審計工作方案的內(nèi)容

方案在解決問題、實現(xiàn)目標、提高組織協(xié)調(diào)性和執(zhí)行力以及提高決策的科學性和可行性等方面都發(fā)揮著重要的作用。怎樣寫方案才更能起到其作用呢？方案應該怎么制定呢？下面是小編為大家收集的方案策劃范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

審計工作方案的內(nèi)容篇一

公司現(xiàn)行的`《采購控制管理程序》、《合同評審程序》、《合同管理規(guī)定》。

對采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進行審查，并做出客觀評價，提出建議，揭示其中存在的控制風險，并提出可行的建議和改善措施。

1、與采購合同管理相關的制度是否有效和完善。

2、抽樣審計采購合同，確定采購計劃、實際采購是否得到良好的遵循，采購合同管理是否得到有效控制。

3、結(jié)合合同履行情況，審計采購合同審批的真實合理性。

4、對本次采購合同審計發(fā)現(xiàn)的問題進行后續(xù)追蹤審計。

（一）審計準備工作：

1、與生管部門相關人員溝通，了解情況。

2、梳理公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的流程、實際操作管理模式，判斷其與公司現(xiàn)行的制度規(guī)范是否一致，以及差異合理性。

（二）現(xiàn)場審計工作：

1、采購合同內(nèi)容抽樣審計

（1）抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。

（2）檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性

確認合同關鍵條款是否與實際采購一致，如存在差異，差異是否合理；檢查格式合同的版本、內(nèi)容與公司合同要求是否相符。通過檢查審核章或者審批記錄。

（3）檢查合同主要條款是否存在約定不足、不詳、條款缺陷、不妥或不具操作性，能否在維護公司利益的基礎上力求公平、公正。

2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：

（1）根據(jù)業(yè)務實際進展情況，檢查合同中關于采購、付款、驗收是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。

（2）檢查合同付款臺帳是否清晰、完整，財務部、生管部是否做到及時對賬，有無超出合同約定的款項支付，是否由未經(jīng)審核的合同。

3、檢查合同存檔情況：

（1）合同是否按供應商分類，并以訂單編號為順序建檔，是否置于安全之處并專人保管。

（2）編制審計底稿

（3）現(xiàn)場溝通會議

（4）完成審計分析報告

（5）審計問題的改善后續(xù)追蹤審計

20xx年1月1日－20xx年8月31日期間的重大采購合同。

8月23日，下發(fā)審計通知并準備審計方案；

8月24日，與生管部門相關人員溝通，并準備審計資料；

8月27號，作出審核結(jié)論并出具審計報告。

審計專員xxx發(fā)審計通知并整理相關資料；審計專員xxx起草審計方案，并負責審計資料歸檔；內(nèi)審負責人xxxx復核并出具審計報告。

審計工作方案的內(nèi)容篇二

一、審計目標

通過審計，摸清被審計人員任職期間對所在部門、單位財務收支的真實性、合法性和效益性以及有關經(jīng)濟活動應當負有的經(jīng)濟責任，在其它工作中所承擔的工作責任等。切實加強對領導干部的監(jiān)督管理，增強責任意識，促進廉潔從政，促進黨風廉政建設，為組織部門考核、任用干部提供參考依據(jù)。

二、審計重點、主要內(nèi)容

(一)審計重點。對財務收支的真實合法，重大事項決策程序及效果，內(nèi)部控制制度健全有效，資產(chǎn)安全完整，領導干部本人廉潔自律等情況進行審計。

(二)審計的主要內(nèi)容(按工作性質(zhì)分類)

1、黨務領導干部(機關、院系)審計的主要內(nèi)容：

(1)是否依法履行黨務管理職能;

(2)校撥黨建經(jīng)費、學生經(jīng)費管理有無規(guī)章制度，使用管理情況如何;

(3)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;

(4)其他需要審計的事項。

2、行政機關、教輔單位領導干部審計的主要內(nèi)容：

(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;

(2)校撥經(jīng)費及其他收入經(jīng)費管理使用情況;

(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;

(4)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;

(5)其他需要審計的事項。

3、教學院系、獨立學院行政領導干部審計的主要內(nèi)容：

(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;

(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;

(5)單位有無經(jīng)濟實體，其資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;

(6)財務管理規(guī)章制度及其它內(nèi)部控制制度是否健全、有效;

(8)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;

(9)截止2011年12月底債權(quán)、債務是否真實、清楚;

(10)其他需要審計的事項。

4、二級財務獨立核算單位領導干部審計的主要內(nèi)容：

(1)是否依法履行經(jīng)濟管理職能;

(3)各類資產(chǎn)是否安全完整、保值增值，使用效益如何;

(5)所辦產(chǎn)業(yè)的效益、資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和盈虧狀況如何;

(6)財務管理規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效;

(8)本人是否遵守國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，有無違紀違規(guī)問題;

(10)其他需要審計的事項。

三、審計范圍

四、審計程序

(一)審計處5月7日送達審計通知書;

(二)被審計人員撰寫個人述職報告，所在單位準備相關材料;

(三)5月10日起審計組開始進點，召開所在單位有關人員座談會。聽取被審計干部工作匯報，查閱相關審計資料;(提交個人述職報告和所需相關資料)

(五)征求被審計個人及所在單位的書面回復意見，審計組對審計報告進行修改完善。

(六)各審計組向經(jīng)濟責任審計聯(lián)系會議匯報審計情況，審核審計報告，研究確定后，審計處出具正式審計報告。

五、審計工作具體安排

第一批：黨政群團、教輔單位和機關黨支書記(42人)

六、審計組組成人員

七、審計工作要求

(一)審計組應當根據(jù)審計進度安排，合理安排工作時間，根據(jù)審計人員的業(yè)務能力和審計經(jīng)驗合理分配工作任務，明確每個審計人員的管理事項及職責分工，保證每一階段的工作有序順利進行。

(二)審計過程中，審計人員應當恪守“嚴格依法、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡責、保守秘密”的20字基本審計職業(yè)道德，廉潔從審。

(三)審計人員要認真查閱審計資料，做好工作底稿，合理運用職業(yè)判斷，保持職業(yè)謹慎，恰當?shù)贸鰧徲嫿Y(jié)論，規(guī)避審計風險。

(四)嚴格執(zhí)行審計紀律，堅持文明審計，保持良好的職業(yè)形象。

為進一步做好經(jīng)濟責任審計工作，保證質(zhì)量并按時完成任務，統(tǒng)一經(jīng)濟責任審計工作的規(guī)范和各項要求，根據(jù)《審計法》及其實施條例、中辦國辦兩個《暫行規(guī)定》及其實施細則，結(jié)合我市實際，特制定本工作方案。

一、審計目標

在審計領導干部任職期間所在單位財政財務收支的真實性、合法性和效益性的基礎上，摸清單位家底，重點揭露財政財務收支活動存在的違規(guī)違紀、重大損失浪費和領導干部違反廉政規(guī)定等問題，做出正確評價并分清經(jīng)濟責任。通過審計，增強被審計單位及有關人員遵紀守法和廉潔自律意識，促進領導干部正確行使權(quán)力，推進依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟健康發(fā)展服務。

二、審計范圍

領導干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟往來情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當延伸下一級單位。

審計時限應為領導干部的任職時間，已進行過任中審計的，原則上不再重復審計。所需審計時限較長的，可重點審計后三年或最后一屆任期，重大問題追溯到以前年度，重要事項延伸至審計日。

三、審計的主要內(nèi)容及重點

(一)貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)和經(jīng)濟政策情況。部門單位執(zhí)行《預算法》、《會計法》、《稅收征管法》等財經(jīng)法規(guī)情況，有無做假帳、私設“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀問題;部門單位內(nèi)部制訂的財務管理制度、辦法等是否符合國家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺的經(jīng)濟政策情況。

(二)財政財務收支情況。一是部門單位預算編制和執(zhí)行情況，決算報表的真實性、完整性，財政資金的管理、使用和撥付情況，財政財務收支是否真實、合法。二是各類資金、基金和收費項目是否符合國家政策規(guī)定，有無亂收費、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項收入問題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無隱瞞收入、私設“小金庫”等問題。三是各項專項資金的管理、使用及其效益情況，有無擠占挪用專項經(jīng)費和其它專項資金問題。

(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項資產(chǎn)的真實性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價證券、各項應收款、庫存材料、對外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無賬外資產(chǎn)。通過任期內(nèi)國有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認國有資產(chǎn)保值增值情況，分析國有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費等問題。

(四)負債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務的真實性、合法性。重點審查往來款項催要及清理是否及時，有無長期掛賬和利用往來賬戶隱瞞收入等問題;有無賬外債務，并及時查明原因，并分析債務的增減變化情況。

(五)重大經(jīng)濟決策情況。基本建設、對外投資等重大經(jīng)濟事項的決策程序是否正確，是否經(jīng)過科學論證，資金來源是否正當，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無違規(guī)擔保、抵押和購買股票、債券等現(xiàn)象。有無因決策失誤或管理不善造成損失浪費等現(xiàn)象。

(六)領導干部遵守廉政規(guī)定情況。領導干部本人及其親屬有無長期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問題;有無從單位注入資金進行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問題;有無從下屬單位領取報酬和補助問題;有無公款裝修、購買私房及超標準購車等問題;有無通過親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關的經(jīng)營活動牟取私利問題;有無轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個人和小團體牟取私利等問題。

四、審計評價及責任界定

審計評價是經(jīng)濟責任審計的重點，應按照審計內(nèi)容全面評價，重點包括被審計單位財政財務收支的真實性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀守法情況，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題形成的原因、背景，在取得相關批件、簽字、會議記錄、調(diào)查筆錄等審計證據(jù)的基礎上進行評價，正確界定領導干部應承擔的經(jīng)濟責任，具體分為直接責任、主管責任和領導責任，并在審計報告中簡要說明理由。在沒有或無法取得相關證據(jù)，責任確實難以區(qū)分的情況下，采取寫實手法，描述其經(jīng)濟活動或決策活動的具體過程。

審計工作方案的內(nèi)容篇三

工程審計能夠保證對工程概、預算的合理監(jiān)控,為工程項目的經(jīng)濟核算和審查提供會計層面的依據(jù)。下面是本站小編整理的一些20xx年工程項目審計實施方案，希望大家喜歡!

(一)、審計方案

如果我所有幸中標，我們將實施如下審計方案：

4、采用先進完善的方法進行跟蹤審計，每位工程師配備一臺筆記本電腦，同時現(xiàn)場配備一臺高保真數(shù)碼智能照相機，對工程的相關工序，特別是隱蔽部分都進行拍照，并把圖像儲存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的審計奠定了良好的基礎。

5、最終審計：對于工程的竣工結(jié)算，我們將對所有的資料都與建設單位、工程實物進行核對，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細計算，實事，客觀公正，極力維護好建設單位的利益，使我們的報告能反映出該工程的真實造價。

(二)審計工作步驟：

1、資料收集階段：

合同簽訂后，立即收集工程設計圖紙、會審記錄、設計變更、

施工合同

2、跟蹤審計和初算階段：

(1)、跟蹤審計：

簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時收集有關資料，解決現(xiàn)場遇到的有關問題，并做好現(xiàn)場跟蹤記錄，熟悉設計圖紙，及時核實設計變更、隱蔽驗收及其他相關資料。

(2)、初算：

跟蹤審計期間，一直到竣工驗收之前，進行主體工程的工程量(包括基礎和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。

3、竣工結(jié)算初審：

工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報告并轉(zhuǎn)交我方后，利用7個工作日對整個工程進行初審，其間將隨時向業(yè)主、監(jiān)理單位落實有異議的問題。初審完畢，向業(yè)主提交初審結(jié)果。

4、竣工結(jié)算會審：

初審完畢后進入會審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價咨詢各方進行會審，核對工程量及造價，形成完整的結(jié)算文件。對有爭議的問題，將協(xié)調(diào)有關各方共同確認后定案。該階段計劃5個工作日。

5、出具最終審核報告：

在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認后，出具最終結(jié)算審核報告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應扣除的費用，以及竣工決算時應注意的工程結(jié)算方面的問題，出具準確無誤、真實可靠的工程結(jié)算審核報告，該階段計劃用2個工作日。

(三)、審計工作內(nèi)容

1、復核經(jīng)建設監(jiān)理單位確認的施工圖預算;

2、對整個項目進行施工階段的現(xiàn)場跟蹤勘察;

4、復核施工組織設計(施工方案)中涉及造價方面的經(jīng)濟技術(shù)方案;

5、復核監(jiān)理單位投資控制計劃;

6、提供有關工程投資方面的咨詢;

7、復核工程經(jīng)濟簽證;

9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;

10、審核工程最終結(jié)算。

(四)審計方法：

如果我所有幸參加工程的跟蹤審計，我們將采用目前國內(nèi)最先進的審計手段和方法完成該項審計工作，做到計算準確、表達清晰、頁面美觀大方、一目了然。

(1)、工程量計算采用北京廣聯(lián)達工程預算軟件;

(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達鋼筋統(tǒng)計軟件;

(3)、定額采用青島英特爾公司開發(fā)的在xx省通用的預算軟件;

(4)、計算書全部采用電子表格打印。

(五)審計所需資料

1、施工圖(包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設施圖等);

2、施工圖預算;

3、圖紙會審記錄;

4、設計變更記錄;

5、工程經(jīng)濟簽證;

6、材料簽價單;

7、月結(jié)算(月報量);

8、已審批的施工組織設計(施工方案);

9、施工合同、分包合同及材料設備供貨合同;

10、洽商、補充協(xié)議;

11、中標

通知書

另外，在審計過程中尚需查閱其它有關技術(shù)資料(如隱蔽工程驗收記錄)、會議紀要等。

(六)、合理化建議

1、每月的工程量月報和進度報量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計人員再次核準簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會超付。

2、我方審計人員均具有較豐富的現(xiàn)場施工經(jīng)驗，故工程施工過程中如有設備、材料選用、施工技術(shù)方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。

3、我方審計人員可同時作為業(yè)主的顧問，在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務。給業(yè)主當好參謀，維護好業(yè)主的合法利益。

4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出自己的意見。

一、實施目的

通過此項審計的開展，梳理相關資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達到控制造價的目的。

二、審計對象

三、審計期間及審計范圍

四、審計依據(jù)：

五、人員安排

審計組長：

審計組員：

四、時間安排

檢查工作時間：

(1)項目管理的各項流程是否符合制度要求。

(2)達到公開招標標準的項目(包括暫估價項目和暫估價材料)是否進行了公開招標。

(3)合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，合同是否經(jīng)過xx部門的審核，簽字是否齊備。

(4)合同條款中預付款、進度款、結(jié)算款的支付進度和方式是否實際執(zhí)行到位。

(5)項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進行工作。

(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責任處理方式執(zhí)行。

2、開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關注以下內(nèi)容：

(1)設計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定;

(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;

(3)是否有書面約定計價方式的，約定是否合理;

(5)變更、簽證是否有重復申報的;

(6)變更、簽證是否真實有效。

3、xx項目投資控制情況。重點關注以下內(nèi)容：

(1)各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率;

(2)所有項目發(fā)生費用占批復投資額比率，是否有超概算情況。

4、xx項目會計核算的賬務處理情況，重點關注成本項目分類的合理性及入賬金額的準確性。

5、xx項目資料歸檔是否及時、完整。

六、審計方式

現(xiàn)場審計與抽樣審計結(jié)合

七、檢查要求：

審計組將依照各項相關制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證檢查結(jié)果真實有效，為領導決策提供參考依據(jù)。

一、項目名稱：

建設局國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計。

二、編制的依據(jù)

根據(jù)審計署《審計機關審計方案準則》、《審計國家建設項目審計準則》、《審計機關審計重要性與審計風險評價準則》、《審計機關審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》及建設審計局正審通[20xx]2號審計通知書制定本實施方案。

三、被審計單位基本情況和工程概況：

受建設局委托，建設市政園林管理站負責國道兩側(cè)綠化工程項目的管理。新建的“國道兩側(cè)綠化工程”坐落于國道兩側(cè)，該工程于20xx年2月12日建設局委托“河北博螯項目管理有限公司”作為招標代理機構(gòu);20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與工程咨詢有限公司簽訂《建設工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“實業(yè)集團建筑工程有限公司”中標施工;于20xx年3月7日開工建設，同年4月15日竣工至今未取得“工程驗收報告”。

四、審計目標

通過審計，發(fā)現(xiàn)和揭露項目管理過程中存在的違法違紀問題，審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問題的根本原因，進一步提高工程項目的管理，提出合理建議。

五、審計范圍、內(nèi)容和重點

(一)審計的范圍：

該項審計范圍是建設市政園林管理站和施工單位“x項目管理有限公司”，根據(jù)需要可延伸審計財政、建設等主管部門和項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年，必要時，可追溯其他年度。

(二)審計內(nèi)容和重點

1、項目法人責任制、招投標制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責任制是否落實;依法應進行招投標的項目是否按“公開、公正、公平”等原則進行招投標，是否存在虛假招標、地方保護、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題;項目合同是否真實有效，有無利用業(yè)主優(yōu)勢，要求承包方墊資或壓低標價影響工程質(zhì)量等問題;項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責，是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。

2、建設質(zhì)量管理情況。審查項目建設標準是否達到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設單位對工程質(zhì)量的管理是否有效，設計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應的質(zhì)量管理職責，對審查發(fā)現(xiàn)的嚴重工程質(zhì)量問題，要查明發(fā)生問題的原因。

3、工程價款的結(jié)算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設部《建設工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標文件》、《建設工程施工合同》、《建設工程委托監(jiān)理合同》、《建設部與河北省定額站“答疑”》及相關文件為計價依據(jù)。在對中標事項進行審計的基礎上，重點對工程項目的變更情況進行審計，以“中標預算+變更價款”模式確定工程決算價款。

六、審計事項重要性水平的確定與審計風險的評估

(一)重要性：從金額角度考慮，工程項目審計重要性水平確定為5000元。

(二)審計風險的評估：

根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定“審計風險”一般為5%。建設市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此“控制風險”水平定為50%。根據(jù)《內(nèi)部控制測評》“固定比率法”，初步確定“固有風險”為50%。根據(jù)審計風險模型，計算得出“檢查風險”為20%。

審計風險評估表：表略

(三)重要情況的說明

由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”人員未嚴格執(zhí)行《建設工程委托監(jiān)理合同》，違反建設部《建設工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的x元變更中有xx元不符合有關規(guī)范。

七、審計的步驟和方法：

1.20xx年3月5日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的匯報，熟悉有關政策法規(guī)情況，收集相關的審計資料，對被審計單位實施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。

2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實行送達審計，采取重點審計與抽查審計相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進行審計。重點對項目變更情況進行審計。本次審計對變更全部事項進行詳細全面的審計。在審計過程中，采取初次審計與復核審計相結(jié)合，審計人員之間進行互相復核，再與被審計核對相關的工程量后，確定審計審計報告中要反映的相關問題。審計實施過程中審計人員應該充分的做好審計工作

日記

3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程，與建設單位核對工程造價。對各分項工程審核進行復核，與相關的被審計施工單位認定事實。

4.20xx年3月18日后撰寫審計報告，送被審計單位征求意見。

本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。

九、審計組組長、審計組成員及審計分工：

審計組由、兩位同志組成。

審計組長負責組織協(xié)調(diào)好整個審計的安排，對國道兩側(cè)綠化工程進行審計，對其他單項工程項目進行復核并對未考慮的其他事項進行審計，同時復核審計的總體情況，最終撰寫審計報告。

審計組成人員負責國道兩側(cè)綠化工程進行審計，對主審人員的審計項目進行復核。

十、編制的日期：20xx年3月2日星期四

審計工作方案的內(nèi)容篇四

為充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)審計的作用，結(jié)合前期與市局信息中心的交流學習，以及我局實際情況，制定信息中心開展大數(shù)據(jù)審計的工作實施方案。

（一）樹立大數(shù)據(jù)審計的理念。將大數(shù)據(jù)審計的貫穿到每個審計項目中，不斷研究新思路、新經(jīng)驗和新做法，以數(shù)據(jù)為核心，將數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場延伸調(diào)查相結(jié)合的方式，更精準的定位審計疑點，縮小核實范圍，提高工作效率。

積極推動數(shù)據(jù)采集規(guī)范化建設；

推動大數(shù)據(jù)審計方法庫的構(gòu)建，使計算機審計方法的應用更為便利、快捷。

加強數(shù)據(jù)分析能力和業(yè)務知識的學習培訓，提升綜合素質(zhì)。

（一）前期數(shù)據(jù)調(diào)查

對全市各部門（單位）所運用的業(yè)務系統(tǒng)和業(yè)務數(shù)據(jù)進行調(diào)查了解，摸清各部門的業(yè)務數(shù)據(jù)內(nèi)容及其存儲情況，為采集業(yè)務數(shù)據(jù)和審計項目中可能涉及到跨部門數(shù)據(jù)關聯(lián)做準備。接入用友財務統(tǒng)一核算軟件審計端口，審計端口的接入更靈活、方便地為各審計組財務數(shù)據(jù)采集提供服務。

（二）積極配合項目組

在項目實施前積極與組長、主審進行溝通，如何開展計算機審計、項目組需要什么、項目所需要的數(shù)據(jù)、主審想得到的目的和結(jié)果。以確定審計方向和重點，并將相關的審計內(nèi)容納入到審計工作實施方案。在審計項目實施過程中，對審計方法、發(fā)現(xiàn)的疑點、采集到的數(shù)據(jù)方面存在的問題、以及審計思路的變化，及時與主審反饋，以調(diào)整審計方法和思路，并配合項目組核實疑點。

（三）參與重點項目

年初審計計劃項目制定后，確定重點審計項目，加入到項目組中。除數(shù)據(jù)分析外，通過參與其他審計內(nèi)容，熟悉財務知識、財經(jīng)法規(guī)以及其他業(yè)務方面知識，盡快地提升自身業(yè)務能力，積累經(jīng)驗。今后審計工作中，運用自己的思路和方法開展審計。

（四）編寫計算機審計方法

在審計項目完成后，總結(jié)項目實施過程中所采用的計算機審計方法，并編寫計算機審計方法或案例，為以后的審計項目開展打好基礎。

（五）加強學習提升能力

一是加強與開展大數(shù)據(jù)審計較好的單位學習交流，部門項目可參考他們的經(jīng)驗、思路、方法。二是利用知網(wǎng)平臺查看業(yè)務方面的學術(shù)文獻、論文。擴展審計思路，學習審計方法，閱讀計算機審計案例，提升自己的業(yè)務能力。

審計工作方案的內(nèi)容篇五

為深入貫徹“”會議精神，認真落實《英山縣中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(20xx-20xx)》關于“加強教育經(jīng)費使用管理，嚴格執(zhí)行國家財政資金管理法律制度和財經(jīng)紀律，加強對教育經(jīng)費投入和使用的監(jiān)督檢查和審計”的要求，全面加強中小學校財務管理，現(xiàn)就縣教育局20xx年工作要點中“規(guī)范財務管理，建立完善的內(nèi)審和監(jiān)管機制”機制安排，特制訂本審計工作實施方案。

一、指導思想

以科學發(fā)展觀為指導，以規(guī)范管理、服務指導為宗旨，依據(jù)教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學校財務收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進一步加強學校財務管理，促進學校規(guī)范財務收支行為。

二、審計對象和范圍

鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(完全小學以上)、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況(會計年度區(qū)間：xx個月，并與20xx年度財務收支審計的會計區(qū)間銜接)，包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經(jīng)費收支及學校往來款項結(jié)算情況，以及學校各項財務管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。

三、審計內(nèi)容

1、全面了解被審計學校的基本情況，摸清家底，掌握學校資產(chǎn)和負債的真實情況。

2、審計20xx年度財務收支情況。查看學校是否嚴格按照國家有關政策規(guī)定組織各項收入，各項收費是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題;查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ谩?/p>

3、審計20xx年度食堂財務情況。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的會計處理是否規(guī)范。

4、審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況。

5、檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經(jīng)法規(guī)制度情況;查看學校收支預算計劃和化債目標方案。

四、組織實施

為順利完成審計工作任務，成立兩個審計小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據(jù)工作需要從教育系統(tǒng)兼職內(nèi)審員中抽調(diào)，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。

五、工作紀律及要求

1、各學校要做好審計相關的準備工作，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。

2、審計小組在實施審計前，先下發(fā)審計通知書，審計結(jié)束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結(jié)束后，應將相關資料整理匯總，寫出書面報告材料。

3、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規(guī)范審計與服務指導相結(jié)合。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》的內(nèi)部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。

4、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的有關要求。

六、審計時間及安排

審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內(nèi)審通知書中的審計時間為準。

3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計;

xx月份匯總整理全縣審計工作情況。

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