總結可以幫助我們更好地反思和總結自己的工作和學習經驗，為未來的發(fā)展打下基礎?？偨Y時要注意語言的簡潔明了，突出重點和主旨。閱讀范文需要注重細節(jié)的觀察和分析，抓住關鍵問題和要點，為自己的寫作提供有力的支持。
財務預算管理工作總結篇一
20xx年上半年，預外局在財政局黨委的正確領導下，認真貫徹全市財政工作會議精神，進一步落實“收支兩條線”規(guī)定，積極推進部門預算，大力組織各項財政非稅收入,合理調度資金，保證了城市管理工作正常開展和各項城建項目的如期建設，圓滿完成了各項收支任務?，F將工作總結如下：
20xx年上半年，預算外局共計組織非稅收入182，241萬元，較上年同期93，612萬元增長94%。各項工作目標完成情況是：
（一）籌措城建資金177，800萬元（以預算外局承貸的133，418萬元，以公司為主體承貸的44，382萬元），完成全年目標任務30億元的59.26%。
（二）組織財政非稅收入182，241萬元，完成計劃30億元的60.7%。其中收費中心直接組織收費11億元，完成全年目標任務6億元的183%。
（一）充分運用經營城市理念，大力組織城市建設資金。
為了貫徹黨的“十六大”精神，落實省委七屆五次全會通過的全面建設小康社會的規(guī)劃綱要，市委、市政府提出了建設大鄭州，努力實現城區(qū)面貌一年一小變，三年一大變的目標。為實現這個目標，我們認真履行財政職責，配合有關部門運用經營城市的理念，引入市場競爭機制，管好用好城市資源，將土地資源收購儲備，對所有經營性用地項目全部通過招標、拍賣、掛牌方式出讓土地。 20xx年xx-xx月份，國土專戶收入實現87，801萬元，國土專戶支出70，647萬元，其中土地補償性支出70，275萬元（用于國有企業(yè)改制及職工身份轉換補償32，327萬元，土地收購成本支出31，643萬元，其它補償支出6，305萬元），土地開發(fā)性支出372萬元。
（二）用足、用好已有的收費政策，組織好配套費等城建規(guī)費的征收和清欠工作。
配套費是用于城建的專項收費，一直以來都在我市城建資金中占有很大比重，為組織好該項收入，堅持由財政先行收費，然后再由規(guī)劃部門發(fā)放建筑許可證的程序。在收費工作中，我們認真落實市政府關于所有減免必須報市政府常務會議研究決定的辦法，堵塞減免漏洞。在做好日常征收工作的同時，我們還抽調得力人員對往年欠繳的配套費進行催收，其中清欠資金完成1165萬元，以房抵債15萬元。20xx年x-x月份，共征收配套費10，929萬元，占計劃18，000萬元的60%，較上年同期增長12%。
（三）加大征管力度，確保環(huán)城快速路橋車輛通行費應收不漏。
為了加強環(huán)城快速路橋車輛通行費征收工作，我們繼續(xù)與公安等部門聯合在全市設立15個征收窗口，在多家媒體發(fā)布通告，落實目標責任制，多次召開協調會，督促指導征收工作， 20xx年x-x月份共組織征收環(huán)城快速路橋車輛通行費共計8252萬元。
（四）積極籌措城建資金，確保城建項目資金需要。
根據市政府工作安排，20xx年我局負責籌措城建資金30億元，其中用于還本付息12億元，續(xù)建項目10億元，會展中心項目8億元。為確保及時、足額完成籌資任務，我們成立籌資領導小組，加強與省內11家銀行、兩家信托公司以及省建設投資總公司等十四家金融機構的業(yè)務聯系。x-x月份，完成貸款任務177，800萬元（以預算外局承貸的133，418萬元，以公司為主體承貸的44，382萬元）。根據下半年工程安排，扣除能完成的城建資金收入，并考慮非稅收入代收網絡等有利因素，預計下半年至少需要取得新增貸款7-8億元。春節(jié)過后受宏觀政策調整的影響，央行銀行準備金上調和部分行業(yè)貸款限制進入，我們面臨的籌資任務更為艱巨。下半年我們將重點做好以市屬公司為主體承貸和發(fā)行信托計劃為主要方式的城建籌資工作。
（五）加強城建資金支出管理，提高資金使用效益。
我局對分工負責的11個部門預算內、外資金，包括專項城建資金和城市管理經費，一律按照部門預算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理；對于城市建設項目支出，堅持先由市計劃委員會審核項目投資下達投資計劃，市財政按照項目計劃和工程進度撥款，并對工程項目從招標開始實施全過程監(jiān)督。x-x月份城建資金支出共計完成154，000萬元，完成全年城建資金計劃322，006萬元的47%。其中，一般城建資金累計支出143，831萬元，占計劃指標290，906萬元的49%，專項城建資金累計支出10，169萬元，占計劃指標31，100萬元的32%。財政支持的城市建設項目123個，其中包括農業(yè)路立交、桐柏路改造、107輔道、文化路、鄭花路綜合整治、垃圾綜合處理場、五龍口污水處理場等城市重點工程。對已經撥付到位的資金，及時跟蹤問效，目前已經寫出跟蹤問效報告2篇。
（一）繼續(xù)完善銀行代收工作。
行政事業(yè)性收費和罰沒收入實行銀行代收，是全面落實“收支兩條線”規(guī)定的重要舉措，也是我們組織財政非稅收入的主要手段和做好其它各項工作的基礎。今年我們在堅持和完善銀行代收工作中采取的主要措施有：一是根據《銀行代收責任制》的要求，進一步明確執(zhí)收單位、繳款人、代收銀行和財政部門的責任，將責任分解到人，堵塞各種可能的漏洞，有效防范財政風險，使銀行代收工作走向制度化、規(guī)范化。二是對區(qū)級罰沒收入并入銀行代收網絡管理進行了認真調查研究，并起草了相關實施意見。三是繼續(xù)加強對代收網絡的監(jiān)督，確保了網絡運行的安全和信息的準確無誤。20xx年上半年，全市共有728個單位通過網絡發(fā)生代收業(yè)務40.3萬筆，實現網絡收入16.34億元。
（二）加強非稅收入票據管理，全面實現“以票控費”。
票據管理是財政控制和監(jiān)管非稅收入的重要手段，是管理非稅收入的源頭工作。我們認真做好與省財政廳、各縣（市）區(qū)票據管理的銜接工作，按時匯總、上報票據計劃，及時向省廳領取票據，全面掌握全市票據使用情況，上半年共入庫電子票據2，230箱，出庫1，855箱，入庫現場執(zhí)收票據246，821本，出庫199，399本。按照省廳對清理回收作廢空白票據的安排，我們僅用6個工作日清理回收電子票據102，636份，現場執(zhí)收票據 32，397本。嚴格執(zhí)行驗舊領新、定期核銷的票據管理制度， 加強市本級銀行代收、現場執(zhí)收已使用票據的復核、核銷、整理、入檔、查檔工作，確保票據的領用數與核銷數一致，電子票據與信息上的內容核對一致，上半年共核銷電子票據312，248份，核銷現場執(zhí)收票據20，425本，清理監(jiān)銷已滿保存期的票據存根992，384本。
（三）配合部門預算的全面推行，使預算外資金與預算內資金統(tǒng)籌使用，統(tǒng)一管理。
按照財政部和省財政廳關于推進財政管理制度改革的部署，以及對行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入實行“收支脫鉤”的要求，我們嚴格執(zhí)行部門預算管理制度，將預算內、外資金一并編入部門預算，統(tǒng)籌安排使用。市直各單位的預算外資金和預算內資金一樣，按照部門預算的編制原則、審批程序和監(jiān)督辦法進行管理。在收入方面，計劃編入部門預算，資金通過銀行代收直接進入財政專戶。在審批程序上，隨部門預算的審批程序審批，在財政監(jiān)督上，隨部門預算的監(jiān)督辦法進行監(jiān)督。在支出管理上，將市直部門在財政內部各支出處室進行了劃分，各支出初室對所分管的市直單位預算內外資金統(tǒng)一管理。以上措施的實施，使預算外資金的管理和預算內資金一樣的規(guī)范合理。
（四）做好稽查工作，促進“收支兩條線”規(guī)定全面落實。
對非稅收入的日常稽查和專項檢查是我們落實“收支兩條線”的重要手段。x月中旬，按照豫財綜[20xx]18號文件精神，對我市學校收費資金政策落實和管理情況進行了全面自查清理，并將結果上報省廳；4-x月份，對即開型彩票集中銷售的監(jiān)管做了大量工作，對中獎后的兌獎人員的身份進行私下核查，并按豫財綜[20xx]31號文件通知，暫停銷售即開型集中彩票，對即開型大獎的銷售情況進行了全面清理。x月份，從新聞媒體得知，小學附近非法銷售有獎卡片，及時和省里聯系，向市公安局發(fā)出《關于協助打擊我市非法彩票的函》，請求公安部門對我市中小學周圍進行清理檢查，保障了我市彩票市場的正常秩序，也為小學生營造了一個良好的學習環(huán)境。根據市監(jiān)察局聯席會議部署，為我市陽光工程提供決策依據，我們還及時整理了全市各部門、各單位收費項目及行政事業(yè)單位人員編制情況。
（一）做好住房公積金和住房分配貨幣化工作。
根據《住房公積金條例》關于每個設區(qū)城市只設立一個住房公積金管理中心的規(guī)定，和市政府關于住房公積金管理機構資產移交工作的安排，今年我們重點配合市住房公積金管理中心等部門做好省、行業(yè)公積金機構的移交工作。為使全市住房分配貨幣化工作嚴格按政策規(guī)定執(zhí)行，我們對住房補貼資金進行了認真的調查了解， 20xx年上半年，共審核撥付住房補貼資金1694萬元。
（二）認真做好各種報表匯總上報工作。
預算外局工作綜合性強，省廳要求上報的各種報表繁多，對安排的各種報表匯總任務，我們都認真完成，并及時上報。匯總上報的報表主要有：財政專戶電月報、非稅收入月報、彩票月報、土地收支季報以及各種報表的年報等。
（一）存在的主要問題
1、今年上半年非稅收入完成計劃60%，同比增長94%,但其中7.4億元為土地?？铎o增，占增收總額的86%，形成財力的資金增幅不大。從分類上看，由于行政性收費逐步納入預算，應繳預算收入較上年大幅增加，預算外資金則相應減少。
2、城建資金收入57.589萬元，同比增長11%，完成計劃43%，但收入進度緩慢，特別是城建稅、自來水附加、污水處理費、出租車有償使用費、電費附加、環(huán)城快速路橋費均出現不同幅度的收入下降。
3、今年籌措城建資金30億元，目前已完成17.78億元，占計劃59%，但受今年的宏觀經濟政策調整的影響，特別是央行上調準備金，部分行業(yè)貸款限制進入，新增貸款依然形勢嚴峻，下半年城建資金的缺口仍需8億元。
（二）準備采取的措施
1、加大征收的組織力度，確保下半年收入任務5.9億元的完成。
2、在目前貸款規(guī)模緊縮的形勢下，加強與銀行協作，積極配合原貸款銀行，在保證按期還本付息的基礎上，做好借新還舊工作，確保原貸款規(guī)模不減少。
3、繼續(xù)與百瑞、中原兩家信托公司合作，爭取多發(fā)信托計劃，同時仍以市屬公司為主體申請銀行貸款，努力增加新增貸款規(guī)模8億元。
4、積極廣泛聯系，多方了解融資信息，除爭取本地金融機構支持外，加強與外地金融機構和融資中介機構合作，拓寬籌資渠道，緩解資金壓力。
財務預算管理工作總結篇二
6、負責定期盤點庫存現金、重要空白憑證及有價單證等重要物品。
1、全日制高等院校本科及以上學歷；
2、具有5年以上企業(yè)/銀行財務會計崗位工作經歷；
4、中級或以上職稱；
5、有較強的邏輯分析、溝通、寫作能力和相應管理技能；
財務預算管理工作總結篇三
集團公司從去年九月開始推行全面預算管理工作以來，制訂了“經營計劃和財務預算控制書編制辦法”（以下簡稱“編制辦法”），集團公司和大多數成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了xx年“經營計劃和財務預算控制書”，不同程度地開展了計劃和預算執(zhí)行情況分析工作。經過這十個月的實踐，我們既取得了一定的成績和經驗，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要研究解決。
一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經驗。
1、初步建立了經營計劃與財務預算密切結合的全面預算管理體系。
過去很長一段時間，我們不清楚經營計劃和財務預算的辨證關系，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現象。在出臺xx年編制辦法時，我們反復強調要弄清楚經營計劃和財務預算之間的區(qū)別與聯系，要明白經營計劃是對來年各項經營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經營成果的貨幣表現，只有先制訂周詳的經營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基于這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業(yè)年度經營工作的行動指南和奮斗目標。
2、提出了“以歷史數據為基礎，以市場預測為導向，積極發(fā)展，留有余地”的預算編制原則。
公司的發(fā)展離不開現有的基礎和條件，搜集和整理公司經營的歷史數據，從中找出各主要經營指標的發(fā)展趨勢是我們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要搜集利用市場信息對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此基礎上，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經營利潤和人均勞動生產率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經營指標。xx年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數成員企業(yè)的年度預算指標，從上半年的執(zhí)行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。
3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利于保護公司和股東利益。因此xx年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利益出發(fā)千方百計降低直接經營成本，增加經營毛利和利潤。同時為了加強經營管理工作，增加了綜合管理考核內容，用綜合管理系數調整各單位的應發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預算分析工作制度化，深圳國禎環(huán)保公司預算分析深入、細致，很有指導意義。
為了監(jiān)督檢查經營計劃和財務預算的執(zhí)行情況，今年上半年集團公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結成績和經驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導下創(chuàng)立了一套詳細的經營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產量、銷售收入、市場拓展、經營成本、經營利潤、人員變動、制度建設、固定資產更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結和分析，發(fā)現問題及時提出整改措施并限期改正，很好地促進了公司的生產經營活動，提高了經營管理水平，保證了生產經營計劃和財務預算的順利完成。
5、不少成員企業(yè)開始重視市場開發(fā)工作，阜陽能源公司大膽創(chuàng)新，市場開發(fā)工作取得突破性進展；房地產公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。
財務預算管理工作總結篇四
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。接下來是小編為您整理的財務預算管理工作總結，希望對您有所幫助。
鄉(xiāng)中心校以求真務實的工作作風，根據上級精神。為學校的建設和發(fā)展提供了優(yōu)質的服務，較好地完成了各項工作任務，平凡的工作中取得了一定的成績，現就2011年度財務工作總結如下：
單位預算是事業(yè)單位完成各項工作任務，實現事業(yè)計劃的重要保證，也是單位財務工作的基本依據。因此，認真做好我鄉(xiāng)的收支預算具有十分重要的意義。為搞好這項工作，根據學校的發(fā)展實際，既要總結分析上年度預算執(zhí)行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度國家有關政策對預算的影響，還要廣泛征求各部門的意見，并多次向領導匯報，在現有條件下，在國家政策允許范圍內，挖掘潛力，多渠道積極籌措資金，本著“以收定支，量入為出，保證重點，兼顧一般”的原則，使預算更加切合實際，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用。
固定資產是學校開展教學業(yè)務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。為加強這方面管理，在平時的.報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續(xù)的，督促經辦人及時進行固定資產登記，并定期與校產科進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理，建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，使得學校能夠集中財力辦事業(yè)。通過認真落實執(zhí)行，收效非常明顯，極大地提高資金的使用效益。
財務預算管理工作總結篇五
我自去年xx月份到公司上班，現已有近三個月時間，這期間在公司領導和同事的大力支持下，在其他相關部門人員的積極配合下，我與大家一道，團結一心，踏實工作，從原來沒有接觸過核算崗位到現在可以較好地完成各項工作任務，在此期間我也遇到了很多困難，得到了很多幫助，也發(fā)現了自己的很多不足，下面我將近幾個月來自己的工作、學習等方面情況做簡要總結：
自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，遵守公司的規(guī)章制度，能正確處理好工作和家庭之間的關系，不因個人原因影響工作，能與公司的人員搞好團結，不做不利于團結的事。
我在公司主要從事庫房材料核算工作，對企業(yè)所購材料到貨、入庫及出庫的財務處理，為庫存材料做出詳細的核算，對于每日材料到貨、入庫、出庫都要以材料保管員簽字并收到實物為準，并及時入帳，當日送來的票據及時錄入電腦，做到不積壓、不懈怠，工作積極主動，不懂的和同事虛心請教，努力鉆研業(yè)務知識，不斷提高自己的業(yè)務水平，盡快做到獨擋一面。由于財務工作繁事、雜事多，然而在繁冗的工作中細心顯得尤為重要，堅持嚴謹、細致、耐心的工作作風，嚴格按照財務規(guī)定正確核算材料的收、發(fā)、存情況，并及時結算，對上級提供真實、準確的數據，做好財務后勤工作。帳面數字及時與庫房保管人員實物相核對，做到帳實相符，多與相關部門人員溝通，對存在的問題多多交流，從而使公司利益得到最大的保護。
這段時間以來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是部分標件種類還沒有完全劃分清楚，同時對用友軟件的應用還沒有完全掌握需要更進一步的熟悉使用，對于這些總是我將在今后的工作中努力學習，及時與相關人員溝通并加以解決。
最后還想說幾點：
一是我的述職報告可能還不全面，希望領導多提寶貴意見。
二是我的工作能順利的進行要感謝我的領導的支持和同事的幫助及相關人員的積極配合，尤其在我遇到工作難處時周圍的人為我耐心講解，給了我很多信心和勇氣克服工作上的困難。
三是希望在以后的工作中，更好的完善自己，一如既往地與大家一道，為公司獲得更好的經濟效益做出努力。
財務預算管理工作總結篇六
事業(yè)單位員工績效管理是一個閉環(huán)管理系統(tǒng)，由績效計劃、績效實施、績效考核、績效反饋四個基本環(huán)節(jié)構成。這四個環(huán)節(jié)首尾相連形成完整的績效管理過程，不斷反復運行、構成一個“pdca”循環(huán)的動態(tài)管理系統(tǒng)。
1.管理環(huán)節(jié)運行不夠完整。事業(yè)單位員工績效管理的最突出問題就是把績效管理等同于績效考核，只注重具體的考核辦法、過程以及考核結果，績效計劃和績效反饋環(huán)節(jié)的工作容易被忽視，沒有形成閉環(huán)的績效管理，與現代化績效管理方式相比存在著較大的差距?？冃Ч芾眢w系的不健全，使得事業(yè)單位管理層與員工間缺乏溝通和相互了解，無法及時讓員工意識到工作績效及表現中存在的問題，更談不上通過績效考核給予員工實質性的指導意見和幫助，無法真正實現通過績效管理提升工作效益的目的，績效管理流于形式。
2.考核標準制定不夠具體。事業(yè)單位對員工的考核內容大部分集中在以“德能勤績廉”為基礎的政治素質、職業(yè)道德和工作態(tài)度等方面，多數為定性指標，缺乏科學明細的評價標準，加上考核者本身也很難理解“德能勤績廉”抽象的標準，難以客觀、準確地把握評判尺度。考核標準過于籠統(tǒng)導致員工工作成績不能得到真實的反映和測量，不利于提高員工考核質量。最終結果會是使考核結果失之毫厘而謬以千里，無法保證考核的信度與效度。
3.考核主體選取不夠全面。企業(yè)績效考核的主體一般包括上級、同級、下級和顧客，而在不少事業(yè)單位中，對員工的績效考核還只是傳統(tǒng)的上級對下級考核，考評主體的局限性，容易導致個人觀點和個人意志左右考核過程和考核結果，使考核缺乏應有的公正性和有效性。
4.考核等級設定不夠科學。目前不少事業(yè)單位將考核結果劃分為優(yōu)秀、合格、基本合格和不合格四個等級，但實際上每年度不合格的總是極少數甚至沒有，優(yōu)秀的也只是按一定比例分配名額，且所占比例極小;大多數都集中在合格和基本合格這兩個等級上。這種考評方式在使用較長一段時間后，就很難對被考核者的能力、工作實績做出客觀準確的評價，無法真正實現鼓勵先進、鞭策后進的作用，考核的激勵功能更無從談起。
1.完善績效管理機制。
建立目標管理責任制。建立單位、科室兩級綜合目標管理責任制，成立由單位領導任組長的綜合目標管理委員會，下設目標管理辦公室，由單位副職領導任辦公室主任，財務科室負責綜合目標管理的具體工作，各責任科室設核算員，負責本科室綜合目標管理與科室成本核算的具體工作。目標管理辦公室下設工作小組，由辦公室、財務科、人事科等職能科室負責人組成，負責擬定或調整績效管理方案，提交綜合目標管理委員會批準通過后執(zhí)行。
制訂效率兼公平規(guī)定。事業(yè)單位員工績效考核應堅持按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平和勞動、技術、管理等生產要素按貢獻參與分配的原則。根據不同崗位的責任和貢獻大小、技術復雜狀況及承擔風險程度，適當拉開分配檔次，建立起重實績、重貢獻，向臨床第一線傾斜、向高層次技術人才和管理崗位傾斜、向苦臟累險等崗位傾斜的分配制度。在筆者單位，實施了多種體現公平的績效考核規(guī)定，如：
對急診科、各類icu室、兒科、產房等科室或崗位實行特殊崗位津貼;對夜班崗位建立按當月累計上夜班次數分段制定夜班費補助標準的辦法;制定科室二級分配指導原則，要求科室按專業(yè)技術職務等級系數、完成的工作量和工作質量、服務對象滿意度等主要內容分配績效工資。
建立單項計件績效工資制度，如采用“診療人次計件”和“手術計件”等方式，根據醫(yī)生完成的門診診療人次數和手術數計算單項計件績效工資，激勵臨床科室醫(yī)生多接診門診病人，多做手術，較好解決了“看病難”、“手術難”等瓶頸問題，同時也大幅度地提高臨床一線專家的績效工資水平。
在管理崗位建立業(yè)績津貼和風險津貼制度。根據各管理崗位的責任和風險，制定風險津貼標準和業(yè)績津貼分配系數，根據科室績效工資總額的一定比例計算責任科室管理崗位的業(yè)績津貼總額，按分配系數進行分配。
2.細化績效考核標準。
事業(yè)單位員工績效考核應同時采用年度綜合考核和月度、季度績效考核，月度、季度考核有助于各科室部門更好地了解自身工作進度和績效水平，從而根據具體情況適時調整目標設定，避免目標計劃偏離實際。
年度考核。在筆者單位，年度考核指標設計采用“平衡計分”原理，建立以工作量、工作質量、病人滿意度和成本控制為基本內容的綜合目標管理體系。各科室標準分100分，其中工作量及成本管理40分(財務)，工作質量與工作流程35分(業(yè)務)，學科建設與人才培養(yǎng)15分(學習與創(chuàng)新)，醫(yī)德醫(yī)風與服務對象滿意度10分(客戶)?？己思墑e按科室類別和考核得分排名，分為aaa級、aa級、a級和b級四個等級，，按不同的標準分別對科室主任、護士長和其它人員進行獎勵。
月度考核。主要考核科室當月基本工作量完成情況和成本管理情況，并實行按基本工作量計算當月績效工資。以臨床科室為例，基本工作量考核指標有門診診療人次、實際占用床日數、收治病人數。
門診人次與實際占用床日數工作量考核標準為：門診和病區(qū)采用“一條龍”管理模式，在進行目標成本考核時，以住院床日數為標準核算單位，每三個門診人次數折算一個住院床日，根據當月完成的門診人次與占用床日數，計算科室當月每一工作量(床日)的成本。完成成本目標和收支結余目標的科室，按標準計績效工資，成本超標或成本節(jié)約部分按一定比例提高或降低每一工作量的獎勵標準?？剖掖踩粘杀竞褪罩ЫY余目標，根據科室性質和前三年實際水平測算，收支結余目標可以是零或負數。
收治病人數工作量考核標準：出院病人工作量獎=當月出院病人數×每人次標準，每人次標準=平均住院日標準×當月病例分型系數×n(常數)。病例分型系數是依據衛(wèi)人委病例分型辦法，將病人根據病情輕重分為a、b、c、d四個類型，分別取固定分值，計算科室每一出院病人的平均病例分型得分，即為科室“病例分型系數”。此分值越高，說明科室收治的重病人越多，每一出院病人的獎勵標準也越高，激勵科室多收治重病人和加快病床周轉。
3.加強全面成本控制。
成本控制是提升事業(yè)單位績效管理水平的關鍵環(huán)節(jié)。筆者單位通過推行綜合目標管理，采取一系列成本管理的戰(zhàn)略和措施，實現不斷提高醫(yī)院效率和效益的管理目標。
管理戰(zhàn)略?！耙惑w兩翼”戰(zhàn)略：以醫(yī)療為主體，在此基礎上大力發(fā)展健康產業(yè)和后勤社會化。健康產業(yè)有體檢、特診門診、企業(yè)門診、特診病房;實行全方位后勤社會化，包括清潔、保安、餐飲、陪護等，省出的后勤編制用于增加專業(yè)技術人員;實行公務用車社會化，后勤倉庫實行“準時制”管理，最大限度減少庫存，節(jié)約場地和倉儲成本。
“總量控制，結構調整”戰(zhàn)略：醫(yī)院領導班子做出規(guī)劃，實行“總量控制，結構調整”戰(zhàn)略，狠抓藥品比例控制，采取強有力的措施，控制藥品費增長，控制病人總費用的過快增長。通過降低藥品費比例，相對降低病人費用水平。
人力資源管理。嚴格控制正式職工人數增長，除專業(yè)技術的關鍵崗位外，其它崗位盡可能使用聘用人員或勞務派遣人員，近年內醫(yī)院人均工作量高位運行且逐年增長。
工勤崗位原則上不增加聘用人員，逐步實現由第三方托管，院內掛號及部分文員崗位交由相關公司托管，醫(yī)院實行勞務派遣的人員已近百人。
長年開設護士培訓班，接收培訓生、擇優(yōu)聘用，保證護理人員的質量，同時緩解臨床護士緊張的矛盾。
提高聘用專業(yè)技術人員待遇，逐步實現同工同酬。聘用人員績效工資分配與在編人員實行同工同酬，臨床一線衛(wèi)生專業(yè)技術人員年度獎、過節(jié)費等項目也相應調整。此類措施，對穩(wěn)定聘用員工隊伍、調動聘用員工的工作積極性，發(fā)揮了重要作用。
藥品管理。成立藥事管理委員會，做好藥品陽光采購、新藥特藥控制、藥品比例控制、人均和日均藥品費控制。對異動藥品實行訓導、限制使用和停止使用制度。
材料支出控制。嚴格執(zhí)行材料支出比例控制、高質耗材專帳管理和審批控制相關制度，并將科室衛(wèi)生材料支出占醫(yī)療收入的比例與科室績效管理和獎金分配掛鉤。
4.優(yōu)化服務工作流程。
目前，事業(yè)單位機制不靈活、效率低下等問題仍普遍存在，優(yōu)化服務工作流程對提升事業(yè)單位員工績效有著重要意義。在筆者單位，施行了醫(yī)療、護理同步的臨床路徑管理，以護理服務全過程為主線，建立臨床護理路徑新標準，重點關注病人現存、潛在的護理問題及護理關鍵環(huán)節(jié)，使醫(yī)護配合高度協調，實現無縫銜接。
門診實行預約掛號、分時段預約診療制度，優(yōu)化門診服務流程，開設專病門診，合理分流病人，縮短患者就醫(yī)時間，最大限度提升醫(yī)院門診接診能力。同時，改造就醫(yī)環(huán)境，提升患者就醫(yī)感受。隨著中國社會經濟的快速發(fā)展，公民對事業(yè)單位的服務能力和水平提出越來越高的期望和要求。績效管理是改善企事業(yè)單位經營效益的重要途徑，績效管理在事業(yè)單位的成功實施，對提高事業(yè)單位運營管理質量和效率、提升員工綜合素質具有重要意義。
財務預算管理工作總結篇七
我于xx年4月底應聘進入公司預算經營部，在將近一年的時間中，新的工作給我?guī)砹撕芏嗟臍g樂，使我收獲了更多的知識，獲取了更加豐富的經驗。xx年將要過去， 20xx年既將到來，在這一年中有進步亦有不足，為了更好的干好明年的工作，使明年的工作更上一層樓，現將過去一年的工作總結和回顧如下:
一、工作紀律方面：
作為一名預算人員，我能按照公司及項目部的各項規(guī)章制度，認真地完成公司及項目部的各項工作。服從領導的安排，對工作認真負責，按時上下班，做到有事請假。在外能夠維護公司的形象和聲譽，在內團結公司同事，互相幫助。
二、目標責任方面及預算工作方面：
本年度公司內部結算的主要工程是于趙社區(qū)·三和竹園14#、19#樓，牟莊社區(qū)14#、17#樓，平原軍倉名邸b1-b4#樓，景慧佳園1#-7#樓，根據工程圖紙、變更及簽證等手續(xù)與施工隊核對出了工程的竣工結算，結算誤差均控制在規(guī)定范圍內。
今年由預算科投標的工程有武城中醫(yī)院門診樓工程、德州市二屯安置項目樓第二標段和第三標段、武城宏圖嘉苑安置樓工程、平原明君華苑工程、陵縣陸海石油2#車間工程、德州市第二實驗小學大門操場等附屬工程、德州市運河開發(fā)區(qū)古運新城安置項目室外工程、華晨駕校業(yè)務大廳工程。在招投標報價編制的過程中均按規(guī)定進行編制、符合招標文件的要求。
對外工程的結算主要有武城錦繡嘉園工程。于趙社區(qū)·三和竹園14#、19#樓工程結算正在準備中。
本年度公司內部工程材料工程量提取及現場核實工程量的工程有于趙社區(qū)·三和竹園14#、19 。)#樓裝修工程工程量，牟莊社區(qū)主體材料計劃及現場施工材料用量核實，平原軍倉名邸工程與施工現場和對工程量，公司自己開發(fā)的景慧佳園項目材料計劃工程量及現場工程量核實。
本年度中能夠利用間隙時間加強學習，今年9月份參加了定額站組織的預算員業(yè)務學習及培訓，及時掌握了定額及預決算方面的新規(guī)定。
在今年的工作中，本人能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何創(chuàng)立企業(yè)品牌、如何提高團隊合作精神等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，工作也更加認真細致了。因為預算員的工作就是跟數字打交道，所以我們對數字的要求應該更準確。在與工地技術員校核工程量的時候，就應做到每一筆工程量都能真實、清晰的反映工程的實際情況。在核對過程中，嚴格按照公司的規(guī)定，本著實事求是的原則，對每一筆工程量都進行仔細的對比，做到“二無”，一無重復，二無漏項。在審核施工單位的現場簽證時，更要細致認真，嚴格把關，要做到這一點首先，要了解簽證發(fā)生的原因;其次，要審查簽證的內容與實際是否相符，是否是在定額包含的范圍內，是否存在重復、虛報工程量等失實的現象。再次，對那些內容不祥細、手續(xù)不完備的簽證要退回重做?？傊?，我會把經手的每一筆工程量都盡可能的做得準確無誤。
三、工作不足方面：
今年的工作雖然都能按要求完成，沒有影響到其它科室的正常工作，但還是存在著不足。
1.計劃做得不是很到位，使我們的工作有不少都比較被動。
2.學習的內容還不夠全面，通過對外審計工作我發(fā)現自己掌握的東西仍然不夠全面。
3.與同事之間的交流還不夠深，業(yè)務能力還不夠強。今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，將各項工作做得更好。
四、工作打算方面：
1、積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。
2、做好每個月的工作計劃安排，加強對在建工程的人工及材料的監(jiān)控力度，提前分析出其定額用量。
3、利用工作之余認真學習相關的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，針對自己的不足，多向同事請教，對于工程中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的.解決。平時多收集有關現行的定額資料文件，加強學習工程量計算的技巧、軟件的使 用等業(yè)務知識。
回顧過去，是不平凡一年，展望未來，任重而道遠。在以后的工作中，繼續(xù)完善、提高自己的專業(yè)知識、專業(yè)技術水平及認知能力。我深知：我的經驗及實踐水平還不夠，還需要繼續(xù)投入到公司這個大熔爐中去磨煉，還需要繼續(xù)投身社會實踐，不斷的提高自己、強化內在素質，積極進取，以適應公司的發(fā)展。積極學習各種規(guī)范、規(guī)程、標準，高標準、嚴要求。認真領會學習公司的各種規(guī)章制度，爭做一名“合格的企業(yè)員工”，端正自己的思想認識。在以后的工作中，繼續(xù)發(fā)揮自己的所長，克己所短，不斷總結自己的工作經驗，找出得失提高自己的專業(yè)技術，使自己能夠更加勝任預算工作，更好的為公司貢獻自己的力量。
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財務預算管理工作總結篇八
1.1為了明確公司各部門在實現各項經營目標中的財務關系及責任，規(guī)劃、控制公司的經營活動，確保各項經營目標的順利完成，根據公司領導層的要求，結合公司的實際情況，特制訂本制度。
1.2財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞公司經營目標，對一定時期內公司 資金取得和投放、各項收入和支出、公司經營成果及其分配等資金運動所作的具 體安排。
1.3財務預算一般按年度編制，根據實際發(fā)生情況逐月編制滾動預算，由公司財務部組織實施，分級歸口管理，并將財務預算作為制定、落實內部績效考核的依據。
1.4編制財務預算應當遵循效益優(yōu)先、積極穩(wěn)健、權責對等的原則，確保切實可行，將各項成本、效益指標“橫向到邊，縱向到底”層層分解、落實，并負責到位。
2.0財務預算管理的組織機構及其職能
2.1公司成立財務預算領導小組，由助理總經理擔任組長，財務部經理擔任副組長，各部門負責人為小組成員。同時成立財務預算工作小組，負責財務預算的制定和日常管理具體事宜，并對財務預算領導小組負責。工作小組由財務部經理擔任組長，財務部人員為小組成員。
2.2財務部根據公司要求擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執(zhí)行中的問題，分析財務預算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，督促各部門按時完成財務預算目標。
理對本單位財務預算執(zhí)行結果承擔直接責任。
3.0 財務預算的主要內容及編制依據
3.1財務預算的編制應當按照先業(yè)務預算、資本預算、資金預算，后財務預算的流程進行，并按照各執(zhí)行部門所承擔經濟業(yè)務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
3.2業(yè)務預算是反映預算期內各部門可能形成現金收付的生產經營活動的預算，主要包括：
3.2.1收入預算主要是指在預算期內各作業(yè)板塊（辦事處）對提供各種勞務可能實現的業(yè)務量及其收入的預算，主要依據年度目標利潤、預測的市場勞務需求及提供的市場價格編制。
3.2.2成本費用預算主要是指各作業(yè)板塊（辦事處）在預算期內所要達到的營運規(guī)模，主要是在收入預算的基礎上，依據各作業(yè)板塊（辦事處）的各種設施的營運能力、各項成本費用的消耗，具體編制如下：
3.2.2.1人工成本的測算：根據本年度的實際直接工資(不含公司辦公室人員)及下年度的工資支出情況作測算；根據工資總額作出提取“三費”的測算；以及本年度職工的工資收入作出下年度社會保險費的測算；根據本年度勞動保護費的情況作出下年度費用的測算。
3.2.2.2勞務成本的測算：主要是燃料費、養(yǎng)路費、營運證費、路橋費等運輸費用及修理費的測算，可參照本年度的實際情況及下年度的經營計劃。燃料費及路橋費根據下年度的經營情況預測，養(yǎng)路費及營運證費根據實際使用的車輛情況預測，修理費用主要根據設備使用情況及維修安排計劃，并結合本年度實際情況作測算。
3.2.2.3其他直接費用的測算：（主要為各作業(yè)板塊發(fā)生的費用）主要是折舊和其他費用項目（如租金、財產保險、辦公費、電話費、差旅費、水電費、事故損失費等）可參考本年度的實際情況及下年度的經營計劃。折舊按規(guī)定的折舊率作測算。
3.2.3期間費用預算主要是指公司各管理部門（既機關人員）組織經營活動必要
的管理費用、財務費用等預算，管理費用包括可控費用和不可控費用兩部分?？煽刭M用是指辦公費、電話費、水電費、差旅費、運輸費、修理費、業(yè)務接待費、勞動保護費等；不可控費用是工資、職工福利費、工會經費、職工教 育經費、折舊費、社會保險、財產保險等。根據上年實際費用水平和預算期內的變化因素，結合費用開支標準和公司降低成本費用的要求，分項目、分責任部門進行編制。其中：業(yè)務招待費應當重點列示。
3.2.4營業(yè)外收支預算包括處理固定資產凈收入和損失、罰款凈收入和損失及其他營業(yè)外收支等，應當根據實際情況和國家有關政策規(guī)定，編制營業(yè)外收支等相關業(yè)務預算。
3.3固定資產投資預算：主要是指公司在預算期內購置、更新固定資產進行投資的預算，應當根據公司發(fā)展計劃和年度固定資產投資計劃編制。公司處置固定資產所引起的現金流入，也應列入預算。
3.4資金預算是公司在預算期內需要借入的長短期借款，主要依據公司有關資金需求決策資料及利率等編制。
3.5財務預算主要包括資產負債預算和損益預算等內容
3.5.1資產負債預算：是按照資產負債表的內容和格式編制的綜合反映公司期末財務狀況的預算報表。一般根據預算期初實際的資產負債表和收入預算、經營預算、資本預算、資金預算等有關資料分析編制。
3.5.2損益預算：是按照損益表的內容和格式編制的反映公司在預算期內利潤目標的預算報表。一般根據收入預算、經營預算、成本預算、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。
4.1下達任務：財務部于每年10月初向公司各部門下發(fā)上報下一年度的財務預算通知和編報要求。
4.1.1編制上報：各部門應當結合通知要求、本年度的實際情況和下一年度的
特殊變動來確定其下一年度的財務預算指標，并于每年10月15日前將各項計劃以及有關材料上報財務部。
4.1.2客服部根據各作業(yè)板塊(包括運輸、倉儲、辦事處)的經營情況，市場開拓情況制定下一年度各板塊收入預算。
4.1.3調度部根據運輸營運情況，編制下一年度短途外請車支出的預算。
4.1.4各作業(yè)部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）根據本部門設備使用情況及下一年度的營運計劃，參照本年度實際發(fā)生額編制下一年度本部門日常發(fā)生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養(yǎng)路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅）、 倉庫需更新的地臺板、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費等支出預算。
4.1.5保險部負責制定公司財產保險及車輛事故損失費的預算。
4.1.6行政部負責編制下一年度公司人工成本（包括作業(yè)部、辦事處、機關人員的工資、社會保險、臨時用工勞務費等），以及機關部門日常發(fā)生的修理費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動保護費、水電、房租等費用預算。同時負責編制公司辦公設備（如電腦、打印機、復印機、傳真機等）購置、更新的預算。
4.1.7財務部：負責編制折舊費、四稅、審計費、財務費用等預算。
4.1.8總經理辦：負責編制購置運輸設備及投資項目的預算。
4.2審查平衡：財務部根據各部門上報的財務預算方案進行審查、匯總。在審查、 平衡過程中，財務部應當進行充分協調，對發(fā)現的問題提出初步調整的意見，并 反饋給有關部門予以修正。
4.3審議批準：財務部在各有關部門修正調整的基礎上，編制公司財務預算方案， 上報公司財務預算領導小組討論、審定。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者財務預算 目標的事項，應當責成有關部門進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上，財 務部正式編制公司年度財務預算草案，提交公司執(zhí)行官審議批準。
4.4下達執(zhí)行：財務部將審定后的財務預算下達各部門執(zhí)行。
4.5 月度預算的編制程序：
4.5.1客服部應在每月25日前向財務部上報下月經營收入預算。
4.5.2調度部應在每月25日前向財務部上報下月短途外請車支出的預算。
4.5.3各作業(yè)部門（包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處）應在每月25日前向財務部上報下月本部門日常發(fā)生的成本費用，包括：日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費（包括養(yǎng)路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅）、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費、勞動保護費、水電費等支出預算。
4.5.4保險部應在每月25日前向財務部上報下月公司財產保險及車輛事故損失費的預算。
4.5.5行政部應在每月25日前向財務部上報下月工資（包括作業(yè)部、辦事處、機關人員的工資）、勞動保護費、臨時用工勞務費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品等費用計劃。
4.5.6總經理辦應在每月25日前向財務部上報下月重大項目開支預算。
4.5.7財務部編制月度預算，經公司執(zhí)行官批準后在月底最后一天下達。
4.6已經正式下達執(zhí)行的財務預算，一般不予調整，但是由于市場環(huán)境、經營條 件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財 務預算執(zhí)行結果產生重大偏差的，經公司財務預算領導小組審核后報公司執(zhí)行官 批準方可進行調整。
4.7 調整財務預算應當先由歸口管理部門向財務部提出書面申請，經審核后編制 年度財務預算調整方案，提交公司財務預算領導小組審定后上報公司執(zhí)行官批 準，然后下達執(zhí)行。
5.0財務預算的執(zhí)行與控制
5.1 各部門必須將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各板塊、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。同時將年度預算細分為月份預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。
5.2各部門應當強化現金流量的預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制
預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執(zhí)行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，一律不予支付。
5.3 建立財務預算報告制度，要求各部門定期報告財務預算的執(zhí)行情況。財務部利用財務報表實行月三級預警監(jiān)控（三級預警線為：一級達預算的50%；二級達預算80%；三級達預算100%）的財務預算的執(zhí)行情況，及時向各部門和公司領導層匯報。
6.0財務預算的分析與考核
6.1財務部要全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，研究、落實、解決財務預算執(zhí)行中存在問題的政策措施，并通過公司經濟活動分析會對財務預算的執(zhí)行進行分析。
6.2總經理辦以年度財務預算為基礎和依據，制定和下達各部門年度關鍵績效考核指標，并嚴格按照公司績效管理相關考核辦法執(zhí)行，以保證公司年度財務預算的嚴格執(zhí)行和公司年度經營目標的順利實現。
6.3 對年度內因財務預算調整而導致關鍵績效指標發(fā)生變化的部門，總經理應根據財務部對其財務預算的調整意見相應調整其關鍵績效指標，報經公司執(zhí)行官審定后重新下達指標。
6.4各部門要對其上報的財務預算準確性負責，以確保公司的'預算安排，除特殊原因外，各部門上報的預算與實際誤差率不得超過10％，并將預算的準確性納入年度經濟獎懲考核范圍之中。
7.附則
7.1本制度的執(zhí)行責任人：財務經理，本制度的監(jiān)督責任人：財務總監(jiān)。
7.2本制度自批準生效之日起執(zhí)行。
7.3本制度解釋權歸財務部。
1 目的和依據
為了加強云南冶金集團進出口物流股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務預算管理，完成生產經營目標，實現資本保值增值，根據《企業(yè)財務通則》、和集團《預算管理制度》以及有關法律法規(guī)，結合公司實際，制定本制度。
2 適用范圍
本制度適用于公司，子公司可參照本制度執(zhí)行。
3 定義
本制度所稱預算管理是指財務預算管理。
4 機構及職責
4.1預算經過公司總經理辦公會審查后，提交公司董事會，公司董事會負責制訂公司的年度財務預算方案。
股東大會審議批準公司的年度財務預算方案，是財務預算方案最高領導機構，負責公司預算預案的審定及預算方案重大變動及調整審定工作。
4.2 公司總經理負責預算工作。
總會計師協助總經理對預算進行管理；公司內部相關部門的主要負責人應當參與公司預算管理工作。
行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議。
5 編制原則
財務預算編制按照集團要求和公司內部經濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則：
5.1實行全面預算管理原則。
5.2堅持成本費用適度從緊原則。
5.3加強財務風險控制原則。
5.4保證經營目標實現原則。
6 基本內容
6.1財務預算由業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、現金預算項目共同構成。
6.2財務預算按年度編制，根據管理工作需要可編制專項預算，納入年度預算管理。
6.3財務預算是集團和公司落實內部經濟責任制的依據，采取直接向集團上報方式進行管理。
6.4業(yè)務預算由各業(yè)務部門按照預算期內可能形成相關經濟利益流入流出等生產經營活動（或營業(yè)活動）情況編制，包括銷售或營業(yè)預算、營業(yè)成本預算、采購預算、營業(yè)利潤預算等。
6.5資本預算由投資、項目建設部門按照預算期內資本性活動情況編制，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算等。
以及對原有借款、債券還本付息等情況。
6.7現金預算由財務部以業(yè)務預算、資本預算、籌資預算為基礎編制，主要反映涉及現金收付情況，作為公司資金調控的依據。
6.8公司財務預算編制的基礎表格按集團的統(tǒng)一要求設置，主要以預計資產負債表、預計利潤表和預計現金流量表等各種報表形式反映，并統(tǒng)一財務預算指標計算口徑。
7.1公司財務部根據集團財務預算目標和編制要求，于每年第四季度編制下一年度財務預算初稿。
7.2集團財會部按照股東會審定的預算下達各預算單位，公司根據下達的預算編制正式預算，并經其股東會、董事會同意后，上報集團，集團匯總合并后上報省國資委備案。
8 預算的執(zhí)行與控制
8.1公司按照集團審定后的年度財務預算，進行認真組織實施，將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各責任環(huán)節(jié)，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。
8.2公司嚴格執(zhí)行財務預算，努力完成利潤指標。在日常控制中，建立健全各項記錄，嚴格執(zhí)行成本費用定額、標準，加強監(jiān)控。
8.3公司按照集團要求按季報告財務預算的執(zhí)行情況，對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現偏差較大的重大項目，查找原因，并提出改進經營管理的措施和建議。
8.4公司正式下達執(zhí)行的財務預算，一般不予調整。財務預算在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者導致財務預算執(zhí)行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。
8.5調整財務預算，由預算執(zhí)行部門提出調整財務預報告，闡述財務預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程度，提出財務預算指標的調整幅度。
8.6財務部負責對預算執(zhí)行部門的財務預算調整報告進行審核分析，匯總編制公司年度財務預算差異表。
8.7公司提出的財務預算調整事項，按集團規(guī)定應遵循以下要求：
8.7.1預算調整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略。
8.7.2預算調整方案應當在經濟上能夠實現最優(yōu)化。
8.7.3預算調整重點應當放在財務預算執(zhí)行中出現的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關鍵性差異方面。
8.8預算調整方案經公司股東大會、董事會批準執(zhí)行。
9 預算的分析和考核
9.1財務部按季對預算部門的預算執(zhí)行情況進行分析，全面掌握財務預算的執(zhí)行情況，報告財務預算執(zhí)行中存在的問題、提出建議。
9.2預算年度終了，由公司管理層向董事會、股東會報告財務預算執(zhí)行情況。
9.3財務預算完成情況以年度財務審計報告為準。
9.4財務預算考核由董事會組織實施。
10 預算外資金
預算外特殊項目支出，由資金使用部門提出“資金使用申請報告”，須報公司辦公會審批。
11附則
11.1國家相關法規(guī)對本制度內容另有規(guī)定的，遵照相關法規(guī)執(zhí)行。 11.2本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)執(zhí)行。
11.3本制度自公司印發(fā)之日起執(zhí)行。
12 相關文件
集團《預算管理制度》
13 相關記錄：
年度財務預算 調整財務預算報告
年度財務預算執(zhí)行情況報告 資金使用申請報告（辦公會審批）
第一章 總則
第一條 預算管理是公司整個經營管理的重要組成部分，是經營者對公司經營活動進行組織、管理、控制的手段之一，也是公司對各部門監(jiān)管的有效措施。結合公司的實際情況，特制定本管理制度。
第二條本制度適用于公司及下屬部門的一切經濟活動包括經營、投資、財務等各項活動，以及企業(yè)的人、財、物各個方面，供、產、銷各個環(huán)節(jié)全部納入全面預算管理，做到全員參與，全面覆蓋，并進行事前預算、事中控制和事后分析相結合的全程監(jiān)控。
第三條 本制度中所稱全面預算是指在科學預測和決策的基礎上制定的，以貨幣及其他數量形式反映的公司在未來一定期間內全部經營活動各項目標的行動計劃和相應措施的數量說明。全面預算包括經營預算（也稱業(yè)務預算）、投資預算、籌資預算、財務預算等。
第四條 全面預算管理貫穿于公司及下屬部門經營管理活動的各個環(huán)節(jié)，預算管理包括預算編制、審批、執(zhí)行、分析、調整、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)，是提升公司整體績效和管理水平的重要途徑，其主要任務是：
1、推進戰(zhàn)略目標管理，讓戰(zhàn)略落地，實現長期規(guī)劃和短期計劃相結合。
2、加強公司內部信息溝通，使各部門和公司的目標與活動一致。
3、明確公司內部各個層次的管理責任和權限，提高管理效率。
4、通過對公司的經營活動進行控制、監(jiān)督和分析以及對預算執(zhí)行情況進行考核和評價，實現管理過程和管理目標相結合。
第二章 全面預算管理體系
第五條 公司實行統(tǒng)一規(guī)劃、逐級管理的全面預算管理體制，確定以下管理原則:
1、統(tǒng)一規(guī)劃原則。全面預算目標由公司統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司經營目標相一致，各級預算必須服從于公司的戰(zhàn)略目標和經營目標。
2、分級管理原則。全面預算目標按逐級分解的原則實行分級管理，經下達的全面預算指標由公司各級部門負責落實，各部門對各自歸口的業(yè)務做預算，并對預算執(zhí)行負責，公司統(tǒng)一對各單位全面預算執(zhí)行情況分析考核。
3、全員參與原則。本著誰花錢，誰編預算，誰控制，誰負責的原則，全體員工共同參與預算的編制過程，而不是由財務部門一個部門、一個人來編制公司預算。
4、實事求是原則。根據市場狀況及本單位的實際需要，合理確定本單位的預算額度。
5、上下結合原則。自上而下分解目標，自下而上編制預算。
6、輕易不調整原則。預算一旦確定，沒有審批，不予調整以保證預算的嚴肅性與合法性。
第六條 預算的編制管理
公司的預算編制在總經理領導下，由各編制小組自上而下，自下而上，反復測算、修改、平衡、調整后產生。
預算的種類，內容及編制分工：
按照預算的不同內容，預算分為經營預算，非經營性費用預算，投資預算和財務預算四大類，公司批準后執(zhí)行。
1
1、經營預算。是指公司日常發(fā)生的各項基本經營活動的預算。其中最主要的是銷售預算，其他的各項成本，費用則根據銷售預算的業(yè)務量分別編制。經營預算主要內容及編制分工如下：
（1）、營業(yè)收入預算。由事業(yè)發(fā)展部會同營運部門編制，主要為營業(yè)收入，包括項目規(guī)模，項目管理中營業(yè)收入的毛利率等。
（2）、經營成本預算。由財務部會同營運部門編制，主要是各營業(yè)部門耗用的原材料，物耗成本，包括食品成本，商品成本。
（3）、營業(yè)費用預算。由營運部門編制，主要是營業(yè)部門在經營中發(fā)生的各項費用。
（4）、人工成本及員工福利預算。由人力資源部編制，主要是勞動傭工和人員工資以及福利費用。
（5）、項目費用預算。由營銷部會同營運部門編制，主要是項目開發(fā)費用，廣告宣傳費用，促銷費用等。
（7）、管理費用預算。由各管理部門編制。主要是管理部門為組織和管理經營活動而發(fā)生的各項費用。
（8）、能源消耗預算。由營運部等部門編制，主要是水，電，煤，煤氣，燃油，汽油等費用。
（9）、采購預算。由采購部編制，主要是物資庫存量和耗用量的采購計劃。
（10）、維修費預算。由工程部編制，主要是日常維修費用和項目修理費用。
2、非經營性費用預算。是指由公司承擔的非經營性支出預算，由財務部編制。它主要包括固定資產折舊，裝修費攤銷，貸款利息支出等各項支出預算。
3、投資預算。是公司的固定資產的購置，擴建，改造，更新及其他投資等。在可行性研究的基礎上編制的預算。投資預算由工程部編制。它主要包括固定資產購置，基建投資和更新改造預算。投資預算，編制的內容包括購置或投資的時間，內容，資金的來源，可獲得的收益，投資的回收期等。
4、財務預算。是指公司在計劃期內反映的有關預計現金收支，經營成果和財務狀況的預算，由計劃財務部編制。它主要包括預計損益表和預計資產負債表，亦稱總預算。
5、各部門編制完成預算表后，每月1號上交財務審核，交王總審批，
第十一條 預算編制依據
1、預算編制以營業(yè)收入預測為起點。
2、經營預算根據本行業(yè)的特點，結合本企業(yè)自身的業(yè)務情況確定預算的起點。相關責任部門在編制經營預算時應考慮以下因素：考慮在常規(guī)經濟條件下的業(yè)務規(guī)模、競爭情況、季節(jié)性因素、穩(wěn)定合同及潛在合同的進展情況等因素。
3、投資預算應在公司經營目標和預算目標基礎上進行編制。投資預算是在項目資本預算基礎上，單獨反映資本項目對年度經營的影響而形成的預算。相關責任部門根據項目資本預算編制年度資本預算。
4、籌資預算應在經營預算和投資預算的基礎上進行編制。根據各責任部門編制的經營預算和投資預算，在此基礎上，由資金管理部門編制資金預算。
5、財務預算應在經營預算、投資預算和籌資預算基礎上進行編制。根據各責任部門編制的經營預算、投資預算和籌資預算，在此基礎上，由財務部門編制財務預算。
2
第十三 條 全面預算的執(zhí)行
1、公司各責任部門是本單位全面預算的執(zhí)行機構。
2、責任部門的第一負責人，即各部門的經理是責任部門預算執(zhí)行的直接負責人。
3、分管領導對其負責的責任部門的預算執(zhí)行負有主要責任。
4、成本、費用如遇預算控制不善確需突破時，必須由責任部門提出書面申請，說明原因。總經理審批。
全面預算的反饋與分析
第十五條 全面預算執(zhí)行信息反饋
1、預算執(zhí)行過程中，各責任部門要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，以全面預算業(yè)績報告和差異分析報告等書面報告的形式，全面系統(tǒng)地報告每個責任部門及整個公司預算執(zhí)行的進度和結果。
2、預算信息反饋的方式
（1）定期書面報告包括預算業(yè)績報告和差異分析報告。業(yè)績報告同預算編制表格一一對應，即對于各責任部門編制的每項預算，全面預算管理工作小組都向其提供相應實際經營情況與預算對比情況的書面報告。差異分析報告是對業(yè)績報告的補充，只對發(fā)生重大差異的項目進行分析和報告。由全面預算管理工作小組要求產生重大差異的責任部門完成差異原因分析報告。
（2）為保證預算目標的順利實現，全面預算管理委員會在月度召開預算例會，對照業(yè)績報告和差異分析報告及時總結預算執(zhí)行情況，提出改進措施，并對今后預算工作做好部署。
第十六 條 全面預算的分析
1、全面預算差異分析的周期
下屬公司每月制定差異分析報告，并召開月度預算例會，審議和討論各責任部門預算的執(zhí)行情況；同時，下屬部門應將月度差異分析報告提交全面預算管理辦公室備案。
2、負責差異分析的責任部門
（1）公司全面預算管理委員會討論通過公司各部門提交的重大差異分析報告；對預算執(zhí)行差異原因及責任部門進行審議，并提出處理意見。
3、全面預算差異分析程序
（1）每月 10日前,由公司各部門向責任部門提交業(yè)績報告。
（2）各責任部門根據業(yè)績報告中標注的重大差異進行解釋和分析,形成部門差異分析報告,并于每月 12 日前提交全面預算管理領導小組審批。
（3）每月 15 日前, 公司全面預算管理辦公室召開月度預算例會,對前一月公司各部門的全面預算目標完成情況進行分析、評價,為全面預算管理委員會對全面預算的執(zhí)行進行動態(tài)控制提供依據。
第七章 全面預算的調整
七 條 全面預算調整的原則
1、全面預算一經批準,在公司內部即具有“法律效力”,不得隨意更改與調整。
2、當內外部環(huán)境向著劣勢方向變化、影響預算的執(zhí)行時,應首先挖掘與預算目標
相關的其它因素的潛力,或采取其它措施來彌補。只有在無法彌補的情況下,才能提出預算調整申請。
3、當內外部環(huán)境向著有利方向變化,而且具備中長期的穩(wěn)定趨勢,有明確證據表明經營預算目標可加以提高,公司內部應積極主動提出調整申請。
企業(yè)財務預算管理制度
第一章 總則
一、概念
預算管理就是利用預算對公司內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調公司的生產經營活動，完成公司既定的經營目標。公司財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞公司戰(zhàn)略目標，對預算內公司資金取得和投放、各項收入和支出、公司經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。
二、編制范圍
公司及實際控制子公司所有的收入、支出都必須納入預算控制。
三、編制原則
1、量入為出、綜合平衡；
2、全面預算、過程控制；
3、機構明確，多級實施；
4、注重效益，防范風險。
四、預算編制依據
1、國家法律法規(guī)、財務政策和有關規(guī)定；
2、會計準則的規(guī)定和要求；
3、公司經營發(fā)展戰(zhàn)略和整體目標；
4、公司生產經營計劃，投融資制度。
五、編制內容
公司實行全面預算管理，將預算具體劃分為經營預算、投資預算、
財務預算三大類。經營預算、投資預算都必須以貨幣的形式反映在財務預算內。
1、經營預算，是對企業(yè)日常發(fā)生的各項基本經營活動做出的預算。具體包括銷售預算、生產成本預算、采購預算、人工預算、制造費用預算、單位成本預算、銷售費用預算、管理費用預算等。
2、投資預算，是在資本性支出可行性研究的基礎上編制預算，具體反映投資時間、投資金額、資金來源、投資收益和收益期限等。
3、財務預算，是反映預算其內有關公司的現金收支、經營成果和財務狀況的預算。具體包括現金表預算、利潤表預算、資產負債表預算。
第二章 組織機構及職責分工
一、組織機構
（一）公司成立預算管理委員會。預算管理委員會是公司預算管理的最高決策機構，由公司總經理、副總經理和各部門負責人組成。
1、公司總經理是預算管理委員會主任，負責公司全面預算管理工作。
2、公司副總及分公司、子公司領導對所主管的業(yè)務預算負責，組織指導相關職能部室、分廠、實際控制分公司開展全面預算管理工作。
（二）預算管理委員會的辦事機構設在財務部，負責處理公司預
算管理工作的日常事務。公司各職能部室、分廠、實際控制分、子公司要制定專門的預算管理人員，具體負責本部門的預算工作。
二、職責分工
（一）預算管理委員職責。
1、決定公司預算管理制度；
2、審議并通過公司預算方案；
3、協調解決預算編制執(zhí)行過程中出現的問題；
4、監(jiān)督公司預算方案的實施，完成預算的目標。
（二）財務部的預算管理職責
1、制定預算管理制度、預算管理方法和工作流程，明確預算工作全過程得到有效控制。
2、負責組織公司預算的編制、審查、匯總、平衡、上報、下達、分析、控制、考核、報告等。
3、具體指導各職能部室、分廠、實際控制分公司預算的編制工作。
4、負責預算管理的其他日常工作。
（三）各職能部室、分廠、實際控制分公司的預算管理職責。 公司其他職能部門是預算責任部門，按照職責分工具體負責本部門分管業(yè)務的專項預算編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務部門做好公司預算的綜合平衡、分析、控制、考核等工作。具體分工如下：
1、市場營銷部、國際貿易部負責公司銷售收入、銷售費用的預算并積極組織收入，確保收入預算的完成。
2、采購部負責材料物品采購的預算管理。
3、動力設備部負責固定資產（房屋、建筑物除外）、氣體、設備配件、工具、量具、刃具、電力、設備修理等預算管理。
4、生產部負責公司生產計劃的編制；各分廠、外委外協加工計劃的預算管理。
5、技術中心負責公司技術使用費、技術開發(fā)費的預算管理。
6、質管部負責公司質量監(jiān)督、檢驗器具的預算管理。
7、武保安全部負責公司安全、保衛(wèi)、消防的預算管理。
8、人力資源部負責公司人工費用、人員培訓費用等的預算管理；負責各職能部室、分廠、實際控制分公司的預算考核兌現工作。
9、規(guī)劃發(fā)展部負責基本建設、綠化、排污以、審計費用、運輸費用的預算管理。
10、綜合辦公室負責工會經費、業(yè)務招待費、車輛使用費、保險費等相關費用的預算管理。
11、各分廠負責制造費用的預算管理。
12、庫管中心負責發(fā)貨及倉儲費用的預算管理。
第四章 預算編制程序及方法
一、預算編制一般遵循“全員參與、上下結合、綜合平衡”的程序進行。
二、預算編制方法
1、由預算委員會提出下年度預算編制原則和要求。預算必須根據公司年度重點工作明確提出預算年度內要實現的預算指標，如：產值、收入、利稅等。
2、財務部根據預算委員會提出的預算原則和要求，提出下一年度的預算目標，分解關鍵指標并下達具體的預算編制辦法、時間和要求。
3、各職能部室、分廠、實際控制分公司根據分解后的關鍵指標，按照財務部下達的預算編制辦法制定本部門的預算。
4、財務部負責預算的匯總、審核、平衡，并將匯總后的公司年度預算上報預算管理委員會。
5、預算管理委員會對上報的公司年度預算進行討論、審核上報預算管理委員會主任。
四、編制說明。預算編制是具體落實公司目標的過程，各責任部門通過編制預算需要明確“應該完成什么目標，應該完成的可以計量的值是多少”的問題。預算并非簡單的預測，預算必須和公司的預算目標相對接，是公司預算目標按部門、按業(yè)務、按人員分解的過程，因此，公司預算目標既是預算編制的出發(fā)點，有時預算編制的終結點。
為了充分發(fā)揮各預算職責部門的主觀能動性，又盡可能的提高預算編制效率，公司預算目標采用應自上而下的分解方式，預算編制則應自下而上地體現預算目標的具體落實，為此各編制預算的職責部門應按照量入為出及本量利分析進行。
第五章 預算的執(zhí)行
一、預算的分解。財務部在預算管理委員會的指導下，按照公司年度預算內容指導各有關職能部室將預算指標進一步分解落實到季度、月份和各環(huán)節(jié)、各崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系。
二、公司預算一經確定必須嚴格執(zhí)行。任何部門和個人不得超越權限調整、變動預算方案。
三、日常預算執(zhí)行業(yè)務。
（一）預算收入監(jiān)控。財務部每月25日匯總上月26日止本月25日的收入實現、回款執(zhí)行情況然后和預算對照，填寫“收款預算執(zhí)行卡”。
（二）、預算支出監(jiān)控。
1、經營業(yè)務支出的執(zhí)行和監(jiān)控。首先由各預算執(zhí)行單位在業(yè)務發(fā)生后，經審核同意后，持有關原始憑證和“業(yè)務資金預算執(zhí)行（監(jiān)控）卡”到財務部門申請付款，避免實際業(yè)務運行中可能發(fā)生的超預算付款情況。
2、費用開支的執(zhí)行和監(jiān)控。首先由各預算執(zhí)行單位在發(fā)生費用申請付款時，持有經審核同意的有關原始憑證和“費用預算執(zhí)行監(jiān)控（監(jiān)控）卡”到財務部門申請付款，避免實際業(yè)務運行中可能發(fā)生的費用超預算付款情況。
（三）、監(jiān)控執(zhí)行情況由財務部于每月25日匯總上月26日止本月25日匯總填寫預算支出匯總表，每季初10日內編寫預算執(zhí)行情況匯總及分析報告。
（四）、財務部將預算收支匯總上報預算管理委員會，并由預算管理委員會討論、審核預算執(zhí)行情況，預算委員會視預算執(zhí)行情況決定是否對預算進行調整。
理委員會仲裁。預算管理委員會主任做出仲裁決議后，由預算管理委員會下達“預算仲裁決議書”給相關預算執(zhí)行單位。仲裁決議已經形成，各預算執(zhí)行單位必須無條件執(zhí)行。
（六）、審計部門對預算執(zhí)行情況實施審計監(jiān)督，及時發(fā)現和糾正預算執(zhí)行中存在的問題。
第六章 預算調整
公司預算確定后不得隨意調整。當遇到國家重大政策性變化或不可抗拒因素等影響，或根據市場形勢公司戰(zhàn)略變化，公司預算需要調整時，應及時編制預算調整放案，并按照規(guī)定程序審批。
一、預算調整的條件。
3、預算委員會將批準后預算調整通知書下達給申請調整的預算執(zhí)行部門。
第七章 預算反饋
（一）、預算反饋制度。為保證預算目標的順利實現，在預算執(zhí)行過程中各預算單位應定期召開預算例會，對照預算指標及時總結預算執(zhí)行情況、計算差異、分析原因、提出改進措施，形成不同形式的預算反饋報告。
（二）各預算單位預算反饋控制辦法。各預算單位于每月25日至月底期間召開本單位的本期預算例會，并形成預算反饋報告和提出改進措施。
（三）公司預算管理委員會至少于每季的10日前召開一次預算工作會議。主要聽取財務部及各預算部門的預算工作匯報，溝通公司預算執(zhí)行情況，確定工作重點，針對預算執(zhí)行過程中存在的問題，及時進行協調，監(jiān)督，幫助各部門積極完成公司預算。
（四）每年一月份，公司預算管理委員會應召開上年度預算執(zhí)行情況分析會。分析會的主要議題包括聽取公司財務部的預算分析報告，檢查各預算部門的預算執(zhí)行情況，分析重大差異和明確原因與責任。通報預算執(zhí)行及分析結果。
第八章 附則
一、本制度經董事會批準后執(zhí)行。 二、本制度解釋權歸公司財務部。
附表二、
財務預算管理工作總結篇九
財務預算作為一種數量化的管理控制手段，其從產生、發(fā)展到現在，始終是一個開放的理論體系，不斷吸收先進的管理思想和方法為其所用，今天本站小編給大家找來了財務預算。
希望能夠幫助到大家。
20xx年在學院黨政班子的正確領導下，認真貫徹落實精神，堅持政治理論學習，履行崗位工作職責，勤奮工作，廉潔自律，保證了各項工作有序有效的運行，現將一年來的學習、工作、廉潔自律情況匯報如下。
(一)關于思想政治表現。
能認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”的重要思想;認真學習黨的xx大文件，擁護黨的基本路線和各項方針政策;服從大局、主動服務大局，認真貫徹落實黨委決議、校長辦公會議決議和校財經領導小組會議精神;能牢記全心全意為人民服務的宗旨，忠實地為全校師生員工服務;公道正派，堅持原則，在學校改革和事業(yè)發(fā)展中注意發(fā)揮黨員領導干部的表率作用。
(二)關于組織領導能力。
能堅持解放思想、實事求是、與時俱進的思想路線，運用馬克思主義的立場、觀點和方法，分析研究和解決學校財務工作中遇到的實際問題;能駕馭全局，有較強的組織協調能力;具有一定的科學決策水平和開拓創(chuàng)新能力;在干部使用上，善于發(fā)現人才、注意培養(yǎng)干部，能正確使用干部，用人所長，避其所短;兼任財務處黨支部書記，能結合業(yè)務工作的特點，有針對性地做好干部職工的思想政治工作。
(三)關于工作作風。
能嚴格執(zhí)行民主集中制，認真執(zhí)行財務處議事規(guī)則和工作紀律，堅持每周一次處長辦公會議制度。能平易近人，與其他處領導團結協作，與兄弟處室密切配合，努力完成學校下達的各項目標任務。為了在省屬高校財務系統(tǒng)中保持一流地位，自我加壓，與時俱進，不斷探索和管理創(chuàng)新;勇于改革，敢于負責，勤奮敬業(yè)，任勞任怨;能組織有關人員經常深入第一線，了解情況，幫助基層解決實際困難。
(四)關于工作實績。
對照工作目標，今年本人工作實績主要體現在六個方面：
1，切實做好校財經工作領導小組日常事務工作，當好領導參謀助手。
按照學校xx年黨政工作目標要求，今年八月，我校組建了校財經工作領導小組，本人擔任財經工作領導小組成員兼秘書，為了使財經工作領導小組有序地開展工作，按照職責分工和工作程序，我能及時主動提出建議議題送校領導審定，事先了解和掌握各項議題的具體情況，詳實地向校財經工作領導小組匯報，積極地參與討論，準確地起草會議紀要，并切實貫徹執(zhí)行校財經領導小組的各項決議。今年共召開六次財經工作領導小組會議，學校急需研究解決的有關財經工作方面的問題基本上都能得到妥善解決，達到了加強對全校財經工作領導的要求。
2、多渠道籌集資金，確保學校資金需要。
(1)充分調動各方面積極性，較好地完成校慶籌資任務。為了調動各學院、各部門籌資積極性，確保我校成功地舉辦百年校慶，負責起草了《校慶捐贈財物管理辦法》和《操作規(guī)程》，精心設計了校慶捐贈證書、校慶捐贈財物登記憑證等配套材料，在有關部門的大力支持和配合下，校慶前及時舉行了兩次捐贈儀式，推動和促進了百年校慶捐贈工作。校慶期間兼任校慶捐贈組組長，組織了100多人的隊伍現場接受捐贈，由于精心組織、分工合理、崗位明確、責任到人，捐贈工作井然有序，給來賓和校友們留下了深刻的印象。據統(tǒng)計，校慶捐贈財物共計700多萬元，其中捐款400多萬元(含財務處爭取的捐贈130多萬元)，捐贈物品價值300多萬元。同時還得到了省財政廳增撥的校慶專項補助100萬元，為我校成功地舉辦百年校慶提供了資金保障。
(2)用好用活政策，增加學校收入。根據我省選擇性招生有關政策，我與校內有關部門共同研究籌資辦法，規(guī)范操作程序，并組織有關人員密切配合，增加學校收入1700多萬元，較好地彌補了學校經費的不足。
“部門預算”業(yè)務培訓，使我校各級主管財務領導和財會人員普遍受到了一次對“部門預算”知識的輔導。通過研究、考察和培訓活動，拓寬了信息傳遞的通道，增進了交流與合作，增加了上級部門對我校的了解，提高了我校的知名度和美譽度，為我校爭取經費創(chuàng)造了有利條件。據悉，我校關于申請增加重點建設經費的請示報告，最近省政府領導已有批示，原則同意我校“十五期間”重點建設經費與南師大、蘇大(211工程)享受同等待遇。為了使領導批示落到實處，今后將需繼續(xù)用鍥而不舍的精神一如既往做好工作，抓住機遇，爭取政府及有關部門支持，力爭達到預期效果。
(4)積極爭取金融部門對我校的支持。我處與當地銀行經常保持廣泛聯系，及時介紹學校建設情況，溝通金融信息。按照基建進度，今年我校已向銀行貸款7000萬元，同時組織有關人員爭取銀行支持計算機設備等25萬元，支持廣陵新校區(qū)校園“一卡通”建設24萬元，保證了學校建設資金需要。
3、實施穩(wěn)健的財政政策，穩(wěn)步推進“部門預算”改革。今年是我省實施“部門預算”改革的第一年，我校緊緊圍繞學校黨政工作目標安排預算，確保學校改革、穩(wěn)定和各項事業(yè)發(fā)展，為全面提升學校整體實力、提高辦學水平及搞好百年校慶提供經費保障。今年在預算安排上體現三個特點：一是突出重點，教學科研、人才建設、學科建設、實驗室建設、圖書資料建設、廣陵學院新校區(qū)建設、百年校慶活動、電視臺建設、新教學實驗樓及學生宿舍設備配套、水電基礎設施及校園環(huán)境整治等專項經費安排1.2億元，學校各項重點建設步伐加快，事業(yè)發(fā)展充滿生機;二是實行穩(wěn)健的財政政策，盤活校內存量資金，提高資金使用效率。今年計劃新增銀行貸款1.55億元，實際新增銀行貸款7000萬元，節(jié)省了財務成本;三是細化預算和剛性約束，預算項目內容細化，預算指標剛性約束，預算管理操作規(guī)范，與省財政“部門預算”改革的要求基本銜接。我校預算管理工作受到上級部門及有關高校的一致好評，我校的預算模式紛紛為兄弟院校效仿。
4、強化“經營學?！崩砟睿瑘猿珠_源節(jié)流，勤儉辦學。我處堅持從自身做起，邀請校領導在財務處作關于“加入wto與經營學校理念”的輔導報告;我利用學校wto知識學習班的契機，提出經營學校的十個設想，呼吁全校教職工增強危機意識、使命意識、責任意識，共同做好經營學校的大文章;根據工作目標要求，組織我處有關人員在廣泛調研的基礎上，制定了《關于堅持勤儉辦學、反對鋪張浪費的若干意見》。省教育廳批轉全省，要求在全省高校推廣。
5.我校財務順利通過審計檢查，并且獲得一致好評。今年省政府年度工作目標確定對全省46所高校xx年度財務收支和收費管理使用情況開展專項審計，我校列為其中。市審計局受省審計廳委托，選調6名專家進駐我校進行了為期40天的審計檢查，我處積極予以配合，組織專人負責提供資料、咨詢、答疑、解釋和服務，確保審計工作順利進行。經過審計，審計局揚審意行(xx)45號提出以下審計意見“審計結果表明：xx年，你校較好地執(zhí)行了國家財經法規(guī)和財務制度，財務管理及內控制度健全，基礎工作規(guī)范，會計核算基本真實，財務工作為學校跨越式發(fā)展發(fā)揮了重要的保障和促進作用”，審計中發(fā)現的問題主要是企業(yè)返還稅需補交學校和少數二級財務核算范圍問題，屬于內部糾正和改進的問題，未發(fā)現違法違紀問題。據悉，被查的兄弟高校有的“小金庫”被沒收，有的偷稅漏稅被罰款，有的基礎工作較差，違規(guī)問題嚴重，學校與審計的關系僵持，牽制了學校領導許多精力。相反我校通過檢查，成為全省財務工作做得比較好的典型，擴大了我校的影響，提高了學校知名度。
6.加強和規(guī)范二級財務管理。今年，我校就加強和規(guī)范二級財務管理主要有做了六項工作：即根據校黨委(擴大)會議決議，對五個校內二級財務單位委派了財務負責人，從體制上理順了校內財務關系;修訂崗位責任制，進一步明確了二級財務負責人的工作職責;初步明確了二級財務單位的核算范圍;組織校內財會人員對二級財務進行觀摩;聘請專家對二級財務人員進行業(yè)務學習培訓;規(guī)范二級單位會計報表等。現在，校內財務體制初步理順，二級財務管理得到加強;二級單位財會人員素質進一步提高。
(五)關于廉潔自律。
按照財務處廉政責任第一責任人的要求，能帶頭認真學習并組織全處干部職工學習黨中央關于廉政建設的一系列文件，參加學校廉政報告會，觀看廉政錄像，通過學習，從思想上筑起一道鋼鐵長城，增強防范意識和拒腐防變能力。同時針對財務管理薄弱環(huán)節(jié)，堵塞財務管理漏洞，加強防范。按規(guī)定進行個人收入申報，接受組織監(jiān)督。能以“三個代表”的要求，自覺做到自省、自警、自勵、自律。今年上半年，校紀委監(jiān)察處對我處進行了黨風廉政責任制考核，肯定了成績和好的做法，主要是：“領導重視、積極開展黨風廉政教育、責任制網絡健全、重視制度建設、從源頭上預防和解決腐敗問題、注重行風建設;”同時指出要“進一步增強財務透明度，根據財務部門工作的特點，把廉政建設責任制的要求貫徹落實到每個財會人員”。對照考核結果，我處提出五條整改意見，根據財務委派制的實際情況，進一步調整和健全了廉政責任網絡，在校財務處網頁上分級授權公開財務工作的有關內容，接受群眾監(jiān)督。
(六)今年工作中的缺點和失誤。
1.在“部門預算”改革的條件下，如何多渠道籌資，為學校提供更多的建設資金，需要有新思路、新舉措?！安块T預算”改革剛剛起步，制度本身有許多缺陷，我們一方面通過幫助上級部門完善制度，增加財政主渠道對教育的投入;另一方面，有意識培養(yǎng)多渠道籌資隊伍，及時溝通籌資信息，研究籌資對策;還要運用利益激勵機制，進一步調動各方面積極性，開辟多種籌資渠道，為學?？缭桨l(fā)展爭取更多的資金。
2、與部門溝通和向領導請示匯報都做得不夠。雖然工作有主見，辦事公正，敢于負責，也不越權，但是，對個別業(yè)務的處理稍有疏忽就會犯溝通不夠或者向領導請示匯報不夠的錯誤，因此今后在業(yè)務工作上既要大膽，又要謹慎，要防止急中出錯。
3.對國家開辟“綠色通道”后學生欠費增多的情況估計不足。財務處雖然與有關部門和學院共同做了許多工作，效果比較明顯，但學生欠費仍多于去年。
4、加強財會理論學習和研究不夠。
今年只寫了兩篇論文分別在華東農林院校財務研討會和全國地方性綜合性大學財務研討會上宣讀，與有關同志合作在省以上雜志上公開發(fā)表論文一篇。論文數量不多，質量也需要進一步提高.
(七)今后的打算。
按照建設高水平大學的要求，全面提升財務管理水平。高水平大學不僅需要一流人才、一流師資和一流設備等條件，同時也需要有一流管理。特別是財務管理，要力爭做成“品牌”，形成特色，全面提升我校財務工作在全省的地位，真正實現我處“科學理財、高效管理、優(yōu)質服務、爭創(chuàng)一流”的目標，使財務管理水平與建設高水平大學相適應。
在上周的財務工作里，我更加清楚的明白了財務部門的職能作用。財務作為施工單位的后勤工作部門，合理控制成本費用，真實準確的反應各項成本費用，在項目運行中不斷檢測成本利潤情況，為項目為公司的決策提供財務數據。財務工作必須以“認真、嚴謹、細致”的精神，有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督管理職能是我們工作的重中之重。
在日常賬務處理中，這上周我主要學習了以下業(yè)務：
1.在借款、費用報銷、報銷審核、收付款等環(huán)節(jié)中，我們堅持原則、嚴格遵照公司的財務管理制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。對發(fā)票要加以審核，對一些不符合公司規(guī)定的一些發(fā)票不予報銷。
2.在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們認真審核每一張憑證，堅決杜絕不符合要求的票據，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。包括憑證的制定，打印裝訂等各環(huán)節(jié)都要有足夠的細心，確保準確無誤。
3.工程款的支付，一般按照請款單及時的上報公司，核對無誤后正確支付。在這里對付款單位的名稱，銀行賬號以及委托方等一系列問題都要加以注意。
4.平時積極完成上級領導布置的臨時任務。與項目其他部門能夠進行良好的溝通，積極配合，共同完成工作。
作為為財務人員，在公司加強管理、規(guī)范經濟行為、提高企業(yè)競爭力等方面還應盡更大的努力。我將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和公司的發(fā)展，與公司共同進步，共同成長!
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財務預算管理工作總結篇十
1、貫徹執(zhí)行預算管理相關法律、法規(guī)、規(guī)章和制度；結合實際，制定本部門預算管理辦法和實施措施，監(jiān)理和完善預算管理工作規(guī)章制度。
2、編制年度部門預算，完成預算的編制上報工作。
3、負責年度預算方案的草擬工作，研究、擬定預算年度的支出重點，科學安排基本支出和項目支出預算。
4、根據預算單位的情況，對確需調整的項目，按規(guī)定的程序提出具體調整的意見。
5、加強預算執(zhí)行日常監(jiān)督，控制無預算支出和改變資金用途支出，發(fā)現無預算支出和改變資金用途支出，即使報告和處理。
6、對本部門預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，按照要求報告預算執(zhí)行情況。按規(guī)定的范圍公開本級預算。
財務預算管理工作總結篇十一
3、監(jiān)督和控制各子(分)公司企業(yè)經濟運行和資金運行過程中出現的問題;。
4、分析和考核各子(分)公司及公司本部各部門的經營成果和經濟效益。
1、預算年度為每年的1月1日至12月31日。
2、年度預算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預算，以利逐月跟蹤分析。
公司預算的對象包括xx集團有限公司本部預算和各子(分)公司預算。
xx集團有限公司為一級預算單位，各子(分)公司為二級預算單位，各子(分)公司投資的控股或全資單位為三級預算單位。子(分)公司預算包括子(分)公司本部和所屬三級預算單位預算。二級預算單位的確定原則為xx是被投資企業(yè)的絕對或相對控股公司;三級預算單位必須是絕對控股企業(yè)。
5、不調整原則。財務預算一經董事會確定，一般不再調整，各級預算單位應按照預算嚴格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎懲。
(一)xx集團有限公司本部預算的管理。
1、本部預算的對象為:公司本部各部室。
2、本部預算的內容分為兩個部分:。
(2)本部管理費用預算。具體包括:人員的工資福利費用、差旅費、辦公費、招待費及歸口管理的各項費用。
(2)各預算對象按照分工，于當年十月底前提出下年度的預算建議;。
(3)資金財務部對各預算對象的預算建議進行初審平衡后，編本部預算預案，經財務總監(jiān)、公司總裁審核后，于當年十二月中旬前報公司董事會。董事會應于當年十二月底前完成預案的審定。
4、資金財務部應對本部預算的正確實施負責，并對執(zhí)行情況進行跟蹤分析，按季向公司總裁、財務總監(jiān)匯報本部預算執(zhí)行情況。
5、年度終了，資金財務部編制編報決算案，并上報公司總裁、財務總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議。
子(分)公司預算包括子(分)公司本部預算和所屬三級預算單位預算。子(分)公司預算參照xx集團有限公司本部預算編制方法。編制程序如下:。
1、各子(分)公司經營者根據xx本部傳達的預算提示目標，組織子(分)公司預算的編制，將提示目標分解到各部門和所屬三級預算單位。
(1)采用全面預算管理制度，預算內容包括生成經營管理活動的各個方面，編制預算前應進行詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預算為起點，依次進行材料采購預算、生產預算、成本費用預算和應收帳款、庫存預算以及各項期間費用預算，形成三張主要預算報表:現金流量表、資產負債表、損益表。
(2)全面預算需要各部門協同一致，銷售部門編制銷售預算和應收帳款預算，供應部門協助生產部門根據本年度預計銷售量，編制原材料、人工、制造費用預算，倉庫保管部門根據材料入庫、生產、銷售情況編制存貨預算，財務部門編制現金收支預算以及管理費用、財務費用預算，最后由財務部門對各部門編報的預算進行協調平衡，最終形成本企業(yè)的總預算。
(3)如果本年度預算的結果與xx本部的提示目標不一致，本單位需要根據實際情況層層推進，降耗挖潛，調整預算，力爭達到提示目標要求。
3、子(分)公司協調平衡所屬各預算單位的預算，形成完整的二級單位預算。
4、經xx本部審核并經公司董事會批準后，本部向子(分)公司經營者正式下達年度預算要求，并按此要求在該子公司法定機構上通過預算方案。
(1)預算一經確定，企業(yè)經營管理活動要嚴格依照預算進行，定期進行預算跟蹤分析，向本部資金財務部提交預算執(zhí)行情況分析報告。
(2)根據本單位預算執(zhí)行情況，對變化幅度超過10%的項目應及時向資金財務部報告。
(3)xx本部預算監(jiān)控人員應深入企業(yè)實際，體察實情，為預算完成提供及時準確的決策信息。
6、決算的編報。
(1)決算編報應根據實事求是原則，嚴格按照國家財務制度的要求準時進行。
(2)決算時，本部資金財務部和審計監(jiān)察部對子(分)公司損益有重大影響的事項應逐項審查，然后作出指導并進行處理。
(3)資金財務部對照預算，認真分析經營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。
(4)資金財務部將決算形成報告，上報公司總裁、財務總監(jiān)，由公司總裁提交董事會審議。
(一)預算的職能部門。
1、總裁。
全面負責公司財務預算管理，向董事會提交公司年度財務預案和決案，批準預案執(zhí)行過程中偏差解決方案，核準二級、三級預算單位建議名單。
2、財務總監(jiān)。
提出年度財務預算編制建議，具體指導資金財務部預算編制工作。
3、資金財務部。
(1)審核二、三級預算單位名單;。
(2)編制公司本部財務預案;。
(4)對所屬單位上報的預算進行評審并綜合平衡后報公司領導;。
(5)跟蹤分析子(分)公司預算執(zhí)行情況;。
(6)審核和編報公司決算草案。
4、審計監(jiān)察部。
對下屬公司預算完成指標的真實性進行審核。
5、人力資源部。
編制公司本部工資、福利預算，實施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎懲。
(二)預算的工作組織。
資金財務部為預算專門機構，其它部門為預算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關職能部門。
資金財務部作為預算專門機構和日常工作部門，應及時將預算的編制、跟蹤、決算信息向公司領導和相關部門通報，同時提出監(jiān)控意見，保證預算執(zhí)行。
相關部門在日常監(jiān)控預算完成時，應及時與資金財務部溝通，以便協同一致，快速解決問題。
資金財務部根據各下屬公司的預算完成情況作出合理評價，分別確定各項預算指標的權重，考慮客觀因素影響和預算管理的完善程度，給予適當的評分，供人力資源部考核參照。
本辦法由資金財務部負責解釋。
本辦法由總裁辦公會決定修改與補充。
本辦法自公司總裁辦公會批準，總裁簽發(fā)之日起公布、實施。
財務預算管理工作總結篇十二
第一條預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業(yè)的生產經營活動完成既定的經營目標。
第二條企業(yè)財務預算是企業(yè)全面預算的重要組成部分，是企業(yè)全面預算的中心。企業(yè)財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業(yè)務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業(yè)的全面預算。
第三條企業(yè)財務預算應當圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第四條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務預算管理工作負總責，企業(yè)財務管理部門負責財務預算管理的具體事宜，并對企業(yè)法定代表人負責。
第五條企業(yè)內部生產、投資、物流、人力資源等職能部門具體負責本部門業(yè)務涉及的財務預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合企業(yè)財務管理部門會做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業(yè)總財務預算的工作，并對本部門財務預算執(zhí)行結果承擔責任。
第六條企業(yè)編制財務預算要按照內部經濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則和要求：
(一) 堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；
(二) 堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；
(三) 堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰(zhàn)略實施。
財務預算管理工作總結篇十三
以財務預算為手段,全面實行預算管理、加強企業(yè)經營管理及財務控制力,充分合理運用資金,加速資金周轉,降低經營管理成本,提高經濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據之一。
第二條 分類及適用范圍
年度預算、季度預算、月度預算、專項預算(項目預算、采購預算等)。
第三條批準及實施機構
財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施,年度財務預算、月度財務預算由總經理辦公會審批同意后下達執(zhí)行。
第一條 年度財務預算
一、公司采用自上而下的零基預算模式,總經理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱,各職能部門根性據此指導年度預算與工作計劃的制訂。
二、各職能部門根據公司下達的年度工作計劃大綱,按照財務管理中心的編制要求(以通知形式下達),合理預測并編制本部門下年度財務預算,形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額,收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現金流入,支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出,在每年1月1日以前經各中心總監(jiān)簽字后報送財務管理中心。
三、財務管理中心根據公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算,從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議,形成年度財務預算。
四、每年1月25日前財務管理中心將年度預算提交計劃管理中心。
五、每年1月28日前,本年度財務預算經總經理辦公會審批通過并經集團總裁簽發(fā)后由財務管理中心組織實施。
六、如果總經理辦公會對年度財務預算有調整,各有關部門則再按上述程序提交調整預算。
第二條 月度財務預算
一、各職能部門在編制年度財務預算的同時,集合部門工作計劃和其他相關情況,編制月度財務預算要點。
二、部門月度財務預算由各部門負責人根據年度預算和月度預算要點進行詳細分解,編制《資金預算表》及附注說明,形成月度預算。
三、月度預算經部門主管領導簽字確認后,于每月28日17點以前將下月預算提交財務管理中心。
四、財務管理中心根據年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、(預期)公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算。
五、財務管理中心于每月30日下午17點以前將下月預算交計劃管理中心,經總經理辦公會批準后下達執(zhí)行。
第一條 管理原則與功能
一、年度預算一經下達,原則上不得變更。
二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。各職能部門必須全面執(zhí)行。
三、財務預算下達后提交集團財務管理中心備案,并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據。
第二條 財務預算調整
一、每年六月份,總經理辦公會對本年度財務預算根據實際情況進行適當調整,經公司總經理簽發(fā)后調整生效。
二、年度預算非下列原因,不得調整：
1、國家重大政策性因素導致預算不能實現;
2、因公司經營戰(zhàn)略變化和調整導致預算改變;
3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整;
4、集團總裁決定;
三、月度預算調整
1、月度預算根據實際情況,經財務管理中心審核和總經理辦公會審批同意后可在各月度內進行調節(jié)。
2、月度預算累計調整不得突破年度預算。
第三條預算執(zhí)行管理
一、成本、費用發(fā)生時,財務應對照預算逐筆審核是否在預算內。
二、每月編寫預算執(zhí)行報告。每年編制年度預算總結分析報告,并作為編制下年度財務預算的決策依據。
三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。
四、財務管理中心必須經常檢查、分析財務預算的執(zhí)行情況,認真考核財務成果,反映存在的問題,提出整改及處理意見。
第四條 預算外支出
一、無財務預算的開支原則上不作安排,開支由財務管理中心負責控制。
二、未列入當月預算而因工作確需開支的,由相關職能部門進行預算外追加申請,并按相關程序報批后執(zhí)行,原則上每月不超過一次。
三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時,按年度審批程序報批后方可實施。
第一條 財務管理中心
未及時登記和反饋費用預算執(zhí)行情況而致使費用超預算開支的,給予財務管理中心總監(jiān)每次50元的罰款,給予經辦責任人每次100元的罰款。
第二條 其他部門
未按時、按要求上報年度財務計劃和月度財務計劃的,給予部門總監(jiān)每次100元的罰款,給予經辦責任人每次200元的罰款。
未經批準超預算開支的,給予部門總監(jiān)每次100元的罰款,給予經辦責任人每次200元的罰款。
財務預算管理工作總結篇十四
為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。
1、學校預算實行“統(tǒng)一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預算年度學校可能組織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。
2、財務預算是根據學校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發(fā)展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。
3、做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執(zhí)行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
4、總務部門是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。
5、預算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應根據有關政策法規(guī)、人員工資標準及撫順市公用經費定額標準編列；在編制預算外資金收入時，應根據具體的收費項目確定，準計算編列。
6、預算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則。
7、支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
8、編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。
9、項目支出的預算要與學校發(fā)展規(guī)劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規(guī)劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業(yè)性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執(zhí)行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。
10、各學校應在每年11月31日前向財務部門報送本學校下年度預算草案?？傂Ｘ攧詹块T根據各學校下年度的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案。
11、學校財務預算一經批準實施必須確保預算的嚴肅性和權威性。各學校應嚴格按預算進度執(zhí)行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。
12、凡是未報預算或未經批準執(zhí)行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經總校主管領導批準、審定、校長批準后方可執(zhí)行。
財務預算管理工作總結篇十五
第一條為了規(guī)范學校的收支行為，強化預算約束，加強學校的預算管理和監(jiān)督，建立健全全面規(guī)范、公開透明的預算制度，維護預算的嚴肅性，保證資金的合理使用和工作的正常運行，促進我校各項事業(yè)的健康發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》(20xx年修正版)和有關法規(guī)，結合我校預算管理的實際情況，特修訂本規(guī)程。
基建投資和其他專項經費等在內的全部資金預算。預算管理分為收入預算和支出預算。我校的一切財務收支均應納入綜合財務預算管理的范圍。
第三條預算管理遵循以下原則：
1.統(tǒng)籌兼顧，勤儉節(jié)約，量力而行，講求績效，收支平衡。
2.統(tǒng)一領導，公開透明，綜合預算，剛性約束。
第四條我校部門支出預算經費根據部門收入預算完成情況實行總額包干、以收定支、超支不補、結余留用的管理辦法。預算指標根據學校收入完成情況,分期下達使用，預算執(zhí)行實行項目賬實時控制。
第五條預算每年編制一次。預算年度從每年的公歷一月一日起至十二月三十一日止。
第二章預算管理職權
第六條學校黨委會議是學校預算管理的最高管理決策機構，主要負責貫徹執(zhí)行國家預算法律、法規(guī)、方針政策以及主管部門制定的具體執(zhí)行辦法;建立健全學校預算管理體制和制度，確定學校預算編制的原則，審查批準學校預算建議草案并報上級主管部門;審查批準學校預算調整方案并上報主管部門。
第七條學校黨委財經領導小組是學校財務預算的日常管理機構，其主要職責為：
1.研究論證學校年度預算草案
2.確定預算調整方案
3.根據年度決算進行經濟考核、評價
4.審核批準超預算支出項目和學校預備費經費開支
第八條學校計劃財務處是學校預算管理工作的職能部門，具有下列職權：
1.具體負責編制學校預算草案
2.具體負責學校預算執(zhí)行中的控制、監(jiān)督和會計核算
第九條學校教職工代表大會對預算管理工作具有建議和監(jiān)督權，學校財務預算管理機構應充分聽取教職工代表對預算管理的意見，發(fā)揮其民主監(jiān)督的作用。
第三章預算的編制
第十條預算編制應根據學校事業(yè)發(fā)展計劃和任務，結合主管部門下達的財政經費撥款和學校自籌經費的規(guī)模，參考上一年預算執(zhí)行情況，必須堅持應收盡收，量入為出，收支平衡，嚴禁編制赤字預算。
第十一條在保證財政專項資金?？顚Ｓ玫那疤嵯拢瑢W校經費預算安排的基本原則是：確保人員經費、水、電、暖剛性開支和基本公用經費的正常開支;優(yōu)先安排教學經費，學生經費;合理安排民生項目開支;有計劃地安排必要的修繕、設備費用等支出;嚴格控制三公經費，最后根據財力可能，安排部分基本建設項目和還貸資金。
第十二條學校年度預算可按照學校資金情況安排一定數額的預備費資金，用于解決學校預算執(zhí)行中預料不到的特殊開支及學校各部門確需追加的資金。
第四章預算的確定
第十三條年度預算編制草案經學校黨委財經領導小組研究論證，報經學校黨委會議批準后，方可報上級主管部門。
第十四條學校計財處根據政府主管部門批復的預算方案編制校內明細預算。原則上政府采購預算不得調整,個別確需進行微調的預算經校財經領導小組審核確定后，下達各單位執(zhí)行。
第五章預算的執(zhí)行
第十五條我校的預算執(zhí)行實行校長總負責，分管財務的校領導、項目分管校領導和院(處)領導分級負責，計財處負責審核把關并組織實施，校內各單位具體執(zhí)行。
第十六條預算經費的審批權限
1.年度內學校預算安排的政策性常規(guī)經費，如：工資、崗位津貼、課時津貼、社保經費、臨工工資、喪葬遺屬補助、水、電、暖、貸款本金及利息等開支，經各業(yè)務管理部門審核無誤后，由計財處按規(guī)定直接執(zhí)行。
2.學校預算分配到各部門業(yè)務費和各類項目開支，2萬元(含2萬元)以下的開支，由各部門主管財務工作的院(處)領導審批;2萬元以上至5萬元(含5萬元)的開支，經院(處)領導簽署意見，由分管院(處)的校領導審批;5萬元以上至10萬元(含10萬元)，經院(處)領導和分管校領導簽署意見，由分管財務的校領導審批;10萬元以上的開支，經院(處)領導、分管院(處)的校領導、分管財務校領導簽署意見后，由校長審批。
3.學校預算管理的行政差旅費、業(yè)務接待費、辦公費、辦公設備購置、電話費、福利費等項目開支均由部門提出申請報分管財務工作的校領導審批。
4.學校發(fā)放的獎學金、助學金、特困生補助等經各業(yè)務管理部門編制審核無誤后，報分管業(yè)務部門校領導審批。
5.學校預算安排的維修項目開支，經業(yè)務部門審核無誤后，15萬元(含15萬元)以下的，分管財務的校領導簽署意見，由校長審批;15萬元以上的開支，提交財經領導小組審批。項目工程完工支付尾款，需附審計處出具的維修工程審核定案書后，方可支付。
6.經營單位的經費開支用于維持正常成本費用(含人員經費、運行費用等)，由所屬部門領導審批，其他開支均按照預算經費的審批權限執(zhí)行。
第十七條學校預備費資金開支在2萬元(含2萬元)以內的，由分管財務校領導審批。2萬元以上資金，提交學校黨委財經領導小組審批。
第十八條各部門創(chuàng)收基金的開支均由各部門主管財務工作的院(處)領導按照學校創(chuàng)收基金管理辦法的使用范圍審批。
第十九條學?？蒲薪涃M(包括：橫向課題和縱向課題)的開支，應嚴格按照課題屬性規(guī)定的資金使用范圍執(zhí)行。5000元(含5000元)以下的開支由課題組負責人審批，財務審核執(zhí)行;5000元至2萬元(含2萬元)的開支由該課題組負責人審核后報科研處處長審批;2萬元以上至5萬元(含5萬元)的開支，經課題組負責人和科技處處長簽署意見后，由分管科研的校領導審批;5萬元至10萬元(含10萬元)的開支，經課題組負責人，科技處處長，分管科研的校領導簽署意見后，由分管財務的校領導審批;10萬元以上的開支，在完成上述程序后，由校長審批。
第二十條學校黨費、團費以及工會經費使用的審批權限仍按照原資金審批權限執(zhí)行。
第二十一條基本建設有關事項的審批程序
1.學校基本建設項目的立項必須經學校黨委會或校長辦公會通過，工程預、決算必須報校長辦公會或學校黨委財經領導小組研究審核通過。
2.基本建設工程進度款的支付，經主管部門審核無誤后，由主管后勤工作的校領導簽署意見后，報校黨委財經領導小組負責人審批。
3.基本建設工程項目的設計變更以及追加、追減預算，應由基建部門提出方案，經資產處、審計處審核，分管校領導簽署意見后，報學校黨委財經領導小組審批。
第二十二條計財處根據資金性質嚴格把關，認真監(jiān)督，確保資金合法有效運行。除政策性常規(guī)經費和維持正常成本費用的開支經費，按本法規(guī)執(zhí)行外，其他各類資金，2萬元以下(含2萬元)的開支，由計財處嚴格按照財務審核程序執(zhí)行，2萬元以上的開支由計財處處長審核執(zhí)行。
第二十三條實行獨立預算、核算、決算、自負盈虧的獨立法人企業(yè)，不屬于學校二級預算單位，可不按此規(guī)程執(zhí)行。日常工作由所屬部門管理，資產處負責經濟目標考核，審計處負責具體監(jiān)督。
第二十四條學校各部門年度內的各項開支，必須先從本部門的預算中支出，如卻因工作需要或特殊情況部門預算不足需要追加預算時，按照追加預算的程序辦理。
第六章決算
第二十五條學校所屬的二級預算單位，在預算年度終了后，必須按要求編制年度決算，由計財處匯總編制學校年度決算?；ㄘ攧諞Q算由計財處單獨編制。
第二十六條學校年度決算在報主管財務工作的校領導審批后，上報上級主管部門。
第七章附則
第二十七條對違反規(guī)程規(guī)定，造成學校重大經濟損失的，按照有關規(guī)定對單位及直接責任人員給予經濟處罰和行政處分，直至追究刑事責任。
第二十八條本規(guī)程由計財處負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。原《新疆醫(yī)科大學財務預算管理規(guī)程》補充規(guī)定與本規(guī)程條款相矛盾的以本規(guī)定為準。
財務預算管理工作總結篇十六
(2)編制集團全面預算。
(3)組織收集集團各公司的預算。
(4)預算執(zhí)行分析和反饋工作，以及年終預算考核工作。
(5)編制項目投資測算及提出專業(yè)建議。
(6)審核各類付款和報銷單據，并與當期預算核對。
(7)負責制定部門預算。
(1)全日制本科及以上學歷，財務相關專業(yè)畢業(yè);。
(3)精通excel等相關office軟件技能，熟練使用財務管理軟件;。
(4)流利的英文書寫，溝通技能;。
(5)良好的'協調和溝通能力;。
(6)具備較強學習能力，能適應快速變化的環(huán)境。
(7)具備良好的職業(yè)道德，有責任心，有團隊合作精神，工作嚴謹，認真負責，保密性強。
財務預算管理工作總結篇十七
第一條為規(guī)范學校收支行為，強化預算約束，建立健全全面規(guī)范、公開透明的預算管理機制，保障學校教育科研事業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國預算法》和《高等學校財務制度》，結合學校實際情況，制定本辦法。
第二條學校實行“統(tǒng)一領導、分級管理、集中核算”的財務管理體制，預算由校級公共收支預算和二級單位收支預算構成，相關職能部處(以下統(tǒng)稱部門)是編制校級公共預算的主體，學院和獨立核算的非法人實體(以下統(tǒng)稱二級單位)等編制本單位預算，全資及控股的法人單位獨立編制預算，報學校備案。
第三條各二級單位應建立健全內部預算管理規(guī)章制度，確保經費安排客觀合理，編報程序合法合規(guī)，預算執(zhí)行嚴肅有效。
第四條預算編制堅持量入為出、收支平衡的總原則，收入預算堅持積極穩(wěn)妥、全面完整的原則，支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則。
第五條預算年度自公歷1月1日至12月31日。
第二章職責與分工
第六條校黨委常委會是學校預算管理的最高決策機構，負責審定年度財務預算。
第七條校財經領導小組負責審議學校年度預算草案，對預算編制工作進行指導。
第八條財務處是學校預算管理部門，主要職責如下：
一、制訂學校預算管理規(guī)章制度;
二、匯總編制預算草案;
三、落實和分解學校預算任務;
四、對預算執(zhí)行進行監(jiān)督和分析，編報財務決算草案;
五、指導二級單位預算編報和執(zhí)行。
第九條各部門負責編報歸口管理業(yè)務預算和本單位經費預算，并對歸口管理業(yè)務的預算執(zhí)行進行監(jiān)督。具體分工如下：
四、黨委研究生工作部和黨委學生工作部負責學生獎助學金預算編報工作;
五、人事處負責人員經費預算編報工作;
六、國際合作處負責國際合作與交流經費編報工作;
七、后勤管理辦公室負責物業(yè)費和采暖經費預算編報工作。
第十條各二級單位根據自身發(fā)展目標和年度工作計劃編報本單位收支預算，定期編報單位財務決算，接受學校指導和監(jiān)督。
第十一條獨立核算的法人單位根據自身經營發(fā)展目標編制財務預算，按規(guī)定向學校報送財務決算。
第三章收支范圍
第十二條學校預算包括收入預算、支出預算、結轉結余預算和學?；痤A算四部分。
第十三條收入預算是指學校開展教學、科研及其他活動能夠合法取得非償還性資金的收入計劃，包括財政補助收入、事業(yè)收入、經營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。
第十四條財政補助收入是學校從中央取得的各類財政撥款，包括四部分：
一、教育經費撥款是指學校從上級財政部門取得的教育教學類經費撥款，分為基本支出撥款和項目支出撥款?；局С鰮芸畎ㄉ~撥款、專項及一次性補助撥款;項目支出撥款包括建設世界一流大學、改善基本辦學條件、教育教學改革、捐贈配比、基本科研業(yè)務費和管理績效等撥款。
二、科研經費撥款是指學校從上級財政部門取得的各類科學研究經費撥款，包括科技三項費、大型科研設施維護費、國家重點實驗室相關經費等。
三、基本建設經費撥款是指學校從上級財政部門取得的基本建設項目撥款，包括軍工條件建設和一般建設項目經費撥款。
四、其他經費撥款是指學校從其他部門取得的撥款，包括住房改革撥款、留學生獎學金撥款、政府特貼撥款、地方財政撥款等。
第十五條事業(yè)收入是學校開展教學科研及其附屬活動取得的收入。分為三個部分：
一、教育事業(yè)收入是指學校開展教育教學活動取得的收入，包括通過學歷和非學歷教育向學生個人或者單位收取的學費、住宿費、委托培養(yǎng)費、考試費、培訓費和其他教育事業(yè)收入。
二、其他教育事業(yè)收入是指學校從事教學輔助活動取得的收入，包括房屋資源調節(jié)收入、測試化驗加工收入、停車位收入、期刊收入、網絡服務收入、考試報名費、閱卷收入、教室及場館使用收入等。
三、科研事業(yè)收入是指學校開展科研及其輔助活動所取得的收入，包括承接國家科學研究、科技攻關任務取得的收入，以及開展科研協作、轉化科技成果、進行科技咨詢等取得的收入。
第十六條經營收入是指學校在教學、科研及其輔助活動之外，開展非獨立核算經營活動取得的收入。
第十七條附屬單位上繳收入是指學校附屬獨立核算單位按照有關規(guī)定上繳的收入。
第十八條其他收入是指上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。
一、投資收益是學校對外投資所取得的收益;
二、利息收入是學校存款利息收入;
三、捐贈收入是學校獲得各類捐贈形成的收入。
第十九條支出預算是學校開展教學科研及其他活動發(fā)生的資金耗費和損失計劃，包括事業(yè)支出、經營支出、對附屬單位補助支出、上繳上級支出及其他支出預算。
第二十條事業(yè)支出預算包括基本支出預算和項目支出預算：
一、基本支出是指學校為了保障其正常運轉、完成教學科研和其他日常工作任務而發(fā)生的支出，包括人員經費支出和公用經費支出。
(一)人員經費支出包括工資福利支出和對個人和家庭補助支出。
1.工資福利支出
(1)基本工資包括崗位工資、薪級工資;
(2)績效工資包括基礎績效和獎勵績效;
(3)獎金是按規(guī)定發(fā)放的各種專項工作獎勵;
(5)其他工資福利支出包括長期聘用人員工資津貼、外聘教師津貼、加班費、病假兩個月以上期間的人員工資等。
2.對個人和家庭補助支出：
(1)離休費包括離休人員的離休費、護理費和其他補貼;
(2)退休費包括退休人員的退休費和其他補貼;
(3)撫恤金是按規(guī)定開支的撫恤金，包括傷殘人員撫恤金、離退休人員撫恤金等;
(4)醫(yī)療費是指按規(guī)定未參加基本醫(yī)療保險的學校職工醫(yī)療費支出、學校公共醫(yī)療衛(wèi)生補助支出以及學生醫(yī)療補助支出。
(6)住房公積金是指按照國家規(guī)定為職工繳納的住房公積金;
(7)購房補貼是按房改政策規(guī)定的標準，向職工發(fā)放的用于購買住房的補貼;
(8)其他對個人和家庭補助支出包括嬰幼兒補貼、職工探親旅費等。
(二)公用經費支出是指學校維持基本運行發(fā)生的支出，包括公共運行費、專項業(yè)務費、設備購置費以及其他費用等方面的支出。
1.公共運行費是指保證學校機構和公共設施正常運轉發(fā)生的支出，包括水電費、采暖費、物業(yè)費、班車運行費、網絡服務費、零星維修費、安全保密費、合理的公務接待費等。
2.專項業(yè)務費是指各單位為完成專項業(yè)務而發(fā)生的支出，包括招生費、實驗室維持費、體育維持費、學生活動費、社會實踐費、學生就業(yè)經費、國際合作經費等。
3.設備購置費指各單位需要購入或自制的各類設備費用，包括教學儀器設備費、圖書資料、通用設備、體育設備費等。
4.其他費用指前三款之外發(fā)生的費用，主要包括教育教學服務支出、其它服務支出等。
(1)教育教學服務支出是指發(fā)生在自費留學生教育、工程碩士培養(yǎng)、mba、mpa、emba培養(yǎng)、網絡及成人教育、短訓班等方面的教學業(yè)務支出。
(2)其他服務支出是指學校從事教學科研活動之外發(fā)生的支出，包括測試化驗加工、承接社會考試、交通安全管理、網絡信息服務、知識文獻管理等。
二、項目支出是指學校為了完成特定工作任務發(fā)生的支出，項目包括以下三類：
(一)高等教育類項目包括建設世界一流大學、改善基本辦學條件、教育教學改革、捐贈配比專項、基本科研業(yè)務費等。
(三)基本建設類項目包括大學建設項目和軍工條件保障項目等。
第二十一條經營支出預算是指學校在教學、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出計劃。經營支出應當與經營收入配比。
第二十二條對附屬單位補助支出預算是指學校用財政補助收入之外的資金對附屬單位的補助經費支出計劃。
第二十三條上繳上級支出是指學校按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出計劃。
第二十四條其他支出預算是指上述規(guī)定范圍以外的各項支出計劃。
第二十五條結轉和結余是指學校年度收入與支出相抵后的余額。
結轉資金是指當年預算已執(zhí)行但未完成，或者因故未執(zhí)行，下一年度需要按原用途繼續(xù)使用的資金。
結余資金是指當年預算目標已完成，或者因故終止，當年剩余的資金。
經營收支結轉和結余應當單獨反映。
第二十六條學校基金包括事業(yè)基金、非流動資產基金和專用基金。
學?；痤A算是學校財務預算的重要組成部分，包括基金增加預算和基金減少預算。
第二十七條基金增加主要包括以下五個方面：
一、非財政補助收入結余扣除提取職工福利基金之后剩余部分;
二、按規(guī)定從科研項目收入中提取的管理費或間接費;
三、對外轉讓或到期收回長期債券投資本息;
四、取得長期投資、固定資產、在建工程、無形資產等非流動資產;
五、固定資產盤盈;
六、其他按照有關規(guī)定提取或事業(yè)發(fā)展需要增加的專用基金;
第二十八條基金的減少主要包括以下五個方面：
一、以貨幣資金取得長期股權投資、長期債券投資;
二、還貸，彌補以前年度非財政補助赤字;
三、計提固定資產折舊，進行無形資產攤銷;
四、處置長期投資、固定資產、無形資產，以及以固定資產、無形資產對外投資;
五、固定資產盤虧;
六、其他按照有關規(guī)定使用的專用基金。
第二十九條學校年末從非財政補助結余提取40%的職工福利基金。
第四章預算編制
第三十條學校應及時下達關于編制下一年預算的通知，具體事項由財務處布置，各職能部門、各二級單位按照學校要求編報預算。
第三十一條各部門、各二級單位應當按照財務處制定的收支科目、預算支出標準和要求，根據其履行職能、事業(yè)發(fā)展需要以及占用資產情況，編制本部門、本單位預算。
第三十二條收入預算編制應當在積極穩(wěn)妥原則下，合理測算，將所有收入全部列入預算，不得隱瞞、少列。
第三十三條預算支出編制應當在保證人員經費和基本運行合理需要的前提下，優(yōu)先安排學校重點工作支出。
一、基本支出預算編制：根據各單位人員狀況、占用資產狀況以及業(yè)務特點進行編制，編制方法以定額為主，適當考慮基數和變動因素。
二、項目支出預算編制：各項目歸口部門應當建立其歸口管理的項目信息庫，學校應當集中建立統(tǒng)一的中期財政規(guī)劃項目信息庫，入庫項目是預算安排的主要依據。
第三十四條校級公共預算按照基本支出預算額的百分之二安排預備費，用于當年預算執(zhí)行中的突發(fā)事件處理等增加的支出及其他難以預見的開支。
第三十五條預算編制與審批流程
一、下達通知。每年10月中旬財務處根據國家預算管理要求和學校發(fā)展規(guī)劃及年度工作計劃，制定下一年度預算編制原則和要求，下達下年度的預算編制通知。
二、編制上報。各單位按照財務處下達的預算通知，結合自身特點，編制本單位預算及歸口業(yè)務預算的具體方案，經分管校領導審閱，于10月31日前報財務處。
三、審查平衡。財務處對各單位的預算方案進行審查、匯總，根據上級財政下達的預算控制數提出綜合平衡建議。在審查、平衡過程中，財務處應與各預算單位進行充分溝通。11月20日前下達各單位下年經費預算控制數，各單位根據預算控制數調整本單位預算，12月5日前報財務處。
四、審議批準。財務處在預算執(zhí)行單位修正調整的基礎上，匯總編制學校預算草案，校財經領導小組對預算草案進行審核，1月15日前形成學校預算方案，3月1日前報校黨委常委會批準。
學校預算應在當年3月底之前審批完畢。
五、分解執(zhí)行。學校預算經批準后，由財務處分解下達各預算單位執(zhí)行。
第五章預算執(zhí)行
第三十六條經批復或下達的年度預算具有權威性和嚴肅性，各單位必須嚴格遵照執(zhí)行，未按規(guī)定程序批準，不得擅自調整。
第三十七條項目資金必須合理申報用款計劃，并嚴格按預算安排的內容、額度和進度執(zhí)行。未經批準，不得擅自更改項目內容、調整項目預算，各單位應確保項目按時完成，充分發(fā)揮資金使用效益。
第三十八條校內預算尚未批準時，人員經費、職工福利費、日常維持費等按照上年同期的預算額度預先安排支出，新增項目未經批準，不得列支。
校內預算批準后，財務處應當及時將各類經費指標以書面形式下達至各單位。校內公共運行費和項目經費預算下達后一次性撥款，專項業(yè)務費按學期撥款。
第三十九條財務處負責全?？傮w預算執(zhí)行，定期通報預算執(zhí)行情況;各部門負責分管項目預算執(zhí)行進度，采取措施推進預算執(zhí)行進度;各項目單位負責人是預算執(zhí)行的直接責任人，應當積極推進預算執(zhí)行進度。財政資金預算執(zhí)行進度納入單位績效考核。
第四十條各部門、各單位結余資金按以下規(guī)定處理：
一、財政資金結余按照國家規(guī)定執(zhí)行。
二、非財政補助基本支出結余由學校收回，項目任務未完成形成的年度資金結余，結轉下年繼續(xù)使用。
三、科研項目結余資金按照科研經費管理相關規(guī)定執(zhí)行。
第六章預算調整
第四十一條下列情況之一可以對當年預算進行調整：
一、國家、學?；蚋鲉挝徽哒{整影響當年收支預算增加或減少;
二、遇突發(fā)事件、法律訴訟等不可抗力導致預算收支增加或減少;
三、新增項目、項目變更或終止等引起的支出增加或減少;
四、其他因素產生的預算收支增加或減少。
第四十二條學校應當根據實際情況，按照編報程序對預算進行調整，并編制預算調整方案。財務處編制部門預算調整方案和學校總體預算調整方案，二級單位編制本單位預算調整方案。
第四十三條支出預算追加的審批流程及權限：
一、單筆事項金額100萬元以內(含100萬元)報財務處審核，主管財務校長審批;
三、單筆事項金額200萬元及以上，由財務處與相關部門審核，報校長辦公會或黨委常委會研究決定。
第四十四條各部門、各單位應當于三季度末編制預算調整方案，報財務處。財務處應當在10月份編制學校預算調整方案，報主管校長審核，并報常委會審批。
第七章財務決算
第四十五條年末學校應當按規(guī)定進行財務清理，各部門、各單位進行資產盤點，清理各項債權債務，在此基礎上進行年終財務決算。
第四十六條學校獨立核算的非法人單位按規(guī)定進行年終財務決算，并于1月15日前將決算報告報財務處;對外投資的法人單位應當按規(guī)定進行年終財務決算，并委托中介機構對決算報告進行審計，于3月31日前將決算報告報財務處。
第四十七條年終財務決算是對預算執(zhí)行結果的'全面反映，要求全面完整、內容真實、數字準確、報送及時。
第四十八條年終財務決算按規(guī)定由審計部門直接審計，或委托中介機構進行審計。
第四十九條財務處應于1月31日前完成年度決算草案編制，提交財經領導小組審議，并形成財務決算報告，按規(guī)定時間報送上級主管部門。
第五十條財務處應在向黨委常委會匯報當年預算的同時，報告上年度財務決算情況。
第八章預算監(jiān)督
第五十一條財務處負責對學校公共預算經費執(zhí)行情況進行檢查，并協助項目主管部門檢查監(jiān)督項目經費執(zhí)行情況。
第五十二條項目歸口部門負責對分管項目預算執(zhí)行情況進行檢查，協調解決項目預算執(zhí)行中存在的問題。
第五十三條各部門、各單位負責人對本單位預算經費的管理和使用負責，自覺接受管理部門的檢查與監(jiān)督，并對預算經費使用的真實性、合法性、有效性承擔經濟與法律責任。年度收支預算執(zhí)行情況與本單位下年度經費預算掛鉤。
第五十四條對預算編報弄虛作假，虛報支出、瞞報收入或者擅自變更預算內容，一經查實，責令糾正，情節(jié)嚴重者給予第一責任人和其他直接責任人行政處分，違反法律的將追究法律責任。
第五十五條校級年度總預算應當在一定范圍內進行公開，各學院、歸口部門預算應當在學校適當范圍內進行公開。
第五十六條教職工代表大會對預算實施民主監(jiān)督，學校上年度預算執(zhí)行情況和當年預算安排情況應向教職工代表大會報告。
第九章附則
第五十七條本辦法由財務處負責解釋。
第五十八條本辦法自頒布之日起執(zhí)行，原《西北工業(yè)大學事業(yè)財務預算管理辦法》(校財字〔2000〕第333號)同時停止執(zhí)行。
財務預算管理工作總結篇十八
以財務預算為手段，全面實行預算管理、加強企業(yè)經營管理及財務控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉，降低經營管理成本，提高經濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據之一。
第二條分類及適用范圍。
年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（項目預算、采購預算等）。
第三條批準及實施機構財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施，年度財務預算、月度財務預算由總經理辦公會審批同意后下達執(zhí)行。
一、公司采用自上而下的零基預算模式，總經理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱，各職能部門根性據此指導年度預算與工作計劃的制訂。
二、各職能部門根據公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理預測并編制本部門下年度財務預算，形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出，在每年1月1日以前經各中心總監(jiān)簽字后報送財務管理中心。
三、財務管理中心根據公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議，形成年度財務預算。
四、每年1月25日前財務管理中心將年度預算提交計劃管理中心。
五、每年1月28日前，本年度財務預算經總經理辦公會審批通過并經集團總裁簽發(fā)后由財務管理中心組織實施。
六、如果總經理辦公會對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程序提交調整預算。
一、各職能部門在編制年度財務預算的同時，集合部門工作計劃和其他相關情況，編制月度財務預算要點。
二、部門月度財務預算由各部門負責人根據年度預算和月度預算要點進行詳細分解，編制《資金預算表》及附注說明，形成月度預算。
三、月度預算經部門主管領導簽字確認后，于每月28日17點以前將下月預算提交財務管理中心。
四、財務管理中心根據年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算。
五、財務管理中心于每月30日下午17點以前將下月預算交計劃管理中心，經總經理辦公會批準后下達執(zhí)行。
第一條管理原則與功能。
一、年度預算一經下達，原則上不得變更。
二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。各職能部門必須全面執(zhí)行。
三、財務預算下達后提交集團財務管理中心備案，并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據。
一、每年六月份，總經理辦公會對本年度財務預算根據實際情況進行適當調整，經公司總經理簽發(fā)后調整生效。
二、年度預算非下列原因，不得調整：
1、國家重大政策性因素導致預算不能實現；
2、因公司經營戰(zhàn)略變化和調整導致預算改變；
3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整；
4、集團總裁決定；
三、月度預算調整。
1、月度預算根據實際情況，經財務管理中心審核和總經理辦公會審批同意后可在各月度內進行調節(jié)。
2、月度預算累計調整不得突破年度預算。
一、成本、費用發(fā)生時，財務應對照預算逐筆審核是否在預算內。
二、每月編寫預算執(zhí)行報告。每年編制年度預算總結分析報告，并作為編制下年度財務預算的決策依據。
三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。
四、財務管理中心必須經常檢查、分析財務預算的執(zhí)行情況，認真考核財務成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。
一、無財務預算的開支原則上不作安排，開支由財務管理中心負責控制。
二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關職能部門進行預算外追加申請，并按相關程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。
三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程序報批后方可實施。
4、第四章罰則。
未及時登記和反饋費用預算執(zhí)行情況而致使費用超預算開支的，給予財務管理中心總監(jiān)每次50元的罰款，給予經辦責任人每次100元的罰款。
第二條其他部門。
未按時、按要求上報年度財務計劃和月度財務計劃的，給予部門總監(jiān)每次100元的罰款，給予經辦責任人每次200元的罰款。
未經批準超預算開支的，給予部門總監(jiān)每次100元的罰款，給予經辦責任人每次200元的罰款。
為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。
1、學校預算實行“統(tǒng)一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和預算年度學?？赡芙M織的收入情況，統(tǒng)籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。
2、財務預算是根據學校教育事業(yè)發(fā)展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的.發(fā)展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學?；I集、分配、運用、控制資金的依據。
3、做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執(zhí)行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規(guī)律，為本年度的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業(yè)發(fā)展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
4、總務部門是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。
5、預算的編制要堅持穩(wěn)健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應根據有關政策法規(guī)、人員工資標準及撫順市公用經費定額標準編列；在編制預算外資金收入時，應根據具體的收費項目確定，準計算編列。
6、預算的編制要堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、勤儉節(jié)約的原則。
7、支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
8、編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。
9、項目支出的預算要與學校發(fā)展規(guī)劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規(guī)劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業(yè)性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執(zhí)行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。
10、各學校應在每年11月31日前向財務部門報送本學校下年度預算草案?？傂Ｘ攧詹块T根據各學校下年度的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案。
11、學校財務預算一經批準實施必須確保預算的嚴肅性和權威性。各學校應嚴格按預算進度執(zhí)行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規(guī)定程序，不得隨意更改和突破。
12、凡是未報預算或未經批準執(zhí)行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經總校主管領導批準、審定、校長批準后方可執(zhí)行。
財務預算管理工作總結篇十九
根據市局（公司）全面基礎管理年工作要求，結合《丹東市局（公司）全面基礎管理年預算管理實施方案》。按照財務預算管理課題計劃規(guī)范、有序的開展工作，現將工作情況總結如下：
1.由部門負責人組織學習《省局（公司）關于開展“全面基礎管理年”活動的實施意見》、《丹東市煙草專賣局（公司）開展“全面基礎管理年”實施方案》及孫局長在全面基礎管理年活動動員大會上的講話，著重從工作目的、工作要求、工作方法、工作重點等方面進行學習，并展開討論，通過各抒己見，每位成員對開展預算管理課題有了新的認識，充分調動了成員參與預算管理的主動性和積極性，提高員工對財務預算管理的重視，營造濃厚的學習氛圍。
2.每周五，財務資金管理部組織小組成員自學《財務預算管理與績效管理制度設計》，主要從部門業(yè)務預算編制、企業(yè)籌資與現金預算的編制、預算與績效管理的組織體系、財務預算報告、企業(yè)預算控制與評價等方面進行學習，從企業(yè)預算調整與修正、預算控制內容等方面展開討論，通過自學與集中討論的方式不斷提高了員工的理論素質，充實頭腦，為開展財務預算管理工作打下了堅實的理論基礎。
3.利用每周學習時間組織小組成員集中學習《國有資。
本經營預算制度研究》，主要從國有資本經營預算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、制度體系進行學習，研究企業(yè)預算組織現狀，討論國有資本經營預算的編制及執(zhí)行情況，從理論上對建立國有資本經營預算制度進行論證與分析，并從政策上對建立預算制度進行規(guī)范，提高小組成員對預算管理的認知度。
4.在省局的統(tǒng)一安排下，預算管理課題小組組織部分干部領導于xx年8月分別向河北邯鄲、安徽等預算管理先進企業(yè)考察，學習、借鑒優(yōu)秀企業(yè)在預算管理方面的寶貴經驗，學會從多角度分析問題，開拓創(chuàng)新，不斷提高市公司財務預算管理的總體水平，為預算管理的下一步查擺問題階段奠定基礎。
5.召開20xx年上半年預算會議，市局（公司）領導、各直屬單位、各部門負責人參加了會議。會議通報了市公司20xx年上半年預算執(zhí)行情況，財務部門分別從銷量預算、毛利預算、三項費用預算向與會人員通報了1－6月份執(zhí)行情況，并對各項預算增長和減少等方面原因進行了深入細致的分析。會議還對上半年六項可控費用執(zhí)行情況進行了通報分析。通過此次會議切實提高對預算管理重要性的.認識。各單位、各部門要持續(xù)加強下半年各項費用控制力度，相關部門間要加強各項管理指標執(zhí)行情況的溝通，做到全年預算執(zhí)行偏離度控制在5%以內。
6.20xx年12月，市局（公司）預算管理委員會根據省。
局預算要求，結合本單位實際情況，提出公司總體預算目標及要求。預算管理辦公室（財務資金管理部）根據預算委員會預算目標要求，制定《預算編制工作方案》，對預算編制要求、數據、內容及注意事項進行說明，布預算工作。預算管理辦公室對各相關單位上報的預算情況進行初步審核，審核通過后進行全地區(qū)預算匯總，形成市公司年度《預算表》初稿，并組織召開預算平衡會議，對《預算表》初稿進行審定后上報省局。
7.財務資金管理部上報的的預算經省局批復后，財務資金管理部召開了預算委員會會議，對省局（公司）批復的年度預算進行分解，下發(fā)至各相關部門。各相關部門按分解后的月度預算指標執(zhí)行，對超預算執(zhí)行進度的情況加以文字說明，上報財務資金管理部。
8.財務資金管理部按季度對相關單位預算的執(zhí)行情況進行系統(tǒng)分析，總結預算執(zhí)行經驗，查找預算執(zhí)行問題，并按季將預算執(zhí)行情況形成報告，上報預算管理委員會審閱，同時上報省局，確保利稅預算增長15%目標的實現，推進“全面、全員、全過程”預算管理上水平。
財務預算管理工作總結篇二十
規(guī)范各經營單位的預算管理,增加方案組織和預算管理水平,優(yōu)化資源配置、完善考核機制、加強內部掌握和防范經營風險,發(fā)揮預算的規(guī)劃、掌握、激勵功能,實現公司經營目標和進展戰(zhàn)略協同。
本制度適用于xx公司全部中心部門及實質掌握的子公司。
3.1預算管理委員會:由董事長或總經理任組長,財務總監(jiān)任副組長,副總經理、主要職能部門負責人等人員組成。負責審議公司預算管理制度;依據年度經營目標,審批確定目標分解方案;負責組織召開預算平衡審議會,提出修改與調整看法;依據預算授權審批制度對預算執(zhí)行過程中預算內、超預算和預算外事項進行審批掌握;組織召開預算執(zhí)行分析會議、協調各部門制定下一步工作方案;依據預算授權審批制度對預算調整事項的決策和審核;預算考核看法的審核;其他相關事項。
3.2預算管理部:財務部執(zhí)行預算管理部的職責,預算管理部主要職責包括:制定預算的編制方針、程序、詳細指導子分公司、部門預算的編制;依據預算編制方針,對子分公司、部門編制預算草案進行初步審查、協調和平衡、匯總后編制公司的預算案,并報預算管理委員會審查。依據預算管理制度,制定預算調整方案,報預算管理委員會審批;匯總和分析預算責任單位的預算執(zhí)行狀況,編制預算執(zhí)行分析報告,報預算管理委員會審批。
3.3預算執(zhí)行機構:由預算責任中心執(zhí)行,主要職責包括:依據下達的年度經營目標,編制業(yè)務方案和年度預算,報相關部門審核;執(zhí)行和掌握預算委員會下達的預算;定期分析、報告預算執(zhí)行狀況;依據預算制度,向預算管理委員會提出預算調整申請;協調本單位或部門內部資源及單位或部門之間的預算關系。各運營單位應設立專(兼)職人員進行預算的編制、跟蹤及分析評價。
3.4預算監(jiān)控機構:由審計部執(zhí)行,其主要職責包括:對預算執(zhí)行狀況進行監(jiān)控和預警;定期或不定期進行預算執(zhí)行狀況分析,編制分析報告,提交預算管理委員會審核;對預算制度的執(zhí)行狀況進行檢查和監(jiān)督。
3.5預算考核機構:預算考核小組,由人力資源部和財務部相關人員組成。其主要職責包括:會同預算責任單位確定預算考核指標,報預算管理委員會審批;依據各預算責任單位的預算執(zhí)行狀況,由各詳細負責預算指標考核、評價部門,出具預算指標達成結果和看法,組織實施考核工作。
4.1全面預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行安排、考核、掌握,以便有效地組織和協調企業(yè)的生產經營活動,完成既定的經營目標。是企業(yè)全過程,全方位及全員參加的預算管理。
4.2預算責任中心是依據各運營單位和管理部門在預算總目標實現過程中的作用和職責劃分的,擔當肯定責任并享有相應權力和利益的'企業(yè)內部單位,是預算的責任主體。
公司預算考核與評價的主管部門為公司董事會,上級主管財務部負責方案指標完成狀況的考核工作。對預算執(zhí)行狀況的考評,每季度進行一次,報公司董事會批準。年度考評必需編制年度預算執(zhí)行狀況的分析評價報告,報上級財務部及公司董事會批準。
財務預算管理工作總結篇二十一
2、對上報的財務預算進行審核、平衡、調度。
3、對公司財務預算執(zhí)行情況進行分析，并提出合理化建議。
1.大學本科以上學歷，財會相關專業(yè);。
2.五年以上集團預算管理相關工作經驗，有扎實的財務功底;。
3.出色的.分析能力及溝通協調能力，有團隊合作精神。
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