2023年年度內(nèi)審總結(jié)計劃(匯總16篇)

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2023年年度內(nèi)審總結(jié)計劃(匯總16篇)
時間:2023-11-04 20:09:11     小編:QJ墨客

通過設(shè)定明確的計劃,我們可以更好地規(guī)劃未來,提前預(yù)見和解決可能出現(xiàn)的問題。制定計劃時,要充分考慮到外界因素的干擾和變化,做好應(yīng)對措施。下面是一些計劃制定的注意事項,希望能對您有所幫助。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇一

一、經(jīng)濟建設(shè)方面:

(一)有關(guān)11年預(yù)算(見附表):

(二)實施下列八項工程:

1、建造好探家橋老村廠房。探家橋老村廠房是遺留工程。在__年9、10月間由街道招標辦統(tǒng)一招標,由寧波金城建設(shè)公司中標,具體中標人是陸南校,當(dāng)時因廠房騰空困難未建造。此刻原設(shè)計基礎(chǔ)上,北房增加一道現(xiàn)澆板,重新編制了預(yù)算。在路南建造人字架平房9間,(建筑面積379.51平方,土建造價22.3300萬元,用途廠房出租;)在路北建造現(xiàn)澆板平房6間,(建筑面積258.97平方,土建造價23.1883萬元??偼两üこ填A(yù)算45.5138萬元。用作村老年活動和社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生中心。在此造價中,部分門窗、水電、道地、圍墻等未計入。)準備在春節(jié)后拆除危房,消除安全隱患,經(jīng)有關(guān)部門審定,由原中標單位繼續(xù)建造。

2、重建廁所1只。建造廁所也是遺留工程。上報街道并在慈溪日報上公示,準備為重建的探家橋老村老年活動室、社區(qū)醫(yī)療中心配套。打算在上半年建造,與老年活動室、社區(qū)醫(yī)療中心同時投入使用。

3、待新江路拆遷完畢后,全面啟動村落文化宮建設(shè)。在新江路拆遷完畢后,爭取征地和帶拆,建設(shè)村落文化宮。

4、在爭取到街道補助資金的前提下,力爭完成周塘路小市場建設(shè)改造。根據(jù)村民代表意見,如果街道資金補助不能落實,本市場暫緩建造。

5、完成九重池河道勘界、美化、改造。九重池河道在__年填埋,當(dāng)時未定界,致使群眾河道界限不清,衛(wèi)生條件差,群眾意見較大,打算在完成老村重建后,進行九重池改造。

6、完成東小路北段下水道修整。由于河道填埋時,未鋪設(shè)下水道,下雨天道路積水嚴重,群眾意見較大,在解決歷史遺留問題后,鋪設(shè)下水道。

7、完成電網(wǎng)、有線電視改造。

8、配合街道完成三灶江砌坎工程。另外,配合街道完成新江路北延工程各做好住房困難戶的安置工作。

二、組織建設(shè)方面:1.用心創(chuàng)造條件,開展群眾性教育活動,提高村莊的禮貌程度。2.發(fā)展入黨積極分子2-3名。3.健全各種群團組織建設(shè),發(fā)展先進力量。

三、環(huán)境建設(shè)方面1、強化環(huán)境衛(wèi)生保潔機制。2、高標準透過市庭院整治復(fù)評。3、及時修補破損路面設(shè)施。4、改善衛(wèi)生費收取辦法。

四、綜治、計生等方面1、建立成市示范綜治工作室、透過平安基層基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)。2、做好計劃生育服務(wù)工作,高標準透過計生考核。3、進一步提高醫(yī)保參保率,讓群眾真正享受醫(yī)保的好處。

五、轉(zhuǎn)變作風(fēng),加強自身建設(shè)應(yīng)對新形勢新任務(wù),要提高周塘東村的穩(wěn)定、發(fā)展、服務(wù)程度,我們務(wù)必切實加強干部隊伍自身建設(shè),重點要抓好干部作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)。增強干部的大局意識、執(zhí)行力和公信力,在團結(jié)協(xié)作、提高辦事效率、辦事潛力上有新的突破。

第一,緊密團結(jié),持續(xù)干部健康的精神狀態(tài)。周塘東村的核心利益,建立在全體干部的團結(jié)、建立在黨員、代表、群眾支持的基礎(chǔ)上。我們要堅持以群眾利益為重,放寬胸懷,不爭名奪利;以大局為重,不說不利于團結(jié)的話,不做不利于團結(jié)的事,襟懷坦白、光明磊落,共同為周塘東村的穩(wěn)定發(fā)展服務(wù)。

第二,公開透明,自覺理解監(jiān)督。全面推行村務(wù)、財務(wù)公開制度,提高群眾的知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。自覺理解群眾監(jiān)督,暢通民情民意渠道。嚴格執(zhí)行財政預(yù)算、加強審計工作,提高財政資金使用效益。

第三,強化服務(wù),營造為民辦事的軟環(huán)境。提高服務(wù)意識,加大效能建設(shè)力度,繼續(xù)推行村干部的述職、述廉制度。切實轉(zhuǎn)變干部工作作風(fēng),營造爭先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍。第四,廉潔從政,務(wù)實清廉。落實黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)制,促進廉潔從政和權(quán)力的正確行使。加強對黨員干部黨風(fēng)廉政教育,筑牢拒腐防變的思想道德防線。

健全制度,完善并嚴格執(zhí)行建設(shè)工程招投標、群眾資產(chǎn)處置等相關(guān)制度。第五,狠抓落實,確保工作成效。把抓落實作為各項工作的基本準則,建立健全工作落實的監(jiān)督機制,確保政令暢通,職責(zé)分解落實到崗位和人員,每位班子成員,對自己分擔(dān)的工作要盡心盡力,不能用心在口頭上,落后在行動上。同志們,20__年。我們面臨著良好的機遇,但任務(wù)將更加艱巨繁重,村三套班子號召全體黨員、代表、全體村民,同心同德、奮力拼博,確保全年各項工作目標任務(wù)的完成,為建設(shè)“和諧發(fā)展周塘東村”作出新的更大貢獻!同志們,在20__年元旦來臨之機,向大家拜個早年,祝大家新年快樂,萬事如意,謝謝。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇二

9月份已經(jīng)到達尾聲了,馬上就要迎來今年的十月份。作為一名銷售員,在總結(jié)了9月份的工作后,也將對十月份的銷售工作做一份計劃,希望在十月份里銷售業(yè)績能夠有所上升,讓銷售的工作更好的進行。如下就是我在10月份銷售的工作計劃:

一、參加公司關(guān)于銷售方面的培訓(xùn)。

作為一個銷售員,我在公司里的銷售業(yè)績并不是很好,我也對自己做了反思,我發(fā)現(xiàn)自己在銷售的技能上有很大的缺陷。我進行銷售工作的時候,我不是很擅長跟客戶交流,導(dǎo)致不能與客戶達成一致的觀點,進而就不能談成功單子。所以在十月份,公司會有一場銷售培訓(xùn)會,我會爭取機會參加培訓(xùn),在培訓(xùn)中把相關(guān)的銷售技能學(xué)會,讓自己在銷售的時候可以把公司產(chǎn)品成功的銷售給客戶,把業(yè)績提上來。

二、接受外跑的銷售業(yè)務(wù)。

我此前的工作都是在公司跟客戶談的,我并沒有外出進行銷售,因此我業(yè)務(wù)就有很大的限制。如此的話,本月里我就會接受公司放出的外跑銷售業(yè)務(wù),自己主動接單子,主動跟客戶聯(lián)系,讓自己積累更多的客戶,這樣自己才會更多認識新客戶的機會,這為之后的工作也提供很大的便利。銷售不能在原地被動等待,而是要主動出擊,所以外跑接單的工作,我相信我可以積累更多的銷售經(jīng)驗,讓自己在銷售上的工作收獲很大的成績。

三、總結(jié)工作,自我反思。

10月份的工作很快就要到來,在十月里,我要學(xué)會去對工作進行總結(jié),在總結(jié)工作的過程中找到自己的不足,吸取教訓(xùn),收獲經(jīng)驗,讓自己在銷售領(lǐng)域里有好的發(fā)展??偨Y(jié)就需要去對自己進行反思,自我的反思能夠很好的正視自己的錯誤,可以幫助自己找到問題所在,因此在10月,我要經(jīng)常去總結(jié)自己銷售的工作,逐步完善自己在銷售方面的能力。

我明白自己銷售的能力還是不夠,但是在10月,我一定會努力去把自己做的工作計劃給執(zhí)行好,腳踏實地的做好這份工作,為公司的銷售業(yè)務(wù)盡一份力,讓自己在工作中不斷得到完善。我相信自己以后可以在銷售行業(yè)里站穩(wěn)腳跟的,去努力獲得成就,做一名優(yōu)秀的銷售員,把公司的銷售業(yè)務(wù)打響,在公司展示自己的價值。未來銷售工作只會越做越好的,我相信自己。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇三

20xx年由于遭受國際金融危機的沖擊,我們公司生產(chǎn)萎縮十分明顯,在此嚴峻條件下,我們公司員工上下一心群策群力沒有退避,迎難而上,也取得了一定的成績。我們首先狠抓原材料的質(zhì)量檢驗,并制訂合理有效的配方壓縮成本控制;其次,根據(jù)實際情況實施新工藝生產(chǎn),組織員工培訓(xùn)掌握崗位技能,提高質(zhì)量生產(chǎn)意識;加強質(zhì)檢員車間質(zhì)量監(jiān)管力度,積極發(fā)揮其在源頭控制管樁質(zhì)量的作用;進一步健全節(jié)能制度與宣傳,積極開展合理有效用能,實行可持續(xù)節(jié)能生產(chǎn)。

(一)、狠抓原材料的質(zhì)量檢驗,壓縮成本控制。

1、制訂相關(guān)規(guī)章制度,建立和健全質(zhì)量保證體系,經(jīng)常督促和檢查試驗人員對規(guī)范、標準、規(guī)程的貫徹執(zhí)行情況。

2、組織試驗人員對進廠的鋼材、砂石、水泥、外加劑、粉煤灰和煤等原材料進行規(guī)定檢驗和試驗,對檢驗不合格的一律拒收,或上報公司領(lǐng)導(dǎo)降級使用。

3、多進行新技術(shù)、新工藝及新材料的研究、試驗,改進并提出切實可行的配方交生產(chǎn)部實施。

4、及時審閱檢驗報告和原始資料,經(jīng)常性地對各種試驗結(jié)果和產(chǎn)品質(zhì)量狀況進行分析,提出合理的整改方案,以便正確地指導(dǎo)生產(chǎn)。

5、加強試驗室管理,督促試驗人員正確使用儀器,注意定期對所用儀器設(shè)備進行維護保養(yǎng)。

6、加強計量設(shè)備的管理,積極控制生產(chǎn)成本。

7、及時準確地根據(jù)銷售部的要求做好各工地工程的原材料及砼試塊強度報告等相關(guān)資料。

8、定期召開質(zhì)量工作會議,有計劃有目的地對質(zhì)檢科人員進行培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

(二)、組織新工藝生產(chǎn),積極開展崗位培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

1、管樁生產(chǎn)企業(yè)是一個勞動密集型企業(yè),員工操作的熟練程度和操作質(zhì)量的好壞直接影響產(chǎn)品質(zhì)量,因此加強對相關(guān)人員的崗位培訓(xùn)至關(guān)重要,特別是一些重點崗位,如滾焊、鐓頭、攪拌、張拉、離心、蒸養(yǎng)等。作為質(zhì)量管理人員,我們經(jīng)常深入生產(chǎn)現(xiàn)場進行指導(dǎo),發(fā)現(xiàn)和跟蹤生產(chǎn)中存在的問題,并及時收集車間反饋的質(zhì)量信息,提出合適可行的方案和予以解決。

2、管樁質(zhì)量是我們賴以生存的命脈,加強車間質(zhì)量管理,不斷提高員工的質(zhì)量生產(chǎn)意識尤為重要。由于操作時的一個小疏忽,往往會帶來無可挽回的損失,如一個張拉螺絲因為滑牙沒有被及時發(fā)現(xiàn),在張拉時因為受力不均勻就造成了端板傾斜,一個螺絲的價值跟一條管樁相比是如此懸殊。由此可見鮮明的質(zhì)量意識決定著一個公司的興衰存亡。

(三)、加強車間質(zhì)量監(jiān)管力度,盡力減少廢次品的產(chǎn)生。

1、20xx年公司管樁總產(chǎn)量為384464米,其中責(zé)廢1701米,占總產(chǎn)量的。

4。4‰;客廢377米,綜廢率為5。4‰,管樁合格率為99。5%。數(shù)據(jù)表明,責(zé)廢管樁問題主要體現(xiàn)在如下幾個方面:管樁合縫漏漿、兩端缺料、端板傾斜和樁頭空洞蜂窩;而客廢管樁僅端板傾斜就占80。1%。責(zé)廢中合縫漏漿占36。5%,主要的原因是清模不到位,合模時仍留有間隙,在高速離心時根本彌補不了;其次與合模時螺絲缺損打不緊打不全有關(guān),另外因止?jié){不良也會造成;管樁缺料占16。4%,造成的主要原因是鋪料不均勻和兩端沒有很好地插料所致;端板傾斜占14。8%,造成這種缺陷的主要原因一是端板材質(zhì)達不到標準設(shè)計要求,二是由于偏心張拉(螺絲滑牙,張拉板內(nèi)側(cè)未清理干凈,籠筋與鋼模不垂直);空洞蜂窩占9。9%,主要是由于砼料太干高速離心時因為樁頭空氣排不出去造成。綜上所述,這些缺陷有一部分完全是可以避免的,一方面是我們在車間的質(zhì)量監(jiān)管力度不夠,未能有效阻止缺陷的產(chǎn)生,關(guān)于這點我們今后必須加強。

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記錄工作,同時,主動參與車間質(zhì)量管理,不斷加強巡檢力度,堅決不讓問題流入到下一道工序。

3、質(zhì)檢員在進行工序檢查時,一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或質(zhì)量隱患應(yīng)及時下令操作工停止繼續(xù)操作并作出整改,以杜絕和減少質(zhì)量事故的發(fā)生。

4、歷史的經(jīng)驗告訴我們,產(chǎn)量攀升時最大的問題是與質(zhì)量的矛盾問題。今年管樁質(zhì)量相較去年還是有不少進步,過去生產(chǎn)不能有效受控,而質(zhì)量監(jiān)控又不能及時反映質(zhì)量狀況,質(zhì)量狀態(tài)缺乏質(zhì)量的數(shù)據(jù)評價,未能有針對性地解決問題,導(dǎo)致在生產(chǎn)過程中不清楚質(zhì)量水平,不能自我約束,自我控制,導(dǎo)致管樁脫模以后才暴露出大量的問題?;谇败囍b,20xx年我們采取動態(tài)檢查質(zhì)量,動態(tài)評定質(zhì)量,動態(tài)解決質(zhì)量問題,要求質(zhì)檢員平常多巡檢多指導(dǎo),并及時向上匯報車間質(zhì)量狀況,不但要注意管樁的外在質(zhì)量,還要注意管樁的內(nèi)在質(zhì)量,總之要使管樁質(zhì)量可控。對應(yīng)這種想法,我們采用了動態(tài)質(zhì)量與碰頭制度,解決當(dāng)天現(xiàn)場發(fā)生的和潛在要發(fā)生的質(zhì)量問題;針對管樁存在的缺陷適時分析出質(zhì)量的狀態(tài)和要改進的方面,并及時將之反饋到生產(chǎn)部門,落實到一線操作工身上。

5、對質(zhì)檢員我們強調(diào)控制的重點,一是滾焊焊點和散籠的檢查,發(fā)現(xiàn)散籠的明令相關(guān)責(zé)任人及時整改,直至符合規(guī)范為止;二是督促裝配人員對張拉螺絲仔細檢查;三是多關(guān)注清模,四是喂料合模,另外還有張拉、離心及管樁養(yǎng)護。

(四)、合理有效用能,降低能源消耗。

1、繼續(xù)加大節(jié)能宣傳力度,提高員工節(jié)能意識,避免不必要的資源浪費。

2、進一步加大節(jié)能技改力度,積極開展合理有效利用能源,為公司創(chuàng)造更多效益。

3.20xx年我們努力健全了節(jié)能管理制度,通過一系列的節(jié)能措施,取得了階段性的成果,20xx年1月我們已經(jīng)順利通過20xx年度市節(jié)能示范企業(yè)的考核和驗收。

20xx年是我們面臨重大挑戰(zhàn)的關(guān)鍵,我們必須在管樁質(zhì)量上做好文章。主要有如下幾點:

1、全方位狠抓質(zhì)量管理,嚴格把好原材料的檢驗關(guān),對不合格的堅決拒收,爭取在源頭把不利因素降至最低。

2、在現(xiàn)有條件的制約下,努力挖掘摸索最合理的工藝規(guī)范,制訂合理的配方和先進有效的離心工藝,保證管樁強度持續(xù)提高。

3、進一步完善車間質(zhì)量監(jiān)控,加大質(zhì)檢員的巡檢力度,積極發(fā)揮其車間質(zhì)量管理的作用。

4、抓好產(chǎn)量的質(zhì)量穩(wěn)定和質(zhì)量穩(wěn)中提高工作。

5、針對原有電機與離心機匹配不太合理,調(diào)速功能欠缺,應(yīng)繼續(xù)加大節(jié)能技改力度,逐步將剩余5臺110kw直流電機更換成57kw交流電機,并通過變頻措施增進調(diào)速功能。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇四

為了能使酒店創(chuàng)造更多的效益,特制定20__年工作計劃如下:

一、建立完整詳細的客戶檔案以及資料。

建立完善的客戶檔案,對賓客按簽單重點客戶,會議接待客戶,有發(fā)展?jié)摿Φ目蛻舻冗M行分類建檔,詳細記錄客戶的所在單位,聯(lián)系人姓名,地址,全年消費金額及給該單位的折扣等,建立與保持同政府機關(guān)團體,各企事業(yè)單位、企業(yè)家等重要客戶的業(yè)務(wù)聯(lián)系,為了鞏固老客戶和發(fā)展新客戶,除了日常定期和不定期對客戶進行銷售訪問外,在年終歲末或重大節(jié)假日及客戶的生日,通過電話、發(fā)送信息等平臺為客戶送去我們的祝福。計劃20__年逐漸籌辦客戶答謝會,以加強與客戶的感情交流,聽取客戶意見。

二、開拓創(chuàng)新,開拓市場,爭取客源。

今年銷售將配合酒店整體新的營銷體制,重新制訂并完善20__年銷售任務(wù)計劃及業(yè)績考核,提高銷售代表的工資待遇,激發(fā)、調(diào)動營銷人員的積極性。以月度營銷任務(wù)完成情況及工作日記志綜合考核營銷代表。督促營銷代表,通過各種方式爭取團體和散客客戶,穩(wěn)定老客戶,發(fā)展新客戶,并在拜訪中及時了解收集賓客意見及建議,反饋給有關(guān)部門及總經(jīng)理室。

計劃人員編制具體為_人,明年加強酒店招聘工作,填補空缺崗位。

強調(diào)團隊精神,將部門經(jīng)理及營銷代表的工薪發(fā)放與整個部門總?cè)蝿?wù)相結(jié)合,強調(diào)互相合作,互相幫助,營造一個和諧、積極的工作團體。

三、熱情接待,服務(wù)周到。

接待團體、會議、客戶,要做到全程跟蹤服務(wù),“全天侯”服務(wù),注意服務(wù)形象和儀表,熱情周到,針對各類賓客進行特殊和有針對性服務(wù),限度滿足賓客的精神和物質(zhì)需求。向客戶征求意見,了解客戶的需求,及時調(diào)整營銷方案。

做好超值服務(wù),用細節(jié)去感動每一位客人。

四、密切合作,主動協(xié)調(diào)。

與酒店其他部門接好業(yè)務(wù)結(jié)合工作,密切配合,根據(jù)賓客的需求,主動與酒店其他部門密切聯(lián)系,互相配合,充分發(fā)揮酒店整體營銷活力,創(chuàng)造效益。

五、加強學(xué)習(xí),提高銷售技巧。

爭取空閑時間加強自身學(xué)習(xí)銷售技巧,對本部門人員做好培訓(xùn)工作,提高銷售水平。

隨著酒店和市場不斷快速發(fā)展,可以預(yù)料我們今后的工作更加繁重,要求也更高,需掌握的知識更高、更廣,為此,我將更加努力學(xué)習(xí),提高文化素質(zhì)和各種工作技能,為酒店盡應(yīng)有的貢獻。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇五

新的一年即將過去,在這過去的一年里,在___院長的直接領(lǐng)導(dǎo)下,___科工作在全體管理小組成員的努力及支持下,較好地按照醫(yī)院___管理措施落實執(zhí)行,完成了____年___科工作計劃____以上?,F(xiàn)將工作情況總結(jié)如下:

一、提高醫(yī)務(wù)人員院內(nèi)___知識。

1、按照培訓(xùn)計劃分別于5月份、11月份進行院內(nèi)___知識考試,并下發(fā)了院內(nèi)___與非院內(nèi)___的鑒別診斷資料,組織全體人員進行學(xué)習(xí)。

2、5月份,派手術(shù)室護士長參加浙江省護理中心舉辦的手術(shù)室管理學(xué)習(xí)班,學(xué)習(xí)結(jié)束后向全院醫(yī)護人員進行匯報。

二、重點抓好一次性物品器械的管理工作。

4月份為了更好地貫徹落實全省整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序工作會議精神和衛(wèi)生廳《關(guān)于部署開展三項整治活動的緊急通知》精神,在我院順利開展一次性醫(yī)療器械的整治活動,確保人民群眾的身體健康和生命安全,成立了一次性醫(yī)療器械整治活動領(lǐng)導(dǎo)小組整理負責(zé)一次性醫(yī)療器械的整治工作,并因此制訂了廢舊一次性醫(yī)用塑料用品回收管理制度,每月下到各個重點科室檢查回收工作,并建立登記本。

三、加強院內(nèi)___的管理。

1、每月對各個重點科室的消毒液用含氯測試紙、____戊二醛測試紙進行監(jiān)測,紫外線燈管用紫外線強度儀進行監(jiān)測并登記。

2、每個病區(qū)堅持對治療室、換藥室每月進行空氣培養(yǎng)一次。手術(shù)室每個月對物品、手進行細菌培養(yǎng)。

3、手術(shù)室嚴格執(zhí)行了院感科管理要求,無菌包內(nèi)加用生物化學(xué)指示劑。

4、一次性用品使用后各病區(qū)、化驗室都能及時毀形、浸泡,病區(qū)護士長負責(zé)督促檢查工作,每日檢查使用和回收的一次性廢舊醫(yī)療器械數(shù)量相符情況,并進行登記,指定專人將廢舊物品送到供應(yīng)室,再由回收單位統(tǒng)一回收。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇六

____年我鎮(zhèn)政協(xié)工作小組在縣政協(xié)的悉心指導(dǎo)下,在鎮(zhèn)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下,在7位政協(xié)委員的支持配合下,高舉團結(jié)、民主的旗幟,正確處理好各種關(guān)系,積極引導(dǎo)委員認真學(xué)習(xí),立足本職工作,大力支持委員通過調(diào)查、研究提出要求和意見,為我鎮(zhèn)社會與經(jīng)濟的全面協(xié)調(diào)發(fā)展獻智出力。在過去的一年我鎮(zhèn)政協(xié)較好地履行了工作職責(zé),充分發(fā)揮了政協(xié)的作用,工作成績受到了我鎮(zhèn)黨委、政府及廣大人民群眾的充分肯定?,F(xiàn)將一年來的工作總結(jié)如下:

一、加強理論學(xué)習(xí),夯實履行政協(xié)職能的思想基礎(chǔ)。

在____年的工作中我鎮(zhèn)政協(xié)結(jié)合我鎮(zhèn)實際和各位委員的自身情況,堅持政協(xié)工作“以人為本”的方針,要求各位委員適應(yīng)新時期、新形勢、新任務(wù)的要求,會堅持以思想理論建設(shè)武裝政協(xié)隊伍,努力推進學(xué)習(xí)型政協(xié)建設(shè),使全體委員的綜合素質(zhì)有了新提高,有效指導(dǎo)了各項工作的開展。

二、積極參政議政,全面履行政協(xié)職能。

在____年的工作過程中我們堅持圍繞中心、服務(wù)大局,全面履行政治協(xié)商、民主監(jiān)督、參政議政職能,為促進全鎮(zhèn)經(jīng)濟社會發(fā)展做出了積極努力。

全年的工作過程中,我們除了進行對政府的民主監(jiān)督以外,還經(jīng)常組織委員深入群眾,聽取群眾對黨和政府的心聲,并且把一些確實存在的問題及時向上級反映。其中,今年內(nèi)向鎮(zhèn)黨委、政府及縣政府就進行干渠支砌、公路修復(fù)、河梗水毀段面支砌、中學(xué)擋墻及運動場修復(fù)下欠資金等10多個項目提出了建議,并且全部被采納。目前根據(jù)我們的建議,鎮(zhèn)黨委、政府正在安排相關(guān)的職能部門逐一的落實當(dāng)中,其中老團箐水庫出險加固及擴容已經(jīng)順利完工,其他項目也在如火如荼的推廣當(dāng)中,我們也將繼續(xù)參與,并將及時為政府獻計獻策,為群眾排憂解難。通過我們的努力,為構(gòu)建新型農(nóng)村和諧社會,提高農(nóng)民收入作出了應(yīng)有的貢獻,在群眾和政府之間起到了良好的溝通橋梁作用,獲得了我鎮(zhèn)黨委、政府及廣大人民群眾的充分肯定。

三、盡職盡責(zé),開展和參與各項活動。

今年我鎮(zhèn)政協(xié)工作除了在履行政治協(xié)商、民主監(jiān)督、參政議政職能外,還主動開展和參與了一系列活動。例如:利用政協(xié)的自身特點,今年我鎮(zhèn)政協(xié)動員“九老成員(老工人、老干部、老黨員、老模范、老軍人)”加入到計生協(xié)會,請他們對我鎮(zhèn)的計生工作進行監(jiān)督和評議,并在5。29計生日組織了計生協(xié)會會員對計生對象進行了走訪,對個別的計生困難家庭進行慰問和幫助。

一年來的工作,我們也清醒地看到,同政協(xié)章程的規(guī)定相比,我們所做的和上級要求及先進相比還有一定的差距,比如說活動開展得不經(jīng)常、調(diào)研走訪活動深度不夠、提案的大局性有待進一步加強等,明年我們的工作會在上級政協(xié)及鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,工作中我們揚長避短,開拓創(chuàng)新。就此,對20____年作一下工作計劃:

一、加強理論聯(lián)系實際,努力提高參政議政能力和水。

加強學(xué)習(xí)發(fā)揚理論聯(lián)系實際的學(xué)風(fēng),采取靈活多樣的方式,認真學(xué)習(xí)貫徹中共____大和____屆四中全會精神;認真學(xué)習(xí)貫徹在慶祝人民政協(xié)成立__周年大會上的重要講話精神;認真學(xué)習(xí)全國政協(xié)十一屆三次會議精神。全面貫徹落實以人為本、全面協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀,深刻領(lǐng)會其精神實質(zhì)和深刻內(nèi)涵,牢牢把握團結(jié)和民主兩大主題,進一步統(tǒng)一思想、提高認識,指導(dǎo)實踐、推進工作。

二、認真履行工作職責(zé),圍繞馬過河發(fā)展建言獻策。

政協(xié)工作組要始終圍繞“一個中心,兩大主題,三項職能,四大作用,協(xié)調(diào)五大關(guān)系”作為自己的工作內(nèi)容和工作職責(zé)。

1、在黨委、政府作出重大決策之前,深入村、組調(diào)研,給黨委、政府提供一些有用建議。

2、向縣政協(xié)撰寫提案。

3、以服務(wù)萱洲經(jīng)濟發(fā)展為己任,盡職盡責(zé)做好自己分管的工作和其他中心工作。作為政協(xié)聯(lián)絡(luò)工委主任,要服從黨委、政府的統(tǒng)一安排,既要做好主管工作,又要做好分管工作。

三、圍繞“發(fā)展”做好政協(xié)工作,搭建好委員知情出力的平臺。

1、圍繞發(fā)展做好政協(xié)工作。加強與委員的聯(lián)系,以發(fā)展課題為紐帶,發(fā)揮政協(xié)委員的優(yōu)勢和專長,挖掘成員的潛力和實力,提出高質(zhì)量的提案,反映有價值的社情民意,開展深層次的調(diào)研。進一步為委員履行職能做好服務(wù)工作,搭建好委員知情出力的平臺。

2、進一步做好提案工作。我鎮(zhèn)將嚴格按照縣政協(xié)的工作要點及考核目標要求,認真落實每位政協(xié)委員每年至少反映一條社情民意或報送一條有價值的信息,盡量多提高質(zhì)量的提案或建議。

3。加強情民意和政協(xié)宣傳工作。為了幫助委員及時、準確的反映社情民意,鎮(zhèn)政協(xié)聯(lián)絡(luò)組將進一步健全信息工作機制,加強和改進《政協(xié)簡報》的編審和報送工作,為委員反映社情民意提供有力的支持和保障。繼續(xù)加強政協(xié)宣傳工作,強化通訊員隊伍建設(shè),落實激勵機制,調(diào)動各方面宣傳政協(xié)工作的積極性。

四、加強鎮(zhèn)政協(xié)聯(lián)絡(luò)組自身建設(shè),努力提高委員整體素質(zhì)。

1、加強制度建設(shè)。每位委員要多下村,幫助村理清發(fā)展思路,協(xié)調(diào)解決群眾反映熱點難點問題。健全和完善政協(xié)聯(lián)絡(luò)組的各項制度,加強委員的學(xué)習(xí),每季度組織一次集中學(xué)習(xí),每半年召開一次聯(lián)絡(luò)會議,總結(jié)工作,查找不足,并向縣政協(xié)提交書面工作總結(jié),促進政協(xié)委員解放思想,與時俱進。

2、加強隊伍建設(shè)。要建立健全委員和委員學(xué)習(xí)活動小組參加政協(xié)活動的考核機制,為委員知情參政、開展活動創(chuàng)造條件,激勵委員參政議政的積極性。要充分發(fā)揮政協(xié)聯(lián)絡(luò)組在聯(lián)系委員、組織委員開展活動中的基礎(chǔ)作用,堅持和完善政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)定期走訪委員、聯(lián)系委員等制度。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇七

工作總結(jié)。

的書寫,要求大家要按真實情況來寫,下面是小編為大家搜集整理出來的有關(guān)于年度內(nèi)審總結(jié)計劃,希望可以幫助到大家!

20xx年成華區(qū)審計局認真貫徹落實黨的xx大精神,緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署,在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改進審計方式、增強審計能力、提高審計質(zhì)量上下功夫,審計工作為全區(qū)經(jīng)濟社會的深入發(fā)展作出了積極貢獻。緊緊圍繞這一目標,我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計的預(yù)防和建設(shè)作用,在完善財經(jīng)制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻。

按照《四川省內(nèi)部審計條例》的要求,我局法規(guī)科負責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計機構(gòu)業(yè)務(wù)工作,并確定3名同志為專職人員。20xx年,通過多種方式,加強對本區(qū)內(nèi)部審計人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個審計項目的現(xiàn)場實施階段,向各單位內(nèi)審人員宣傳審計工作程序、方法和經(jīng)驗;二是隨時對內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助,20xx年我局向各內(nèi)審機構(gòu)提供了大量參考意見和資料,對內(nèi)審機構(gòu)工作開展進行指導(dǎo),幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口,大力宣傳審計法律法規(guī);四是針對共性問題,我局進行專題研究,并提出相應(yīng)改進意見。根據(jù)村級公共服務(wù)和管理專項資金審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題,我局建議各街道加強對社區(qū)工作的指導(dǎo),確保村級公共服務(wù)項目的有序開展和推進,特別應(yīng)加強對工程建設(shè)項目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進度控制、竣工驗收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

今年,我區(qū)內(nèi)部審計工作主要集中在對社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財務(wù)收支審計方面,截止11月,完成內(nèi)部審計項目96項,其中基本建設(shè)審計49項、財務(wù)收支審計18項、效益審計1項、經(jīng)濟責(zé)任審計14項、內(nèi)部控制評審3項、其他類審計項目12項。

為突出內(nèi)部審計工作重點,我局要求各部門、各街道側(cè)重專項資金的監(jiān)管和審查,全區(qū)下?lián)艿母黝悓m椯Y金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,確保專項資金管理無盲區(qū)。同時,切實發(fā)揮自身職能特點,積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強內(nèi)部審計。

各部門內(nèi)審人員在加強內(nèi)部檢查和督促整改的同時,針對發(fā)現(xiàn)的問題進行認真總結(jié),積極提出制度修訂或修改意見20條,不斷促進本單位財務(wù)控制制度的完善,取得了良好的效果。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,在日常工作中切實保障內(nèi)審機構(gòu)依法取得審計信息資料和獨立行使審計監(jiān)督權(quán),發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟活動中的決策參謀作用,為內(nèi)部審計發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。

(一)對內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進一步加強,部分單位對內(nèi)審工作的作用認識不夠,致使個別內(nèi)審機構(gòu)形同虛設(shè),未能切實開展工作。

(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計劃、審計程序不夠規(guī)范、操作實務(wù)未遵循相關(guān)審計準則,原因是大多數(shù)內(nèi)審機構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

(一)加強《四川省內(nèi)部審計條例》的學(xué)習(xí)貫徹,尤其要向各級領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容,使其了解內(nèi)部審計的必要性和重要性,以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)力度,進一步擴大覆蓋面。

(二)加強與市審計局的聯(lián)系,接受指導(dǎo)和培訓(xùn),不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、預(yù)防作用。

(三)積極組織內(nèi)審審計人員參加各類培訓(xùn),搭建、完善內(nèi)審機構(gòu)間的交流平臺,促進內(nèi)審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。

我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下,在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下,在全體會員單位的大力支持下,較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。

xx年底有專職內(nèi)審機構(gòu)158個,專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示:全年完成審計項目6534個(其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個,內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個),查出損失浪費8028萬元,發(fā)現(xiàn)大案要案8件,增加效益15389萬元,提出審計建議意見2347條,向司法機關(guān)移送案件7件,建議給與行政處分22人,移送司法機關(guān)處理5人,財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個(其中送省參評7個,獲獎6個),調(diào)研論文送省參評11篇并全部獲獎。

xx年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作:

1、采取多種途徑增強協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。

一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日,召開了會長、秘書長會議,商討“脫鉤”后的新形勢下,我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向,研究二屆三次理事會事宜。3月6日,又召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會,通報二屆三次理事會的籌備工作,對各區(qū)、縣(市)的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神;布置我市xx年度內(nèi)審工作;審議修改后的《常德市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》;增加調(diào)整團體會員和理事、常務(wù)理事;表彰xx—xx年度常德市人民政府授予的先進單位和先進個人;通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目;通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日,在市審計局召開各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想;布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜;布置xx年cia考試報名工作;布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排;布置xx年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣(市)審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。

二是拜訪各區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣(市)審計局的領(lǐng)導(dǎo),向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情;從元月4日起,相繼走訪了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機、常德煙機、華南光電等絕大多數(shù)會員單位,加強與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作,增強協(xié)會活力,提高協(xié)會的凝聚力。

2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作,收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料。

6月9日召開了各區(qū)、縣(市)審計局常務(wù)理事會議,傳達貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認為:收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進行全面總結(jié),并載入史冊,有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感,對貫徹落實內(nèi)部審計新理念,推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型,促進內(nèi)部審計發(fā)展,肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負責(zé)的態(tài)度,扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作,從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進經(jīng)驗和行之有效的方式方法。

x集團公司審計部自20xx年8月成立以來,在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅持以黨的xx大精神為指導(dǎo),認真貫徹《審計法》和集團公司內(nèi)部審計工作精神,堅持“全面審計,突出重點”的審計工作方針,按照集團公司領(lǐng)導(dǎo)的要求,緊緊圍繞集團公司中心工作,以維護集團公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團公司經(jīng)濟行為、促進黨風(fēng)廉政建設(shè),提高資金使用效益為重點,以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標,積極履行審計職能,開展各項審計工作,較好地完成了各項任務(wù),取得了一定成績?,F(xiàn)將20xx年集團公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下:

審計部從成立之日起,加強對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn),一是組織審計人員認真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內(nèi)部審計工作精神,使全體審計人員提高思想認識,充分認識集團公司成立審計部的重要意義,充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要,是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔、干凈做事的需要,是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要,要增強工作責(zé)任心和工作使命感,按照集團公司內(nèi)部審計工作精神,充分履行審計職能,全面做好內(nèi)部審計工作,取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn),提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能,使審計人員能夠正確履行審計職能,做好各項審計工作,完成審計工作任務(wù),取得審計工作成績。

為確保內(nèi)部審計工作順利開展,審計部明確了工作目標:一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī),規(guī)范審計行為,提高審計工作效率;要結(jié)合集團公司實際加強制度建設(shè),建立、健全、完善各項制度,構(gòu)筑防腐反腐屏障,促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作,積極開展內(nèi)部審計,堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ),以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點,不斷拓寬審計領(lǐng)域,加大審計監(jiān)督力度,提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平,提升集團公司經(jīng)濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針,抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時,逐步擴大審計覆蓋面,進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能,對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題,及時提出建議意見,使被審計單位切實加強制度建設(shè)和日常收支管理水平。

審計部按照集團公司的工作精神和工作部署,從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作,通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作,完成了內(nèi)部審計工作任務(wù),取得良好成績。

審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務(wù)大檢查,檢查重點為新公司建章建制,老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中,要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度,使公司財務(wù)管理工作有章可循,有據(jù)可依,切實做到以制度管理財務(wù),促進財務(wù)管理制度化和規(guī)范化,實施有效的財務(wù)監(jiān)督,保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符,防范違反財經(jīng)紀律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中,主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點,應(yīng)收賬款未對賬的問題,要求老公司加強對固定資產(chǎn)的管理,建立健全固定資產(chǎn)賬冊,嚴格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置,對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬,確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進行清查,年終進行全面清查盤點,做好固定資產(chǎn)的實物登記管理,確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作,同時加強應(yīng)收賬款催收工作,防范應(yīng)收賬款流失,降低公司經(jīng)濟效益。

審計部20xx年11月開展小金庫整治工作,要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認識到“小金庫”的存在,擾亂了集團公司財務(wù)管理秩序,影響集團公司財務(wù)資金的安全,誘發(fā)、滋生腐敗行為,嚴重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團公司的要求,健全和加強制度建設(shè),進一步完善各項管理制度,嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理。

規(guī)章制度。

加強部門經(jīng)費使用與管理從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作規(guī)范了財務(wù)管理秩序?qū)Υ龠M黨風(fēng)廉政建設(shè)防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。

審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作,一是10月份配合主管部門對公司進行檢查,配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展,有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展,確保在建基建項目、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行,取得實際成效。

集團公司審計部成立時間只有短短幾個月,經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作,完成了集團公司下達的審計工作任務(wù),取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題,主要是:一是審計手段較為單一,審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展,例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等,審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題,需要引起審計部高度的重視,采取切實措施,在今后的工作中加以改進和提高。

(一)加強宣傳,突出審計工作的重要性。

審計部要切實加強宣傳,突出審計工作的重要性,通過板報、宣傳欄等方式,構(gòu)建一個審計信息交流的窗口,把集團公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾,在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進行通報。通過這些工作,使集團公司全體干部職工進一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解,改善和優(yōu)化審計環(huán)境,理解和支持內(nèi)部審計工作,促進集團公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。

(二)加強財務(wù)管理,強化會計基礎(chǔ)工作。

審計部要配合財務(wù)部門,加強下屬公司財務(wù)管理,使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī),充分認識會計基礎(chǔ)工作的重要性,掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,進一步強化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內(nèi)部管理的會計文化,按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團公司財務(wù)工作精神,進一步健全內(nèi)部會計管理制度,使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度,為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。

(三)運用審計結(jié)果,促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。

審計部要充分運用審計結(jié)果,加強對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理,正確行使職權(quán)。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督,杜絕“暗箱操作”,避免權(quán)力腐敗的發(fā)生,既促進黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展,又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。

(四)開展下屬公司業(yè)績考核,提高下屬公司工作積極性。

審計部要按照集團公司的工作部署,開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績,按照集團公司標準進行考核,做到獎優(yōu)罰劣,進一步提高下屬公司的工作積極性,促進生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展,取得良好經(jīng)營效益。

(五)加強審計隊伍建設(shè),不斷提高內(nèi)部審計工作水平。

審計部要加強審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進依法審計、文明審計。要加強管理,嚴明紀律,強化監(jiān)督,提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量,促進審計工作發(fā)展,為推進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻。

回顧半年的工作,對照醫(yī)院的各項制度,能盡心盡力做好各項工作,較好地履行了自己的職責(zé)。現(xiàn)將主要情況小結(jié)如下:

1、參與制定并完善了一系列sop流程。

2、參與制定“20xx年度審計工作計劃”,并參與科室開展的“內(nèi)審部20xx年工作計劃討論”。通過參與該計劃的制定與討論,讓我更加了解了科室對于內(nèi)審員的定位及期望,同時明白現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“逐步完善”。該計劃的最終確定,為今后的工作指明了方向。

通過上述工作的開展,使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了科室的操作流程。

1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標是為了加強內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合醫(yī)院實際情況,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時,注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作倍加關(guān)注,對內(nèi)審的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對重大問題的定性與處理親自過問,對審計報告認真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。

總之,經(jīng)過半年的工作磨練,我對科室已經(jīng)有了一定層面的了解,為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但是,隨著內(nèi)審制定的逐漸完善,以后的工作將面臨許多新的問題:相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進一步深入、內(nèi)審項目需更加具有針對性,內(nèi)審方法需進一步改進,力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn),在以后的工作中,我將在二甲辦領(lǐng)導(dǎo)下及與科室同志的合作中,努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足,聯(lián)系檢驗科的實際情況,并結(jié)合醫(yī)院對內(nèi)審工作的要求,努力工作再上新臺階!

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇八

回顧半年的`工作,對照醫(yī)院的各項制度,能盡心盡力做好各項工作,較好地履行了自己的職責(zé)?,F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下:

1、參與制定并完善了一系列sop流程。

2、參與制定“20xx年度審計工作計劃”,并參與科室開展的“內(nèi)審部20xx年工作計劃討論”。通過參與該計劃的制定與討論,讓我更加了解了科室對于內(nèi)審員的定位及期望,同時明白現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“逐步完善”。該計劃的最終確定,為今后的工作指明了方向。

通過上述工作的開展,使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了科室的操作流程。

1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標是為了加強內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合醫(yī)院實際情況,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為醫(yī)院的發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時,注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作倍加關(guān)注,對內(nèi)審的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對重大問題的定性與處理親自過問,對審計報告認真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。

總之,經(jīng)過半年的工作磨練,我對科室已經(jīng)有了一定層面的了解,為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但是,隨著內(nèi)審制定的逐漸完善,以后的工作將面臨許多新的問題:相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、內(nèi)審工作需進一步深入、內(nèi)審項目需更加具有針對性,內(nèi)審方法需進一步改進,力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn),在以后的工作中,我將在二甲辦領(lǐng)導(dǎo)下及與科室同志的合作中,努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足,聯(lián)系檢驗科的實際情況,并結(jié)合醫(yī)院對內(nèi)審工作的要求,努力工作再上新臺階!

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇九

以保障衛(wèi)生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線,認真貫徹落實衛(wèi)生工作會議精神,圍繞衛(wèi)生中心工作,堅持審計監(jiān)督與服務(wù)并重的理念,扎實有效開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作,促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政和衛(wèi)生經(jīng)濟管理依法開展,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統(tǒng)”功能和監(jiān)督、服務(wù)職能。

二、工作要點。

(一)完善內(nèi)審組織建設(shè),強化基礎(chǔ)規(guī)范。

一是按照衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》第二章第五條的要求,區(qū)級醫(yī)院須設(shè)置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員;其他單位可以根據(jù)需要,設(shè)置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員,也可以授權(quán)本單位其他科室履行審計職責(zé),配備專職或者兼職審計人員。各單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視,積極支持,確保全系統(tǒng)內(nèi)審組織網(wǎng)絡(luò)建設(shè)得到進一步增強。

二是重點加強對單位內(nèi)部控制和風(fēng)險管理有效性、合理性的審計,努力構(gòu)建內(nèi)部審計監(jiān)督長效管理機制,推動內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型和發(fā)展,實現(xiàn)以“合規(guī)審計”為主向以“風(fēng)險和內(nèi)部控制為導(dǎo)向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變,提升內(nèi)審工作水平。

(二)圍繞中心,突出重點開展內(nèi)審工作。

1、強化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。

自20xx年起,擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導(dǎo)干部或主持工作的副職領(lǐng)導(dǎo)干部有計劃地進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期內(nèi)輪審的工作制度。重點審查單位負責(zé)人在任期內(nèi)的重大事項決策、內(nèi)部管理制度、銀行帳戶、經(jīng)營情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、債權(quán)、債務(wù)等,客觀、全面地反映領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況。

2、建立局屬單位“主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任告知制度”。

發(fā)放《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任告知書》,提前告知每位領(lǐng)導(dǎo)干部已被納入經(jīng)濟責(zé)任審計范圍,并對任職期間應(yīng)負有十一項經(jīng)濟責(zé)任及所在單位、個人應(yīng)禁止和避免的十項經(jīng)濟行為進行明確告知。運用審計手段實施權(quán)力監(jiān)督,強化預(yù)防和警示作用。

3、深化常規(guī)性財務(wù)收支審計。

主要是加強單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來款項、專用基金等審計監(jiān)管,加大對財務(wù)風(fēng)險和違規(guī)行為的糾正力度,保證財務(wù)信息的真實、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整。

各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現(xiàn)金的隨機抽查;4月份完成:截止20xx年3月末本單位城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、新農(nóng)合刷卡未結(jié)款項――“應(yīng)收醫(yī)療款”、區(qū)級醫(yī)院pos機刷卡應(yīng)收款以及局直屬單位財政專戶存款的核對工作;完成本單位20xx年財務(wù)收支的合規(guī)性、合法性審計。具體審計方式:凡具備自審條件的以單位自審為主,不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的社會中介審計。審計檢查情況或出具的書面報告單位存檔并上報區(qū)衛(wèi)生局,針對自審中發(fā)現(xiàn)的問題,必要時衛(wèi)生局將組織人員進行復(fù)審,復(fù)審結(jié)果報局主要負責(zé)人或相關(guān)會議討論處理。

4、嚴格基本建設(shè)、維修工程項目結(jié)算審計。

隨著衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)、標準化達標加快推進,加強基本建設(shè)和維修項目專項資金的使用監(jiān)管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛(wèi)生系統(tǒng)基本建設(shè)管理規(guī)定(暫行)》中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,基本建設(shè)、維修工程項目結(jié)算審計重點檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關(guān)工程設(shè)備材料采購核算、竣工決算(外審或局基建領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)審)、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節(jié)的運作情況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,規(guī)范基建行為,防范基建投資管理風(fēng)險,保障工程建設(shè)的順利實施,提高資金使用效益。

各單位務(wù)必認真清理已竣工交付使用、尚未進行決算審計、未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的基本建設(shè)項目,抓緊做好后續(xù)相關(guān)工作,確保10月底前全面完成,從而準確、真實地反映單位國有資產(chǎn)的實際狀況。

5、切合實際,多形式開展內(nèi)審,提高風(fēng)險防控能力。

圍繞醫(yī)療體制改革大局,經(jīng)濟管理、財務(wù)控制、審計監(jiān)管的任務(wù)十分繁重??紤]目前財務(wù)、審計人員緊缺,區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作將通過單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計等多種形式開展,認真分析審計中問題產(chǎn)生的原因,及時反映基層單位的困難和建議,提出合理的審計整改措施和審計建議,從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)部審計的功效。

6、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),完善內(nèi)審基礎(chǔ)工作。

在區(qū)內(nèi)審協(xié)會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,將進一步加強對基層單位內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

各單位要抓好內(nèi)審基礎(chǔ)工作,建立內(nèi)審工作臺賬,記錄本年度內(nèi)內(nèi)審工作開展情況,內(nèi)審報告發(fā)現(xiàn)問題、建議及整改情況,并做好年終總結(jié)上報工作,提高審計工作質(zhì)量和工作實效。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇十

企業(yè)財務(wù)審計的工作計劃,怎么做呢?不妨看看小編為大家準備的《財務(wù)內(nèi)審

年度工作計劃

》,供您借鑒。謝謝閱讀。

目的:通過實踐操作,進一步理解、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚撝R,了解財務(wù)審計業(yè)務(wù),熟悉審計程序和方法。

要求:

1、在實訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實訓(xùn)資料,了解被審計單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會計報表審計的要求并準備好實訓(xùn)所需工具。

2、實訓(xùn)正式開始后必須仔細閱讀、討論模擬材料,認真判斷模擬材料中提供的信息,按照中國注冊會計師《審計準則》、《對小型被審計單位審計的特殊考慮》指南的要求完成初步審計活動、審計計劃、風(fēng)險評估、控制測試和實質(zhì)性測試、評價證據(jù)和發(fā)表審計意見等工作。

3、通過學(xué)習(xí),我們能運用現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向理論,選擇審計程序,掌握各種審計方法的應(yīng)用,掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計工作底稿的編寫與審計報告的撰寫,從而提高我們理論聯(lián)系實際、分析與解決實際問題的能力,并具備審計實務(wù)的初步操作能力。

地點:學(xué)校教室

方式:計算機資料與手工操作相結(jié)合

實驗內(nèi)容:

【實驗過程及結(jié)論】

第一天:

上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動底稿,初步業(yè)務(wù)活動程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動程序:從小型單位的確認開始,再到可審性評估,以及能考慮到的其他程序。如何填列,如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計單位確認表,可審性評估表都須認真填列。如果被審計單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項,老師講解的很耐心和清晰。

下午老師講解風(fēng)險評估工作底稿(不包括內(nèi)部控制),了解被審計單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計單位性質(zhì),所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍,投資籌資活動。被審計單位對會計政策的選擇和運用。被審計單位的目標、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險。被審計單位財務(wù)業(yè)績的衡量和評價。從這幾個方面了解被審計單位及其環(huán)境,評估出存在的重大錯報風(fēng)險。

第二天:

我們開始了解被審計單位整體層面的內(nèi)部控制,查看被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計。針對其整體層面內(nèi)部控制的控制目標,記錄相關(guān)的控制活動。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序,評價控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。

采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要了解被審計單位本次循環(huán)和財務(wù)報告的內(nèi)控設(shè)計。針對控制目標,記錄相關(guān)控制活動,以及受該控制活動影響的交易和賬戶余額及其認定。執(zhí)行穿行測試,證實對交易流程和相關(guān)控制的了解,并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識別出來的風(fēng)險,以及擬采取的應(yīng)對措施。

進一步審計程序工作底稿,我們針對的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測試,了解本循環(huán)控制的設(shè)計并評估其執(zhí)行情況所獲取的審計證據(jù),控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行,但若要詢問的話,我們還需要與其他審計程序結(jié)合使用,已獲得更有效的審計證據(jù)。

實質(zhì)性測試工作底稿,首先老師給我們分析了審計目標與認定對應(yīng)的關(guān)系,庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤,余額調(diào)節(jié)表,對銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表,具體操作是查詢相關(guān)的會計資料,庫存現(xiàn)金明細表等原始憑證,觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對,每一個賬戶都需要檢查清楚,還要結(jié)合庫存現(xiàn)金、其他資金和報表。函證銀行存款確認是否有差額。根據(jù)對銀行存款的檢查、函證,我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。

第三天:

對貨幣資金收支的檢查,如果發(fā)現(xiàn)被審計單位記錄有誤的,我們要指出來并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款,先查看明細賬看有什么漏記的或錯記的,審計說明中要說明原因,作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表,填寫調(diào)節(jié)表并在審計說明中具體闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。

存貨的認定和審計程序,存貨類別明細賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的,最后的期末余額要與報表存貨核對,查看是否存在差異,若存在,則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫截止測試,要分清楚是201x年前還是201x年前,這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會計期間,原始憑證到明細賬,抽取樣本與明細賬的借方發(fā)生額核對。對于出庫也是同樣的方法,這樣做的目的是對存貨的盤點,出庫入庫有很好的保證,便于以后對存貨的清點,記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的,發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營盤虧,我們就應(yīng)該重點盤查該項目。產(chǎn)成品——純凈水的計價測試中,我們采用月末一次加權(quán)平均法,其期末結(jié)存與賬面有差異,分析出現(xiàn)這樣情況的原因,同時做出調(diào)整分錄。

第四天:

繼續(xù)填寫審計工作底稿,包括直接人工成本檢查情況表,制造費用明細表,制造費用檢查情況表,核算其內(nèi)容及范圍,并對其進行審計說明。然后根據(jù)認定、審計目標和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系,進行固定資產(chǎn)的計劃實施的實質(zhì)性程序,包括固定資產(chǎn)、累計折舊及減值準備明細表,固定資產(chǎn)盤點檢查情況表,固定資產(chǎn)增加檢查表,固定資產(chǎn)減少檢查表,折舊計算檢查表,并對審計工作進行說明并編制調(diào)整分錄,提出整改意見。之后進行短期借款認定、審計目標和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系,填寫短期借款明細表,與之相對應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計工作需要審計的原始憑證,記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法,然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識獨立完成今天的審計工作。

第五天:

應(yīng)付賬款的檢查中,明細賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符,賬務(wù)處理都正確,與入庫單、購貨發(fā)票核對均正常。抽查應(yīng)付賬款中,通過原始憑證、記賬憑證、財務(wù)處理、會計期間的檢查,與總賬報表一致。長期借款中,在原始資料中查出利率,計算出本期利息,復(fù)核加計正確,與總賬余額報表核對一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn),在建工程純凈水車間有一部利息支出應(yīng)費用化,但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化,所以我們應(yīng)計算專項借款和非專項借款的具體費用化得余額,雖然短期借款和長期借款的賬務(wù)處理都比較簡單,但我們需要注意的是其利息的具體分配流程,正確的計算方法,明確在建工程的支出是資本化還是費用化,這是很重要的部分,對財務(wù)報表有一定的影響。

接下來是對營業(yè)收入的審查,明細表重點是查金額較大的項目或者月份,產(chǎn)品銷售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計算毛利率,與銷售總賬、報表核對是否一致,發(fā)現(xiàn)有四個月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致,且十二月份的毛利率變動異常,應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。

第六天:

根據(jù)發(fā)貨單和明細賬填寫主營業(yè)務(wù)收入截至測試表,檢查是否跨期,進行審計說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬,登記營業(yè)收入檢查情況表,核對原始憑證是否齊全,記賬憑證與原始憑證是否核對一致,賬務(wù)處理是否正確,是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g,并進行抽查。接著做營業(yè)成本與認定的對應(yīng)關(guān)系,根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本總賬與明細賬登記主營業(yè)務(wù)成本明細表,并據(jù)此進行審計說明。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品,填寫主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料,核對出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配,計價/計算方法是否正確,計價/計算方法前后期是否一致,提出差額調(diào)整意見。填寫主營業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項核查表,核查被審計單位賬務(wù)處理中存在的重大主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項的合理性。根據(jù)營業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細表、主營業(yè)務(wù)成本倒軋表和營業(yè)成本檢查情況表,并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍,對于出現(xiàn)問題的部分著重分析。最后審計項目為營業(yè)稅金及附加,登記相關(guān)的明細表和營業(yè)稅金及附加檢查表,根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對營業(yè)稅金及附加進行審計分配調(diào)整,還登記了以前的調(diào)整分錄,根據(jù)賬項調(diào)整分錄匯總表進行有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費用的相關(guān)表格,完成管理費用的審計工作。

第七天:

我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費用認定、明細表以及截至測試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣,但我們必須認真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計入制造費用或成本卻被被審計單位記錄到管理費用中,因此會計處理不正確,并且在最后四個月都計提了相同的折舊計入管理費用,所以我們應(yīng)指出,并調(diào)整計算這一筆管理費用,并轉(zhuǎn)入營業(yè)成本。倒過來我們分析營業(yè)稅金及附加,每個月都按照一定比列計提金額,在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個月的計提的金額不正確,在這幾個月中累計調(diào)減了增值稅,所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。

第八天:

應(yīng)付賬款的壞賬準備的檢查,我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款,還有和核銷了的壞賬準備計算壞賬,其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會計處理上是錯誤的,我們應(yīng)將其調(diào)到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準備作比較,發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減,在這一環(huán)節(jié)我們用時相當(dāng)?shù)木?,主要是壞賬準備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出,逐一的檢查和計算,調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查,首先獲取或編制盈余公積明細表和未分配利潤明細表,復(fù)核加計是否正確,并與報表數(shù)、總賬數(shù)及明細表合計數(shù)核對是否相符,對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項審查至原始憑證,檢查盈余公積的列報是否已按企業(yè)會計準則的規(guī)定在報表中作出恰當(dāng)列報。未分配利潤要和上年審定數(shù)核對是否相符,最后檢查資產(chǎn)負債表日中對股東擬分配的股利是否在財務(wù)報表附注中披露。

第九天:

今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個審計項目的的審定表,然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負債平衡表,利潤試算平衡表。或者是根據(jù)明細賬或總賬計算出正確的金額,通過賬項調(diào)整分錄匯總表與被審計單位溝通,再出具無保留的審計意見。審計最后就是填寫管理層聲明書、審計工作完成情況核對表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對表和出具審計報告。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的。下課時我們把審計工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財務(wù)審計模擬實習(xí)就算是完成了。

【實驗總結(jié)】

為期九天的企業(yè)財務(wù)審計模擬實習(xí)圓滿結(jié)束了。本次實習(xí)我模擬的是誠業(yè)會計師事務(wù)所的一名注冊會計師、負責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財務(wù)審計??粗潜竞窈竦膶徲嫻ぷ鞯赘?,心中無限感慨。剛接觸審計工作底稿的時候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時間內(nèi)完成安琪兒公司的審計。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下,我圓滿的做好了此次審計工作。翻閱這些滿滿的表格,深深的明白了財務(wù)審計的艱難。在整個過程中,我不僅接觸到公司的整個審計業(yè)務(wù)流程,還讓我把專業(yè)理論知識與實踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實習(xí)有了顯著的成果。

首先,通過這次實訓(xùn),讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識和實踐相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生,在平時的學(xué)習(xí)中并沒有機會系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財務(wù)審計,所以在學(xué)習(xí)時感覺審計很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識時總是覺得很迷茫,不知道什么是重點。并且覺得審計就是查賬的,就是運用會計的方法將賬簿和報表再核對一遍,沒什么技術(shù)含量。然而,在這次實訓(xùn)中,我真實的感覺到了財務(wù)審計的作用,知道了財務(wù)審計是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分,它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。

其次,通過這次實訓(xùn),鍛煉了手工與計算機相結(jié)合的操作能力,在實踐中鞏固了專業(yè)知識。填寫對初步業(yè)務(wù)活動工作底稿,要填寫被審計單位確認表和評估表,并作出判斷是否接受審計,并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險評估中,我們要學(xué)會考慮、了解被審計單位及環(huán)境,內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評價,也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解。討論風(fēng)險評估并填寫風(fēng)險評估結(jié)果匯總表,然后針對總體提出審計策略。在實習(xí)中,我們仿真的審計了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計,知道了該怎么評價其內(nèi)部控制設(shè)計是否合理,怎么審計公司財務(wù)賬簿財務(wù)報告,怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對應(yīng)收賬款,管理費用,長期借款短期借款,利息費用分配進行審計,并填寫各明細表與檢查情況表。還學(xué)會了怎么編寫檢查測試表。學(xué)會了對營業(yè)收入,未分配利潤進行審計并填寫審定表。

再次,我們還對固定資產(chǎn)進行了監(jiān)盤,檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊,審計出了固定資產(chǎn)累計折舊中存在的過期計提折舊的現(xiàn)象。對存貨監(jiān)盤時,發(fā)現(xiàn)了存貨單價計價不正確,導(dǎo)致了營業(yè)收入少計,還有,以存貨進行債務(wù)重組的時候,沒有視同銷售,也導(dǎo)致了部分入賬不正確,我們對此審計之后還要編寫調(diào)整分錄,對審計中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改,并提出審計意見。

最后,是審計業(yè)務(wù)完成階段,我們需要做的是編寫資產(chǎn)負債表,利潤表試算平衡表,其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計算填列,也遇到了一些問題。因為報表中很多數(shù)字都有問題,所以我們需要自己計算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字,工作起來相當(dāng)麻煩。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個審定表和報表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意,只要自己盡力完成就可以了,不能過分要求自己。

通過本次企業(yè)財務(wù)審計模擬實習(xí),我對整個審計流程有了初步的認識,審計項目分為幾大板塊,初步業(yè)務(wù)活動、計劃審計工作、控制測試、實質(zhì)性測試和最后的出具審計報告。財務(wù)審計并不是簡單的查賬,它把財務(wù)管理知識與會計知識緊密相連,為企業(yè)財務(wù)決策提供保障。這次實訓(xùn),為我們提供了一個實際操作的平臺,強化了理論知識和實際動手能力,還發(fā)現(xiàn)了自身的不足,為我們將來從事會計工作或者審計工作打下了良好的基礎(chǔ)。作為一個專業(yè)的審計人員審計人員必須要有強烈的責(zé)任感,敢于執(zhí)法,做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識和能力,不僅要熟悉會計制度和會計準則,具備審計專業(yè)技術(shù)知識,而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準確理解法律法規(guī)的基本精神,處理法規(guī)條文與事實的適用,對審計對象做出客觀公正、實事求是的審計評價。所以今后我對自己的要求也會更加嚴格,希望可以逐步改進自己,爭取早日成為一個合格的審計人員。

一、實習(xí)時間

xx年x月x日——xx年x月x日

二、實習(xí)地點

校內(nèi):案例討論室、管理學(xué)院機房

三、實習(xí)內(nèi)容

在一周的實習(xí)里,我們首先了解審計的整個基本流程,主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應(yīng)收賬款審計、存貨審計、固定資產(chǎn)的審計、應(yīng)付賬款審計、管理費用審計、主營業(yè)務(wù)收入審計、主營業(yè)務(wù)成本審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內(nèi)容。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項目明細表或明細帳,而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內(nèi)容,審計過程也有所不同。

貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有

1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;

3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計過程類似,應(yīng)收賬款獲取明細賬后,需要分析應(yīng)收賬款的賬齡,然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外,還要對應(yīng)付賬款的借方余額進行重分類調(diào)整,并根據(jù)預(yù)付賬款的明細賬的余額進行分析歸類,檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。

存貨的審計過程,由于存貨的內(nèi)容比較多,有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等,因此在審計的時候,除了先核對明細賬之外,還要對不同的類別的存貨進行進行檢查。然后根據(jù)原材料明細賬復(fù)核計算材料成本差異率、檢查存貨的跌價準備,對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進行檢查,最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計則跟存貨的審計過程相類似,先對固定資產(chǎn)的減值準備進行檢查,然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢情況,根據(jù)之前的兩個步驟以及相關(guān)的明細賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表,最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費用的審定過程比較簡單,但是管理費用所涉及的內(nèi)容比較繁雜,因此審計的過程也比較麻煩,容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中,需要先根據(jù)管理費用的明細賬和憑證完成管理費用檢查情況表,然后完成審定表。

主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表,并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬,還有收入的確認時間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表,調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄,完成主營業(yè)務(wù)收入審計程序表。

主營業(yè)務(wù)成本的審計過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計程序相同,需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售

合同

等確認主營業(yè)務(wù)成本的確認時間,對錯誤的處理進行調(diào)整,并完成相應(yīng)的審定表,再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計,主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進行調(diào)整,需要聯(lián)系之前所做的審計過程,進行相應(yīng)的調(diào)整,如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整,對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整,對于補提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。

四、實習(xí)心得

經(jīng)過一周的實習(xí)實訓(xùn),讓我真正體會到審計是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作,可以說,審計是對一個人的耐力與細心的高度考驗,從報表中審出問題,在對問題進行調(diào)整分析,最后寫寫出審計報告,每一個過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣,讓我認識到審計工作的重要性和謹慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機實習(xí)課,每一次都有不一樣的體會,不僅因為實習(xí)的課程不同了,也因為隨著年歲的增長,看到的東西也有所不同了,通過這次審計的上機實習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。

其次,要加強實踐能力,改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會計的知識,在很多方面,我們會過分的強調(diào)會計分錄的重要性,然而在不同的環(huán)境下,所注重的重點必將有所不同。從這次上機實習(xí)課中,我看到了自己定式思維模式的嚴重性,不懂得變通,發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提,希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變,變則通,通則達”,很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的,而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。

第三,做事之前要先了解“游戲規(guī)則”,磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容,但是我們太急功近利了,直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準備的提取時,對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的,但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)則,只有我們了解了它的運行規(guī)則才會事半功倍,處理起來也更加得心應(yīng)手。

五、實習(xí)建議

經(jīng)過這次上機實習(xí),讓我對審計工作有了新的理解,也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng),我們對這個實訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解,自己打字的速度不快,學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快,有時會出現(xiàn)突然死機的情況,導(dǎo)致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓(xùn)的進度。這次實習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實習(xí)資料相結(jié)合的方式,這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理

建議書

,審計業(yè)務(wù)約定書等審計文件,以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后,利用實習(xí)資料案例進行練習(xí),能很好的學(xué)以致用,希望以后能繼續(xù)采用這種實習(xí)方式??傊谶@次的實訓(xùn)暴露出自己的很多問題,在以后的工作和學(xué)習(xí)中,我會不斷的警示自己,并改善自己的,以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位,提高自己的職業(yè)能力水平。

20xx年,財務(wù)審計科全體人員必須認真履行工作職責(zé),嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,努力增收節(jié)支,強化服務(wù)意識,認真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)。具體工作中,我們應(yīng)該重點做好了以下幾點:

一、完善財務(wù)制度,規(guī)范會計基礎(chǔ)。

進一步完善健全工作職責(zé)和財務(wù)管理制度,明確會計機構(gòu)、會計人員的設(shè)置,規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序,使我單位的財務(wù)審計工作真正做到了有規(guī)可依,有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,嚴格按照上級規(guī)定操作,確保會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整。

二、狠抓增收節(jié)支,搞好資金監(jiān)管。

從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差,底子較薄,債務(wù)比較重,因此收支矛盾十分突出。為此,我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收則收,努力節(jié)約開支,力爭收支平衡;二是嚴格控制開支。在去年與辦公室配合,制定出臺了考勤費、水費、電費、電話費、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上,在進行細化,并在具體工作中嚴格執(zhí)行,節(jié)省非生產(chǎn)性開支,杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象,做到了把有限的資金用在刀刃上。

三、確保重點支出,努力化解債務(wù)。

在支出安排上,按照預(yù)算進度,統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務(wù)的順序,確保全年重點支出的需要。

四、正視困難局面,積極爭取資金。

我單位,經(jīng)濟效益差,無其他創(chuàng)收途徑,再有包袱較重,致使我單位資金壓力非常大,要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面,我們需要多措并舉,要努力發(fā)展經(jīng)營,搞自主創(chuàng)收,但這需要幾年的努力,不可能立竿見影,因此,當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金,拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉(zhuǎn)提供資金上的保證。

五、切實搞好服務(wù),樹立良好形象

財務(wù)審計科是我單位的一個窗口,服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象,我們做到了既嚴格按照制度辦事,又熱情周到服務(wù)。無論是誰到財務(wù)審計科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜,我們都做到微笑服務(wù),熱情接待,盡可能為他們排憂解難,讓他們高興而來,滿意而歸,樹立了良好的財務(wù)人員形象。

20xx年的工作,對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,財務(wù)審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,服從領(lǐng)導(dǎo),團結(jié)協(xié)作,恪守職責(zé),踏踏實實,不遺余力地完成各項任務(wù),為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇十一

以保障衛(wèi)生經(jīng)濟健康有序發(fā)展為主線,認真貫徹落實衛(wèi)生工作會議精神,圍繞衛(wèi)生中心工作,堅持審計監(jiān)督與服務(wù)并重的理念,扎實有效開展內(nèi)部審計監(jiān)督工作,促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政和衛(wèi)生經(jīng)濟管理依法開展,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在衛(wèi)生事業(yè)改革與發(fā)展中“免疫系統(tǒng)”功能和監(jiān)督、服務(wù)職能。

二、工作要點

(一)完善內(nèi)審組織建設(shè),強化基礎(chǔ)規(guī)范

一是按照衛(wèi)生部《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》第二章第五條的要求,區(qū)級醫(yī)院須設(shè)置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員;其他單位可以根據(jù)需要,設(shè)置獨立的內(nèi)部審計科,配備專職審計人員,也可以授權(quán)本單位其他科室履行審計職責(zé),配備專職或者兼職審計人員。各單位領(lǐng)導(dǎo)要高度重視,積極支持,確保全系統(tǒng)內(nèi)審組織網(wǎng)絡(luò)建設(shè)得到進一步增強。

二是重點加強對單位內(nèi)部控制和風(fēng)險管理有效性、合理性的審計,努力構(gòu)建內(nèi)部審計監(jiān)督長效管理機制,推動內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型和發(fā)展,實現(xiàn)以“合規(guī)審計”為主向以“風(fēng)險和內(nèi)部控制為導(dǎo)向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變,提升內(nèi)審工作水平。

(二)圍繞中心,突出重點開展內(nèi)審工作

1、強化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。

自20xx年起,擬對局屬各單位任期五年以上的正職領(lǐng)導(dǎo)干部或主持工作的副職領(lǐng)導(dǎo)干部有計劃地進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作。不斷完善以任中審計為主、對主要領(lǐng)導(dǎo)干部進行任期內(nèi)輪審的工作制度。重點審查單位負責(zé)人在任期內(nèi)的重大事項決策、內(nèi)部管理制度、銀行帳戶、經(jīng)營情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、債權(quán)、債務(wù)等,客觀、全面地反映領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況。

2、建立局屬單位“主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任告知制度”。

發(fā)放《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任告知書》,提前告知每位領(lǐng)導(dǎo)干部已被納入經(jīng)濟責(zé)任審計范圍,并對任職期間應(yīng)負有十一項經(jīng)濟責(zé)任及所在單位、個人應(yīng)禁止和避免的十項經(jīng)濟行為進行明確告知。運用審計手段實施權(quán)力監(jiān)督,強化預(yù)防和警示作用。

3、深化常規(guī)性財務(wù)收支審計。

主要是加強單位貨幣資金、固定資產(chǎn)、往來款項、專用基金等審計監(jiān)管,加大對財務(wù)風(fēng)險和違規(guī)行為的糾正力度,保證財務(wù)信息的真實、準確及國有資產(chǎn)的安全、完整。

各單位要在本年度中安排不少于4次對出納人員、收費人員庫存現(xiàn)金的隨機抽查;4月份完成:截止20xx年3月末本單位城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、新農(nóng)合刷卡未結(jié)款項――“應(yīng)收醫(yī)療款”、區(qū)級醫(yī)院pos機刷卡應(yīng)收款以及局直屬單位財政專戶存款的核對工作;完成本單位20xx年財務(wù)收支的合規(guī)性、合法性審計。具體審計方式:凡具備自審條件的以單位自審為主,不具備自審條件的可委托具有法律資質(zhì)的社會中介審計。審計檢查情況或出具的書面報告單位存檔并上報區(qū)衛(wèi)生局,針對自審中發(fā)現(xiàn)的問題,必要時衛(wèi)生局將組織人員進行復(fù)審,復(fù)審結(jié)果報局主要負責(zé)人或相關(guān)會議討論處理。

4、嚴格基本建設(shè)、維修工程項目結(jié)算審計。

隨著衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)、標準化達標加快推進,加強基本建設(shè)和維修項目專項資金的使用監(jiān)管、充分發(fā)揮資金效能顯得尤為重要。各單位要嚴格按照《縣衛(wèi)生系統(tǒng)基本建設(shè)管理規(guī)定(暫行)》中相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,基本建設(shè)、維修工程項目結(jié)算審計重點檢查被審單位在項目招投標、合同簽訂、工程款支付、相關(guān)工程設(shè)備材料采購核算、竣工決算(外審或局基建領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)審)、資產(chǎn)交付使用等環(huán)節(jié)的運作情況和相關(guān)經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,規(guī)范基建行為,防范基建投資管理風(fēng)險,保障工程建設(shè)的順利實施,提高資金使用效益。

各單位務(wù)必認真清理已竣工交付使用、尚未進行決算審計、未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的基本建設(shè)項目,抓緊做好后續(xù)相關(guān)工作,確保10月底前全面完成,從而準確、真實地反映單位國有資產(chǎn)的實際狀況。

5、切合實際,多形式開展內(nèi)審,提高風(fēng)險防控能力。

圍繞醫(yī)療體制改革大局,經(jīng)濟管理、財務(wù)控制、審計監(jiān)管的任務(wù)十分繁重??紤]目前財務(wù)、審計人員緊缺,區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)審工作將通過單位支出事先報賬審核、事中單位自查、互審及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計等多種形式開展,認真分析審計中問題產(chǎn)生的原因,及時反映基層單位的困難和建議,提出合理的審計整改措施和審計建議,從規(guī)范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發(fā)揮內(nèi)部審計的功效。

6、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn),完善內(nèi)審基礎(chǔ)工作。

在區(qū)內(nèi)審協(xié)會的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,將進一步加強對基層單位內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

各單位要抓好內(nèi)審基礎(chǔ)工作,建立內(nèi)審工作臺賬,記錄本年度內(nèi)內(nèi)審工作開展情況,內(nèi)審報告發(fā)現(xiàn)問題、建議及整改情況,并做好年終總結(jié)上報工作,提高審計工作質(zhì)量和工作實效。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇十二

20xx年是公司實施“”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標為指引,以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向,按照既定的思路、目標、主線、主題開展工作,加大常規(guī)審計和專項審計力度,有效促進公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。

一、工作思路

20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標,強化兩種職能,抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。

一個目標——降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。

三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。

四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風(fēng)險防范。

五點舉措——增強服務(wù)意識、加強培訓(xùn)教育、有效整合資源、

強化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。

二、工作目標

緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,強化監(jiān)督和服務(wù)功能,有力降低違法違紀違規(guī)行為的發(fā)生,防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,促進公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。

三、工作主線

進一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,促進公司可持續(xù)發(fā)展。

四、工作主題

圍繞上述工作思路、目標和主線,確立以下工作主題:

(一)抓好三大工程

20xx年乃至今后一段時期,將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。

1、推進人才工程建設(shè)

人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前,人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀,為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,從20xx年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。

一是實施“百人計劃”,不斷充實人才隊伍。隨著公司集團化發(fā)展步伐的加快推進,審計范圍將不斷擴大,審計任務(wù)將更加繁重,有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑,力爭經(jīng)過2-3年的努力,使公司專職審計人員數(shù)量達到100人左右,并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

20xx年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,擬新增審計人員12人,其中審計中心新增10人,配齊15人的計劃編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1人。

二是實施“721人才梯次”建設(shè),不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,多渠道、多角度、分層次加強對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,通過以考促學(xué)方式,不斷提高專業(yè)勝任能力,力爭通過2-3年的努力,實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7:2:1的人才結(jié)構(gòu)。

2、加快系統(tǒng)工程建設(shè)

隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,對審計環(huán)境、審計對象、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響,迫切需要加快審計信息化建設(shè),20xx年將加快推進以“aim”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。

一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx年2季度末,完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,并正式上線運行。通過建立審計模型、設(shè)定風(fēng)險閥值、健全監(jiān)測機制,實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,實現(xiàn)提前介入,為數(shù)據(jù)分析、實時預(yù)警、非現(xiàn)場審計、提高運行效率提供有力支撐。

二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx年2季度啟動系統(tǒng)招投標工作,10月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,并上線運行。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用,實現(xiàn)審計過程信息化。

三是建立審計管理系統(tǒng)。20xx年4季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作,力爭20xx年底前完成,實現(xiàn)審計管理信息化,提升審計管理水平。

3、加強質(zhì)量工程建設(shè)

質(zhì)量是審計工作的生命,是促進審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,繼續(xù)推進精品項目建設(shè)。

一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,進一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,實施對審計項目全方位、多角度控制。

二是完善審計復(fù)核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式,支持復(fù)核和審理人員嚴格把好復(fù)核審理關(guān)。

三是開展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目,實施后評估機制。進一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,確保和提升審計效果。

四是引入外部監(jiān)督評價機制。適時聘請外部中介機構(gòu),對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,內(nèi)部審計工作質(zhì)量進行監(jiān)督與評價。

(二)突出四個重點

20xx年內(nèi)部審計工作,將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則,著力以下四個重點:

1、督促整改落實

將20xx年定為“審計整改落實年”,落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患進行梳理與分類,形成《審計整改意見書》,進一步強化整改落實力度。

一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時,針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機構(gòu)開展后續(xù)審計,監(jiān)督、促進被審計單位將整改工作落到實處。

二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,特別是帶有普遍性、傾向性的問題,從體制機制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因,提出解決和預(yù)防的建議,并及時和相關(guān)職能部門進行交流反饋,推動審計整改取得成效。

三是推行結(jié)果披露。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進行通報,通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑,適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,形成輿論監(jiān)督壓力,督促被審計單位主動整改。

2、加強專項審計

一是組織開展專項檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,組織開展全系統(tǒng)“兩個加強、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機構(gòu)自查工作開展情況進行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾,全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,不斷完善內(nèi)控體系建設(shè),切實提升公司內(nèi)控管理水平。

二是深入開展經(jīng)濟責(zé)任審計。20xx年,將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx年離任的負責(zé)人,開展離任審計,審計覆蓋率100%。同時,重點選擇審計時間超過2年,且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標波動異常、管理薄弱、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險機構(gòu)的部分分支機構(gòu),對負責(zé)人開展任中審計。

三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責(zé)任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上,將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點、熱點、難點”問題,著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,確立十大專項審計。

(1)內(nèi)部控制評估審計

根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準則》有關(guān)規(guī)定,對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行審計和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,督促內(nèi)控缺陷整改,確保評價結(jié)果客觀準確、全面連續(xù)。

(2)農(nóng)業(yè)保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法(試行)》,在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上,對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進行專項審計。中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴重違法違規(guī)行為,是否存在“五個嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進行審計和評價。

(3)關(guān)聯(lián)交易審計

根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進行披露;是否按照公司管理制度進行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。

(4)資金運用審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性,以及效率效果等方面進行審計和評價。

(5)再保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性,促進公司加強經(jīng)營管理,實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標。

(6)大病保險審計

根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔xx〕19號)和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求,組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8家分公司進行審計。

(7)印章和有價單證審計

對印章和有價單證管理情況進行審計。印章管理方面重點關(guān)注:是否存在私刻公章(含財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關(guān)注:有價單證征訂、印制是否規(guī)范,是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范,交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范,是否違規(guī)手工出單,是否使用已停用單證出單,是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等。

(8)經(jīng)營績效審計

根據(jù)財險公司20xx年工作重點,對2-3家分公司進行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進行獨立檢查和評價。通過解剖分析,查找經(jīng)營管理活動實際效果與預(yù)期目標的差距,揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),從體制機制上提出改進意見和建議。

(9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計

對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進行專項審計,重點關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況,操作流程是否合規(guī),業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實等。

(10)固定資產(chǎn)購建審計

對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進行專項審計。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī),財險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,賬務(wù)處理是否及時、規(guī)范等。

(11)其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,適時安排和開展其他專項審計工作。

3、強化成果運用

審計成果是審計工作的核心,是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀,必須進一步強化審計成果運用。

一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),對審計成果運用的方式、要求、反饋、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定,使審計成果運用有章可循、有規(guī)可依。

二是建立信息傳導(dǎo)機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導(dǎo)機制,明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進行風(fēng)險分析,并向公司管理層揭示風(fēng)險;對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計問題進行綜合數(shù)據(jù)分析,從制度設(shè)計上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,并形成專題報告和管理建議書,使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化。

三是強化考核掛鉤力度。把審計結(jié)果納入到分支機構(gòu)經(jīng)營績效考核指標中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案,提升審計剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓(xùn)、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù),將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容,審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案,根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況等次,做到紀檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機結(jié)合。

4、抓好風(fēng)險防范

通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能,發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用,增強公司風(fēng)險防控能力。

一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用。

二是加強“高風(fēng)險”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動工作人員,尤其是重要崗位工作人員,應(yīng)及時排查與摸清隱患,防范風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與擴散。

三是加強風(fēng)險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況,監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實情況,重點對高風(fēng)險機構(gòu)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進行評估與監(jiān)測。

五、工作舉措

為有力推進整體和階段工作,確保全面實現(xiàn)年度工作目標,

全年將采取以下主要工作舉措:

(一)增強服務(wù)意識

內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進一步加強作風(fēng)建設(shè),增強審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識。

一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進機制方面的建議;同時,對領(lǐng)導(dǎo)決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題,起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部。

二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后,針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,進行專題培訓(xùn),讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險,避免問題屢查屢犯,切實防范風(fēng)險,提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。

三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件,為解決問題搭建平臺。20xx年,將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求,制作相應(yīng)培訓(xùn)課件,積極傳播審計正能量,擴大審計影響力。

四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據(jù)管理原則,指定專門骨干人員,定點聯(lián)系所轄分公司。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),主動協(xié)助基層機構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查;并及時向監(jiān)察審計部報告工作進展情況。

(二)加強培訓(xùn)教育

為確?!?21人才梯次”工程順利推進,20xx年將進一步落實“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。

一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓(xùn)對象,制定目標明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃,以保證不同群體都能夠適時接受培訓(xùn)。重點開展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導(dǎo)向的審計方法與審計管理、內(nèi)部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓(xùn),以及“財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計系統(tǒng)”等實務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。

二是建立學(xué)習(xí)交流平臺。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝?,選取熱點、難點、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進行研討與交流。

三是逐步培育講師團隊。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍選拔工作,選拔業(yè)務(wù)能力強、語言表達能力強的骨干人員組成15人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團隊,(每個區(qū)域?qū)徲嬛行?人、監(jiān)察審計部3人),并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。

(三)有效整合資源

整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。

一是加大整合內(nèi)審資源。進一步完善和細化審計中心考核機制,加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重,增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,積極推進“傳幫帶”機制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè),落實橫縱向交流,發(fā)揮復(fù)合功能。

二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,主動加強和職能部門聯(lián)系溝通,充分利用其掌握的資源,提高審計工作效率。

三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強的特點,聘請其對內(nèi)部審計人員進行專業(yè)培訓(xùn),計劃組織1-2次的專題培訓(xùn)或講座。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進公司學(xué)習(xí)借鑒,不斷拓寬工作視野。

(四)強化責(zé)任追究

有效的責(zé)任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵,20xx年將進一步強化責(zé)任追究力度。

一是實施集中問責(zé)機制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀違規(guī)問題,嚴格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,進行責(zé)任追究,利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問責(zé)到位,形成震懾作用。真正達到“審計一點、規(guī)范一片,重罰少數(shù)、教育全部”的目的。

二是落實責(zé)任掛鉤制度?!罢讼日骸?,制定下發(fā)《內(nèi)部審計人員行為準則》,明確和規(guī)范審計人員行為,對違反行為準則的,要嚴格按照制度規(guī)定進行責(zé)任追究。

(五)積極探索創(chuàng)新

創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,只有不斷創(chuàng)新,才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進一步轉(zhuǎn)變觀念,不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認活動,幫助公司減少或避免損失,創(chuàng)造直接價值;通過審計關(guān)口前移,提供咨詢服務(wù),實現(xiàn)事前、事中控制,為管理層及分支機構(gòu)提供建議及風(fēng)險預(yù)警等,間接為公司創(chuàng)造價值。

二是創(chuàng)新審計管理機制。積極探索不同種類審計項目之間的有機結(jié)合,推行“1+n”的作業(yè)模式,避免多次進點、重復(fù)審計,努力做到一審多果,一果多用。對項目實行分類管理,利用審計管理系統(tǒng),建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數(shù)據(jù)庫”、“審計評價標準庫”等。

三是健全內(nèi)部激勵機制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,開展“三個一”評優(yōu)活動,即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審,進一步調(diào)動審計人員的工作積極性。

四是深化審計文化建設(shè)。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責(zé)任、價值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神,進一步推進“公正、奉獻、服務(wù)、專業(yè)、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè),并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式,不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇十三

學(xué)校審計工作要在校黨委、行政和上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù),求真務(wù)實,開拓創(chuàng)新,切實履行審計監(jiān)督和服務(wù)職能,為促進依法治校,維護校內(nèi)經(jīng)濟秩序,推進黨風(fēng)廉政建設(shè),保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。以下就是我校明年的審計工作計劃:

一、積極推動審計工作轉(zhuǎn)型。

主動適應(yīng)新形勢,轉(zhuǎn)變審計觀念,增強服務(wù)意識,提高審計工作水平。逐步推行部分審計項目網(wǎng)上公告制度,使審計工作由封閉型走向開放型,實現(xiàn)陽光審計。

二、認真開展建設(shè)工程竣工決算審計。

嚴格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報審制度。精選資質(zhì)高、信譽好的社會審計機構(gòu),認真做好西區(qū)實驗樓、田徑運動場、體育館等基建工程委托審計工作;加大修繕工程自審力度。在實施審計過程中,維護學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。

三、切實抓好經(jīng)濟實體財務(wù)收支審計。

按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計力量,做好后勤服務(wù)總公司和教學(xué)基地管理中心的財務(wù)收支審計,提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計意見和建議。根據(jù)動物科學(xué)學(xué)院的委托,切實做好獸醫(yī)院年度財務(wù)收支審計工作,形成較高質(zhì)量的審計報告,促進獸醫(yī)院規(guī)范管理。

四、穩(wěn)步推進科研經(jīng)費審計試點。

在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費審計辦法(試行)》。結(jié)合我校實際,會同科研處、財務(wù)處有計劃、有重點地開展科研經(jīng)費項目審計試點,逐步積累經(jīng)驗,擴大審計范圍,不斷提高科研經(jīng)費管理水平和使用效益。

五、主動參與有關(guān)經(jīng)濟管理活動。

參與基建工程和物資采購招投標、簽證、驗收等工作,將審計關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計在重大建設(shè)項目和大額經(jīng)費使用全過程的監(jiān)督作用,促進經(jīng)濟活動的正常開展。

六、不斷加強自身建設(shè)。

認真學(xué)習(xí)貫徹審計法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實際,加強專項審計調(diào)查和理論研究,全面提升審計隊伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強審計機關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。

七、做好校黨委、行政和上級審計機關(guān)交辦的其他工作。

略。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇十四

1、20xx年,我處共審計基建修繕項目x個,涉及送審金額x億元,其中包括:在審項目x個,涉及送審金額約x萬元;已審結(jié)并出具審計報告的項目x個,涉及送審金額x萬元,最終審定金額x萬元,直接核減額x萬元,平均核減率。

2、20xx年,我處共參與包括田徑場在內(nèi)的基建工程項目招投標x次,涉及金額x多萬元;參與設(shè)備招投標x余次,涉及金額x余萬元。

3、20xx年,我處共完成合同項目審計x個,涉及金額x萬元。

4、20xx年,我處繼續(xù)有序開展財務(wù)收支審計工作,完成財務(wù)收支審計項目x項,涉及審計金額x億元。

5、20xx年,學(xué)校新一輪中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作啟動,我處接受組織部委托對x個職能處室和x個學(xué)院的正職領(lǐng)導(dǎo)進行了任期經(jīng)濟責(zé)任審計,提出相應(yīng)整改意見x條。

6、完成或部分完成上級部門要求整改的項目x個。

7、起草并經(jīng)校辦發(fā)文頒布《xx理工大學(xué)建設(shè)工程項目審計實施辦法》、《xx理工大學(xué)審計整改工作實施辦法》,修訂《xx理工大學(xué)內(nèi)部審計工作相關(guān)文件選編》(第二版)。

1、加強審計宣傳。召開了全校性的“審計工作會議”、完成了全校性審計制度宣講,宣揚了內(nèi)部審計的職能與作用,強化了各方的審計意識、營造了更多領(lǐng)導(dǎo)、老師關(guān)注審計、重視審計的校園氛圍。

2、建立長效機制。加強了基礎(chǔ)性工作和制度建設(shè)及長效機制建設(shè),建立并不斷完善“審計聯(lián)絡(luò)員隊伍”、完成了《xx理工大學(xué)內(nèi)部審計工作相關(guān)文件選編(第二版)》的修訂和編印。

3、承擔(dān)審計責(zé)任。通過審計發(fā)現(xiàn)的問題,向校領(lǐng)導(dǎo)提出了管理建議若干條,承擔(dān)了審計處應(yīng)該承擔(dān)的職責(zé)。

2、依法高質(zhì)量完成日常審計工作(基建、修繕、財務(wù)、專項、合同等);。

3、完善中層干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作;。

4、進一步強化審計整改工作,研究并逐步建立審計結(jié)果公開制度。

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇十五

近年來,市審計局不斷強化對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。

一是組織本市內(nèi)審人員認真學(xué)習(xí)審計法規(guī)和《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》,及時召開座談會,加深理解文件精神,增強內(nèi)審人員對內(nèi)審工作重要性的認識;二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計知識培訓(xùn)班,提升內(nèi)審人員的審計理論水平和實際操作能力;三是動員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗,撰寫內(nèi)審專題論文,開展經(jīng)驗交流,提高內(nèi)審工作質(zhì)量;四是幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度,規(guī)范內(nèi)審工作程序,使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。

一、建立制度,有章可循

市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。

到目前為止已建立了《市供電局內(nèi)部審計工作規(guī)定》,《市供電局財務(wù)收支審核辦法》等六項內(nèi)審制度,使內(nèi)審工作有章可循,有據(jù)可依。

二、內(nèi)審計劃,緊扣目標

為了強化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù),使內(nèi)審活動與經(jīng)濟活動環(huán)環(huán)相扣,每年年初由內(nèi)審機構(gòu)提出初步內(nèi)審計劃,經(jīng)過部門集體討論,找準內(nèi)審工作切入點,制訂內(nèi)審工作年度計劃,如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務(wù)收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進行。

三、突出重點,力求成效

市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實際情況,連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計,組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進行審核,并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了424個工程項目,送審項目金額6145萬元,審定項目金額5953.6萬元,核減項目金額191.4萬元,核減率為3.11%;1月—11月審核了311個工程項目,送審項目金額5983.69萬元,審定項目金額5797.22萬元,核減項目金額186.47萬元,核減率3.12%。

此外,該局還開展了試點性其他類型的績效審計。

四、全程介入,注重跟蹤

市供電局的.內(nèi)審工作不只是局限于事后審計,對事前審計和事中審計尤為重視。

內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議,行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。

在審計過程中,注重對問題的深入分析,提出切實有效的審計建議,并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況,以鞏固審計成果。

20xx年,籌備處認真學(xué)習(xí)貫徹落實會議和中紀委十七屆二次全會精神,按照集團公司20xx年工作會議部署,以懲防體系建設(shè)為主線,積極開展各項工作,使籌建工作有條不紊地向前推進。

現(xiàn)對今年開展的工作小結(jié)如下:

一是加強制度建設(shè)。

年初,我們根據(jù)集團公司黨委、紀委的要求,制定了關(guān)于加強20xx年籌備處黨建工作的意見,其中懲防體系建設(shè)是意見的重要部分,同時在各專業(yè)組長中實行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制風(fēng)險抵押,并制定了實施細則。

為確?;I建工作又好又快發(fā)展,籌備處把20xx年作為“素質(zhì)提升年”,要求全體管技人員要在提升執(zhí)行力上下功夫,先后出臺了干部跟班值班制度、周一集體上崗制度、公務(wù)用車管理辦法、職工就餐管理辦法等,重大決策通過行政辦公會議集體研究。

為理順收入分配關(guān)系,量化考核標準,進一步完善考核體系,出臺了獎金分配辦法,形成用制度說話,以制度管人的局面。

在工程建設(shè)中,堅持一工程一合同。

在物資采購方面實行陽光采購,貨比三家,效果較好。

二是加強宣傳教育和廉潔自律工作。

我們每周二晚上都安排政治學(xué)習(xí)。

利用這個時間,我們學(xué)習(xí)有關(guān)文件,播放警示教育片等。

同時利用牌板、標語、袁店通訊等陣地,開展黨風(fēng)廉政建設(shè)的宣傳教育。

三是開展好效能監(jiān)察工作。

今年初我們就做好效能監(jiān)察的立項工作,今年上報的立項是“生活接待中心工程建設(shè)的效能監(jiān)察”,和籌備處用電管理的效能監(jiān)察。

并定期做好督查和考核工作。

同時與安監(jiān)組聯(lián)手長年開展黨員身邊無事故活動。

存在的問題:人員少,缺少專業(yè)紀檢工作人員。

工作創(chuàng)新意識不夠,疲于應(yīng)負。

明年思路:

根據(jù)集團公司要求制定具體工作方案。

現(xiàn)初步打算:一是繼續(xù)抓好黨員干部的理念學(xué)習(xí),特別是關(guān)鍵崗位的人員。

二是繼續(xù)實行黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險抵押。

三是在處務(wù)公開方面要進一步加強。

隨著籌建隊伍的不斷壯大,我們要繼續(xù)深入開展黨員身邊無事故活動。

建議:配備專職紀檢工作人員,加強新區(qū)紀檢人員的培訓(xùn)工作,以適應(yīng)新區(qū)建設(shè)的發(fā)展需要。

二0xx年十一月十四日

年度內(nèi)審總結(jié)計劃篇十六

引言:審計全覆蓋是提高審計監(jiān)督層次和水平的重要途徑,是當(dāng)前^v^、^v^對審計工作提出的明確要求。它是指在一定周期內(nèi)對依法屬于審計監(jiān)督范圍的所有管理、分配、使用公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源的部門和單位,以及黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人履行經(jīng)濟責(zé)任情況進行全面審計。[1]內(nèi)部審計作為我國審計組織體系的重要組成部分,實行內(nèi)部審計全覆蓋是審計全覆蓋的應(yīng)有之義。

關(guān)于內(nèi)部審計全覆蓋,相關(guān)學(xué)者和審計從業(yè)人員展開了有益探討,并取得了積極成果。如:劉娜圍繞實現(xiàn)有步驟、有重點、有深度、有成效的全覆蓋,從審計項目計劃、審計現(xiàn)場管理、審計質(zhì)量審理、審計成果轉(zhuǎn)化等方面具體探討了內(nèi)部審計全覆蓋的有效途徑。[2]中國農(nóng)業(yè)銀行審計局武漢分局課題組在分析商業(yè)銀行內(nèi)部審計全覆蓋內(nèi)涵及辯證關(guān)系、面臨的困境及難題基礎(chǔ)上,具體提出商業(yè)銀行內(nèi)審全覆蓋的路徑及措施。張巧秀在分析高校審計全覆蓋瓶頸基礎(chǔ)上,提出建立多類型結(jié)合的審計監(jiān)督體系;建立高校審計人力資源庫、審計項目庫;建立高校審計聯(lián)席會議制度;建設(shè)動態(tài)綜合監(jiān)督信息管理平臺等審計全覆蓋的對策。但總體而言,關(guān)于內(nèi)部審計全覆蓋理論與實務(wù)研究文獻不多,還處于探索與起步階段。有鑒于此,本文擬結(jié)合高校內(nèi)部審計工作實際,采取查閱文獻、實證分析、歸納演繹、數(shù)據(jù)分析等方法,對高校內(nèi)部審計全覆蓋的內(nèi)涵、急需解決的問題、具體實施的路徑進行研究,以期為高校實行內(nèi)部審計全覆蓋提供有益借鑒。

一、高校內(nèi)部審計全覆蓋的內(nèi)涵。

(一)計對象全覆蓋。公共資金、國有資產(chǎn)和國有資源流向哪里,審計就跟蹤到哪里。橫向角度而言,就是要在一定周期內(nèi),內(nèi)部審計部門對所有人、財、物實施審計。黨政同責(zé)、同責(zé)同審,高校內(nèi)部審計要將全校所有部門單位黨政負責(zé)人(含主持一年以上的領(lǐng)導(dǎo)干部)全部納入經(jīng)濟責(zé)任審計范圍;對所有財政資金的管理、分配、使用都要審計到位,防止監(jiān)督盲區(qū)和死角;對各類有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)、經(jīng)營性產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)都要關(guān)注到,防止不受審計監(jiān)督的管理、使用、處置資產(chǎn)的行為??v向角度而言,就是針對具體審計事項,循著資金鏈追查到底,開展事前、事中、事后的全過程審計監(jiān)督,實現(xiàn)內(nèi)部審計橫向到邊、縱向到底。

(二)審計職能全面發(fā)揮。高校內(nèi)部審計是高校內(nèi)部審計機構(gòu)和人員通過對學(xué)校與資源利用有關(guān)的業(yè)務(wù)活動及其內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性的審查,并進行確認、評價、咨詢,旨在促進完善管理控制、防范風(fēng)險、創(chuàng)造效益,從而促進學(xué)校事業(yè)目標的實現(xiàn)。依據(jù)該定義,高校內(nèi)部審計具有確認、評價、咨詢等三個方面的職能,實行內(nèi)部審計全覆蓋,要求高校內(nèi)部審計各項職能都要履行到位,不能顧此失彼。

(三)審計項目全面開展。高校內(nèi)部審計部門要嚴格依據(jù)內(nèi)部審計實務(wù)指南第4號,全面開展內(nèi)部控制審計、預(yù)算執(zhí)行和決算審計、建設(shè)工程項目審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計。同時,還要按照教育部關(guān)于內(nèi)部審計工作新的要求,探索開展全過程跟蹤審計、專項審計調(diào)查等工作,不斷拓展審計工作領(lǐng)域。通過以上項目的全覆蓋,實現(xiàn)對人、財、物等審計對象的全覆蓋。

(四)有深度有重點有步驟有成效的全覆蓋。一是要有深度,不因追求數(shù)量而降低審計質(zhì)量,對每個項目都要審深審?fù)?;二是要有重點,不是所有職能、所有項目平均用力,要緊緊圍繞學(xué)校中心工作和校領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、師生關(guān)注的問題,確定審計工作重點,以重點工作帶動全面工作的開展;三是要有步驟,做好統(tǒng)籌規(guī)劃,合理劃分審計對象,合理確定一個周期內(nèi)不同審計對象的審計頻次與方式;四是要有成效,要在“廣”覆蓋的同時,做到反映情況“準”、查處問題“深”、原因分析“透”、措施建議“實”。

二、高校內(nèi)部審計全覆蓋急需解決的問題。

(一)人員不足、素質(zhì)不高。高校內(nèi)部審計人員長期不足,實現(xiàn)審計全覆蓋,人員短缺問題愈加突出。以福建省省屬高校為例,53所高校中只有21所設(shè)有內(nèi)部審計機構(gòu),占比;內(nèi)部審計共84人,其中專職審計人員58人,平均1所高校僅人;絕大多數(shù)高校實行內(nèi)部審計與紀檢監(jiān)察合署辦公,審計人員要從事紀檢、監(jiān)察、審計等多項工作,難以集中精力開展審計。同時,審計人員以財務(wù)、審計出身為主,復(fù)合型人才缺乏,難以適應(yīng)不斷拓展的內(nèi)部審計工作要求。

(二)審計方法簡單、工作效率不高。內(nèi)部審計相較于國家審計、社會審計,審計對象體量小、資金量少,利用統(tǒng)計學(xué)方法和計算機技術(shù)處理海量數(shù)據(jù)的情況不多,以致于審計人員長期以人工審計為主,利用統(tǒng)計抽樣和計算機技術(shù)批量處理數(shù)據(jù)的專業(yè)技能不足。這在高校內(nèi)部審計表現(xiàn)尤為突出。實行審計全覆蓋,必然要求高校內(nèi)部審計人員利用計算機技術(shù)處理海量數(shù)據(jù),從中查找關(guān)鍵信息,但目前高校內(nèi)部審計的軟硬件還不能滿足要求。

(三)缺乏規(guī)劃,被動應(yīng)付。長期以來,多數(shù)高校對審計規(guī)劃缺乏重視,即使在內(nèi)部審計機構(gòu)健全的高校,也僅有年度審計工作計劃,且多根據(jù)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部離任情況、基建工程建設(shè)情況、重點財務(wù)收支情況等安排,沒有站在內(nèi)部審計長遠發(fā)展角度,明確發(fā)展目標方向,做到有的放矢,審計工作長期處于被動應(yīng)付的狀態(tài)。

(四)公開力度不夠,成效不明顯。目前,高校內(nèi)部審計普遍存在權(quán)威性不夠,對審計發(fā)現(xiàn)問題跟蹤整改不到位。同時,審計結(jié)果一般僅提供校領(lǐng)導(dǎo)、委托部門或者被審計單位,沒有對審計發(fā)現(xiàn)的共性問題進行歸納分析,并在一定范圍內(nèi)進行公開通報,不能達到“審計一個、規(guī)范一片”的效果,審計整體成效不高。

三、高校內(nèi)部審計全覆蓋具體實施路徑。

(一)做好內(nèi)部審計統(tǒng)籌規(guī)劃。一是要建立被審計對象信息數(shù)據(jù)庫。在摸清全校審計對象底數(shù)的基礎(chǔ)上,可以按照職能部門、學(xué)院(系)、附屬單位進行分類,建立審計對象信息數(shù)據(jù)庫,實現(xiàn)隨時查閱審計對象的人員編制、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、主要職能、年度資金額度、過去審計狀況等信息。二是要編制中長期審計規(guī)劃和年度審計工作計劃。根據(jù)部門單位類型、年度資金額度、內(nèi)審工作成效和對發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,分類確定審計重點和審計頻次,明確審計規(guī)劃目標、主要任務(wù)以及年度任務(wù)。三是要突出年度審計重點。年度審計項目計劃要依據(jù)中長期規(guī)劃,突出當(dāng)年的審計重點,對重大投資項目、重點專項資金實行跟蹤審計,對問題多、反映大的部門單位及領(lǐng)導(dǎo)干部加大審計頻次。除上級機關(guān)和學(xué)校黨委行政交辦的項目外,原則上不得隨意改變既定的審計項目計劃。

(二)整合各類審計資源。實行審計全覆蓋,工作量將明顯加大,必須有效整合各類資源。一是高校應(yīng)嚴格按照要求設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu),確保內(nèi)部審計人員集中精力履行審計職責(zé);應(yīng)配齊配強內(nèi)部審計人員,數(shù)量應(yīng)不低于教職工總數(shù)的2‰,專業(yè)應(yīng)涵蓋經(jīng)濟、管理、法律、建設(shè)工程、信息系統(tǒng)等審計相關(guān)領(lǐng)域。二是要有“大審計”工作理念,將“審計”放在學(xué)校全局高度進行謀劃,不僅要充分整合校本部、附屬單位的審計人員,而且要充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察、組織、人事、財務(wù)、教務(wù)、科研、資產(chǎn)管理等職能部門作用,建立學(xué)校審計聯(lián)席會議制度,將這些職能部門人員納入“大審計”人才庫,根據(jù)審計項目需要隨時調(diào)配使用,并用好這些職能部門掌握的問題線索。三是充分發(fā)揮國家審計和社會審計作用,用好國家審計和社會審計的成果,減少重復(fù)審計。有效利用社會審計資源,針對一些專業(yè)性較強的審計項目(項目除外),可以委托社會審計機構(gòu)開展審計。

(三)創(chuàng)新審計技術(shù)與方法。一是加強內(nèi)部審計人員培訓(xùn)。擬定內(nèi)部審計人員培訓(xùn)中長期規(guī)劃和年度計劃,以問題為導(dǎo)向,堅持缺什么補補什么,定期組織審計人員參加計算機審計、工程審計、財政財務(wù)收支審計、稅收審計等方面的專業(yè)培訓(xùn),努力培養(yǎng)審計復(fù)合型人才。二是創(chuàng)新審計技術(shù)方法。構(gòu)建大數(shù)據(jù)審計工作模式,學(xué)習(xí)運用計算機審計軟件采集、篩選、分析數(shù)據(jù),建立健全審計法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫,提升審計質(zhì)量和工作效率。暢通數(shù)據(jù)共享渠道,高校相關(guān)職能部門對審計查詢鏈接的數(shù)據(jù)信息不得設(shè)置障礙。通過數(shù)據(jù)共享,實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)與各類教學(xué)科研業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的相互關(guān)聯(lián),為查核問題、評價判斷、綜合分析提供基礎(chǔ)。三是規(guī)范審計制度流程。進一步完善內(nèi)部審計制度,力爭做到所有審計業(yè)務(wù)都有章可依、有據(jù)可循,實現(xiàn)審計工作制度化、規(guī)范化。統(tǒng)一審計通知書、審計方案、審計報告、管理建議書(整改通知書)等審計文書標準格式,嚴格按程序、規(guī)矩辦事,實現(xiàn)內(nèi)部審計職業(yè)化。

(四)強化審計結(jié)果運用。一是開展后續(xù)跟蹤審計。審計項目結(jié)束后次年應(yīng)安排上一年度重點審計項目的整改情況的后續(xù)跟蹤審計,通過實地查看、查閱相關(guān)資料等方式落實整改是否真實到位,并出具后續(xù)跟蹤審計報告。二是強化審計整改責(zé)任追究。明確被審計部門單位、被審計項目的主要負責(zé)人是審計整改工作的第一責(zé)任人,對審計發(fā)現(xiàn)單位的問題要制定整改方案,限期整改;對審計提出的意見,要認真采納,逐一落實。嚴格追究問責(zé),內(nèi)部審計部門要加強與紀檢監(jiān)察等部門的協(xié)調(diào)配合,可以實行“審計檢查先行、紀檢監(jiān)察跟進”,從而確保審計的權(quán)威性和嚴肅性。三是加大審計結(jié)果公開力度。擴大審計監(jiān)督的影響面,充分利用社會監(jiān)督和輿論監(jiān)督作用推動提高審計威懾力。高校應(yīng)嚴格按照教育部有關(guān)要求,逐步在校內(nèi)公開經(jīng)濟責(zé)任審計、財務(wù)收支審計等審計結(jié)果;通報其他審計和審計調(diào)查結(jié)果;逐步探索向社會公開所有審計結(jié)果。通過公開,讓大家及時了解審計反映的情況,并對照自查,從而起到“審計一個、規(guī)范一片”的良好效果。

參考文獻:

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