物饋贈;

12、沒有違反規(guī)定在企業(yè)兼職、兼職取酬等行為，以及從事有償中介活動;

15、沒有違反規(guī)定配備和使用小汽車，能夠嚴格執(zhí)行“一識兩證”制度，無公車私駕情況。但有時在工作出差和開會時，在順路的情況下，偶然會看望一下外地結識的客商和上級部門的領導及本系統(tǒng)的同事、好友等。

16、沒有違反其他領導干部廉潔從政規(guī)定的情況。

我所取得的成績離不開領導的關心、部門的支持和同事們的幫助，工作中也存在很多不足之處，我將在今后盡快改進和完善，更好的抓好分管工作，作出自已應有的貢獻。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇三

1、全體機關工作人員應自覺遵守機關作息時間，機關食堂的就餐時間定為11：30，任何人不得擅自違反。機關食堂工作餐的伙食標準為每位五元，由食堂負責人根據(jù)季節(jié)變化等因素靈活調節(jié)。

2、機關干部應本著務實、節(jié)約的原則，對因工作前來本機關辦事的人員，如中午在機關就餐，原則上吃機關食堂工作餐，工作餐券在黨政辦領取;凡三套班子成員、機關各部門接待的上級或有關工作上的客人需要招待用餐的，一律在機關招待所按標準就餐。

3、街道組織或接待的各類會議等必須就餐的，除特殊情況外(招商活動等)，統(tǒng)一安排在機關招待所用餐。

4、所有機關干部在招待所用餐的，必須事先得到分管領導同意，并由黨政辦出具就餐通知單;招待所按黨政辦通知單的就餐標準、人數(shù)給予安排。

5、用餐后，陪同人必須確認就餐金額，并在就餐菜單上簽上確認金額及姓名。

6、用餐額度無特殊情況，原則上不得超過規(guī)定標準。各部門招待就餐費計入年度各部門核定包干費用內。

二、內部管理。

1、機關招待所(食堂)應加強內部管理，做到接待客人熱情周到，注意食品衛(wèi)生、環(huán)境整潔，使之成為街道機關對內對招待客人的服務窗口，其工作人員務必自覺遵守機關各項制度，樹立良好的服務形象。機關招待所(食堂)內部應做到明確分工、考核細化、經(jīng)常改善伙食、不斷提高服務質量和水平，盡最大努力使就餐人滿意或比較滿意。

2、招待所(食堂)在行政上由街道黨政辦扎口管理，機關財務科負責建賬立制和成本核算，并根據(jù)實際情況提供臨時周轉金，確保機關招待所(食堂)的正常運轉。

3、招待所(食堂)要堅持日日清、每月結，做到賬物同、賬賬符，平時進貨要計量見數(shù)，采購人和驗證人簽字。日常添置設施事先提出申請，并由經(jīng)辦人和招待所負責人分別簽字，報黨政辦審核，然后經(jīng)街道領導審批后報銷。

4、招待所每月結帳時，須憑就餐通知單和陪同人簽字后的清單與黨政辦和財務科結算，并報街道領導審核后入帳。

5、招待所(食堂)內部實行嚴格的用工制度，現(xiàn)暫定人數(shù)為7人，設所長1人，廚師、服務員等6人，以后確需增加人員的，必須經(jīng)街道領導批準。是編制人員的按機關工作人員享受應的職級待遇;凡臨時用工的，按元委[2號文件《關于明確行政事業(yè)單位非定編人員報酬待遇及用工制度的通知》執(zhí)行;對工作考評不合格者，予以辭退。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇四

為了確保財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作落到實處，通過“以評促建”方式推動學校內部控制建設，從而進一步提高學校管理水平。現(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉發(fā)財政部關于印發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(陜教{2016}151號)的精神，結合我校實際，制定如下實施方案：

一、工作目標。

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，確保財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作落到實處。

二、指導原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價要貫穿于我校各部門各院系，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價要在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各部門在選取評價樣本時，應根據(jù)本部門實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價要針對我校內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確我校內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價要立足于我校的實際情況，與我校的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以學校的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

(一)組織動員。

1.10月20日學校黨政領導班子認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會{2015}24號)文件，并成立榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組。

2.10月25日榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組研究貫徹《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會{2015}24)的文件精神，同時討論《榆林學院深入內部控制基礎性評價工作實施方案》。

3.10月28日上午，榆林學院黨政領導班子研究《榆林學院深入內部控制基礎性評價工作實施方案》的可行性，并提出修改意見。

4.11月1日下午，召開貫徹落實《榆林學院深入內部控制基礎性評價工作實施方案》動員大會。榆林學院黨政領導班子，各院系、各部門主要負責人參加。

(二)開展評價。

1.11月2日至14日，各院系各部門自評，并形成自評報告。

2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實填報相關自查情況報告表，要求各院系、各部門主要負責人簽字、蓋章。

3.11月16日至20日下午，榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組辦公室(財務處)，對院系、部門上報情況進行匯總，并撰寫自評報告。

4.11月22日上午，榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組集體審核財務處匯總的自評報告。

(三)形成報告。

11月28日上午，榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組辦公室(財務處)向省教育廳上報榆林學院內部控制基礎性評價報告。

四、工作保障。

為了確保本次內部控制基礎性評價工作取得實效，我校采取自評自查與重點檢查相結合的方式進行。榆林學院“內部控制基礎性評價工作”領導小組分設三個督察組，深入各院系、部門進行督察。具體分組如下：

黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。

教學(教輔)部門督察組：張曉、陳夢濤、韋隨才。

后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇五

為貫徹落實省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)《宿州市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作實施方案》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我局實際，制定本實施方案。

一、工作目標。

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我局于2016年11底底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、實施步驟。

(一)動員部署階段。各科室、單位應當于2016年9月初，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織、積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各科室(含局直事業(yè)單位)應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，重點開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進行組織及業(yè)務流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責手冊;完成對本科室、單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權力運行機制，確保決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調;對本科室、單位的內部控制目標并結合自身業(yè)務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;建立與財務、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權力運行監(jiān)督及考評機制，以定期督查決策權、執(zhí)行權等權力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權力運行過程中的問題，予以校正和改進。最后形成書面報告報局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。

局屬各獨立核算事業(yè)單位，要在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。于10月15日前將內部控制基礎性評價總結報告報至局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室。

(三)評價報告及其使用。局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報的書面報告，對照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》進行評價，并將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年10月底前順利完成內部控制建立與實施工作。

(四)總結經(jīng)驗階段。局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室應當于2016年11月15日前，向市財政局(行政審批服務科)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。

四、工作要求。

(一)加強組織領導。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我局內部控制基礎性評價工作。各科室、單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地開展評價。

(二)加強協(xié)調聯(lián)動。各科室、單位要加強與局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇六

(二)今年底前請___采購管理人員來培訓或到___單位參觀學習。

(三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關的資料、表單。

(四)上半年完善相關的供應商評價體系。

(五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。

(六)按年度計劃完成相關制度的編寫和修改審核并申請公司發(fā)布施行。

(一)20__年1月份完善了各部門報送月度物資需求計劃流程。

(三)20__年4月對《采購物資招標流程》進行修訂。

(四)20__年4月到____企業(yè)進行對標學習。

(五)20__年4月___部內部進行內部物資采購專業(yè)知識培訓。

(六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。

取得經(jīng)驗：

(一)采購風險的控制，比如預付款都能控制在__%以下，減少企業(yè)承擔的風險。

(二)內控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權限和程序。

(三)供應商選擇，建立健全的供應商管理體系，目前采購物資暫不出現(xiàn)質量或售后服務問題。

(四)對市場調查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進行市場調查，寫出調查比選報告，為實施采購提供決策依據(jù)。

存在不足：

(一)需繼續(xù)完善__部各項規(guī)章制度，建立健全的制度體系。

(二)信息化手段利用率不高。信息技術給我們企業(yè)的管理提升提供了切實有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見的，它能夠輕松實現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實時監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實際看，采購信息系統(tǒng)的建設相對滯后。

(三)采購人員專業(yè)不足。對于采購員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質不高，梯隊建設不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題。

準確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。

(一)針對不足需要有健全的制度，完善各項規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎準備。

(二)充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個階段都伴隨著信息技術的發(fā)展，或者說，信息技術的發(fā)展都促進了采購管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。

(三)向供應鏈管理轉變。現(xiàn)代采購管理，不僅要對產品進行管理，也要對提供這些產品的供應商進行長期持續(xù)的管理，同時還要對物流、倉儲等供應鏈環(huán)節(jié)進行全面的管理。

(四)加強懲防體系建設。通過完善采購管理體制，建立多部門相互制約機制，實現(xiàn)陽光采購、透明采購，不僅能規(guī)范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實現(xiàn)反腐倡廉。

(五)內部人員加強專業(yè)知識的學習，提升管理能力。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇七

根據(jù)《x局內部控制評價制度》規(guī)定，內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，2018年的內部控制評價工作依照此原則進行。

本次評價工作主要包括單位層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。

在單位層面，對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統(tǒng)評價。

在業(yè)務層面，對為確保工作目標、工作效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規(guī)目標等單個或整體控制目標實現(xiàn)所設置的內部控制活動進行評價。

對單位層面的控制是否有效為主線，包括內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內部監(jiān)督等；對主要業(yè)務活動控制的設計與執(zhí)行的有效性進行評價。

評價工作重點關注以下內容：

1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了單位層面的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。

2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。

3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。

4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。

5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。

6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風險事故等。

自我評價由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內控評價股室制定年度內部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發(fā)內部控制自我評價表。各相關股室接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本部門進行自我評價工作。評價結果經(jīng)部門負責人簽字確認后報內控工作小組匯總，內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。

內部控制獨立評價，由教體局內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內部控制缺陷，對各相關部門內部控制的有效性進行評價。局內控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經(jīng)內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。

內控評價工作小組在協(xié)調各相關部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。

本次評價工作的前期準備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨立評價現(xiàn)場測試階段預計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結果的分析和審定預計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結果的匯報、審批、反饋和出具報告預計從2019年3月5日至2019年3月15日。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇八

為了在20__年，校園的資金能夠正常運作，特制定20__年工作計劃如下：

1、深化預算管理，進一步增強預算控制作用。

20__年仍然是基建和化債任務較重、經(jīng)費非常緊張的一年。按照學校工作安排和學校領導要求，財務工作將繼續(xù)深化預算管理，認真地做好2財務預算方案，并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強預算的執(zhí)行力和過程控制，不斷完善預算管理的體制機制，確保學校各項工作目標的實現(xiàn)。

2、抓好開源節(jié)流，努力增加辦學財力。

（1）繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作，努力為學校建設發(fā)展提供更多資金；

（2）積極做好學費收繳管理，確保學費收繳工作取得更好成效；

（4）堅持厲行節(jié)約，樹立過緊日子的思想，大力推進節(jié)約型校園建設。

3、完善管理手段，不斷深化財務工作。

（1）配合有關部門積極開展論證和調研，建立專項資金以及目標任務包干經(jīng)費的分配、使用和績效考核評價制度，努力提高資金使用效益。

（2）在一定層面內開展工作調研，廣泛聽取意見，使經(jīng)費分配和安排更加科學合理，并由此推進民主理財工作。

（3）進一步加強財務內部控制制度，不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。

4、積極籌措資金，確保重點項目順利進行。

針對本年度資金非常緊張的情況，千方百計籌措資金，確?；窘ㄔO順利進行，并按時完成每一個季度的化債任務。

5、規(guī)范財務管理，積極做好迎查工作。

認真準備、積極配合，全面做好迎接財政、物價、審計、稅務等部門檢查工作。

6、繼加強自身建設，繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動。

進一步提升理財能力、服務水平，不斷增強創(chuàng)新意識，堅持做到務實、廉潔、高效。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇九

為切實貫徹落實財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進一步指導和促進全省行政事業(yè)單位內部控制建設和實施工作，結合我省實際，特制訂本實施方案。

一、工作目標。

方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。

三、組織領導。

部控制基礎性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內控評價工作成果驗收等。領導小組下設辦公室設在省財政廳會計處，負責內控實施日常工作。

各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強對本地區(qū)、本部門及單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，參照省里模式，成立領導小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓、督促落實、進度跟蹤、檢查指導、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內部控制建設和實施工作的整體提升。

四、工作步驟。

(一)部署落實。2016年8月31日前為部署任務階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關于行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作要求，部署到基層單位。要結合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報單位。同時，要加強培訓指導，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。

(二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉發(fā)財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內控建設新的目標、任務、要求，盡快健全完善單位內控制度建設工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作實施方案》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，完成內部控制基礎性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)。

開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，要對各單位建立的內控手冊情況一并進行評價。我們根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》(財會〔2012〕21號)、《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)、《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結合工作實際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內控建設主要工作內容》，附帶列舉了《單位內控手冊》中應包含的主要內容，供各單位在內控建設時參考使用?！?016年行政事業(yè)單位內控建設主要工作內容》已經(jīng)上掛《吉林省會計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。

各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為補充指標說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(附件5)中單獨說明。

(三)財政指導完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強指導工作，收到基層單位填報的`《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》后，要進行認真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認真不準確的，應指導單位進行重新填寫，重新上報。

(四)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

各單位內部控制基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。

(五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內部控制基礎性評價工作總結報告及《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結報告內容包括本地開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

省直各部門各單位應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對開展內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成部門或單位的內部控制基礎性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。

(六)總結經(jīng)驗。各地財政部門要注意發(fā)現(xiàn)內控制度建設典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務模塊建設案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內部控制建設案例庫，供各地，各部門、各單位學習交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。

五、工作要求。

(一)高度重視，加強組織落實。開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實施內部控制的重點內容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內控建設存在的問題，全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設。各地財政、各部門單位要充分認識開展內部控制基礎性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務，認真組織，抓好抓實。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內容，考核分值10分。

(二)檢查指導，及時改進完善。各地各部門單位應當按照本方案規(guī)定的格式和要求，認真開展內部控制建設和基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地財政部門應加強對本地單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的檢查指導，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。

(三)強化宣傳，推廣經(jīng)驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，以推動全省內部控制建設和實施工作的深入開展。

聯(lián)系人：省財政廳會計處1626室谷秀云。

通訊地址：長春市人民大街3646號。

電子郵箱：2320397166@。

聯(lián)系電話：043188550790。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十

為切實加強對我市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，協(xié)同推進行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，市財政局成立“行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組”，組成人員如下：

組長：鄒三友市財政局黨組書記、局長。

副組長：彭堅市財政局黨組成員、紀檢組長。

成員：李昶市財政局預算科科長。

周繼恩市財政局國庫科科長。

楊勇市財政局財政監(jiān)督檢查科科長。

李哲文市財政局會計科科長。

領導小組下設“行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作辦公室”，辦公室設市財政局會計科，具體負責行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的前期部署、協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。市財政局會計科科長李哲文同志兼任辦公室主任，鄺建意同志任辦公室副主任。

各級各單位要切實加強對本地區(qū)、本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，統(tǒng)籌規(guī)劃組織實施，確保全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本單位內部控制水平的整體提升。

二、工作安排及要求。

各級各單位要按照通知要求，按步驟組織動員，督促本單位內部控制基礎性評價工作的開展，確保在9月底前啟動內部控制基礎性評價工作。

各級各單位要高度重視，加強對本地區(qū)、本單位內部控制基礎性評價的督促、指導和檢查，確保本地區(qū)、本單位在底順利完成內部控制建立與實施工作，并形成高質量的內部控制基礎性評價報告，用評價報告成果提高內部控制水平和效果。

各級各單位要在12月8日前，向市財政局會計科報送本地區(qū)、本單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本地區(qū)、本單位開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的工作案例等。對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，市財政局將呈報省財政廳，將其納入全省行政事業(yè)單位內部控制建設案例庫，并擇優(yōu)推薦至財政部，組織有關媒體進行宣傳報道，供各行政事業(yè)單位學習交流。

三、加強監(jiān)督和宣傳。

1、內部控制基礎性評價報告將作為20部門決算報告的重要組成部分。市直各單位應當在內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本單位的內部控制基礎情況進行綜合性評價，匯總形成本單位的內部控制基礎性評價綜合報告(參考格式見附件3)，作為年決算報告的重要組成部分報市財政局國庫科。凡是2016年決算報告中未附內部控制基礎性評價報告的，不予接收。

市直各單位在報送內部控制基礎性評價報告時，應包括單位本級的內部控制基礎性評價報告和單位內部控制基礎性評價綜合報告(報告主體包括單位本級和所屬單位)。

2、加強監(jiān)督檢查。為確保行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作按時開展，評價結果真實有效，市財政局將把內部控制基礎性評價工作開展情況作為財政監(jiān)督檢查、《會計法》執(zhí)行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時提供內部控制基礎性評價報告的單位，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，將作為全市財政監(jiān)督檢查、會計法執(zhí)行情況檢查的重點關注對象，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。

3、加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。內部控制基礎性評價工作是推動內部控制建立與實施工作的一項重要舉措，各級財政部門、市直各單位要加大對內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報刊、電視、網(wǎng)絡等媒體資源，進行多層次、多方位的持續(xù)宣傳報道。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十一

按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進一步提高我局內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，我局對本單位的內部控制進行了全面的梳理，并進行了適當?shù)脑u價?，F(xiàn)將有關貫徹實施情況報告如下：

繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內部控制規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內部控制工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。

（一）內部控制的目標和原則。

內部控制是由行政事業(yè)單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護社會主義市場經(jīng)濟秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務目標所制定的政策和程序。

我局內部控制的目標是：

（1）合法性――管理和服務活動的合法合規(guī)。

（2）安全性――資產安全。

（3）可靠性――財務報告及相關信息真實、完整。

（4）效率性――提高管理服務的效率和效果。

（5）風險防范――排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。

2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則。

（1）全面性原則。

內部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務和事項。因為，在內部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。

（2）重要性原則。

內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務事項和高風險領域。行業(yè)、規(guī)模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業(yè)務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。

（3）制衡性原則。

內部控制應當在治理結構、機構設z及權責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業(yè)務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。

（4）適應性原則。

內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標的調整等，內部控制要隨之變動。

（5）成本效益原則。

內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。

3、建立與實施內部控制應包括的要素：

（1）內部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。

（2）風險評估――是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（3）控制活動――是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。

（4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。

（5）內部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時加以改進。

1.費用支出缺乏有效控制。

行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準；即使制定了內部經(jīng)費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。

2.固定資產控制薄弱。

實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產盤點制度，購z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。

3.財務管理弱化。

財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。

4.崗位設z不夠合理。

由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟業(yè)務決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。

5.預算控制比較薄弱。

首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據(jù)當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。

良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內部控制意識不強，重發(fā)展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。

財政部制定的《內部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內部控制制度，但未能嚴格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發(fā)揮應有的作用。

3.信息與溝通銜接不夠。

行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

4.管理人員業(yè)務素質不能適應內部控制工作的需要。

管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務素質難以滿足實施內部控制和監(jiān)督的要求。

5.外部監(jiān)督對單位內部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。

目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內部控制組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的效果。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十二

為進一步推動學校開展內部控制建設工作，提高內部管理水平，根據(jù)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關于開展內部控制基礎性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結合我校實際，特制定本實施方案。

內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作。

本次開展內部控制基礎性評價工作的范圍為學校經(jīng)濟活動相關的部處。

三、內部控制基礎性評價時間要求。

相關部處應于11月18日前完成本單位內部控制基礎性評價工作，評價表由單位主要負責人簽字并加蓋單位公章后報送內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。

內部控制基礎性評價工作嚴格遵照《中國石油大學(華東)內控評價辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關部處進行自評，再由內部控制基礎性評價工作領導小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結果，編制評價報告。

五、內部控制基礎性評價自評要求。

相關部處嚴格按照評分表要求，對應本單位業(yè)務涉及的評分指標項，根據(jù)是否滿足要求的實際情況填寫《行政單位內部控制基礎性評價指標評分表》(附件3);有關評分填寫要求請參見《行政事業(yè)單位內部控制基礎性指標評分表》填報說明(附件4);相關部處需補充提供內控基礎性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質版，資料清單見附件5)。

六、學校內部控制評價工作負責部門為審計處，學校經(jīng)濟活動相關部處配合開展有關工作。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十三

為認真貫徹執(zhí)行集團公司“穩(wěn)中精進、轉型升級、聚焦雙效、實干興企”工作總基調，提升經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)濟運行質量，促進降低成本和提高效率效益，規(guī)范層級考核與結算，實現(xiàn)公正公開分配，確保完成年度經(jīng)營目標，著力打造具有淮北礦業(yè)特色的“12555”全面市場化運作模式，結合公司實際，特制定本方案。

一、成立內部市場化建設領導小組

組 長：丘永桂

副組長：孫朔 許起和 路斌 高旭 馬進平 張巍 梁東風 王峰 鄔葦蕭

成員由副總師和經(jīng)營管理部、黨群工作部、人力資源部、hse部、生產管理部、設備設施部、財務資產部、物資部等單位主要負責人組成。

經(jīng)營管理部負責內部市場化建設和運作的具體策劃、指導、協(xié)調和監(jiān)督。

二、內部市場化建設的目標

促進降本增效，確保實現(xiàn)年度經(jīng)營目標；實現(xiàn)員工個人的日清日結和車間、班組的班清班結；實現(xiàn)公司經(jīng)營績效的即時監(jiān)控。

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三、內部市場化建設的實施步驟

第一階段（到2017年12月末）：在單純計件工資基礎上完成全部生產單位內部市場化建設，2017年12月份實施試運行，2017年1月1日起正式運作。

第二階段（到2017年2月末）：完成全部輔助、后勤單位的內部市場化建設和物資、銷售、安全、培訓、設備等專業(yè)市場化建設，并于2月份試運行，3月1日起正式運作。

第三階段（到2017年3月末）：完成全部機關部室的內部市場化建設，3月份試運行，4月份正式運作。

四、內部市場化工資及其分配

1、按照定員人數(shù)，將檔級工資的80%劃為內部市場化工資，其中培訓、安全、設備和經(jīng)營績效各占10%、20%、20%和50%。

2、以集團公司月度工資考核所得，扣減員工20%固定

工資、加班工資和夜班津貼等其他固定部分，余額為月度內部市場化工資總額，據(jù)此按各二級市場主體內部市場化工資所得比例進行分配。

五、內部市場化建設實施要求

（一）高度重視，分工明確

丘永桂為市場化工作總負責人，孫朔分管內部市場化工作，邱學宏具體負責內部市場化建設。

王圣茂負責交易平臺建設（erp）；許起和負責職能部室 2

和培訓管理市場化推進工作；王峰、梁東風、馬進平、孫朔分別負責水泥分公司、機械動力廠、氯堿廠、無為華塑的市場化推進工作；張巍負責電石廠和安全管理市場化推進工作、高旭負責檢維修中心和熱電廠以及設備管理市場化推進工作；路斌負責銷售公司和物資部市場化推進工作；鄔葦蕭負責徐州設計院和計量與檢測中心市場化推進工作。

（二）做好全面預算，市場主體經(jīng)營指標清晰

經(jīng)營管理部要在年度生產經(jīng)營預算的基礎上，將所有經(jīng)營指標分解到公司領導和各個二級市場主體，二級市場主體要據(jù)此細化分解到各車間（科室）、班組，甚至崗位，包括產出量、質量、各項成本指標，確保所有市場主體經(jīng)營指標是清晰的。

（三）明確定員，健全主體工資定額

黨群工作部和人力資源部要在寫實的基礎上規(guī)范定員，明確各個市場主體定員數(shù)，匯總成每個二級市場主體定員總數(shù)。在此基礎上，建立每個二級、三級、四級市場主體工資定額，定員數(shù)與現(xiàn)有人數(shù)不符的一律按照43-1工資標準的80%計入市場化工資定額，同時實行“增人不增資，減人不減資”原則。

（四）明確價格制定規(guī)則和責任

按照“收入-支出=工資”的原則，必須規(guī)范內部市場化價格管理：

1、價格制定依據(jù)：制定內部市場化價格要依據(jù)年度生產經(jīng)營預算、市場主體經(jīng)營指標和市場主體工資定額。

三、四級主體的結算價格由二級市場主體制定，每一級市場主體的每種價格要支撐上一級市場主體的價格。

3、價格制定責任：材料按照計劃價結算，物資部每年年末提出計劃價方案，經(jīng)審定后發(fā)布；經(jīng)營管理部負責制定 物料轉移的鏈式結算價格、成本支出的直接結算價格和產品收購價格。

（五）關鍵考核指標及收支確定

一級市場主體對二級市場主體關鍵考核指標：主要產品產量、質量、修理費、材料費、電費、外委費用等。

二級市場主體收入=主要產品收購收入+各項成本費用項目考核收入+服務收入。

二市場主體支出=各項成本費用項目考核支出+服務支出+各種處罰。

（六）建立健全市場化運作制度

經(jīng)營管理部要結合內部市場化建設進程和運作需要建立健全市場化運作制度，包括價格管理辦法、市場主體收支結算辦法、結算糾紛仲裁辦法、賠付辦法、工資調控辦法等。

二級市場主體要建立本單位內部市場化運作辦法，內容

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行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十四

今年以來，我局根據(jù)市局關于加強內部管理監(jiān)督工作的要求，結合實際工作情況，建章建制、狠抓落實，深入貫徹落實淮安內管工作現(xiàn)場會精神，進一步健全內部專賣管理監(jiān)督工作制度，強化長效機制建設，重點加強了內管人員學習、隊伍建設、流程梳理、日常監(jiān)管工作。現(xiàn)將內部專賣管理監(jiān)督工作匯報如下：

一、認真學習、提高認識、統(tǒng)一思想。

為了使全體干部職工能認真貫徹執(zhí)行煙草專賣法律、法規(guī)，牢固樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀；樹立依法經(jīng)營、依法行政的法律意識、自律意識、監(jiān)管意識、責任意識，我局采取形式多樣的教育、培訓方式:。

1、利用每周科務例會時間，組織全體人員學習省、市局關于加強內部管理監(jiān)督的文件。

2、在組織培訓期間就內管知識組織全體人員進行了一次考試。通過學習不僅使每位人員從思想上對內部監(jiān)督管理工作有了明確的認識；而且統(tǒng)一了思想。切實提高了專賣人員的業(yè)務素質和綜合素質，為各項工作的順利開展打好了堅實的思想基礎。

二、方案詳實、機構完善、制度嚴格。

為深入推動內部監(jiān)督管理工作，切實將對營銷部卷煙經(jīng)營活動的監(jiān)督管理工作做到位，提高內管工作質量。我局結合實際情況:。

1、制定了內部監(jiān)督管理工作實施辦法、考核辦法，并建立了長效工作機制。

2、制定了各項制度:市場管理制度、備案備查制度、內管報告制度、教育培訓等制度，使內管工作做到有目標、有方向，有章可循。

3、成立了內部監(jiān)督管理工作機構和辦公室，同時根據(jù)內管辦工作實際情況，配齊了內部專賣管理人員，明確職責、責任到人，提高了全體人員的自律意識與監(jiān)督管理意識，保障了內管工作的順利開展。

三、監(jiān)督檢查、措施多樣、效果良好。

為了從源頭上預防、從根本上規(guī)范內部卷煙經(jīng)營行為，創(chuàng)建良好的市場經(jīng)營環(huán)境。我局對內管工作采取了事前、事中參與和事后的監(jiān)督方法。

（1）拆單分攤、無證供貨情況檢查。我們在清理無證戶的同時，究其貨源，檢查營銷部門是否存在向無證戶供貨的情況。跟蹤管理，抽查營銷送貨人員是否按規(guī)定線路送貨，對照零售戶的訂貨單，檢查是否存在拆單分攤、摻雜使假坑害零售戶等違規(guī)操作現(xiàn)象。

（2）檢查是否存在向異常零售戶超量供貨情況。內管人員對全區(qū)銷量前100名零售戶中的20戶進行調查摸底，摸清他們是否存在囤積、無證批發(fā)卷煙現(xiàn)象，并通過營銷網(wǎng)絡，對零售大戶的每天訂貨情況特別是緊俏貨源的分配情況適時網(wǎng)上監(jiān)控。

（3）檢查客戶投訴整改情況。依靠群眾，針對零售戶對營銷人員提出的意見進行核實、及時整改。

（4）對專賣部門進行檢查，包括檢查稽查隊員的執(zhí)法行為規(guī)范，網(wǎng)上辦案，案件審理中自由裁量權的運用，案卷材料中說理式行政處罰文書的使用等相關內容。

（5）煙草專賣許可證的管理。全年共審批發(fā)放卷煙零售許可證146戶，辦理煙草專賣許可證延續(xù)163戶，辦理煙草零售戶歇業(yè)37戶，按照規(guī)定恢復營業(yè)的47戶。

（6）對實施誠信消費一條街活動進行檢查，公開舉報電話，接受群眾監(jiān)督，對客戶投訴、處理以及整改情況進行檢查。

（7）對專賣部門按照國家局規(guī)定將行政許可、辦案程序、工作制度公布于眾的情況進行檢查，著重對內容公開情況、監(jiān)督公開情況進行檢查，使行政執(zhí)法和服務工作做到了公開透明，并且嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，從源頭上控制了行政不作為和行政亂作為的現(xiàn)象。

四、卷煙市場凈化工作情況。

本，通過深入持久地開展打擊非法經(jīng)營卷煙行為的清理整頓專項行動，我區(qū)的卷煙市場凈化率不斷提高，轄區(qū)內銷售、運輸“假、私、非”卷煙違法犯罪行為得到有效遏制，卷煙市場秩序得到了較好的維護。全年，共出動執(zhí)法車輛2500余臺次，出動執(zhí)法人員5000余人次，開展“閃電行動”三次，查辦各類涉煙違法案件38起，查獲各類違法卷煙3013.9條，其中非法生產的卷煙300.2條，未在當?shù)責煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進貨卷煙2705.1條，走私煙8.6條，罰沒款1.6萬余元；破獲5萬元以上案件兩起，刑事判決1人。全區(qū)市場凈化率保持在97％以上。

1、注重信息收集，加強協(xié)作。我們圍繞市局提出的“查獲標值10萬元或經(jīng)營案值30萬元以上涉假案件1起以上，標值5萬元或經(jīng)營案值10萬以上涉假案件2起以上；抓捕或判刑不法煙販2人以上?！边@一目標，全力以赴，加大“打假破網(wǎng)”力度。通過對重點大戶、重點地段進行重點監(jiān)控，在日常的市場檢查中多聽、多問、多觀察，在案件審理中注重對情報信息的收集等多種形式，調動群眾舉報的積極性，同時加強與相關執(zhí)法部門的協(xié)作，努力構建舉報、協(xié)查體系，依法嚴懲不法煙販。于今年四月份和十一月份破獲10萬元以上和5萬元以上案件各一起。增強打假工作的針對性和有效性，推動“打假破網(wǎng)”向縱深發(fā)展。

2、聯(lián)合取締無證戶。取締無證戶一直以來是專賣市場監(jiān)管工作的一個重點，為了進一步提升市場凈化率，我們與工商、公安等部門組成聯(lián)合執(zhí)法隊，多次開展查處、取締無證、無照經(jīng)營卷煙的專項行動。采取說服教育與多方引導相結合，查扣卷煙與規(guī)勸關、停、轉相結合，重點取締與營造聲勢相結合等方式多管齊下，根據(jù)分類登記的無證戶，先易后難逐個擊破，取得較為明顯的成效。

五、明確措施，完善制度。

（1）建立同級管理制度，明確同級監(jiān)管的形式、措施以及信息溝通渠道等內容，并充分利用信息管理系統(tǒng)，加強和改進專賣管理監(jiān)督檢查工作。

七是共同分析研究專賣、營銷隊伍現(xiàn)狀及存在的問題，以及整改措施。

一年來，盡管在內管工作中取得了一些成績，但是，我們感到距離上級局的要求還有一些差距。我們將繼續(xù)深入貫徹落實好國家、省、市局的要求，認真學習和借鑒兄弟單位的先進經(jīng)驗和做法，進一步扎實工作、狠抓落實、打牢基礎、創(chuàng)新發(fā)展，不斷推動全省煙草行業(yè)整頓規(guī)范和內部管理監(jiān)督工作再上新水平。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十五

**市煙草專賣局（公司）。

為深入貫徹全國煙草行業(yè)加強內部管理監(jiān)督工作會議精神，建立完善內部專賣管理監(jiān)督的長效機制，切實搞好省局加強內部專賣管理監(jiān)督“聯(lián)系點”的工作，全面規(guī)范**煙草卷煙經(jīng)營管理行為，制定本方案。

加強內部專賣管理監(jiān)督工作的指導思想是：以“三個代表”重要思想和十六大、十六屆三中、四中全會精神為指導，牢固樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀，為鞏固和完善煙草專賣制度、保證行業(yè)改革和發(fā)展的順利進行，全面加強內部專賣管理監(jiān)督工作，著力解決好**煙草在專賣體制下“提高效率”和“注重自律”兩大課題，推動企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調健康發(fā)展。

加強內部專賣管理監(jiān)督工作的總體目標是：以成為全省行業(yè)加強內部專賣監(jiān)管工作“聯(lián)系點”為契機，在進一步加強專賣隊伍建設的基礎上，重點解決當前在全市行業(yè)卷煙經(jīng)營活動中存在的突出問題。通過對卷煙經(jīng)營活動實施全面、全員、全過程和日?；⒅贫然囊婪ūO(jiān)管，不斷提高企業(yè)經(jīng)營管理的法制化、規(guī)范化水平，徹底杜絕內部違法違規(guī)經(jīng)營問題，建立健全與企業(yè)改革和發(fā)展相適應的內部專賣管理監(jiān)督長效機制，促進全局各項工作再上一個新臺階。

二、工作措施與要求。

（一）加強教育引導，增強內管意識。

加強教育引導的重點是領導干部。加強內部專賣管理監(jiān)督工作，首先要領導抓、關鍵要抓領導。因此，必須把教育的重點放在各級領導干部身上，著力解決領導干部思想上存在的不愿管、不敢管、不能管、不服管的問題。要緊緊圍繞行業(yè)工作重心，以樹立國家利益、消費者利益至上的共同價值觀為根本，以遵紀守法、嚴格自律為主題，以轉變觀念、規(guī)范行為、維護國家和消費者利益、保障行業(yè)改革和發(fā)展為目標，切實加強對全市行業(yè)各級領導干部的學習教育。利用中心組理論學習、“一課三會”、日常和專題學習等多種形式，與黨員先進性教育、反腐倡廉教育有機協(xié)調，把學習教育、改進工作、解決實際問題結合起來，教育引導各級領導、特別是各單位、各部門主要領導牢固樹立外打內管，“兩手抓、兩手都要硬，堅持用有力的手抓內管”的思想觀念，全面增強責任意識、自律意識、監(jiān)管意識，努力提高自身履職能力和執(zhí)行能力，切實轉變工作方向和工作作風，確保加強內部專賣管理監(jiān)督工作的順利進行。

進一步加強全員思想政治工作。加強內部專賣管理監(jiān)督，首先要統(tǒng)一思想，關鍵在提高認識。因此，必須把加強全員思想政治工作放在重要位臵，著力解決干部職工的思想認識問題。要進一步引深“兩個維護”大討論活動，廣泛發(fā)動職工群眾積極參與討論，全面提高行業(yè)干部職工對“兩個維護”的思想認識，更加牢固地樹立起國家利益、消費者利益至上的共同價值觀，切實以加強監(jiān)管，規(guī)范行為的實際行動，維護好國家利益和消費者利益。

教育引導廣大干部職工深刻理解專賣立法宗旨和本意要求，進一步強化全面貫徹煙草專賣法律法規(guī)的自覺性，徹底糾正過去對《煙草專賣法》理解和貫徹上的片面性，不斷增強法律意識和法制觀念，努力提高依法行政、依法經(jīng)營的能力和水平。

全市行業(yè)各級領導干部都要在加強自身學習的同時，深入宣講全國行業(yè)加強內部管理監(jiān)督工作會議精神，教育引導全體干部職工認清形勢、明確方向，進一步理清發(fā)展的思路，盡快把思想統(tǒng)一到、工作重心轉移到加強內部專賣管理監(jiān)督上來。

（二）健全完善制度，建立長效機制。

建立健全內部專賣管理監(jiān)督制度。建立健全內部專賣管理監(jiān)督制度是一項全新的工作，也是一項復雜的系統(tǒng)工程，需要在實踐中不斷完善。當前的重點是：

1.建立內部專賣管理監(jiān)督體制。明確監(jiān)管的領導機構和組織架構、確定內部專賣監(jiān)管的原則和監(jiān)管對象，搭建起實施內部專賣監(jiān)管的體制框架。

2.建立健全內部專賣管理監(jiān)督的實施細則。確定內部監(jiān)管的主要內容和政策依據(jù)，明確針對什么采取什么、實施什么達到什么等方面的基本方法和目標；明確監(jiān)管的內部分工和崗位職責，確立實施內部專賣監(jiān)管的基本模式。

存積壓及個人說了算、不符合決策程序等不規(guī)范問題；在卷煙庫存方面，抓住到貨確認、卷煙入庫出庫、照單分揀配送等關鍵，采取檢查落實、核查訂單、跟蹤督查等手段，配合企業(yè)內控制度，監(jiān)督規(guī)范卷煙出入庫程序；在卷煙銷售方面，抓住許可證核發(fā)、客戶入網(wǎng)、貨源分配、客戶類型劃分、補訂貨源等關鍵，采取嚴把行政許可審核關、公開貨源分配和客戶類型劃分辦法、規(guī)范補訂貨源程序等手段，重點解決“無證供貨”、“拆單分攤”、“賣大戶”、“補貨套購”等“假入網(wǎng)”問題。

4.建立健全內部專賣管理監(jiān)督的懲治制度。以國家煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)內部管理規(guī)定為依據(jù)，明確懲治對象和懲治手段，加大懲治力度。嚴厲查處行業(yè)內部違法、違規(guī)、違紀行為。以強有力的懲治措施，增強教育的說服力、制度的約束力和監(jiān)督的威懾力。

健全完善企業(yè)內控制度。建立健全內部專賣管理監(jiān)督長效機制，必須把企業(yè)內控制度建設作為一項重要任務來抓。根據(jù)本公司的實際情況，當前健全完善企業(yè)內控制度的重點是：

1.堅持和完善“決策程序規(guī)定”和“會議議事規(guī)則”。根據(jù)企業(yè)實際情況，按照集體決策、科學決策、民主決策的要求，針對企業(yè)“三重一大”重要事項，進一步完善決策和實施過程中的事前調研、事中監(jiān)督、事后審核的程序，全面規(guī)范決策行為，防止決策隨意性。

2.堅持和完善財務審計制度。進一步加強會計基礎工作；切實加大對企業(yè)資金、資產的監(jiān)管力度；不斷完善預算、投資、薪酬管理辦法，強化三個委員會職能，堅決體現(xiàn)制度剛性；進一步完善內部審計制度，積極拓展內審領域和范疇，突出發(fā)揮好內審制度對企業(yè)內部控制的重要作用。

3.建立健全卷煙經(jīng)營內部控制制度。按照新的業(yè)務流程，全面建立起對卷煙經(jīng)營全過程的管理控制制度。重點在卷煙購、銷、存的關鍵環(huán)節(jié)，建立崗位間相互制衡、相互監(jiān)督的有效機制，明確重點崗位、重要人員職責范圍和責任追究細則，并制定科學、規(guī)范、有效的監(jiān)管辦法。

堅持和完善企務、政務公開制度。結合行風、政風、黨風廉政建設工作，深入推進企務、政務公開。根據(jù)行業(yè)實際，擴大公開范圍和公開內容，特別是要把握行政許可、行政執(zhí)法及業(yè)務經(jīng)營流程的關鍵環(huán)節(jié)，在不涉及商業(yè)機密的前提下，全面增強經(jīng)營管理行為的透明度。不斷拓寬民主監(jiān)督管理的領域和渠道，利用多種形式的監(jiān)督制約機制，徹底杜絕行政管理和業(yè)務經(jīng)營中的暗箱操作行為，不斷以行風、政風、黨風廉政建設的新成效取信于民，在全社會樹立良好的行業(yè)形象。

（三）深入推進改革，理順監(jiān)管體制。

繼續(xù)推進組織結構調整，強化專賣內管職能。按照省局下達的機構設臵方案，加快組織結構調整步伐。根據(jù)加強專賣內管的需要，調整領導和部門分工格局，逐級明確煙草專賣局和專賣監(jiān)督管理部門的內管基礎地位；按照工作需求，對專賣部門進行合理分工，明確內管和外打的執(zhí)行機構；規(guī)范專賣局和專賣職能部門全面參與、全程監(jiān)控下的卷煙經(jīng)營整體業(yè)務程序，保證依法監(jiān)管領導有力、措施得力、環(huán)節(jié)順暢、落實到位。

確認等審批行為，嚴把依法行政、依法經(jīng)營關。

繼續(xù)推進經(jīng)營模式轉型，充分發(fā)揮信息化在內部專賣監(jiān)管中的作用。按照“整體推進、全面提升”的網(wǎng)建工作要求，努力提高信息化利用水平。在全面運用卷煙生產經(jīng)營決策管理系統(tǒng)的基礎上，進一步改進和完善卷煙分銷系統(tǒng)、誠信管理系統(tǒng)等方面的業(yè)務流程設計，在業(yè)務經(jīng)營、卷煙營銷的全過程，特別是貨源分配、流向及許可證核發(fā)、客戶入網(wǎng)、分類等敏感環(huán)節(jié)，引入痕跡管理機制，增加可回溯查詢信息輸入、調整、變更的責任部門、責任人及數(shù)據(jù)維護時間、地點的監(jiān)管模塊，有效利用科技手段，提高監(jiān)管質量和水平。

（四）建立責任體系，明確監(jiān)管責任。

明確專賣管理監(jiān)督單位的職責。根據(jù)國家局、省局要求，市局的職責是建立和實施專賣監(jiān)督管理制度及長效機制，督導、檢查、考核各縣（區(qū)）局有關專賣管理監(jiān)督工作的落實情況，查處違法、違規(guī)、違紀案件，確保卷煙購銷存的全過程監(jiān)控到位?？h（區(qū)）局的職責是監(jiān)管卷煙銷售網(wǎng)絡，保證卷煙落戶銷售，防止形成卷煙體外循環(huán)。

明確各級領導及具體工作人員的責任。各級局局長是內部專賣管理監(jiān)督的第一責任人，對本單位依法行政、依法經(jīng)營負總責；副局長對內部專賣管理監(jiān)督工作負直接領導責任，各崗位監(jiān)管人員對其負責的工作承擔直接責任。以此為基礎建立自上而下、逐級負責、責任到人的完整的責任體系，認真落實內部監(jiān)管責任制，努力形成專賣、紀檢、財務審計等部門分工合作、齊抓共管的工作格局，推動內部專賣監(jiān)管工作的全面落實。

認真落實責任追究制度，對卷煙經(jīng)營活動中發(fā)生的重大違法、違規(guī)、-6-。

違紀案件，除追究直接當事人的責任外，嚴格追究專賣管理監(jiān)督相關責任人失察、瀆職的責任。

（五）加強隊伍建設，確保監(jiān)管質量。

進一步加強隊伍素質建設。堅持并落實長效的學習教育制度，并不斷開展內部監(jiān)管專題教育培訓，努力提高專賣隊伍的依法行政能力和行政執(zhí)法水平，使隊伍整體素質盡快適應加強內部專賣監(jiān)管的工作需求。

進一步加強隊伍作風建設。制定強有力的專賣執(zhí)法紀律，強化紀律約束機制，采取教育、行政、組織手段，強力規(guī)范執(zhí)法行為，杜絕知法犯法、違法行政的問題發(fā)生，提高隊伍的自律能力。

進一步加強隊伍的組織建設。按照人員配精、隊伍配齊、力量配強的要求，改變目前專賣隊伍在組織形式、人員結構上重外打輕內管的局面。在數(shù)量上，要保證有足夠的人員開展監(jiān)管工作，履行監(jiān)管職責；在質量上，要調整補充部分既掌握專賣法律法規(guī)和行業(yè)有關規(guī)定，又熟悉業(yè)務經(jīng)營、財務管理等方面知識，原則性較強的得力人員，加入專賣隊伍，用以提高監(jiān)管質量和工作效率。

三、工作步驟與方法。

（一）學習動員階段。

1.此階段的時間安排為從6月25日開始至7月10日結束；2.工作目標：統(tǒng)一思想，提高認識，教育全員深刻認識加強內管工作的重要性和必要性，在全員的思想深處牢固樹立國家利益至上、消費者利益至上的共同價值觀。

3.工作重點：認真組織學習國家煙草專賣法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)定及。

國家局、省局領導講話精神，對全體干部職工進行全面動員，夯實思想基礎。

（二）梳理問題階段。

1.此階段的時間安排為從7月11日開始至7月20日結束；2.工作目標：全面自查自糾，查找梳理問題。

3.工作重點：市局（公司）主要領導要帶頭下基層組織開展專題調研，認真剖析企業(yè)經(jīng)營活動中存在的管理漏洞和突出問題，廣泛發(fā)動全體員工對照工作要求，深刻揭擺、梳理問題，并制定具體的整改措施。

（三）落實整改階段。

1.此階段的時間安排為從7月21日開始至8月底結束。

2.工作目標：認真整改查擺出的問題，建立健全企業(yè)內控制度和內部專賣監(jiān)管制度。

3.工作重點：各單位、各部門對涉及本單位、本部門的各項規(guī)章制度進行全面的清理，按照加強內部監(jiān)管的要求，分門別類地整理出需要完善的制度、需要繼續(xù)堅持的制度、需要建立健全的制度等。該建立的制度盡快組織制定，該完善的認真進行修訂完善，該堅持的明確下來長期堅持，并在工作中不折不扣地加以貫徹執(zhí)行。

（四）完善提高階段。

1.此階段的工作是長期的任務，需要在短期整改結束后不斷引深。2.工作目標：認真落實出臺的各項制度，邊執(zhí)行邊進行制度修訂，逐步完善內部專賣監(jiān)管的長效機制。

3.工作重點：集中時間、精力重點解決有章不循的問題，通過抓領導、-8-。

領導抓、反復抓、抓反復，嚴格落實規(guī)章制度，全面提高組織執(zhí)行力，努力達到各單位、各部門、各崗位各司其職、各負其責，自覺實施和服從監(jiān)管的目的。

四、保障機制。

（一）組織保障。

為了保證以上措施和步驟落到實處，推動全市行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作的順利開展，完成好省局“聯(lián)系點”的各項工作任務，市局專門設立“加強內部專賣管理監(jiān)督工作”領導組，負責指揮全局工作。領導組下設辦公室，并配備專職工作人員，主要負責收集資料、傳遞信息、指揮協(xié)調、工作調研、檔案整理、經(jīng)驗總結等日常工作。各縣區(qū)局（營銷部）也要成立相應機構，組織得力人員負責具體工作。對于開展此項工作必需的人力、物力、財力資源，市局將本著“經(jīng)濟適用、滿足需求”的原則，統(tǒng)籌安排。

（二）制度保障。

通過建立相應會議制度、周匯報制度、業(yè)務經(jīng)營情況月匯報制度、專賣聯(lián)席會議制度、關鍵工作環(huán)節(jié)資料備案備查制度、主要經(jīng)營負責人定期述職制度等手段，提高內部專賣監(jiān)管的工作效率，保證信息及時溝通交流，確保業(yè)務經(jīng)營的全過程始終在有效的控制和監(jiān)督管理之下高效運作，全力推動內部專賣管理監(jiān)督工作。

（三）激勵保障。

工作熱情。同樣，對于貫徹執(zhí)行不利、進展不快、整改效果不明顯的單位和有關責任人，也要運用經(jīng)濟的、行政的、組織的等多種手段予以懲戒。對于頂風違法違規(guī)、邊整邊犯的單位和個人，堅決按照制度要求嚴肅處理。

加強內部專賣管理監(jiān)督是一項需要長期堅持、不斷完善的工作，不可能一步到位、一蹴而就。因此，在加強內部專賣管理監(jiān)督工作的全過程，必須堅持在發(fā)展中完善、在完善中發(fā)展的總體思路，認真把握監(jiān)管和發(fā)展的關系，始終堅持發(fā)展是第一要務的指導方針。緊密結合企業(yè)的改革和發(fā)展實際，著眼全局，總體規(guī)劃，分步驟、分階段循序漸進，強調針對性、前瞻性和可操作性的有機統(tǒng)一，在發(fā)展中逐步完善監(jiān)管手段。要針對不同階段出現(xiàn)的的突出問題，積極調整工作方向和工作措施，及時化解矛盾、解決問題、總結經(jīng)驗教訓，在逐步完善監(jiān)管機制中推動企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調健康發(fā)展。

**市煙草專賣局（公司）。

第一章總則。

第一條為了貫徹落實《**市煙草專賣局加強內部專賣管理監(jiān)督實施方案》（以下簡稱《方案》），建立健全內部專賣管理監(jiān)督長效機制，全面規(guī)范全市行業(yè)經(jīng)營管理行為，進一步維護好國家利益和消費者利益，鞏固和完善煙草專賣制度、保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康協(xié)調發(fā)展，根據(jù)國家局《煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督實施意見》、省局《關于加強全省行業(yè)內部管理監(jiān)督工作實施辦法》，制定本細則。

第二條本細則適用于**市煙草專賣局（公司）及下屬各單位。

第三條。

堅持依法依規(guī)監(jiān)管原則。采取的一切監(jiān)管手段必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定，做到有法必依、執(zhí)法必嚴、違法必究。

第四條堅持全面、全員、全過程監(jiān)管原則。按照民主監(jiān)管、科學監(jiān)管的要求，以專賣管理監(jiān)督為基礎，有效發(fā)揮財務審計、紀檢監(jiān)察和整頓辦等部門的作用，對內部卷煙經(jīng)營活動進行事前、事中、事后橫向到邊、縱向到底的全過程監(jiān)管。

第五條堅持責任效率原則。按照屬地管理的要求，逐級逐崗明確監(jiān)管責任，實行權責一致、權力制衡、相互制約的監(jiān)管責任制及責任追究制度。特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄。

第六條堅持與行風、政風、黨風廉政建設相結合原則。通過加強內。

部專賣管理監(jiān)督，切實規(guī)范行業(yè)行為，達到不斷以行風、政風、黨風廉政建設的新成效取信于民的要求，在全社會樹立良好的行業(yè)形象。

第七條堅持與行業(yè)改革和發(fā)展要求相適應的原則。緊密結合行業(yè)改革和發(fā)展實際，保護和服務于內部合法的卷煙經(jīng)營活動。著眼全局，總體規(guī)劃，分步驟、分階段循序漸進，強調針對性、前瞻性和可操作性的有機統(tǒng)一。

第三章監(jiān)督主體、監(jiān)督對象和職責劃分。

第八條**市及其下屬的縣（區(qū)）煙草專賣局是本轄區(qū)實施內部專賣管理監(jiān)督的主體，按照屬地管理原則和“職能明確、行為規(guī)范、監(jiān)管有效、保障有力”的要求，實行內部專賣管理監(jiān)督責任制。特殊情況可以由上級煙草專賣局指定管轄。

各級煙草專賣局必須依照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關管理規(guī)定負責本轄區(qū)行業(yè)內部專賣監(jiān)督管理工作，并接受上級煙草專賣局、同級紀檢監(jiān)察部門的依法監(jiān)督。

第十一條。

（一）貫徹落實本局內部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，實施本轄區(qū)內部專賣管理監(jiān)督制度。

（二）對負責本轄區(qū)客戶服務的營銷員、訪銷員、送貨員的工作進行監(jiān)督，廣泛收集客戶對煙草管理和服務行為的意見和建議，發(fā)現(xiàn)問題及時上報。

（三）縣局交辦和其它需要由管理所辦理的內部專賣管理監(jiān)督事項。

第十二條本細則所指內部專賣管理監(jiān)督的對象為：**市煙草公司及其下屬10個區(qū)縣依法取得煙草專賣許可證的卷煙營銷部。**市靈丘縣、廣靈縣煙葉生產經(jīng)營單位。

**市煙草公司及其下屬卷煙營銷部必須嚴格遵守煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關管理規(guī)定，切實加強自律，自覺接受專賣管理監(jiān)督。并履行下列責任：

（一）貫徹落實內部專賣管理監(jiān)督工作的部署和要求，不斷完善并落實內部控制制度，建立依法經(jīng)營、守法經(jīng)營的自律長效機制。

（二）按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定，及時辦理許可證的申領、注銷、變更等手續(xù)，妥善保管許可證，按照許可證規(guī)定的范圍、渠道經(jīng)營煙草專賣品。

（三）按照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)內有關規(guī)定申辦煙草專賣品準運證，禁止無證運輸或重復使用準運證運輸煙草專賣品。

（四）如實向專賣管理監(jiān)督部門提供業(yè)務經(jīng)營活動的相關資料，并對其真實性負責。禁止從無煙草專賣生產企業(yè)許可證的企業(yè)和個人采購貨源。

（五）積極配合專賣管理監(jiān)督工作，主動接受專賣監(jiān)督管理部門的管理監(jiān)督。

第四章。

第十三條本細則所指內部專賣管理監(jiān)督的內容為：全市行業(yè)遵守煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關管理規(guī)定的情況。

市公司必須按照煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定的許可范圍、價格、渠道簽定卷煙購銷合同，嚴禁向無煙草專賣生產許可證的企業(yè)購進貨源。

（一）卷煙購進計劃的制定。

1、全市行業(yè)必須按照省局(公司)下達的年度購銷存流轉計劃總量、定貨要求、定貨原則，由市公司統(tǒng)一購進卷煙。執(zhí)行卷煙購銷計劃的有關情況，應制表匯總通過信息網(wǎng)絡由市局專賣監(jiān)督管理部門進行實時監(jiān)督。

2、專賣部門必須全面參與卷煙購進計劃的制定工作。貨源采購部門在制定購進計劃之前，應當將市場調研和綜合分析報告送專賣部門備案審核，由專賣部門簽署意見后上報局領導。

3、市局局務會根據(jù)采購和專賣兩部門提交的報告，按照集體決策的原則，研究決定供貨廠家、品牌數(shù)量等購進計劃，并形成《會議紀要》。

（二）購進計劃的執(zhí)行。

1、市公司將經(jīng)局務會集體研究決定的調入計劃報省局（公司）審核同意后，在國家局指定的時間內進行網(wǎng)上集中交易、合同打印。

2、采購部門對所簽定卷煙購銷合同，須按計劃數(shù)、廠家、合同簽定數(shù)、品牌、數(shù)量、余數(shù)進行制表匯總，由專賣部門通過信息網(wǎng)絡進行實時監(jiān)督。合同復印件要在上報省銷售公司的同時送專賣部門備案。

執(zhí)行卷煙購銷合同必須確保國家局、省局規(guī)定的合同履約率。

（三）計劃的增減或變更。

方可按照所批準的品牌、數(shù)量進行網(wǎng)上交易。有關交易材料必須送專賣監(jiān)督管理部門備案。

2、市公司需要對已簽定的合同進行整份合同的退貨或調整時，必須符合省局（公司）的管理規(guī)定，并在報上級專賣監(jiān)督管理部門備案的同時，送同級專賣部門備案。

卷煙購銷計劃增減或變更后，相應的網(wǎng)絡數(shù)據(jù)應當一并進行調整。第十五條對煙草公司卷煙銷售環(huán)節(jié)的內部專賣監(jiān)管機制：

（二）市公司營銷中心應科學制定全市年、季、月度卷煙營銷及品牌培育策略和貨源分配及市場投放計劃，送市局專賣部門審核并加注意見后，及時報市局局務會研究決定；決定后的有關匯總材料送專賣部門備案。在執(zhí)行過程中，需要對決定內容適當進行微調時，要在報請分管領導批準后，將調整情況及時報專賣部門備案。

當月市場投放計劃，即銷售卷煙的品牌、數(shù)量、價格等必須向全市合法卷煙零售戶公開，全面實施貨源公開、公平、公正的訪銷配送。不得超量供應卷煙，不得委托他方代訪、代送卷煙。

（三）市公司不得以任何方式向各區(qū)縣營銷部分攤滯銷煙的銷售任務。

資料，審查有無向無證戶供貨行為的發(fā)生，并將每次的監(jiān)督檢查結果造冊登記。市局專賣部門要經(jīng)常性地開展巡查核實，并在區(qū)縣局提交的檢查結果報告加注審查意見。

（五）市局專賣部門要全程監(jiān)督貨源流向，通過系統(tǒng)查詢、實地調查、客戶抽查等措施，嚴密監(jiān)控卷煙到貨、庫存及貨源分配和定單生成環(huán)節(jié)，及時查處貨源不入網(wǎng)經(jīng)營的問題。每次監(jiān)督檢查的結果都要造冊登記，并及時向局領導匯報。

第十六條對煙草公司庫存配送環(huán)節(jié)的內部專賣日常監(jiān)管機制：

（一）市公司必須嚴格執(zhí)行卷煙到貨確認制度，卷煙入庫必須掃碼，禁止虛假確認。專賣部門要定期檢查核實掃碼情況，將檢查結果記錄在冊，并及時向局領導匯報。

（二）卷煙到貨后，專賣部門憑物流中心開具的到貨驗收單及發(fā)貨方、承運人所持準運證及合同隨貨同行聯(lián)，進行準運證到貨確認，并做好到有關資料的備案工作。

（三）倉儲部門必須將每月的庫存結構分廠家、品牌、類別、數(shù)量、存放時間、省局（公司）下達的庫存指標與增減數(shù)制表匯總，通過信息系統(tǒng)網(wǎng)絡報市局專賣監(jiān)督管理部門備查。

（四）各級配送部門送貨員在進行送貨服務時，必須在經(jīng)客戶核對無誤的卷煙定單上簽字，并幫助客戶將定單逐筆留存裝訂備查。

（五）各縣（區(qū)）卷煙營銷部要及時向同級煙草專賣局、特別是分管領導、專賣部門通報日定單量、送貨量、交易額以及配送路線等有關卷煙經(jīng)營情況，并由專賣監(jiān)督管理部門通過信息網(wǎng)絡進行實時監(jiān)督。

（六）基層專賣管理所要對所轄客戶卷煙經(jīng)營情況進行調查走訪，監(jiān)督檢查貨源是否真正按照客戶定單配送到戶，并將檢查落實情況載入工作日志，在每周市場調查報告中專列匯報。各局分管領導及專賣部門要經(jīng)常性的檢查執(zhí)行情況，并于每次檢查后在有關資料上加注意見。由市局專賣部門進行每月一次的調查核實。

第十七條對靈丘縣、廣靈縣煙葉生產經(jīng)營單位生產經(jīng)營行為專賣管理監(jiān)督的主要內容：

（一）靈丘縣、廣靈縣煙葉生產經(jīng)營單位必須按照國家有關部門下達的計劃與煙農簽訂煙葉收購合同，約定煙葉種植面積，不得超計劃種植，不得無合同收購；必須嚴格按照國家烤煙標準、價格收購煙葉，禁止跨區(qū)域收購，禁止壓級壓價、提級提價；必須按上級下達的調撥計劃及所簽訂的煙葉購銷合同調撥煙葉，嚴格按許可證規(guī)定的范圍調撥煙葉，禁止向無經(jīng)營權的單位和個人調撥煙葉。

（二）煙葉生產經(jīng)營單位應當將煙葉生產農業(yè)年度的煙葉種植計劃、種植面積的實際落實情況；煙葉收購計劃、煙葉收購計劃的實際執(zhí)行情況（分實際收購的煙葉等級、產地、數(shù)量列表）；煙葉購銷合同及匯總數(shù)、煙葉購銷合同的實際執(zhí)行情況（按調省內、省外分別進行匯總和合計匯總）、本業(yè)務年度未執(zhí)行的合同數(shù)（分煙葉等級、產地、數(shù)量列表）；煙葉倉儲（分煙葉等級、產地、數(shù)量列表）等情況，在煙葉種植、收購、調撥、倉儲等各個階段，及時以存盤備份的形式報送市局專賣監(jiān)督管理部門核查。

靈丘縣、廣靈縣煙草專賣局必須對本轄區(qū)煙葉生產經(jīng)營情況進行依法管理，并建立健全相應的管理監(jiān)督長效機制。

（三）、對收購合同剩余部分的煙葉，各煙葉產地的市、縣局專賣監(jiān)督管理部門要重點加強監(jiān)控，嚴防其非法外流。

4、煙葉生產經(jīng)營單位須嚴格按照國家局有關規(guī)定，對煙葉調出、調入實行專戶結算。

5、煙葉生產經(jīng)營單位應當建立完善的煙葉倉儲管理辦法，切實做到：調入調出手續(xù)完備、報表帳冊完整準確，并須將煙葉的倉儲地點、規(guī)模、等級、數(shù)量等列表報送市局專賣監(jiān)督管理部門核查。

第十八條各級煙草專賣局及專賣監(jiān)督管理部門根據(jù)履行內部專賣管理監(jiān)督職責的需要，在對同級經(jīng)營企業(yè)、業(yè)務經(jīng)營部門及相關工作人員實施同級專賣管理監(jiān)督過程中，有權行使下列職權：

（一）進駐經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門進行執(zhí)法檢查。

（二）詢問經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門的工作人員，要求其對有關事項作出說明。經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門的工作人員應當如實說明。

（三）要求經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門提供、報送相關文件和資料。有關經(jīng)營企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門應當按照本細則的要求，如實提供、報送有關文件和資料，并對其所提供、報送的相關文件和資料的真實性負責。

件、合同、發(fā)票、帳冊、單據(jù)、記錄、業(yè)務函電和其他資料予以封存。

（五）對企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門違反煙草專賣法律法規(guī)和國家局有關規(guī)定的行為，可以采取當場制止、責令限期改正等行政措施予以糾正；需要給予行政處罰的，依法作出行政處罰決定。

（六）對企業(yè)和業(yè)務經(jīng)營部門的主要領導及相關工作人員違反煙草專賣法律法規(guī)和國家局有關規(guī)定的行為，有權建議紀檢監(jiān)察部門給予黨紀、政紀處分。

第十九條市局要在充分整合、利用已有的信息管理系統(tǒng)的基礎上，進一步建立完善內部專賣管理監(jiān)督信息系統(tǒng)，各縣（區(qū)）局要在市局指導下，全面規(guī)范地運用好系統(tǒng)授權，對全市行業(yè)卷煙經(jīng)營的計劃、價格、渠道等方面情況進行實時管理監(jiān)督。

（一）充分發(fā)揮專賣管理及誠信服務、星級管理系統(tǒng)的作用。利用系統(tǒng)功能，進一步加強對許可證申領發(fā)放、準運證申領確認、客戶分類定級和貨源分配的管理監(jiān)督。

（二）充分發(fā)揮卷煙生產經(jīng)營決策管理系統(tǒng)的作用，監(jiān)控卷煙經(jīng)營的數(shù)量、渠道，及時發(fā)現(xiàn)、制止超許可范圍、亂渠道銷售的問題。

（三）充分發(fā)揮卷煙分銷系統(tǒng)的作用，全程監(jiān)控卷煙訪銷配送情況，及時發(fā)現(xiàn)、制止亂渠道調撥和卷煙超限量供貨、違反價格規(guī)定、虛假入網(wǎng)等問題。

-20-的行為。

（五）為有效實施對“兩煙”生產經(jīng)營活動全過程的專賣管理監(jiān)督，市局信息部門必須將市公司卷煙購銷計劃的下達、計劃的調整、卷煙交易合同的簽訂、合同履約、實物入庫掃碼、入網(wǎng)銷售、價格管理、庫存結構等網(wǎng)絡資源向同級專賣監(jiān)督管理部門開啟，并確保信息暢通，以實現(xiàn)網(wǎng)上實時在線全過程的專賣管理監(jiān)督。

第二十條各級局應當建立完善教育培訓制度，加強對全市行業(yè)各級領導、特別是業(yè)務經(jīng)營單位的主要領導和經(jīng)營管理人員進行煙草專賣法律法規(guī)及國家局有關政策規(guī)定的教育培訓，不斷提高生產經(jīng)營管理人員的法律意識、自律意識和責任意識，教育、引導行業(yè)內企業(yè)依法經(jīng)營、規(guī)范經(jīng)營，有效防范各類違法違規(guī)行為的發(fā)生。

市局每半年對本轄區(qū)各縣級局營銷部主任、副主任及各類營銷人員（含客戶經(jīng)理、電訪員、送貨員）進行一次法律法規(guī)知識培訓，區(qū)縣局每季度組織一次對全體職工（含臨時聘用人員）的培訓，建立健全教育培訓檔案，并形成以法律知識教育培訓考核為基礎的上崗資格認證制度。

第二十一條各級局應當建立健全備案備查制度。按照本細則的相關要求，全市行業(yè)內部經(jīng)營單位應當如實、及時向各級專賣監(jiān)督管理部門提供、報送備案備查的相關文件、報表和資料，凡本細則中未明確要求經(jīng)營單位提供、報送備案備查資料時間的，各單位應當在階段性工作完成后的7日內及時提供、報送；各級專賣監(jiān)督管理部門須指定專人逐項進行調查核實，并分門別類認真做好整理歸檔及備案備查工作。

揮專賣監(jiān)督管理部門對同級業(yè)務部門經(jīng)營活動的專賣管理監(jiān)督作用。各級專賣監(jiān)督管理部門必須加強對同級業(yè)務部門的專賣管理監(jiān)督，參與經(jīng)營決策的制定，了解日常經(jīng)營情況，及時報告發(fā)現(xiàn)的問題；管理監(jiān)督卷煙訪銷配送行為，定期走訪卷煙零售戶，檢查訪銷配送的真實性；認真負責地向分管領導提出專賣管理監(jiān)督的意見或建議，提高內部專賣管理監(jiān)督工作的效率。

第二十三條各級局應當建立健全內部專賣管理監(jiān)督檢查督查制度。市局每季度對全市行業(yè)內部經(jīng)營單位進行一次全面檢查，區(qū)縣局每月對同級營銷部的經(jīng)營活動組織一次全面檢查。檢查結果和處理意見應當由檢查組組長和被檢查單位負責人共同簽字后存檔備查，并須在本轄區(qū)內通報檢查結果。

第二十四條各級局應當建立完善內部專賣管理監(jiān)督案件查辦制度。各級局在履行內部專賣管理監(jiān)督職責時，應當設立并公布專門的舉報電話、舉報郵箱，并對舉報信息及時處理。縣（區(qū)）局公布的電話和郵箱地址要及時上報市局備案。任何單位和個人對違反煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的行為，都有權舉報。各級煙草專賣局應當及時處理，并保護舉報人員的合法權益。

刑事責任的，應及時移交紀檢監(jiān)察部門或司法機關處理。

第二十六條各級局應當建立內部專賣管理監(jiān)督報告制度，定期向上級局報告內部專賣管理監(jiān)督的情況。區(qū)縣局每月向市級局報告，市局每季度向省局報告，并向全市行業(yè)通報情況。

報告的主要內容包括：各級局對本轄區(qū)行業(yè)內業(yè)務經(jīng)營單位開展專賣執(zhí)法檢查的情況；監(jiān)管對象如實、及時提供、報送相關的備案備查資料的情況及調查核實的情況；內部專賣管理監(jiān)督案件查辦情況；對業(yè)務經(jīng)營管理人員教育培訓情況，及其他需要報告的事項。

第二十七條各級局應當建立內部專賣管理監(jiān)督述職報告制度。市、縣兩級局局長須每年進行一次內部專賣管理監(jiān)督情況述職，接受上級局和地方人大、政府及各有關執(zhí)法部門的審議；各級煙草專賣監(jiān)督管理部門、包括基層管理所應當于每月月末向所在局匯報內部專賣管理監(jiān)督情況，發(fā)現(xiàn)問題時更要及時匯報。

第二十八條各級煙草專賣局要向監(jiān)管對象及時通報相關的管理規(guī)定、管理政策。市公司要及時向全市各級局通報計劃、價格、牌號等有關卷煙經(jīng)營的重要信息。

第二十九條財務審計、紀檢監(jiān)察等部門的內部管理監(jiān)督以及政務、企務公開等措施和要求，按照調整完善后的《企業(yè)內控制度》及其它內管制度執(zhí)行。

第三十條為切實履行好《煙草專賣法》賦予各級煙草專賣行政主管部門加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督的神圣職責，并確保內部專賣管理監(jiān)督工作的長效開展，市局決定在專賣監(jiān)督管理科內部設立專賣管理監(jiān)督工作辦公室，專司內部專賣管理監(jiān)督事宜。各區(qū)縣局也要成立相應的機構，并將熟悉法律、精通業(yè)務、擅長管理的人才盡快調整充實到專賣監(jiān)督管理工作崗位，切實提高內部專賣管理監(jiān)督工作的效率和水平。

第三十一條根據(jù)履行內部專賣管理監(jiān)督職責及落實各項工作制度的實際需要，各級局內部專賣管理監(jiān)督工作辦公室職責如下：

（三）管理監(jiān)督職責：具體負責定期檢查制度和案件查辦制度的組織及落實，負責組織對下級局內部專賣管理監(jiān)督工作的指導、檢查及考核，負責同級專賣管理監(jiān)督的相關事宜等。

第三十二條各級局從事內部專賣管理監(jiān)督工作的人員要具備與工作相適應的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗，必須忠于職守，依法行政，公正廉潔，不得利用職務便利謀取不正當利益。

局的內部專賣管理監(jiān)督工作進行考核。市局對區(qū)縣局每季度考核一次，區(qū)縣局每月對同級卷煙營銷部的市場營銷活動考核一次，考核結果存檔，作為對各級局領導干部業(yè)績評定、獎勵懲處、選拔任用的重要依據(jù)。

第三十五條。

（四）本轄區(qū)監(jiān)管對象的依法依規(guī)經(jīng)營情況；

（五）依法行政，規(guī)范內部專賣管理監(jiān)督行為的情況；

（六）煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的培訓情況等。

第三十六條。

各級煙草專賣局主要領導、分管專賣工作的副局長沒有認真履行本意見規(guī)定的內部專賣管理監(jiān)督職責，具有以下情形之一的，追究其行政責任：

（六）沒有按要求組織開展煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定的培訓工作的；

（七）對上級煙草專賣局交辦的內部專賣管理監(jiān)督工作不辦理，敷衍塞責的；不接受上級煙草專賣局、同級紀檢監(jiān)察部門對內部專賣管理監(jiān)督工作檢查考核的。

第三十七條各級煙草專賣管理部門沒有按本意見認真履行內部專賣管理監(jiān)督職責，具有以下情形之一的，追究部門負責人的行政責任：

（一）沒有認真履行工作職責和內部專賣管理監(jiān)督制度要求的；

（三）不接受上級煙草專賣局、同級紀檢監(jiān)察部門檢查、考核、監(jiān)督的。

第三十八條專賣管理工作人員不認真履行崗位職責，違背有關程序和。

紀律要求的，如監(jiān)管對象發(fā)生嚴重的違法、違規(guī)經(jīng)營或以上其他問題，按照上述日常管理監(jiān)督機制中的加注、簽署審核檢查意見程序，逐級追究簽字人、檢查審核人、委派人、主管領導的相關責任。

第三十九條專賣管理工作人員超越職責范圍，故意干擾監(jiān)管對象正常合法的卷煙經(jīng)營活動，或在執(zhí)法過程中發(fā)生程序性失誤的，與對外執(zhí)法一致，依照有關法律法規(guī)及行業(yè)有關規(guī)定進行責任追究。徇私舞弊，利用職務便利謀取不正當利益的，要追究行政責任。構成犯罪的，移送司法機關，依法追究刑事責任。

第四十條全市行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督對象的領導和工作人員有下列情形之一的，追究行政責任。構成犯罪的，移送司法機關，依法追究刑事責任。

（一）違反煙草專賣法律、法規(guī)及有關規(guī)定并造成重大損失或影響的；

（三）拒絕、阻撓專賣管理監(jiān)督人員履行專賣管理監(jiān)督職責的。第四十一條內部專賣管理監(jiān)督責任追究工作，由紀檢監(jiān)察部門按有關工作程序負責辦理。

第八章附則。

第四十二條本細則未盡事宜，將在本局（公司）其他規(guī)章制度中另行。

規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照國家煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)有關管理規(guī)定執(zhí)行。

第四十三條本細則由**市煙草專賣局負責解釋。

為了貫徹落實《**市煙草專賣局關于加強專賣內部管理監(jiān)督工作實施方案》、《**市煙草專賣局內部專賣管理監(jiān)督實施細則》，進一步細化專賣內部管理監(jiān)督的各項措施，形成一套完整的專賣內管長效機制，以促進全市行業(yè)自律，保障全市行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調健康發(fā)展，維護國家利益和消費者利益，鞏固國家煙草專賣制度，根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)有關管理規(guī)定，制定本制度。

第一章卷煙購進。

第一條。

市公司必須嚴格執(zhí)行國家局、省局(公司)下達的卷煙購銷計劃。市公司經(jīng)濟運行科對全市卷煙購銷計劃和執(zhí)行卷煙購銷計劃的情況，應制表匯總通過信息網(wǎng)絡由同級專賣監(jiān)督管理部門實時進行監(jiān)督。

第二條市公司在卷煙訂貨之前，應當召開局務會，在充分吸收各縣（區(qū)）卷煙營銷部市場需求計劃的前提下，結合當?shù)厥袌鼍頍熶N售情況和消費者吸食習慣，集體研究制定市公司的卷煙定貨計劃，形成《會議紀要》。

第三條市公司必須嚴格按照煙草專賣法律法規(guī)和國家局規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等簽定卷煙購銷合同，禁止從無煙草專賣生產企業(yè)許可證的企業(yè)和個人購進卷煙。

第四條市公司應當按國家局集中交易的時間參加網(wǎng)上交易。省際間每半年一次，省內每季度一次。其它時間簽定合同，須經(jīng)省局（公司）審核批準方可交易。對所簽訂的卷煙購銷合同，須按計劃數(shù)、廠家、合同簽訂數(shù)、品牌、數(shù)量、余數(shù)進行制表匯總后報市局專賣監(jiān)督管理科存檔備查，并通過信息網(wǎng)絡由同級專賣監(jiān)督管理部門進行實時監(jiān)督。

第五條。

合同簽訂后，市局專賣監(jiān)督管理科要通過加強對到貨確認的監(jiān)督，督促業(yè)務部門認真履行合同，履約率要達到90%以上。

第六條對于新品牌卷煙，市公司應當制定相關的管理措施，適度限量調入，并實施監(jiān)督跟蹤。

理科存檔備查。

第八條市公司因當?shù)厥袌霭l(fā)生變化，確需對卷煙訂貨計劃進行增減或變更時，須會同銷售、專賣等部門負責人共同研究簽署意見，由市公司出具書面申請上報省局批準后，方可按所批準的品牌、數(shù)量進行網(wǎng)上交易。同時，要向市局專賣監(jiān)督管理科書面說明新增或變更卷煙訂貨計劃的原因和理由，由專賣監(jiān)督管理科存檔備查。

第九條市公司對以簽訂的合同進行整份合同的解除或調整時，須報省局（公司）批準備案后方可執(zhí)行。合同解除及調整的原因和情況要報市局專賣監(jiān)督管理科存檔備查。

第十條到貨1個月內因質量問題或到貨6個月因滯銷原因，經(jīng)工商雙方協(xié)商同意，報請省局（公司）批準后，向中國卷煙銷售公司提出申請，方可辦理退貨手續(xù)。同時，要將退貨情況專門做記錄存檔并報市局專賣監(jiān)督管理科存檔備查。

第十一條卷煙計劃的增減或變更后，相應的網(wǎng)絡數(shù)據(jù)應當一并進行調整。

第二章卷煙到貨確認。

第十二條。

市公司必須嚴格執(zhí)行國家局生產經(jīng)營決策系統(tǒng)1號工程，落實卷煙到貨確認制度，購進的卷煙必須按規(guī)定做到100%實物掃碼，方可入庫。

第十三條在卷煙入庫掃碼后，必須按規(guī)定進行網(wǎng)上實物確認和準運。

證到貨確認。禁止虛假確認，未經(jīng)到貨確認的卷煙不得銷售。

第十四條省內卷煙到貨確認應在省局或山昆公司開出的準運證期滿1日內完成到貨確認。省際卷煙到貨確認最遲要于準運證有效期滿后3日內完成。

第十五條卷煙入庫時，倉庫保管員應嚴格查驗隨貨同行的準運證、合同、稅票或銷貨票，手續(xù)齊全無差錯方可入庫；要嚴格按照行業(yè)卷煙生產經(jīng)營決策系統(tǒng)（國家局“一號工程”）要求進行實物掃碼入庫，不得出現(xiàn)人為錯掃、漏掃、重掃現(xiàn)象，不掃碼卷煙不得接收入庫。

第十六條如遇無證、缺證或證貨不符等情況，應及時上報市公司，由公司領導會同專賣監(jiān)督管理部門及時進行核查處理，在認真澄清原因的基礎上，方可入庫。遇有重大問題，專賣監(jiān)督管理科要上報省局專賣監(jiān)督管理處協(xié)調處理。

第十七條卷煙入庫時，保管員要填寫卷煙入庫單，由倉庫保管員、承運人、物流中心負責人簽字（注明日期），物流中心在準運證上加蓋“貨已收訖”章。

理科履行交接手續(xù)后，專賣監(jiān)督管理科責任人要在卷煙入庫單上簽字（注明日期）并加蓋公章，由專賣到貨確認員分別傳真到省局專賣監(jiān)督管理處和山昆公司銷售科。最后，由具體承辦人將卷煙入庫單和準運證原件予以登記，存檔備查，保存期為三年。

第十九條省際卷煙到貨確認操作流程。物流中心到貨確認員負責登陸國家局煙草專賣品準運證計算機網(wǎng)絡管理系統(tǒng)進行網(wǎng)上確認。如準運證與實物信息不符，需做無法確認或實物確認，必須先報至市局專賣監(jiān)督管理科，及時進行核查處理，澄清原因。遇有重大問題，專賣監(jiān)督管理科要上報省局專賣監(jiān)督管理處協(xié)調處理。問題查實處理后，方可上網(wǎng)做無法確認或實物確認，并注明確切原因，將隨貨同行手續(xù)和卷煙入庫單一并交市局專賣監(jiān)督管理科，專賣監(jiān)督管理科負責人在卷煙入庫單上簽字（注明日期）并加蓋公章后，由到貨確認員將卷煙入庫單和準運證原件予以登記，存檔備查，保存期限為三年。

第二十條為分清責任，便于查詢，凡涉及手續(xù)交接的雙方，如物流中心的倉儲部、綜合部和市局專賣監(jiān)督管理科，應設立交接手續(xù)登記表，以經(jīng)手人簽字為準。

第二十一條專賣到貨確認員每天必須通過登陸國家局準運證到貨確認系統(tǒng)和行業(yè)生產經(jīng)營決策系統(tǒng)，對市公司實物確認和準運證確認情況進行查詢監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，確保到貨確認和國家局“一號工程”的順利實施。

第二十二條如遇不可抗力等問題，不能進行實物確認和準運證確認，應及時將具體情況書面上報省局專賣監(jiān)督管理處，并盡快補辦相應手續(xù)。

第二十三條市局專賣監(jiān)督管理科要經(jīng)常性地對轄區(qū)內卷煙到貨確認和卷煙掃碼入庫情況進行監(jiān)督檢查，對到貨確認中出現(xiàn)的問題，要深入調查了解，對較大的問題要報省局專賣監(jiān)督管理處，確保到貨確認在規(guī)定的有效期限內完成。

第二十四條在節(jié)假日和公休日，如有卷煙需要進行到貨確認，專賣、物流部門要安排專人值班，確保到貨確認工作按時順利進行。

第三章卷煙營銷。

第二十五條市公司應當嚴格按照煙草專賣法律法規(guī)和國家局規(guī)定的許可范圍、價格、渠道等銷售卷煙，禁止超出許可范圍銷售卷煙，禁止違反價格規(guī)定銷售卷煙，禁止將卷煙銷售給無煙草專賣零售許可證的單位或個人。

第二十六條營銷中心、物流中心和各縣（區(qū)）卷煙營銷部應當制定相應的銷售管理辦法，制定并嚴格落實違規(guī)責任追究制度，確保所經(jīng)營的卷煙100%入網(wǎng)、落地、落戶銷售。

第二十七條營銷中心必須以卷煙零售戶的許可證號碼作為對客戶的訪銷編碼，不得另行編制客戶的訪銷編碼。

第二十八條市公司不得以任何形式向營銷中心和各縣（區(qū)）卷煙營銷部分攤滯銷煙的銷售任務。

第二十九條營銷中心須將每月的庫存結構分廠家、品牌、類別、數(shù)量、存放時間、省局（公司）下達的庫存指標與增減數(shù)制表匯總，通過網(wǎng)絡信息系統(tǒng)報同級專賣管理監(jiān)督部門備查。

第三十條對價格執(zhí)行的管理監(jiān)督：

（一）市局應成立卷煙價格管理領導小組，以便加強對卷煙價格的管理監(jiān)督，領導小組要有專賣監(jiān)督管理科負責人參加。

（二）由于市場因素，確須調整卷煙統(tǒng)一批發(fā)價和零售指導價的，須經(jīng)價格管理領導小組共同討論，市局（公司）主要領導同意后，報請省局（公司）批準備案，方可執(zhí)行。

（三）各縣（區(qū)）局一線專賣人員在日常走訪市場過程中要加強對卷煙批發(fā)價執(zhí)行情況的監(jiān)管，尤其是要加強對一線送貨過程的監(jiān)督。堅決查處不執(zhí)行北方十一省區(qū)域統(tǒng)一卷煙批發(fā)價的行為和以各種補貼方式變相降價銷售卷煙的行為。

（四）全市專賣管理部門要嚴格按照《山西省卷煙零售業(yè)明碼標價管理辦法》的有關規(guī)定，對全市卷煙零售戶執(zhí)行卷煙零售指導價和明碼標價情況加強監(jiān)督、正確引導，尤其要加強對行業(yè)自營門店的日常監(jiān)督，有效杜絕自營門店搞二次批發(fā)或以任何形式低價競銷，切實維護卷煙價格穩(wěn)定，提高客戶贏利水平。

第三十一條對訂單采集流程的管理監(jiān)督:。

（一）營銷中心應當及時將全市所有的持證卷煙零售戶統(tǒng)一納入方銷配送網(wǎng)絡。對普通客戶、網(wǎng)上訂貨戶、電子結算戶、行業(yè)自營店等要一視同仁、誠信服務。

（二）對于不同客戶類型的供貨標準及服務標準，營銷中心要與專賣監(jiān)督管理科共同確定，確保供貨和服務標準的制定公開、公平、公正、合理。

（三）營銷中心應當向轄區(qū)內的卷煙零售戶當月銷售卷煙的品牌、數(shù)量、價格，公開、公平、公正地分配貨源。專賣監(jiān)督管理科每天要有專人登陸分銷系統(tǒng)，對貨源公示情況進行監(jiān)督。

（四）營銷中心應當合理核定每個訪送周期的卷煙品牌、數(shù)量、不得超量供應，不得委托卷煙零售戶代訪、代送卷煙。專賣監(jiān)督管理科要隨時對營銷中心電訪員的訂單采集錄音進行抽查，以便及時發(fā)現(xiàn)查處電訪員搞硬性組合、強行搭銷、委托代訪等徇私舞弊行為。

（五）各級專賣執(zhí)法人員要加強對卷煙市場的重點走訪調查，認真收集客戶對電訪方面的意見，及時發(fā)現(xiàn)在電訪方面存在的不規(guī)范經(jīng)營行為線索，收集證據(jù)，將情況及時向本級專賣管理監(jiān)督部門反映。專賣部門要及時將情況上報市局專賣監(jiān)督管理科，由市局專賣監(jiān)督管理科及時制止、查處在訂單采集環(huán)節(jié)存在的分配不公、強行搭銷、虛擬客戶訂貨、假入網(wǎng)、拆單分攤等問題。

第三十二條對客戶經(jīng)理工作的監(jiān)督:。

（一）對于依法辦理了《煙草專賣許可證》的卷煙零售戶，客戶經(jīng)理必須及時將其納入銷售網(wǎng)絡。同級專賣監(jiān)督管理部門要加強對分銷系統(tǒng)的監(jiān)管，杜絕虛擬客戶的出現(xiàn)，確保有效持證戶數(shù)與營銷中心入網(wǎng)訪銷戶數(shù)相一致。

（二）營銷中心在確定客戶分類標準時，要和專賣部門共同研究，在全市范圍內廣泛征求意見后劃分。各縣（區(qū)）營銷部確定客戶類別時，根據(jù)客戶前六個月的平均銷量，由戶管員、客戶經(jīng)理、送貨員共同實地核定后，再予以確定。

（三）客戶類型的動態(tài)變更，每季度進行一次。客戶經(jīng)理根據(jù)客戶銷售業(yè)績提出更新建議，以表格形式上報縣（區(qū)）營銷部，營銷部會同同級專賣監(jiān)督管理部門充分征求轄區(qū)戶管員、送貨員意見后共同簽字認可，才能變更客戶類型。堅決杜絕個別人說了算，形成不平等供貨的事實。

（四）全市專賣人員要加強對卷煙市場的重點走訪調查，認真收集對客戶經(jīng)理的意見，及時發(fā)現(xiàn)客戶經(jīng)理的不規(guī)范經(jīng)營行為線索，收集證據(jù)，將情況及時向專賣部門反映，由專賣部門及時制止、查處客戶經(jīng)理向客戶搭銷卷煙、向客戶借錢、借物、吃、拿、卡、要等以煙謀私行為。

第四章卷煙分揀配送。

第三十三條市局專賣監(jiān)督管理科要不定期深入物流中心卷煙倉庫對卷煙出庫情況進行核查，將網(wǎng)上卷煙庫存數(shù)與實際出庫數(shù)、庫存數(shù)進行核對，并作好登記。及時發(fā)現(xiàn)、制止、查處白條出庫、頂庫、挪用、出借、倒賣庫存卷煙等行為，防止體外循環(huán)現(xiàn)象的發(fā)生。

第三十四條市局專賣監(jiān)督管理科不定期深入物流中心分揀車間，對分揀打碼流程進行監(jiān)督，并做好登記。督促分揀部門按照營銷中心當日生成的銷售單，嚴格按規(guī)定程序提貨、分揀、打碼、裝箱，做到準確無誤。及時發(fā)現(xiàn)、制止、查處漏噴、少噴、不噴碼以及更換、摻假、挪用、倒賣卷煙等行為。

貨員在向卷煙零售戶配送卷煙時，必須將送貨小票按送貨時間順序粘貼在《送貨小票粘貼備忘冊》上，自覺接受專賣部門和卷煙零售戶的監(jiān)督。

第三十六條市局專賣監(jiān)督管理科、各縣（區(qū)）局專賣監(jiān)督管理股，要不定期對配送車位單和配送車上實際裝的卷煙品種、數(shù)量核對，及時發(fā)現(xiàn)、制止、查處電訪員、送貨員套購卷煙等違規(guī)行為。

第三十七條專賣執(zhí)法人員在進行市場檢查時，要認真檢查核對《送貨小票粘貼備忘冊》記錄的銷售數(shù)量與實際銷量是否吻合，收集客戶對送貨員、送貨司機的意見，及時發(fā)現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營行為的線索，收集證據(jù)，將情況及時向專賣部門反映，由專賣部門及時制止、查處送貨員和送貨司機私自截留卷煙、貨款、摻假、摻私以及挪用、倒賣卷煙，串換品種等以煙謀私行為。

為了全面加強全市行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作，促進全市行業(yè)自律，保障全市行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調健康發(fā)展，維護國家利益和消費者利益，鞏固國家煙草專賣制度，根據(jù)《山西省煙草專賣局關于全面加強全省行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作施行辦法》，結合**市煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作的具體實際，制定本制度。

一、監(jiān)督主體。

督的具體執(zhí)行部門。

二、監(jiān)督對象。

1.市局的監(jiān)督對象：經(jīng)濟運行科、物流中心、營銷中心；

2.城區(qū)局的監(jiān)督對象：城區(qū)營銷部和物流中心（監(jiān)督城區(qū)市場的卷煙配送情況）；

3.其他縣（區(qū)）局的監(jiān)督對象：本局轄區(qū)的卷煙營銷部。

三、專賣監(jiān)督管理部門的職責。

四、監(jiān)督對象的責任和義務。

五、專賣監(jiān)督管理部門的權限。

1.進駐被監(jiān)督單位、部門進行執(zhí)法檢查；

6.對被監(jiān)督單位、部門違反煙草專賣法律法規(guī)和國家局有關規(guī)定的行。

7.對被監(jiān)督單位、部門的主要領導及相關工作人員違反煙草專賣法律法規(guī)和國家局有關規(guī)定的行為，有權建議紀檢監(jiān)察部門給予黨紀、政紀處分。

六、同級專賣監(jiān)督管理工作的要求。

總的要求是，加強對同級業(yè)務部門的專賣管理監(jiān)督，參與經(jīng)營政策的制定，了解日常經(jīng)營情況，及時報告發(fā)現(xiàn)的問題，認真負責地向分管領導提出專賣管理監(jiān)督的意見或建議，提高內部專賣管理監(jiān)督工作的效率。

對“兩煙”經(jīng)營各個環(huán)節(jié)的具體監(jiān)管要求，參照《**市煙草專賣局（公司）內部專賣監(jiān)督管理制度》執(zhí)行。

第一條。

為切實加強全市行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作，嚴格依法履行內部專賣管理監(jiān)督檢查職責，根據(jù)煙草專賣法律法規(guī)及國家局、省局的有關規(guī)定，結合我市煙草行業(yè)的具體實際，制定本制度。

第二條市局專賣監(jiān)督管理科內部專賣管理監(jiān)督辦公室具體負責內部專賣管理監(jiān)督檢查制度的落實，內部專賣管理監(jiān)督員是本制度的具體承辦人。

第三條市局專賣監(jiān)督管理部門實施內部專賣管理監(jiān)督檢查的主要對象是市局經(jīng)濟運行科、營銷中心、物流中心及10個縣區(qū)卷煙營銷部。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十六

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)的有關精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)和《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會計〔2017〕1號)的有關規(guī)定，塔城局高度重視，積極部署，采取三大工作舉措，務求通過“以評促建”的方式將本局內部控制建設與實施工作落到實處。

一、高度重視，全力推進內控評價工作。

塔城局成立了由王曉燕局長親自擔任組長的內控實施工作領導小組，負責對內控實施工作的領導、組織與協(xié)調、分解工作任務和責任，牽頭部門為局辦公室。確保單位內部控制體系建設有組織、有計劃、扎實有效地進行。

二、強化指標學習，夯實內控評價工作基礎。

廣泛學習內部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務培訓，營造學內控，講內控，守規(guī)章的氛圍;局辦公室為各科室配備了內部控制規(guī)范的學習資料，要求各科室組織員工學習。通過學習和培訓，更新管理理念，培育內控文化，掌握內控方法，使內控評價指標更加清晰明確、貼近實際，為推動本次內控評價工作的順利實施奠定了堅實基礎。

三、結合預算開展，提高評價準確度。

為了進一步提高內控評價準確度，我局參考財政部要求各中央部門將內控評價報告作為決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法，確定將我局內控評價工作與20各科室、各項目編制的內控指標相結合。以此為據(jù)，在內控細化評分表的指導下進行自評，并逐一檢查，驗證評分是否準確、評價證據(jù)是否有效，使評分盡可能貼近實際情況。

下一步，我局將把內部控制建設啟動、內部控制制度完備、內部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋、預算業(yè)務管理控制等管理領域作為內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取措施進一步提高內部控制水平和效果。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十七

下面是小編為大家整理的,供大家參考。

為深入貫徹落實全面從嚴治黨主體責任，著力加強教育系統(tǒng)內學校領導班子及其成員的有效監(jiān)督，把巡察制度落實到最基層，實現(xiàn)全系統(tǒng)巡察全覆蓋，按照縣委“五人小組”暨縣委巡察工作領導小組會議要求，特制定本巡察工作方案。

一、目標要求。

堅持以***新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大及***二中、三中、四中、五中***精神，落實******紀委四次***、省紀委十屆五次***、市委五屆十次***和市紀委五屆******部署、縣委十三屆十九次***和縣紀委十三屆******要求，圍繞中心、服務大局，全面貫徹巡視工作方針，落實政治巡察要求，把“兩個維護”作為根本任務。巡察必須有針對性和明確目標，實事求是，突出重點，不求面面俱到，重點巡察和解決教育工作發(fā)展的重大問題。

二、巡察對象

教育系統(tǒng)各中小學、幼兒園領導班子及其成員（縣一中、二中、三中除外）。

三、時間安排

從4月初開始進駐，巡察總的時間約2個月左右。每個單位的巡察時間原則上為一周左右，具體巡察天數(shù)根據(jù)被巡察單位的大小做適當?shù)恼{整。5月22日前完成巡察工作。

四、巡察內容

按照深化政治巡察、強化政治監(jiān)督的要求，聚焦政治責任和職責使命，重點監(jiān)督檢查2015年1月至2021年2月期間的以下3個方面的情況。

（一）聚焦黨組織貫徹落實黨的理論路線方針政策和黨***決策部署

一看學習貫徹***新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大、***二中、三中、四中***精神是否流于形式，停留在讀文件、簡單傳達的表面層次；是否深化學習“俊波精神”和“洋林精神”，開展“精業(yè)務、提能力，打贏教育翻身仗”活動。二看是否及時傳達學習******有關本系統(tǒng)工作的重要講話和指示批示精神，結合實際貫徹落實不緊密、不具體、不到位，把學了當做了，把做了當做好了等問題。三看對照意識形態(tài)工作責任制實施辦法和考核細則，對黨的十九大關于意識形態(tài)工作的決策部署是否重視，是否加強陣地建設和管理；是否存在對意識形態(tài)工作觀念淡薄、責任缺失、管控不力，黨員領導干部理想信念淡化，不信馬列信鬼神、參加宗教迷信活動等問題。

一

（二）聚焦群眾身邊腐敗問題和不正之風方面

一看貫徹落實***精神和上級要求是否浮在面上，以會議貫徹會議、以文件落實文件，做表面文章、過度留痕，缺少實際行動和具體措施。二看學風文風會風是否務實，存在學習淺嘗輒止、蜻蜓點水，發(fā)文開會搞“拿來主義”、應付交差，不尚實干、不求實效、不解決實際等問題。

一看在民生實事、公共服務、社會保障、基礎設施建設等方面是否存在薄弱環(huán)節(jié)。二看是否漠視群眾利益和疾苦，對群眾反映強烈的問題無動于衷、消極應付，對群眾提出的合理訴求推諉扯皮、冷硬橫推，對群眾態(tài)度簡單粗暴、頤指氣使，激化群眾矛盾。三看黨務政務公開是否規(guī)范。

一看是否貫徹落實***八項規(guī)定精神方面的制度、舉措。二看是否收受禮品、禮金、消費卡等，接受宴請或者旅游、健身、娛樂等活動安排。三看公款吃喝是否令而不行、禁而不止，采取隱蔽手段變相公款吃喝；是否在節(jié)約糧食、制止浪費方面率先垂范，把勤儉節(jié)約理念貫穿到食堂就餐、公務用餐和辦公等各方面。四看是否以婚喪喜慶、喬遷、履新、就醫(yī)、出國等名義，收受禮金、財物等，造成不良影響。五看是否用公款支付或者報銷應由個人承擔的費用，超標準報銷差旅費、業(yè)務招待費等。六看是否違規(guī)占用住房，辦公用房超標，搞豪華裝修，或在辦公用房整改中搞不合理的變通。七看是否違規(guī)購置、配備公務用車，公車私用、私車公養(yǎng)等。八看是否巧立名目濫發(fā)津貼、補貼、獎金或其他費用，違規(guī)使用黨費發(fā)放補貼福利，超標準、超范圍使用工會會費發(fā)放慰問品、慰問金。九看是否違規(guī)使用公款旅游、借公務差旅之機旅游或以公務差旅、考察學習、培訓研討為名變相旅游。

一看是否利用職權或職務上影響，搞權力尋租，權權交易、權錢交易、權色交易等腐敗行為。二看是否與民爭利，在職稱評定、工資待遇、獲取各種榮譽等方面，侵害國家、集體和群眾利益。三看是否違規(guī)從事經(jīng)商辦企業(yè)等營利性活動。四看資金管理是否混亂，虛列賬目，挪用截留財政資金，違規(guī)舉債，致使大額財政資金遭受損失，收支混亂，虛報工程套取國家補貼等問題。五看對工程項目建設和大宗物資采購監(jiān)管是否有力，是否存在未經(jīng)集體研究決策、隨意增加預算、擅改規(guī)劃，不搞招投標、拆分規(guī)避招投標、圍標串標、轉包分包，或者明招暗定、搞“量身定做”的虛假招投標，使“關系戶”中標，形成“關系工程”等現(xiàn)象。

（三）聚焦基層黨組織軟弱渙散、組織力欠缺問題方面

一看是否履行黨建主體責任，是否缺少研究、推動不力，黨建與業(yè)務工作“兩張皮”，黨建工作虛化弱化邊緣化。二看是否充分發(fā)揮黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用，是否存在領導班子不團結，甚至嚴重失和問題。三看落實管黨治黨政治責任是否到位，是否存在黨員日常教育監(jiān)督管理寬松軟等問題。四看黨組織是否軟弱渙散，是否存在班子不健全、不團結，黨的意識淡薄，黨建引領作用沒有發(fā)揮，黨員沒有歸屬感等問題。五看民主集中制是否落實到位，是否存在“一言堂”、班子成員黨內民主走形式等現(xiàn)象。六看是否存在黨內政治生活不嚴肅，民主生活會和組織生活會搞形式，缺少辣味，“三會一課”、談心談話、雙重組織生活會、黨員民主評議等制度落實不力、走過場，沒有實際效果等現(xiàn)象。七看對黨員監(jiān)督管理是否到位，是否存在常年不召開支部會議，對黨員情況不聞不問，抓早抓小、約談提醒少，黨費收繳不規(guī)范，對流動黨員缺少管理措施等問題。八看黨員隊伍建設是否科學，是否存在發(fā)展黨員不嚴格、不規(guī)范，甚至長期不發(fā)展黨員等問題。九看是否充分發(fā)揮黨員先鋒模范作用，選樹先進典型工作是否缺失；是否存在“口袋”黨員和失聯(lián)黨員，是否存在黨員不履行義務，甚至帶頭違規(guī)違紀，群眾認可度不高等情況。

一看是否以黨政聯(lián)席會、行政辦公會研究干部工作。二看是否嚴格執(zhí)行干部選拔任用制度規(guī)定；三看是否違反學校機構“三定”編制政策規(guī)定，違規(guī)設置機構、違規(guī)進人和超配中層職數(shù)，未按規(guī)定編外用工，瞞報、虛報、拒報機構編制統(tǒng)計資料等問題。

一看是否落實黨風廉政責任制，是否謀劃、研究、部署、推進，是否將相關工作納入考核內容；領導班子成員是否按照“一崗雙責”要求，領導、檢查、督促分管部門和單位全面從嚴治黨工作。二看對巡察、審計等監(jiān)督檢查指出的問題整改是否有力，是否推諉拖延。三看對已處理的違規(guī)違紀問題是否公開、通報。

五、組織機構

領導小組下設辦公室（設在局黨政辦），雷賢培兼辦公室主任，負責全面協(xié)調巡察工作。領導小組下設三個巡察組，每組6人，設組長1名（由局黨組成員擔任），副組長1名，成員4名。

負責教育局的巡察指導組成員為黃慶旺（縣委巡察三組副組長）、鄧建平（縣委巡察辦副主任）、吳細心（縣紀委監(jiān)委駐縣教育局紀檢監(jiān)察組四級主任科員）。

六、巡察主要環(huán)節(jié)

（一）巡察準備

3月底前組建完成巡察組，制定組內巡察實施方案，明確工作任務、方法步驟、時間安排、人員分工、紀律要求等內容。巡察組實行組長負責制。

4月初召開巡察工作動員部署會議暨巡察進駐動員會，擬定個別談話提綱，協(xié)調進駐事宜，設置巡察舉報信箱、電子郵箱、舉報電話等。

（1）參會對象

局黨組（黨委）、行政領導班子成員，內設機構主要負責人，巡察組全體成員，各學校黨政主要領導。

（2）會議議程

會上由組長宣布巡察組成員名單和任務分工；黨組書記、局長作動員講話，明確工作任務、目標、要求。

會標：教育系統(tǒng)內部巡察工作動員部署會議暨巡察進駐動員會。

安排或協(xié)調主要新聞媒體、政府網(wǎng)站對會議作報道。

（1）各巡察組開通聯(lián)系電話和通信方式，設置巡察組信箱，被巡察單位設置巡察舉報信箱；（2）被巡察單位在單位公開欄或顯眼位置粘貼《巡察公告》，公告巡察有關事項，以及對巡察組的監(jiān)督方式；（3）被巡察單位要以黨內文件形式將巡察動員會上黨組書記、局長的講話，在單位內部通報?？梢砸蟊谎膊靻挝焕枚绦湃喊l(fā)、微信群等方式，發(fā)布巡察信息。

巡察組進駐后根據(jù)人員配備情況，成立組務會，成員一般為組長、副組長、聯(lián)絡員。組長為組務會召集人，主要對重要工作部署、發(fā)現(xiàn)的問題進行研究。聯(lián)絡員要參與巡察工作全過程，做好組務會會議記錄，巡察結束后歸檔。

（二）巡察了解

巡察進駐后，巡察組要聽取被巡察黨組織工作匯報。聽取匯報前，巡察組要提前與被巡察單位溝通，對匯報內容嚴格把關，突出問題導向，對照《方案》要求做好匯報準備，可根據(jù)需要召開會議聽取匯報。

工作匯報材料由三部分組成。第一部分（所占比例不超過20％）可簡要介紹本單位本部門概況和黨建工作總體情況，著重匯報黨組織落實黨的路線方針政策、黨***重大決策部署和省委、市委、縣委工作要求情況，落實全面從嚴治黨戰(zhàn)略部署情況，落實新時代黨的組織路線情況，落實全面從嚴治黨主體責任落實情況檢查、審計、主題教育整改情況，特別是在學習貫徹***新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神、加強黨的全面領導、推進黨的建設、全面從嚴治黨，執(zhí)行政治紀律和政治規(guī)矩，糾正形式主義、官僚主義，落實各項檢查問題整改等方面采取的重要舉措和取得的工作成效。第二部分（所占比例不低于50％）著重匯報在上述“三個聚集”及巡察整改方面存在的突出問題，并深入剖析原因。第三部分著重匯報改進工作的措施和思路。需要進一步報告的有關情況，可以附件形式作補充說明。

巡察組可根據(jù)談話對象情況，制定有針對性的談話提綱。參加個別談話人員不少于2人。談話記錄要確保完整、原汁原味，原始記錄要歸檔備查。談話對象一般為單位領導班子成員和內設機構主要負責人，關鍵崗位工作人員等。巡察組可根據(jù)需要適當擴大談話范圍。

巡察期間，巡察組主要受理涉及被巡察單位問題反映的來信、來電、來訪。對反映干部的問題線索或信訪件，巡察組不作了解，將相關反映或信訪件交由巡察辦徑送縣委巡察工作領導小組組長。對反映其他問題的信訪舉報，按規(guī)定轉有關部門。

嚴格按照巡察組進駐時公布的巡察截止日期接收信訪舉報。巡察組聯(lián)系信箱、舉報電話撤銷時間為對外公布的巡察截止時間。接收來信以信件郵戳標注的發(fā)信日期為準，郵戳日期超過巡察截止日期的，由當?shù)剜]局正常辦理退件。

根據(jù)工作需要調閱被巡察單位文件資料，主要包括有關會議記錄、干部檔案、財務賬目、審批文件、案卷材料、各項檢查報告，以及巡察組需要調閱的其他材料。調閱資料堅持必要、從簡原則，突出針對性，帶著問題去調閱，有的可以先請被巡察單位提供目錄再按需調閱，有電子版的盡量調電子版，需要做底稿材料的可以調取紙質材料。要做到統(tǒng)一歸口，防止多頭重復要材料。調閱的材料應安排專人妥善保管，并履行簽收、清退手續(xù)。

根據(jù)工作需要，召開不同層面、范圍人員參加的座談會，了解情況、聽取意見。座談會要注重實效，選擇掌握情況的、善于思考的、敢于直言、有代表性的同志參會，不拘泥于職務、職級；提前發(fā)放座談會發(fā)言提綱，留出充分的準備時間。

認真研究制定具體工作方案，有重點地選擇到基層和下屬單位延伸了解情況。確有必要到被巡察單位以外了解情況的，通過巡察辦協(xié)調聯(lián)系。下沉了解要有針對性，并嚴格執(zhí)行***八項規(guī)定精神，避免安排不當增加基層負擔。

（三）起草巡察報告等材料

巡察報告分為四個部分：第一部分是對被巡察單位履行職責使命情況的總體評價。第二部分是巡察發(fā)現(xiàn)的主要問題（按照“三個聚焦”模塊撰寫）。第三部分是反映重點人的問題線索（如發(fā)現(xiàn)的話）。第四部分是意見建議。

（1）巡察反映的主要問題，要有政治高度，用紀律的語言描述存在的問題，通過抽象歸納，透過現(xiàn)象看本質，把被巡察黨組織在“三個聚焦”及巡察整改落實方面存在的突出問題反映出來，既要有典型事例，還要有反映總體狀況的面上數(shù)據(jù)，對被巡察黨組織自查自糾發(fā)現(xiàn)且已整改到位的問題，原則上不寫入巡察報告。要提升政治站位，善于從政治上發(fā)現(xiàn)、分析、研判問題，提高巡察報告質量，防止巡察報告“同質化、淺表化、教條化”傾向。

（2）“意見建議”部分，包括向被巡察單位提出的意見建議，主要是針對巡察發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出針對性強、務實具體的意見建議。

巡察組組長要按照底稿制度有關要求，加強組織領導和審核把關，確保底稿制作質量。底稿包括問題來源、概述、巡察了解情況和支撐材料。重大問題的定性判斷，既要有面上情況的總體分析，又要有典型事例和數(shù)據(jù)作為支撐，確保定性準確、論證有力、邏輯嚴密。巡察結束后7天內，巡察組要將巡察報告送巡察辦。

（四）巡察匯報

巡察辦對巡察組提交的巡察報告進行核稿，提出修改參考建議，巡察組根據(jù)審核意見修改完善，由巡察辦向局黨組匯報巡察綜合情況。

（五）巡察反饋

各巡察組分別起草向被巡察單位領導班子的反饋意見，按程序報局黨組主要負責人審核簽發(fā)。同時，巡察辦負責起草巡察綜合反饋意見。

由局黨組集中召開巡察反饋會議，向各被巡察單位主要領導統(tǒng)一進行反饋，移交巡察反饋意見。

（六）巡察整改

被巡察單位按照巡察反饋意見，制定整改方案，按照即知即改、立行立改、全面整改要求限期整改落實。集中整改2個月后，向巡察工作領導小組上報整改情況報告和主要負責人組織落實整改情況報告。教育局相關股室對整改情況進行監(jiān)督檢查。

（七）資料歸檔

巡察反饋問題集中整改工作結束后，教育系統(tǒng)巡察工作領導小組將形成巡察工作總結上報縣委巡察工作領導小組。同時，整理巡察工作資料，形成巡察工作檔案，指定專人負責保管，任何個人不得以任何形式保留涉案文件和材料。

七、巡察工作要求

被巡察的各單位要統(tǒng)一思想，高度重視，把接受巡察作為全面從嚴治黨的重要契機，精心組織實施，如實反映工作情況，積極配合做好巡察工作。各巡察組要加強與巡察對象的溝通協(xié)調，在不影響巡察對象日常工作的前提下開展好巡察工作。

巡察組工作人員要認真履行職責，不斷改進和完善工作方法，提高巡察工作質量。要堅持原則，秉公辦事，對巡察對象作出實事求是、客觀公正的評價。要嚴格遵守保密規(guī)定，不泄露、不擴散巡察情況和有關談話內容，自覺遵守廉潔自律各項規(guī)定，不利用巡察工作便利謀取私利。

巡察對象要將巡察工作當作促進工作的有效手段，通過查找問題、整改落實、總結經(jīng)驗、建章立制，推動主體責任的落實，確保巡察工作取得實效。巡察整改情況將作為領導干部評先評優(yōu)和干部選拔任用的重要依據(jù)。

行政事業(yè)單位內部實施工作方案篇十八

中國光大銀行股份有限公司，簡稱為“中國光大銀行”、“光大銀行”(以下稱“本行”)。本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日成功完成ipo并在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼601818。截止20xx年9月，公司資產規(guī)模達到16,700億元;截止20xx年底，已在26個省、自治區(qū)、直轄市的72個經(jīng)濟中心城市設立分支機構689家，形成了全國性銀行的經(jīng)營網(wǎng)絡。光大銀行多年來不斷改革創(chuàng)新、銳意進取，在為社會和客戶提供優(yōu)質金融服務的同時，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績，已成為一家頗具社會影響力的全國性股份制商業(yè)銀行和上市公司。

根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，本行通過多年的內部控制不斷實踐，已建立了較為健全的內部控制監(jiān)督體系。本行董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，對內部控制評價報告的真實性負責;監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督;高級管理層負責內部控制的實施，組織領導本行內部控制的日常運行。董事會和監(jiān)事會通過下設專門委員會對本行內部控制體系的建設、執(zhí)行和完善情況進行監(jiān)督指導。

為加強內部控制體系建設，本行建立和完善了以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層為主體的公司治理架構，形成了分工合理、職責明確、制衡有效、報告關系清晰、運行高效的良好公司治理，為內部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會、關聯(lián)交易控制委員會;監(jiān)事會下設提名委員會和監(jiān)督委員會;總行設有資產負債管理委員會等19個委員會，計財部、資金部、投行部等26個部室，以及北京、上海、廣州、深圳等34家分行，本行控股設立了2家子公司，分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮(zhèn)銀行股份有限公司。

本行面臨的主要風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規(guī)風險、信息科技風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險、銀行賬戶利率風險、集中度風險等。為管理上述風險，本行建立了董事會領導下的職責清晰、分工明確的全面風險管理組織架構，以巴塞爾新資本協(xié)議核心原則為導向，借鑒國外先進銀行的實踐經(jīng)驗，建立并持續(xù)完善涵蓋風險識別、評估、計量、監(jiān)督、報告和控制的全面風險管理體系。

本行各項業(yè)務活動嚴格執(zhí)行授權控制原則，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權，明確劃分相關機構部門之間、崗位之間的職責，實行不相容職務分離制度，并按條線和業(yè)務類別建立了包括人力資源程序、會計管理、預算控制、財產保護、運營分析、事后監(jiān)督等全面的控制措施體系。

本行建立了行之有效的信息系統(tǒng)，通過優(yōu)化oa系統(tǒng)，改造內部局域網(wǎng)系統(tǒng)，建立規(guī)范高效的公文流轉機制，做到文件分發(fā)急緩有序、傳遞快捷;加強全行檔案規(guī)范化管理，加強各類涉密文件、資料的保密管理，加強對全行重大經(jīng)營管理活動的統(tǒng)一宣傳管理;完善各類會議議事規(guī)則和程序;強化各類定期報告制度、重大和緊急情況報告與通報制度，通過多種報告形式，保持內部信息交流與溝通的及時性和有效性，并提高信息傳導和溝通效率，保障決策的科學高效。

各業(yè)務條線和職能部門負責內部控制的具體管理和執(zhí)行，法律合規(guī)部負責本行內部控制的監(jiān)測管理和合規(guī)達標的建設推進，內部審計部門負責內部控制的監(jiān)督評價。

本行通過制度明確了各層級、各部門在內部控制監(jiān)督方面的職責，對于在內部控制建設實施中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時上報高級管理層和董事會?？傂袃瓤睾弦?guī)預警委員會負責建立并維護全行內控及合規(guī)風險管理體系，推進本行內部控制的達標實施;法律合規(guī)部作為本行內部控制監(jiān)測管理部門，負責牽頭內部控制體系的建設和完善，組織督促業(yè)務部門和分支機構建立和健全內部控制，及時傳導有關監(jiān)管部門對內部控制的新要求，推進本行內部控制的有效實施，對業(yè)務部門和分支機構的內部控制建設和執(zhí)行情況進行日常監(jiān)測，定期向本行內控合規(guī)預警委員會匯報全行內部控制建設和執(zhí)行情況;內部審計部門是內部控制的監(jiān)督評價部門，負責對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷按照內部審計工作程序進行報告，對內部控制的健全性和有效性進行定期評價，牽頭負責全行年度內控控制評價工作;總行各職能部門、各分行、各子公司作為內控體系的第一道防線，負責本單位內部控制的自我建立、健全、監(jiān)督和檢查，負責落實內控活動的具體實施，并配合內控體系建設牽頭部門、評價部門及外部咨詢機構、審計機構做好內控建設及評價工作。

本行根據(jù)國家政策、法律法規(guī)、經(jīng)營環(huán)境及全行業(yè)務發(fā)展的需要對內部控制制度適時進行調整和修改。20xx年度，本行以建立“層次分明，結構清晰，系統(tǒng)協(xié)調，簡單管用”的制度體系為目標，按照“嚴密、實際、易記、管用”八字方針為基本原則，持續(xù)開展了內控制度梳理工作。經(jīng)過一年的工作，26個條線部門均對內控制度進行了全面梳理，累計梳理內控制度1229項，涉及修訂及整合的制度共156項、廢止的制度共152項，各條線部門按照制度梳理方案要求積極將部門制度匯編成冊。本行在開辦新業(yè)務、設立新機構、運用新技術時，經(jīng)營管理部門首先要制定內部控制細則，并經(jīng)過必要的測試認證、風險評估和會簽，報經(jīng)主管行領導批準后才能實施。

2、內控規(guī)范實施工作組織架構。

本行行長為內部控制規(guī)范實施工作的總負責人。為有效推動內控規(guī)范實施工作，本行成立了以主管副行長為組長，各部門負責人為成員的領導小組，辦公室設在法律合規(guī)部和審計部。

總行法律合規(guī)部是內部控制體系建設的牽頭部門，總行審計部是內部控制。

自我評價。

工作的牽頭部門，總行各部門均指定了部門負責人和工作人員作為項目實施聯(lián)系人，董事會辦公室按監(jiān)管要求披露、報備內控實施工作情況。內控規(guī)范實施工作的指定聯(lián)系人為法律合規(guī)部劉亞平(電話：)、盧樞美(電話：)，審計部嚴仲民(電話：)、劉騰慧(電話：)，董事會辦公室胡蓉(電話：)。

內控規(guī)范實施的日常工作由法律合規(guī)部和審計部聯(lián)合牽頭，并聘請外部咨詢公司協(xié)助實施，總行各部門及各分行積極參與項目實施。為更好地推進項目實施，牽頭部門與外部咨詢公司定期舉行工作例會，對項目進度、相關問題、下一步。

工作計劃。

等進行討論協(xié)商;同時，牽頭部門根據(jù)項目進展情況不定期向管理層進行專題匯報。

法律合規(guī)部和審計部為內控規(guī)范實施的牽頭部門，相關情況如下：

總行法律合規(guī)部是本行內部控制建設工作的牽頭組織部門，下設合規(guī)管理處、非訴訟法律事務處和訴訟與仲裁事務處，共有員工14人。法律合規(guī)部的內部控制職責主要包括：

組織、督促總行各業(yè)務條線、職能部門及分支機構建立和健全內部控制;。

統(tǒng)一管理各類授權、授信涉及的法律事務，制定和審查法律文本，對新業(yè)務的推出進行法律論證，確保各項業(yè)務的合法和有效。

對各業(yè)務部門和分支機構的內部控制建設和執(zhí)行情況進行監(jiān)測和管理。

內部控制規(guī)范實施過程中，總行法律合規(guī)部牽頭組織內控體系建設工作，包括確定內部控制實施的范圍和內容;梳理風險，編制風險清單;梳理形成風險控制矩陣;編制內部控制手冊等相關工作。

全行就內部控制體系建設工作的匯報主要遵循如下路徑：各條線具體負責本條線內的內部控制建設工作，并將建設結果報送法律合規(guī)部審核;法律合規(guī)部組織、推進總行各業(yè)務條線、職能部門及分支機構建立和健全內部控制，并就全行內部控制建設和執(zhí)行情況定期向本行內控合規(guī)預警委員會匯報。

總行審計部是全行年度內部控制自我評價工作的牽頭組織部門，下設公司業(yè)務審計處、零售業(yè)務審計處、財會及資金業(yè)務審計處、it審計處、審計質量控制處，共有員工22名。除總行審計部外，全行還設有北部、東部、中西部和南部4個審計中心，主要負責轄區(qū)內分行的審計工作。審計部的內部控制職責主要包括：

內部審計部門應當有權獲得本行的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務實施全面監(jiān)督和評價。

開展內部控制檢查，結合內部審計監(jiān)督，對內部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，按照內部審計工作程序進行報告，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。

對內部控制的健全性和有效性進行定期評價。

總行審計部牽頭組織成立總行內部控制評價工作小組，其在內部控制規(guī)范實施過程中是內部控制自我評價工作的牽頭部門，具體職責包括：編制自我評價工作計劃;組織實施自我評價工作;根據(jù)內部控制自我評價工作編制內部控制自我評價報告。

全行就內部控制自我評價工作的匯報主要遵循如下路徑：總行審計部按年度形成年度內部控制自我評價報告，經(jīng)行領導審議通過，報送董事會審計委員會，再提交董事會進行審議批準。

本行為滿足《企業(yè)內部控制規(guī)范》的合規(guī)要求，有效識別存在的內部控制薄弱環(huán)節(jié)，重新梳理控制領域/業(yè)務流程，并建立起科學、合理的內部控制評價體系，已于20xx年9月聘請安永(中國)企業(yè)咨詢有限公司開展實施內部控制規(guī)范咨詢項目，協(xié)助本行推進內部控制管理水平的持續(xù)提升。

基于國內外內部控制體系建設和評價的行業(yè)實踐以及本行內部控制規(guī)范咨詢項目實際情況，從項目實施角度出發(fā)將項目實施整體框架劃分為四個階段：第一階段為前期準備與方案設計;第二階段為總行實施;第三階段為分行自我評價;第四階段為整改與報告。

第一階段，建立項目管理架構并啟動項目，制定項目總體實施計劃，梳理本行管理和業(yè)務流程，設計內部控制管理體系架構、內部控制自我評價方法，并建設內部控制自我評價工具模板，通過培訓與宣導，協(xié)助銀行各實施部門和機構理解內部控制自我評價實施的方法、內容和管理要求。

第二階段，根據(jù)第一階段流程梳理成果及所設計開發(fā)的內部控制自我評價方法和實施方案，在總行具體實施。具體工作包括：確定企業(yè)層面和流程層面的內控評價實施范圍;開展企業(yè)層面的內控評價工作;同時開展流程層面的內控評價工作;編制風險控制矩陣;針對企業(yè)層面和流程層面識別內控缺陷，在此階段主要針對內控的設計缺陷;針對所識別的內控缺陷，制定整改方案。

第三階段，在分行范圍內組織開展評價測試工作，評估缺陷并擬定整改方案，具體工作包括：編制自我評價工作計劃;設計控制測試的方法和程序;分支機構實施自我評價工作。

第四階段，在各機構自行整改的同時，編制內部控制自我評價報告，具體工作包括：各機構開展缺陷整改工作，編制內部控制自我評價報告，并在匯總整理項目各階段工作成果的基礎上，編制完成內部控制管理手冊和評價手冊。

在安永公司的協(xié)助下，本項目將形成以下工作成果：內控控制手冊、內部控制評價手冊和內部控制自我評價報告。截至本報告日，咨詢公司已協(xié)助本行完成內部控制手冊(征求意見稿)和內部控制評價手冊(初稿)的編制。

自20xx年度內控規(guī)范實施項目啟動以來，本行已陸續(xù)開展如下工作，并形成相應的工作成果：

一是開展內部控制規(guī)范實施培訓。為加強全行上下對五部委下發(fā)的《企業(yè)內部控制規(guī)范》及相關配套指引的學習，以利于項目的有效推進，特召開全行視頻會議，對項目背景、監(jiān)管要求進行了系統(tǒng)培訓，并就實施工作職責分工、進度安排等方面進行了介紹。

二是確定內部控制規(guī)范實施的范圍和內容。根據(jù)監(jiān)管要求，參照本行實際情況，確定內部控制實施的范圍為16個企業(yè)層面的控制領域及113個流程層面的流程，并形成了企業(yè)層面控制領域清單和流程層面控制流程清單。

三是梳理形成風險控制矩陣。在確定了內部控制實施的范圍和內容之后，針對每一企業(yè)層面控制領域和流程層面的流程，分別梳理形成風險控制矩陣并對應至條線部門，并形成了企業(yè)層面16個風險控制矩陣和流程層面113個風險控制矩陣。

四是初步識別總行層面設計缺陷。在前期梳理完成企業(yè)層面和流程層面風險矩陣的情況下，通過將現(xiàn)有的政策、制度等與風險控制矩陣進行比對，初步識別內控設計缺陷，并形成了內部控制設計發(fā)現(xiàn)問題清單。

五是編制內部控制手冊。通過整理內控梳理工作成果，編制形成了內部控制手冊(征求意見稿)。

一是確定內部控制評價測試程序。針對企業(yè)層面每一領域和流程層面每一流程，分別設計內部控制評價測試步驟，同時設計針對分行內控評價的測試底稿，形成了企業(yè)層面16個領域的測試步驟及底稿模板、流程層面113個流程的測試步驟及底稿模板、分行測試步驟及底稿模板。

二是建設內部控制評價標準和工具。結合本行內控管理現(xiàn)狀和審計部部門資源情況，初步設計建設符合全行情況的內部控制自我評價工具和流程，初步形成內部控制評價手冊初稿。

在上述工作之外，本行的內控規(guī)范實施工作尚有如下主要工作未開展：

已發(fā)現(xiàn)缺陷的整改與再測試工作;。

依據(jù)內控規(guī)范和配套指引要求，提交內部控制自我評價報告。

x年度本行將繼續(xù)鞏固已有內部控制建設工作成果，持續(xù)深化內部控制建設進程。

由于內部控制建設的前期工作(包括確定內控實施的范圍和內容，梳理企業(yè)層面、流程層面的風險控制矩陣，識別總行層面內控設計缺陷)均已于20xx年度實施完成，因此本部分內容將主要列示x年度的內部控制建設工作任務計劃，主要是內控建設工作中發(fā)現(xiàn)的設計缺陷(通過對現(xiàn)有的政策、制度等與風險清單進行比對后發(fā)現(xiàn)的內控缺陷)的溝通確認及整改落實工作：

1、總行相關部門確認內控缺陷。主要工作是組織各部門對內控建設過程中發(fā)現(xiàn)的設計缺陷進行確認，對于涉及多個部門的缺陷，由各部門協(xié)調確認缺陷的負責部門。計劃完成時間：x年3月。責任部門：總行存在缺陷的相關部門。

2、與總行相關部門溝通制定內控缺陷整改方案。相關部門在完成設計缺陷的確認工作后，在咨詢公司的協(xié)助下，制定缺陷整改方案，提交內控預警委員會審議。計劃完成時間：x年4月。責任部門：總行存在缺陷的相關部門、法律合規(guī)部。

3、總行相關部門根據(jù)整改方案著手開展整改工作。相關部門根據(jù)缺陷確認結果和整改方案，著手開展缺陷整改工作，并根據(jù)整改情況向法規(guī)部報送整改進度。計劃完成時間：x年4月-9月。責任部門：存在缺陷的相關部門。

4、根據(jù)整改結果更新風險控制矩陣。計劃完成時間：x年12月。責任部門：法律合規(guī)部、審計部。

5、按要求報送、披露內控實施工作情況。根據(jù)監(jiān)管部門要求，將本行內控實施工作情況及時向監(jiān)管部門報送，并按要求完成披露工作。計劃完成時間：按監(jiān)管要求實施。責任部門：董事會辦公室、法律合規(guī)部、審計部。

1、編制自我評價工作計劃，評價工作的具體時間表和人員分工。計劃完成時間：x年5月。責任部門：審計部。

2、確定內部控制缺陷的評價標準，包括定性標準和定量標準，缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。計劃完成時間：x年5月。責任部門：審計部、法律合規(guī)部。

3、組織實施自我評價工作，編制內部控制評價工作底稿。計劃完成時間：x年9月。責任部門：審計部。

4、對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務單。計劃完成時間：x年9月-12月。責任部門：審計部。

5、根據(jù)內部控制自我評價工作編制內部控制自我評價報告。計劃完成時間：x年3月。責任部門：審計部。

6、按照要求披露內部控制自我評價報告。計劃完成時間：x年4月。責任部門：董事會辦公室、審計部。

2、按照監(jiān)管部門要求要求披露內部控制審計報告。計劃完成時間：x年4月。責任部門：審計部、董事會辦公室。

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