企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得（專業(yè)16篇）

在學(xué)習(xí)和工作生活中，我們時(shí)常需要總結(jié)自己的表現(xiàn)。如何應(yīng)對(duì)工作中的挑戰(zhàn)和壓力？總結(jié)是一種重要的反思方式，以下是小編整理的總結(jié)范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇一

作為一名高中生，就算我們還處于學(xué)習(xí)的時(shí)期，但是未來(lái)的職業(yè)將不可避免的與企業(yè)相關(guān)。作為一個(gè)有追求的人，我們需要深入了解企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理。

企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)企業(yè)管理工作中非常重要的一環(huán)，我們應(yīng)該非常重視。在企業(yè)工作的過(guò)程中，如果沒(méi)有得到足夠的安全風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)，那么企業(yè)的發(fā)展將無(wú)法順利實(shí)施，從而造成無(wú)法估量的損失和風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)的管理，我們要有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)。了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)因素，以及它們的影響和危害，這是進(jìn)行企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。在實(shí)踐中，我們需要更多地了解各種安全風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和形式，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的疏漏都可能導(dǎo)致不可預(yù)知的后果。

在企業(yè)中，我們可以通過(guò)不斷地學(xué)習(xí)和練習(xí)，來(lái)掌握安全風(fēng)險(xiǎn)管理技能。企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理涉及很多方面，包括如何進(jìn)行責(zé)任分工、如何進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、如何制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施等等。這些都需要我們不斷地鉆研理解，不斷做出正確的判斷。

此外，在企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理中，我們還需要注重團(tuán)隊(duì)協(xié)作。在企業(yè)中，單打獨(dú)斗的做法往往得不到好的效果。一些涉及到安全風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，往往需要一整個(gè)團(tuán)隊(duì)的密切合作才能解決。如果不能很好的協(xié)作，可能會(huì)讓問(wèn)題擴(kuò)大化。

最后，我想說(shuō)，企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理需要我們抱著責(zé)任心、團(tuán)隊(duì)精神和學(xué)習(xí)態(tài)度，不斷加強(qiáng)自身能力，提高自身素質(zhì)。只有如此，我們才能更好地保護(hù)我們所服務(wù)的企業(yè)，同時(shí)也為我們自己的成長(zhǎng)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇二

中小企業(yè)是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要組成部分，其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中擔(dān)負(fù)著獨(dú)特的角色和作用。然而，隨著時(shí)代的發(fā)展，中小企業(yè)也可能會(huì)遭遇各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，例如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等等。因此，中小企業(yè)需要認(rèn)真對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理工作，采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

第二段：風(fēng)險(xiǎn)管理要從源頭入手

中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該從源頭入手，著重在預(yù)防控制方面。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該在核心競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)前景上進(jìn)行策略規(guī)劃，增強(qiáng)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力；對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，合理分配資金，降低資金風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該規(guī)范生產(chǎn)流程，做好生產(chǎn)管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

第三段：建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)管理還需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范機(jī)制。企業(yè)可以通過(guò)多種方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，例如市場(chǎng)調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。防范機(jī)制包括制定適當(dāng)?shù)囊?guī)章制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制和信息管理，同時(shí)也要加強(qiáng)外部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)變化，及時(shí)做出應(yīng)對(duì)措施。

第四段：加強(qiáng)員工培訓(xùn)及意識(shí)教育

中小企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)員工培訓(xùn)及意識(shí)教育，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)可通過(guò)培訓(xùn)、經(jīng)驗(yàn)交流等方式，增強(qiáng)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，提高員工自我保護(hù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，企業(yè)也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)員工的考核和獎(jiǎng)懲制度， 確保員工能夠認(rèn)真對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第五段：總結(jié)

綜上所述，中小企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)降低風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理不但要從源頭入手，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和意識(shí)教育，還必須需要一定的技術(shù)支持和信息化工具，可以考慮采用流程管理系 軟件、行業(yè)信息交流平臺(tái)等輔助工具，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和能力。 只有這樣，中小企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展壯大，成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇三

企業(yè)改制既是產(chǎn)權(quán)關(guān)系的變化，也是職工利益的調(diào)整。改制過(guò)程中，員工隊(duì)伍中必然會(huì)出現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題，諸多改制企業(yè)的實(shí)踐證明，改制一旦觸及到一部分員工的利益，如果不及時(shí)做好思想工作，就可能引發(fā)矛盾，甚至釀成集體上訪事件，這里既有利益調(diào)整產(chǎn)生的情緒波動(dòng)，也有思想工作不力導(dǎo)致的人為后果。從一些改制企業(yè)出現(xiàn)的情況看，我們應(yīng)著重注意改變以下幾種現(xiàn)象：一是采取傳統(tǒng)方法“硬扳弓”。有些企業(yè)管理人員習(xí)慣用生產(chǎn)管理方式抓改制，在職工思想不統(tǒng)一、情緒不穩(wěn)定的情況下，倉(cāng)促上馬，草率從事。沒(méi)有把思想工作滲透到改制程序，硬性切入，強(qiáng)制推行。結(jié)果改制煮成“夾生飯”，員工不像服從生產(chǎn)管理那樣俯首貼耳，而是一反常態(tài)，對(duì)改制產(chǎn)生抵觸情緒。采取這種辦法抓改制，多半事與愿違。二是運(yùn)用生硬形式“走過(guò)潮。思想工作這個(gè)法寶在很多企業(yè)丟棄多年、有些改制人員急用先學(xué)，使用起來(lái)不免生硬，不能得心應(yīng)手。很多場(chǎng)合，話說(shuō)不到群眾心上，事辦不到關(guān)節(jié)點(diǎn)上，宣傳教育只是照搬照套走過(guò)常在方案制定、員工分流等重要環(huán)節(jié)上，思想工作成了寫(xiě)在紙上的擺設(shè)。不少員工對(duì)改制方案不清楚，對(duì)改制政策不理解，從而產(chǎn)生抵觸情緒。在改制成本不足的企業(yè)，做不好職工思想工作，就等于改制告吹。三是實(shí)施愚民政策“飛過(guò)海”。一部分企業(yè)改制操作者就是原企業(yè)負(fù)責(zé)人，由于種種原因，他們不敢做職工思想工作。有的是任職期間不干凈，擔(dān)心員工揭老底;有的企圖通過(guò)改制接管企業(yè)，資產(chǎn)債務(wù)情況不如實(shí)公布;有的與資產(chǎn)購(gòu)買方暗中串通，采取欺瞞手段，中飽私囊。該通過(guò)的程序不通過(guò)，該公開(kāi)的情況不公開(kāi)，躲躲閃閃，包包藏藏，妄圖瞞天過(guò)海，結(jié)果使改制半途而廢;有的是改制已經(jīng)結(jié)束，由于問(wèn)題暴露，后又推倒重來(lái)。從上述企業(yè)的改制實(shí)踐中得出的教訓(xùn)就是：企業(yè)越是進(jìn)入改制的攻堅(jiān)階段，越是離不開(kāi)過(guò)細(xì)的思想工作。做好企業(yè)改制過(guò)程中的思想工作，不僅是維護(hù)員工合法權(quán)益的客觀要求，也是保證企業(yè)改制規(guī)范運(yùn)作的實(shí)際需要。改制愈向縱深發(fā)展，思想工作的重要作用就愈加顯現(xiàn)。改制時(shí)期的員工思想工作，與平時(shí)工作有所不同，有其自身的規(guī)律和特點(diǎn)，因此結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際，我認(rèn)為應(yīng)突出抓好以下幾個(gè)方面的工作：

一、立足“三公”原則?！肮_(kāi)、公平、公正”是企業(yè)改制的基本原則，也是做好職工思想工作的基礎(chǔ)條件。“三公”的重點(diǎn)是抓好“公開(kāi)”，著力在“公開(kāi)”上形成硬制度。一是公開(kāi)內(nèi)容具體。根據(jù)企業(yè)的改制形式，確定不同形式需要公開(kāi)的內(nèi)容。包括清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置、人員分流方案等情況。二是公開(kāi)范圍明確。根據(jù)不同情況明確不同的公開(kāi)范圍，這個(gè)度必須把握好。有的情況應(yīng)該向職工代表公開(kāi)，如改制初步方案等，先聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和要求，爭(zhēng)取他們的理解支持;有的情況應(yīng)該向全體員工公開(kāi)，如資產(chǎn)、債務(wù)、人員情況，改制程序和改制政策等，讓他們擁有知情權(quán)、監(jiān)督權(quán);有的情況應(yīng)該向社會(huì)公開(kāi)，如企業(yè)資產(chǎn)狀況、出售意向等，讓社會(huì)法人、自然人參與競(jìng)標(biāo)，實(shí)行陽(yáng)光操作。三是公開(kāi)形式規(guī)范。公開(kāi)形式很多，包括召開(kāi)會(huì)議，張貼公告，通過(guò)電視、報(bào)刊、局域網(wǎng)等媒體公開(kāi)。堅(jiān)持“三公”原則，提高工作透明度，引導(dǎo)員工能夠立足企業(yè)現(xiàn)狀實(shí)事求是思考自身利益，自覺(jué)做到上下一心，同心同德，共渡難關(guān)。

二、切準(zhǔn)思想脈搏。思想工作不是空洞無(wú)物的理論說(shuō)教，不是沒(méi)有邊際的夸夸其談，徒托空言不能收到任何效果。思想工作只有切準(zhǔn)思想脈搏，才能做到有的放矢、對(duì)癥下藥，收到事半功倍之效。一要變換角度，換位思考。有的同志做思想工作，磨破嘴皮，苦口婆心，總不能引起職工共鳴，很大程度是說(shuō)話辦事的立足點(diǎn)都是把自己放在員工的對(duì)立面上。失去這個(gè)立足點(diǎn)，不但違背“三個(gè)代表”的基本要求，而且實(shí)際工作也收效甚微。企業(yè)改制思想工作的立足點(diǎn)，一定要放在政府、企業(yè)、職工三者利益統(tǒng)一的角度上，困難企業(yè)更需要強(qiáng)調(diào)維護(hù)員工利益，把應(yīng)該解決的問(wèn)題解決好。在這個(gè)基礎(chǔ)上，說(shuō)話辦事就能與員工思想合拍。二要深入實(shí)際，摸準(zhǔn)動(dòng)態(tài)。企業(yè)改制要經(jīng)歷若干過(guò)程，每推進(jìn)一步，員工都有自己的看法和想法。只有深入基層，廣泛接觸才能及時(shí)了解他們的意見(jiàn)要求，掌握他們的實(shí)際心態(tài)，使思想工作更加貼近實(shí)際。三要多方兼顧，綜合平衡。企業(yè)改制帶來(lái)的利益調(diào)整是多層面的，干部與職工、老職工與新職工、在職人員與離退休人員，其想法各各不同。思想工作不能籠而統(tǒng)之，應(yīng)當(dāng)因人而異，及時(shí)把握各個(gè)層面的思想情況，從中找出特殊性和同一性，這樣才能真正切準(zhǔn)思想脈博，形成兼顧各方利益，公正合理的操作方案。

抓在手，必須瞄準(zhǔn)時(shí)機(jī)，把握火候，不可急于求成。三要抓重點(diǎn)對(duì)象。員工思想問(wèn)題反映，往往有自己的“代言人”。這些人在員工中間有一定的影響，除少數(shù)有意煽動(dòng)者外，有的是能夠代表員工說(shuō)話的。因此做好重點(diǎn)對(duì)象工作，就能以點(diǎn)帶面，起到四兩撥千斤的作用。操作中要主動(dòng)吸納他們的意見(jiàn)，尊重他們的要求。尤其是在相當(dāng)多數(shù)員工對(duì)上面政策吃不透不理解的時(shí)候，也是企業(yè)干群之間的矛盾最容易激化的時(shí)候，特別需要先做好他們的工作，以爭(zhēng)取得到他們的支持，再通過(guò)他們做好其他員工的工作。

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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇四

中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著重要的角色，但由于資金、人力等方面的限制，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)中小企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展至關(guān)重要。本文將分享一些關(guān)于中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的心得和體會(huì)。

第二段：了解風(fēng)險(xiǎn)

管理風(fēng)險(xiǎn)首先需要了解風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)所處的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。在了解了風(fēng)險(xiǎn)后，需要根據(jù)企業(yè)的具體情況進(jìn)行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定不同的防范策略。例如，對(duì)于某些高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，可以通過(guò)與客戶簽訂穩(wěn)定的長(zhǎng)期合同來(lái)穩(wěn)定企業(yè)收入；對(duì)于降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷工作等。

第三段：制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略

制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略需要考慮到企業(yè)自身情況和經(jīng)營(yíng)模式。對(duì)于一些重要的業(yè)務(wù)部門，需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制并落實(shí)到位，例如制定嚴(yán)格的審批制度，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員職責(zé)等。此外，針對(duì)企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，還需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制和管理。

第四段：建立監(jiān)控機(jī)制

同時(shí)，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，也需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。這不僅包括內(nèi)部監(jiān)控和控制，也需要進(jìn)行外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。對(duì)于碰到了實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的情況，中小企業(yè)需要進(jìn)行快速的反應(yīng)，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。建立全面、細(xì)致、實(shí)時(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是至關(guān)重要的。

第五段：落實(shí)到實(shí)際工作中

最后，風(fēng)險(xiǎn)管理不是一次性的工作，而要落實(shí)到實(shí)際的經(jīng)營(yíng)工作中去。企業(yè)需要時(shí)刻關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，并及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理的工作也需要得到全員的支持和參與，明確每個(gè)人的責(zé)任和義務(wù)，并制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，目的是建立起一個(gè)全員參與、持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。

總結(jié)：

中小企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，需要充分了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。企業(yè)需要建立全面、細(xì)致、實(shí)時(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，以及制定獎(jiǎng)懲機(jī)制，建立全員參與、持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。只有充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)，建立全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，才能保證中小企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇五

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》是在1992年的《內(nèi)部控制——整合框架》基礎(chǔ)上發(fā)布的，是國(guó)際多個(gè)組織共同協(xié)作完成的，該框架整合了各種內(nèi)部控制的概念和定義。它既是對(duì)《內(nèi)部控制——整合框架》的超越，也標(biāo)志著內(nèi)部控制的轉(zhuǎn)型，在內(nèi)涵界定、目標(biāo)體系、構(gòu)成要素等方面進(jìn)行了擴(kuò)展和延伸。詮釋了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的權(quán)威框架。現(xiàn)將自己覺(jué)得該框架比較關(guān)鍵的內(nèi)容進(jìn)行大致地提煉，供大家參考。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定位

一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們?cè)絹?lái)越清楚的認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。對(duì)一個(gè)提供關(guān)鍵原則和概念、共同的語(yǔ)言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的需要變得尤為迫切。《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》不僅提供了關(guān)鍵的原則，還拓展了內(nèi)部控制框架，關(guān)注于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更寬泛的領(lǐng)域。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

coso在對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義中重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了7個(gè)屬性和理念：1、一個(gè)過(guò)程，它持續(xù)地流動(dòng)于主體之內(nèi);2、 由組織中各個(gè)層級(jí)的人員實(shí)施;3、 應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個(gè)層級(jí)和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)組合觀;5、 旨在識(shí)別一旦發(fā)生將會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，并把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi);6、 能夠向一個(gè)主體的管理當(dāng)局和董事會(huì)提供合理保證;7、 力求實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)不同類型但相互交叉的目標(biāo)。

coso認(rèn)為《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》應(yīng)發(fā)揮如下作用：1、協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當(dāng)局在評(píng)價(jià)備選的戰(zhàn)略、設(shè)定相關(guān)目標(biāo)和建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制的過(guò)程中，需要考慮所在主體的風(fēng)險(xiǎn)容量;2、增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為識(shí)別和在備選的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——風(fēng)險(xiǎn)回避、降低、分擔(dān)和承受——之間進(jìn)行選擇提供了嚴(yán)密性;3、抑減經(jīng)營(yíng)意外和損失——主體識(shí)別潛在事項(xiàng)和實(shí)施應(yīng)對(duì)的能力得以增強(qiáng)，抑減了意外情況以及由此帶來(lái)的成本或損失;4、識(shí)別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于有效地應(yīng)對(duì)交互影響，以及整合式地應(yīng)對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn);5、抓住機(jī)會(huì)——通過(guò)考慮全面范圍內(nèi)的潛在事項(xiàng)，促使管理當(dāng)局識(shí)別并積極地實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì);6改善資本調(diào)配——獲取強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得管理當(dāng)局能夠有效地評(píng)估總體資本需求，并改進(jìn)資本配置。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所固有的這些能力幫助管理當(dāng)局實(shí)現(xiàn)所在主體的業(yè)績(jī)和贏利目標(biāo)，防止資源損失。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于確保有效的報(bào)告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對(duì)主體聲譽(yù)的損害以及由此帶來(lái)的后果?？傊髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅幫助一個(gè)主體到達(dá)期望的目的地，還有助于避開(kāi)前進(jìn)途中的隱患和意外。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架力求實(shí)現(xiàn)主體的以下四種類型的目標(biāo)：1、戰(zhàn)略(strategic)目標(biāo)——高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命;2、經(jīng)營(yíng)(operations)目標(biāo)——有效和高效率地利用其資源;3、報(bào)告(reporting)目標(biāo)——報(bào)告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標(biāo)——符合適用的法律和法規(guī)。

對(duì)于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制一樣只能提供合理保證，而且對(duì)于不同的目標(biāo)所提供合理保證的內(nèi)容也不盡相同。對(duì)于合規(guī)目標(biāo)和報(bào)告目標(biāo)而言，因?yàn)橛嘘P(guān)報(bào)告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標(biāo)在主體的控制范圍之內(nèi)，所以可以期望企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)提供合理保證。但是，對(duì)于戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而言，由于這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)還取決于一些不在主體控制范圍之內(nèi)的外部事項(xiàng)，所以，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提供合理地保證的是對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程進(jìn)行有效的信息溝通，既管理當(dāng)局和起監(jiān)督作用的董事會(huì)及時(shí)地了解主體朝著實(shí)現(xiàn)目標(biāo)前進(jìn)的程度。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的構(gòu)成

為了保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的完成，《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》提出了企業(yè)構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控。它們?cè)从诠芾懋?dāng)局經(jīng)營(yíng)企業(yè)的方式，并與管理過(guò)程整合在一起，是八個(gè)互相關(guān)聯(lián)體。其中，內(nèi)部環(huán)境是全面風(fēng)險(xiǎn)管理其它構(gòu)成要素的基礎(chǔ)，影響戰(zhàn)略和目標(biāo)的制定、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組織、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和采取的行動(dòng)，進(jìn)而影響控制活動(dòng)、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動(dòng)的設(shè)計(jì)和職能。而內(nèi)部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價(jià)值觀、管理當(dāng)局經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、權(quán)利與責(zé)任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會(huì)是內(nèi)部環(huán)境中的關(guān)鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導(dǎo)，而且要對(duì)管理當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)督和制衡。管理當(dāng)局的態(tài)度和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格會(huì)影響到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好。目標(biāo)設(shè)定主要包括長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)、短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、有效報(bào)告目標(biāo)和法律法規(guī)遵循目標(biāo)的設(shè)定，其中，長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)與高層目標(biāo)相關(guān)，與企業(yè)任務(wù)和愿景一致并提供支持，短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率性和效果性相關(guān)，包括業(yè)績(jī)、盈利目標(biāo)以及保障資源，有效報(bào)告目標(biāo)與企業(yè)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確完整性相關(guān)，包括對(duì)內(nèi)和對(duì)外報(bào)告，涉及財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)信息，法律法規(guī)遵循目標(biāo)則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關(guān)。事項(xiàng)識(shí)別是指管理當(dāng)局識(shí)別對(duì)主體產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)，包括外部和內(nèi)部因素，即確定潛在事項(xiàng)是機(jī)會(huì)還是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等，有定性與定量?jī)煞N方法，定性方法包括問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談和調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹(shù)分析等，coso建議將定性和定量的方法相結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的部分則要求管理當(dāng)局在風(fēng)險(xiǎn)容忍度和成本-收益原則下確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案并考慮其對(duì)事項(xiàng)的可能性和效果的影響，然后設(shè)計(jì)、確定和實(shí)施選擇的應(yīng)對(duì)方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施通常包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)四種。相信大家對(duì)這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了?？刂苹顒?dòng)通常包含兩個(gè)要素:確定應(yīng)做什么的政策和有效地實(shí)施政策的程序，也可以分為預(yù)防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補(bǔ)償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識(shí)別、收集來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部和外部的經(jīng)營(yíng)信息，并以適當(dāng)?shù)姆绞脚c相關(guān)利益者進(jìn)行有效溝通。監(jiān)控則是一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素當(dāng)前功能及其業(yè)績(jī)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程，通常通過(guò)兩種方法進(jìn)行：通過(guò)持續(xù)的活動(dòng)或者個(gè)別評(píng)價(jià)。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)之上，個(gè)別評(píng)價(jià)則是在事后進(jìn)行的，可以作為對(duì)持續(xù)監(jiān)控的補(bǔ)充。

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論中，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理主體層級(jí)與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素之間的關(guān)系可以用下圖來(lái)表示:

圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標(biāo)—戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告和合規(guī)，水平列表示構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務(wù)單元、分部和主題層次?！镀髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》是一個(gè)框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，而不僅僅針對(duì)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，相對(duì)于巴塞爾資本協(xié)議來(lái)說(shuō)，無(wú)明顯的行業(yè)區(qū)分，針對(duì)性相對(duì)較弱。

四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能與責(zé)任

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由諸多方面實(shí)施，每一方面都有重要的職責(zé)。一個(gè)組織中的每個(gè)人都對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有一定的責(zé)任。首席執(zhí)行官負(fù)有最終的責(zé)任，并且應(yīng)該假設(shè)其擁有所有權(quán)。其他管理人員支持風(fēng)險(xiǎn)管理理念，促使符合其風(fēng)險(xiǎn)容量，并且在各自的職責(zé)范圍內(nèi)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)容限去管理風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督。外部方面經(jīng)常提供對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有用的信息，但是他們對(duì)主體企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性并不承擔(dān)責(zé)任。

五、啟示

做為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)把關(guān)注的目光投向三個(gè)方向。

一是掌握風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)。沒(méi)有高學(xué)識(shí)，不能站在理論高處，就不能知道什么是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)所在。不曾上高樓，何曾見(jiàn)萬(wàn)家燈火。做風(fēng)險(xiǎn)管理不能局限于狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理概念，還要盡量將相關(guān)理論打通來(lái)理解，比如風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系、coso體系與巴賽爾協(xié)議體系的差異與共通之處。

二是服務(wù)于公司業(yè)務(wù)運(yùn)作和發(fā)展。任何時(shí)候都不能忘記風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是什么，風(fēng)險(xiǎn)管理是服務(wù)于企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的，是企業(yè)整體目標(biāo)的一部分，是為了業(yè)務(wù)更好地運(yùn)作的。那么風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于業(yè)務(wù)的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果。風(fēng)險(xiǎn)管理人員要與業(yè)務(wù)條線的前臺(tái)人員保持密切的溝通聯(lián)系，要取得相互的理解和支持。我們?nèi)绻麜r(shí)時(shí)能以業(yè)務(wù)人員的眼光去理解業(yè)務(wù)，來(lái)對(duì)待業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，對(duì)我們的風(fēng)險(xiǎn)管理有很大的修正空間。

三是不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。有了一定的理論基礎(chǔ)，又對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作有了相當(dāng)?shù)睦斫猓唧w的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具的運(yùn)用也是非常重要的。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在工作流程的掌握和數(shù)據(jù)處理的能力比如準(zhǔn)確性和效率性方面，也要不斷追求改進(jìn)和提高的。在工作時(shí)，我們要反復(fù)詢問(wèn)自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運(yùn)用的工具是不是適當(dāng)?shù)?，?duì)于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判別和評(píng)估是不是切合實(shí)際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結(jié)論或提出控制，要不斷地研究和改進(jìn)我們的方法和工具。

簡(jiǎn)言之，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎(chǔ)，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和修正公司的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇六

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)為了長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，達(dá)到經(jīng)營(yíng)管理的預(yù)期目標(biāo)以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實(shí)現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計(jì)劃、方法和程序，其目的在于防止目標(biāo)的偏離或降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。今天本站小編整理了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的范文，希望對(duì)你有幫助。

錯(cuò)過(guò)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)這一課很是遺憾，不過(guò)我想通過(guò)課后對(duì)講義的認(rèn)真研讀和對(duì)相關(guān)知識(shí)的查閱，也能彌補(bǔ)一些缺憾吧。當(dāng)今社會(huì)是個(gè)訊息萬(wàn)變的社會(huì)，充滿了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這其中既有高額利潤(rùn)的誘惑，也深藏著各種風(fēng)險(xiǎn)的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤(rùn)的最大化時(shí)，也面臨著如何將風(fēng)險(xiǎn)最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時(shí)學(xué)習(xí)一些風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)為了長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，達(dá)到經(jīng)營(yíng)管理的預(yù)期目標(biāo)以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實(shí)現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計(jì)劃、方法和程序，其目的在于防止目標(biāo)的偏離或降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義看似比較簡(jiǎn)短，但內(nèi)容卻很豐富。每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中都有可能性發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，但如何化解和減少風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須進(jìn)行研究的，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風(fēng)險(xiǎn)，然后有的放矢地采取措施。只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行科學(xué)的管理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從目前市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看大致有七種風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)采取的措施有：

第一為投資風(fēng)險(xiǎn)。它是指因投資不當(dāng)造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對(duì)此應(yīng)采取：在項(xiàng)目投資前，一定要各職能部門和項(xiàng)目評(píng)審組一起進(jìn)行嚴(yán)格的、科學(xué)的審查和論證，不能盲目運(yùn)作。對(duì)外資項(xiàng)目更不能作風(fēng)險(xiǎn)承諾，也不能作差額擔(dān)保和許諾固定回報(bào)率。

第二為經(jīng)濟(jì)

合同

第三為產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。它是指因市場(chǎng)變化、產(chǎn)品滯銷等原因?qū)е碌鴥r(jià)或不能及時(shí)賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的原因有三個(gè)：(1)市場(chǎng)銷售不景氣，包括市場(chǎng)疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對(duì)路;(2)商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時(shí)投放市場(chǎng);(3)國(guó)外進(jìn)口產(chǎn)品擠占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。企業(yè)管理

讀書(shū)筆記

第五為債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。它是指企業(yè)舉債不當(dāng)或舉債后資金使用不當(dāng)致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，企業(yè)應(yīng)控制負(fù)債比率。許多企業(yè)因股東投資強(qiáng)度不夠，便以舉債擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或盲目擴(kuò)大征稅，結(jié)果提高資產(chǎn)負(fù)債率，造成資金周轉(zhuǎn)不靈，還會(huì)影響正常地還本付息。最有可能導(dǎo)致企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)。

第六為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，最后因其他企業(yè)無(wú)力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審批手續(xù)，一定要完善反擔(dān)保手續(xù)以避免不必要的損失。

第七為匯率風(fēng)險(xiǎn)。它是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口及其他對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，因本國(guó)與外國(guó)匯率變動(dòng)，使企業(yè)在兌換過(guò)程中遭受的損失。企業(yè)平時(shí)就要隨時(shí)注意其外幣債務(wù)。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應(yīng)措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應(yīng)如此。

當(dāng)然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風(fēng)險(xiǎn)，收款、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，而且還用華運(yùn)真實(shí)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)案例為我們每一個(gè)華運(yùn)人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無(wú)憂無(wú)慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因?yàn)檫@些“無(wú)憂無(wú)慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無(wú)形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時(shí)，更要對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻保持一顆警覺(jué)的心!!

《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》是在1992年的《內(nèi)部控制——整合框架》基礎(chǔ)上發(fā)布的，是國(guó)際多個(gè)組織共同協(xié)作完成的，該框架整合了各種內(nèi)部控制的概念和定義。它既是對(duì)《內(nèi)部控制——整合框架》的超越，也標(biāo)志著內(nèi)部控制的轉(zhuǎn)型，在內(nèi)涵界定、目標(biāo)體系、構(gòu)成要素等方面進(jìn)行了擴(kuò)展和延伸。詮釋了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的權(quán)威框架?，F(xiàn)將自己覺(jué)得該框架比較關(guān)鍵的內(nèi)容進(jìn)行大致地提煉，供大家參考。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定位

一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們?cè)絹?lái)越清楚的認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。對(duì)一個(gè)提供關(guān)鍵原則和概念、共同的語(yǔ)言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的需要變得尤為迫切?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》不僅提供了關(guān)鍵的原則，還拓展了內(nèi)部控制框架，關(guān)注于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更寬泛的領(lǐng)域。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

coso在對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義中重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了7個(gè)屬性和理念：1、一個(gè)過(guò)程，它持續(xù)地流動(dòng)于主體之內(nèi);2、 由組織中各個(gè)層級(jí)的人員實(shí)施;3、 應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個(gè)層級(jí)和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)組合觀;5、 旨在識(shí)別一旦發(fā)生將會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，并把風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi);6、 能夠向一個(gè)主體的管理當(dāng)局和董事會(huì)提供合理保證;7、 力求實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)不同類型但相互交叉的目標(biāo)。

coso認(rèn)為《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理》應(yīng)發(fā)揮如下作用：1、協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當(dāng)局在評(píng)價(jià)備選的戰(zhàn)略、設(shè)定相關(guān)目標(biāo)和建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制的過(guò)程中，需要考慮所在主體的風(fēng)險(xiǎn)容量;2、增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為識(shí)別和在備選的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)——風(fēng)險(xiǎn)回避、降低、分擔(dān)和承受——之間進(jìn)行選擇提供了嚴(yán)密性;3、抑減經(jīng)營(yíng)意外和損失——主體識(shí)別潛在事項(xiàng)和實(shí)施應(yīng)對(duì)的能力得以增強(qiáng)，抑減了意外情況以及由此帶來(lái)的成本或損失;4、識(shí)別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于有效地應(yīng)對(duì)交互影響，以及整合式地應(yīng)對(duì)多重風(fēng)險(xiǎn);5、抓住機(jī)會(huì)——通過(guò)考慮全面范圍內(nèi)的潛在事項(xiàng)，促使管理當(dāng)局識(shí)別并積極地實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì);6改善資本調(diào)配——獲取強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得管理當(dāng)局能夠有效地評(píng)估總體資本需求，并改進(jìn)資本配置。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所固有的這些能力幫助管理當(dāng)局實(shí)現(xiàn)所在主體的業(yè)績(jī)和贏利目標(biāo)，防止資源損失。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于確保有效的報(bào)告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對(duì)主體聲譽(yù)的損害以及由此帶來(lái)的后果?？傊?，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅幫助一個(gè)主體到達(dá)期望的目的地，還有助于避開(kāi)前進(jìn)途中的隱患和意外。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架力求實(shí)現(xiàn)主體的以下四種類型的目標(biāo)：1、戰(zhàn)略(strategic)目標(biāo)——高層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命;2、經(jīng)營(yíng)(operations)目標(biāo)——有效和高效率地利用其資源;3、報(bào)告(reporting)目標(biāo)——報(bào)告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標(biāo)——符合適用的法律和法規(guī)。

對(duì)于目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制一樣只能提供合理保證，而且對(duì)于不同的目標(biāo)所提供合理保證的內(nèi)容也不盡相同。對(duì)于合規(guī)目標(biāo)和報(bào)告目標(biāo)而言，因?yàn)橛嘘P(guān)報(bào)告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標(biāo)在主體的控制范圍之內(nèi)，所以可以期望企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)提供合理保證。但是，對(duì)于戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而言，由于這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)還取決于一些不在主體控制范圍之內(nèi)的外部事項(xiàng)，所以，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以提供合理地保證的是對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程進(jìn)行有效的信息溝通，既管理當(dāng)局和起監(jiān)督作用的董事會(huì)及時(shí)地了解主體朝著實(shí)現(xiàn)目標(biāo)前進(jìn)的程度。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的構(gòu)成

為了保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的完成，《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》提出了企業(yè)構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控。它們?cè)从诠芾懋?dāng)局經(jīng)營(yíng)企業(yè)的方式，并與管理過(guò)程整合在一起，是八個(gè)互相關(guān)聯(lián)體。其中，內(nèi)部環(huán)境是全面風(fēng)險(xiǎn)管理其它構(gòu)成要素的基礎(chǔ)，影響戰(zhàn)略和目標(biāo)的制定、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的組織、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和采取的行動(dòng)，進(jìn)而影響控制活動(dòng)、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動(dòng)的設(shè)計(jì)和職能。而內(nèi)部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價(jià)值觀、管理當(dāng)局經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、權(quán)利與責(zé)任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會(huì)是內(nèi)部環(huán)境中的關(guān)鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導(dǎo)，而且要對(duì)管理當(dāng)局進(jìn)行監(jiān)督和制衡。管理當(dāng)局的態(tài)度和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格會(huì)影響到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好。目標(biāo)設(shè)定主要包括長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)、短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、有效報(bào)告目標(biāo)和法律法規(guī)遵循目標(biāo)的設(shè)定，其中，長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)與高層目標(biāo)相關(guān)，與企業(yè)任務(wù)和愿景一致并提供支持，短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率性和效果性相關(guān)，包括業(yè)績(jī)、盈利目標(biāo)以及保障資源，有效報(bào)告目標(biāo)與企業(yè)報(bào)告的真實(shí)準(zhǔn)確完整性相關(guān)，包括對(duì)內(nèi)和對(duì)外報(bào)告，涉及財(cái)務(wù)或非財(cái)務(wù)信息，法律法規(guī)遵循目標(biāo)則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關(guān)。事項(xiàng)識(shí)別是指管理當(dāng)局識(shí)別對(duì)主體產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)，包括外部和內(nèi)部因素，即確定潛在事項(xiàng)是機(jī)會(huì)還是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等，有定性與定量?jī)煞N方法，定性方法包括問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談和調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹(shù)分析等，coso建議將定性和定量的方法相結(jié)合。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的部分則要求管理當(dāng)局在風(fēng)險(xiǎn)容忍度和成本-收益原則下確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案并考慮其對(duì)事項(xiàng)的可能性和效果的影響，然后設(shè)計(jì)、確定和實(shí)施選擇的應(yīng)對(duì)方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施通常包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)四種。相信大家對(duì)這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了。控制活動(dòng)通常包含兩個(gè)要素:確定應(yīng)做什么的政策和有效地實(shí)施政策的程序，也可以分為預(yù)防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補(bǔ)償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識(shí)別、收集來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部和外部的經(jīng)營(yíng)信息，并以適當(dāng)?shù)姆绞脚c相關(guān)利益者進(jìn)行有效溝通。監(jiān)控則是一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素當(dāng)前功能及其業(yè)績(jī)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程，通常通過(guò)兩種方法進(jìn)行：通過(guò)持續(xù)的活動(dòng)或者個(gè)別評(píng)價(jià)。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)之上，個(gè)別評(píng)價(jià)則是在事后進(jìn)行的，可以作為對(duì)持續(xù)監(jiān)控的補(bǔ)充。

在全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論中，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理主體層級(jí)與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素之間的關(guān)系可以用下圖來(lái)表示:

圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標(biāo)—戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告和合規(guī)，水平列表示構(gòu)成全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務(wù)單元、分部和主題層次?！镀髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理-整合框架》是一個(gè)框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，而不僅僅針對(duì)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，相對(duì)于巴塞爾資本協(xié)議來(lái)說(shuō)，無(wú)明顯的行業(yè)區(qū)分，針對(duì)性相對(duì)較弱。

四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能與責(zé)任

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理由諸多方面實(shí)施，每一方面都有重要的職責(zé)。一個(gè)組織中的每個(gè)人都對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有一定的責(zé)任。首席執(zhí)行官負(fù)有最終的責(zé)任，并且應(yīng)該假設(shè)其擁有所有權(quán)。其他管理人員支持風(fēng)險(xiǎn)管理理念，促使符合其風(fēng)險(xiǎn)容量，并且在各自的職責(zé)范圍內(nèi)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)容限去管理風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督。外部方面經(jīng)常提供對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有用的信息，但是他們對(duì)主體企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性并不承擔(dān)責(zé)任。

五、啟示

做為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，搞好風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)把關(guān)注的目光投向三個(gè)方向。

一是掌握風(fēng)險(xiǎn)管理理論知識(shí)。沒(méi)有高學(xué)識(shí)，不能站在理論高處，就不能知道什么是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)所在。不曾上高樓，何曾見(jiàn)萬(wàn)家燈火。做風(fēng)險(xiǎn)管理不能局限于狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理概念，還要盡量將相關(guān)理論打通來(lái)理解，比如風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系、coso體系與巴賽爾協(xié)議體系的差異與共通之處。

二是服務(wù)于公司業(yè)務(wù)運(yùn)作和發(fā)展。任何時(shí)候都不能忘記風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是什么，風(fēng)險(xiǎn)管理是服務(wù)于企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的，是企業(yè)整體目標(biāo)的一部分，是為了業(yè)務(wù)更好地運(yùn)作的。那么風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)于業(yè)務(wù)的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果。風(fēng)險(xiǎn)管理人員要與業(yè)務(wù)條線的前臺(tái)人員保持密切的溝通聯(lián)系，要取得相互的理解和支持。我們?nèi)绻麜r(shí)時(shí)能以業(yè)務(wù)人員的眼光去理解業(yè)務(wù)，來(lái)對(duì)待業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，對(duì)我們的風(fēng)險(xiǎn)管理有很大的修正空間。

三是不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。有了一定的理論基礎(chǔ)，又對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作有了相當(dāng)?shù)睦斫?，但具體的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具的運(yùn)用也是非常重要的。風(fēng)險(xiǎn)管理人員在工作流程的掌握和數(shù)據(jù)處理的能力比如準(zhǔn)確性和效率性方面，也要不斷追求改進(jìn)和提高的。在工作時(shí)，我們要反復(fù)詢問(wèn)自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運(yùn)用的工具是不是適當(dāng)?shù)?，?duì)于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的判別和評(píng)估是不是切合實(shí)際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結(jié)論或提出控制，要不斷地研究和改進(jìn)我們的方法和工具。

簡(jiǎn)言之，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎(chǔ)，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和修正公司的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。

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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇七

本文旨在分享高中生對(duì)企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的一些心得體會(huì)。

如今，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和科技的進(jìn)步，企業(yè)面臨的安全風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。針對(duì)這種情況，企業(yè)需要對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理，以保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和員工的生命安全。

首先，企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)企業(yè)內(nèi)部和外部的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估是非常必要的。在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該全面地考慮各種因素，如自然災(zāi)害、人為破壞、技術(shù)漏洞等，并采取相應(yīng)的預(yù)防措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)。

其次，安全意識(shí)是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。企業(yè)需要使員工始終保持高度警覺(jué)，在工作中認(rèn)真遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，避免貪污和浪費(fèi)等不道德行為。只有在全員參與的情況下，企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠真正的得到貫徹和落實(shí)。

再次，企業(yè)還需要不斷完善自己的安全保障措施。雖然安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以幫助企業(yè)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)，但是安全保障措施才是企業(yè)真正的護(hù)盾。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身特點(diǎn)，不斷優(yōu)化自己的安全管理體系。

最后，企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理也需要借助科技的力量。如今，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)已經(jīng)逐漸成為企業(yè)管理中的必備工具。企業(yè)應(yīng)該建立團(tuán)隊(duì)，對(duì)這些先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行了解和運(yùn)用，以優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提高效率。

總之，企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)非常重要的任務(wù)，這需要企業(yè)從各個(gè)方面入手，不斷完善自己的管理體系和措施，以保障自身的安全和發(fā)展。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇八

任何一個(gè)企業(yè)的存在和發(fā)展，其最終目的就是為了獲得利潤(rùn)，滿足管理者和投資真的經(jīng)濟(jì)需求，企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都是為了企業(yè)的下一環(huán)節(jié)能夠順利進(jìn)行。為了保證達(dá)到預(yù)計(jì)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，保證企業(yè)能夠長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，保證整個(gè)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和資本運(yùn)轉(zhuǎn)合理有效。所以，企業(yè)目標(biāo)的順利實(shí)施就需要相應(yīng)的方針和對(duì)策來(lái)引導(dǎo)和監(jiān)督。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的意義就在于此。企業(yè)內(nèi)部的自我控制不僅有利于企業(yè)的發(fā)展，而且對(duì)于提高企業(yè)高層管理者和專業(yè)人員的專業(yè)知識(shí)和文化素養(yǎng)具有重要的作用。這使得企業(yè)能夠適應(yīng)各個(gè)方面的要求，積極應(yīng)對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

1 企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制環(huán)境復(fù)雜

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的`快速發(fā)展以及廣泛應(yīng)用，使企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制環(huán)境變得很復(fù)雜，會(huì)計(jì)工作也由從前的手工操作發(fā)展到現(xiàn)在的利用計(jì)算機(jī)工作，網(wǎng)上采購(gòu)、網(wǎng)上銀行以及遠(yuǎn)程報(bào)賬等方式都運(yùn)用到了計(jì)算機(jī)，利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行工作雖說(shuō)簡(jiǎn)單方便，也會(huì)提高工作效率，但也存在一些無(wú)法預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。在利用計(jì)算機(jī)工作的同時(shí)其形式變得復(fù)雜化，范圍變得更加寬闊。與此同時(shí)利用計(jì)算機(jī)開(kāi)展工作的方便性會(huì)讓企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制越來(lái)越依賴于它，如果計(jì)算機(jī)一旦出現(xiàn)了毛病，這對(duì)依賴計(jì)算機(jī)開(kāi)展工作的企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制無(wú)疑是致命的打擊，同時(shí)也嚴(yán)重影響企業(yè)內(nèi)部控制正常工作的展開(kāi)。

1.2 企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不健全

目前，我國(guó)大部分企業(yè)因?yàn)槠涔芾砣藛T對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的重要意義理解的并不是那么的透徹，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制在實(shí)施的時(shí)候有會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不健全的局面出現(xiàn)。以及企業(yè)管理人員在對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度建設(shè)時(shí)期并沒(méi)有過(guò)多的強(qiáng)調(diào)，有很多重要的地方都沒(méi)有提及，對(duì)企業(yè)中各項(xiàng)流程的控制也并不嚴(yán)厲，而且每個(gè)崗位都各自形成一個(gè)體系，彼此之間聯(lián)系過(guò)于疏松，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制沒(méi)有做到全方位控制的要求，對(duì)企業(yè)的凝聚力或者企業(yè)內(nèi)部控制管理兩方面進(jìn)行分析都有著不利的影響。

1.3 企業(yè)會(huì)計(jì)人員素質(zhì)低下

企業(yè)之間的相互競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)人員的需求量上升，所以一些培訓(xùn)機(jī)構(gòu)為了多些盈利開(kāi)始大量的招人，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的培訓(xùn)之后就成為了會(huì)計(jì)人員，其實(shí)有些人根本就不合格，但因?yàn)橛辛藭?huì)計(jì)人員資格證書(shū)開(kāi)始在企業(yè)上班。會(huì)計(jì)人員數(shù)量是上去了，但人員素質(zhì)卻下來(lái)了。會(huì)計(jì)人員素質(zhì)的高低也是企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度一個(gè)重要的部分，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)低主要包括專業(yè)水平低和缺少職業(yè)素養(yǎng)。那些經(jīng)過(guò)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)包裝后的會(huì)計(jì)人員專業(yè)水平并不高，所以對(duì)一些事情不能進(jìn)行正確的判斷，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性有嚴(yán)重的阻礙作用，并且對(duì)會(huì)計(jì)這一崗位的職責(zé)理解不深，其專業(yè)水平也達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制有嚴(yán)重的影響。

2 完善企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制有效策略

2.1 加強(qiáng)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的外部與內(nèi)部監(jiān)督

健全企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度對(duì)企業(yè)的發(fā)展以及企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的有效運(yùn)行都非常有利。所以當(dāng)企業(yè)在健全這一制度時(shí)需要遵循相應(yīng)的原則，即有效性、全面性以及互相牽制性。在互相牽制性的束約下企業(yè)內(nèi)部控制制度才不會(huì)出現(xiàn)一致性，還有利于各信息之間相互監(jiān)督與共同合作，有利于提升會(huì)計(jì)工作的效率。全面性的原則可以保證企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度做到全方位控制，不會(huì)漏掉某個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督必須健全企業(yè)內(nèi)部控制制度。

2.2 提高企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員素養(yǎng)

作為一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，內(nèi)部會(huì)計(jì)工作人員的素質(zhì)高對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)工作的正常運(yùn)行以及企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作實(shí)施的有效性都有極大的促進(jìn)作用。要想提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)應(yīng)該從會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平以及職業(yè)素養(yǎng)兩方面著手，要做到：（1）對(duì)在崗人員加強(qiáng)有針對(duì)性的培訓(xùn)，不能盲目的培訓(xùn)，使他們知道會(huì)計(jì)崗位的重要工作職責(zé)，還要對(duì)他們定期的進(jìn)行專業(yè)知識(shí)的考核。（2）對(duì)他們實(shí)行定期的法律知識(shí)培訓(xùn)，能夠及時(shí)的了解關(guān)于會(huì)計(jì)方面的法律知識(shí)，增強(qiáng)他們的自律性，提醒他們制造虛假信息是觸碰法律邊緣的，從而保障會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。此外還應(yīng)通過(guò)科學(xué)合理的流程來(lái)對(duì)會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行招聘。

2.3 完善內(nèi)部管理報(bào)告制度

企業(yè)除了要完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度還要對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理報(bào)告制度進(jìn)行加強(qiáng)。企業(yè)會(huì)計(jì)信息相關(guān)性的加強(qiáng)非常重要，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性也有著很大的影響，所以作為企業(yè)管理層人員要在這方面多留心。

3 結(jié)語(yǔ)

總而言之，在當(dāng)前日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)形勢(shì)下，企業(yè)要想得到長(zhǎng)遠(yuǎn)的生存與發(fā)展，就企必須加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度。企業(yè)內(nèi)部控制制度的好壞對(duì)企業(yè)的影響非常大，所以對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制存在風(fēng)險(xiǎn)的研究是企業(yè)當(dāng)前最重要的課題，必須在今后的會(huì)計(jì)工作中給予充分重視。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇九

(一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)對(duì)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展的識(shí)別、度量和分析評(píng)價(jià)，適時(shí)采取有效措施進(jìn)行防范和控制，以經(jīng)濟(jì)合理可行的方法處理存在的風(fēng)險(xiǎn)，以保障經(jīng)濟(jì)活動(dòng)安全健康有序開(kāi)展，確保經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過(guò)程。在coso頒布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》中指出“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，具體由董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂等事項(xiàng)中，以識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)使之在風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證”。

(二)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是不確定性。即風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生或不發(fā)生是不確定的，主要包括時(shí)間上、空間上及損失程度的不確定。二是雙重性。即風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)并存，風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，也可能提供意外機(jī)遇。三是與負(fù)債經(jīng)營(yíng)的相關(guān)性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)具有必然的聯(lián)系，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的升級(jí)是由于到期債務(wù)不能支付引起的。四是全面性。即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，即資金籌集、運(yùn)用和積累分配等相關(guān)活動(dòng)，均可能會(huì)形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)過(guò)二十多年改革與體制創(chuàng)新，鐵路企業(yè)建立起了一套內(nèi)部控制體系，比如：全面預(yù)算管理實(shí)施辦法、建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)實(shí)施考核辦法、內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法等財(cái)務(wù)管理類的`內(nèi)部控制制度。但是，隨著外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，企業(yè)財(cái)務(wù)正面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，突出表現(xiàn)為：

(一)對(duì)內(nèi)部控制重視不夠，財(cái)務(wù)管理薄弱，加大了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制的風(fēng)險(xiǎn)度。鐵路企業(yè)長(zhǎng)期實(shí)行安全生產(chǎn)為考核核心的管理模式，企業(yè)高管的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要以安全問(wèn)題為主，直接導(dǎo)致了大部分管理者對(duì)內(nèi)部控制的重視程度不夠。

(二)監(jiān)管力度不夠，削弱了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制的權(quán)威。鐵路基層企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管主要為各鐵路局的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計(jì)與檢查，外部監(jiān)管主要是中介機(jī)構(gòu)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)等。但是這些監(jiān)管手段不多、力度不夠，特別是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后的處罰方式和力度不夠。

(三)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不夠，將規(guī)章制度等同于內(nèi)部控制，妨礙了公司內(nèi)控制度的健全。

(四)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)機(jī)制不全，加大了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。鐵路企業(yè)并未全面建立起恰當(dāng)?shù)臋C(jī)制對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)估，也未將有些管理行為和單位內(nèi)控制度執(zhí)行的審計(jì)、檢查納入評(píng)估機(jī)制。

(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制不完善，削弱了財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。鐵路基層企業(yè)一直未建立自己的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，而是依賴各鐵路局的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，功能缺失，極大削弱了財(cái)務(wù)監(jiān)督的力度。

1.鐵路經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題首先，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性認(rèn)識(shí)不足，財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，未將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要性提升到應(yīng)有的高度。其次，公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠完善，有些內(nèi)部控制制度不能有效執(zhí)行。目前鐵路企業(yè)對(duì)市場(chǎng)監(jiān)控機(jī)制健全程度、成本控制制度完善程度等的及時(shí)性、準(zhǔn)確性及有效執(zhí)行方面做得不夠，存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三，企業(yè)財(cái)務(wù)決策科學(xué)性有待進(jìn)一步提高。鐵路企業(yè)財(cái)務(wù)決策時(shí)，經(jīng)常憑經(jīng)驗(yàn)和主觀去決策，未合理采用定量分析方法及科學(xué)的決策模型開(kāi)展決策。2.投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題第一，企業(yè)盲目投資加速了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的提高。鐵路企業(yè)將其有限資源投資設(shè)立多種經(jīng)營(yíng)公司，多種經(jīng)營(yíng)公司同時(shí)開(kāi)展車站保潔、物業(yè)管理、酒店管理等行業(yè)，非其專業(yè)所長(zhǎng)，形成了一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。特別是，對(duì)投資項(xiàng)目缺乏嚴(yán)格、科學(xué)的跟蹤管理，未能定期組織投資質(zhì)量分析，導(dǎo)致收益沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，形成了一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。第二，項(xiàng)目籌建資產(chǎn)未進(jìn)行科學(xué)的可行性研究評(píng)估，造成重復(fù)建設(shè)、資源浪費(fèi)，加大公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。譬如：2004年，某鐵路企業(yè)重組了另一家鐵路公司，重組時(shí)，被重組公司資產(chǎn)中的1億多元為1992年建設(shè)的鐵路線路資產(chǎn)。重組成功后不久，因線路等級(jí)低，將該線路資產(chǎn)廢棄，在原鐵路路基上新建了提速鐵路線路，財(cái)務(wù)上一直并未將該資產(chǎn)做相應(yīng)減值或損失處理，造成資產(chǎn)價(jià)值不實(shí)，增大了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.籌資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題籌資風(fēng)險(xiǎn)方面存在的主要問(wèn)題是：缺乏對(duì)公司資金現(xiàn)狀的全面認(rèn)識(shí)，無(wú)法正確評(píng)估資金的實(shí)際需要和時(shí)間；公司資本結(jié)構(gòu)不合理，資產(chǎn)負(fù)債率偏高，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)偏高；籌資成本過(guò)高。

鐵路企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，既有公司外部因素，也有自身因素，內(nèi)部因素主要包括：1.管理制度不健全鐵路企業(yè)制度不夠健全，主要表現(xiàn)為：內(nèi)部控制制度不健全；缺乏嚴(yán)密的跟蹤管理制度；沒(méi)有建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法和財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)機(jī)制。譬如：有些鐵路企業(yè)在籌資跟蹤管理中，沒(méi)有建立包括資金到賬、資金使用、利息支付等制度，未實(shí)時(shí)監(jiān)控資金動(dòng)向，造成資金使用效率不高現(xiàn)象，形成籌資風(fēng)險(xiǎn)。2.經(jīng)營(yíng)管理水平不高管理關(guān)系混亂，權(quán)責(zé)利不清晰，使得鐵路企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系混亂；管理控制能力不高。譬如：基層鐵路企業(yè)和站段作為下屬單位，人事權(quán)全部歸屬鐵路局，基層企業(yè)對(duì)用工數(shù)量和薪資標(biāo)準(zhǔn)無(wú)決定權(quán)，多年來(lái)造成基層企業(yè)機(jī)構(gòu)龐大、辦事效率低等狀況；業(yè)務(wù)管理由鐵總及鐵路局垂直管轄，基層企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理主要是執(zhí)行上級(jí)指令，可供決策空間不大，管理水平得不到有效提高。3.盲目投資第三產(chǎn)業(yè)，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大在原鐵道部開(kāi)展減員增效時(shí)，為了安置內(nèi)部富余人員和追求新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，鐵路企業(yè)投資興辦了多種經(jīng)營(yíng)公司。由于投資前對(duì)市場(chǎng)調(diào)查不充分，對(duì)投資項(xiàng)目評(píng)估過(guò)高，加之監(jiān)控機(jī)制不健全，造成所投資項(xiàng)目連年虧損，形成投資風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)鐵路企業(yè)存在的上述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范措施與控制對(duì)策為：1.積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境。鐵路企業(yè)應(yīng)積極做好充分分析、研究，根據(jù)環(huán)境變化制定應(yīng)對(duì)方案，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理政策，降低因環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，形成對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人監(jiān)督有效的制衡機(jī)制。鐵路企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)，真正實(shí)現(xiàn)所有者和經(jīng)理層合理的分權(quán)，形成有效制衡。3.完善科學(xué)的管理決策機(jī)制，并確保一貫執(zhí)行。第一，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。包括：逐步健全內(nèi)控制度、新設(shè)專門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門等。第二，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控制度。包括：建立財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)跟蹤系統(tǒng)、建立籌資風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。第三，建立健全公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法與財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制。包括：編制應(yīng)急處理方案、適時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處理措施及建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等機(jī)制。4.樹(shù)立全員財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。鐵路企業(yè)需要培養(yǎng)員工遵守風(fēng)險(xiǎn)管理制度的自覺(jué)性，使得業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的每一位員工都能參與評(píng)估和防范風(fēng)險(xiǎn)，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高防御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(二)投資風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。

除了一般財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制措施外，投資風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制主要包括：1.強(qiáng)化投資過(guò)程監(jiān)控，催促多種經(jīng)營(yíng)公司利用鐵路資源優(yōu)勢(shì)，開(kāi)發(fā)鐵路經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)。2.投資與籌資相匹配。投資與籌資在資金數(shù)量、期限、成本方面應(yīng)與收益相匹配，投資應(yīng)量力而行，不能超出自身資金實(shí)力和籌資能力進(jìn)行投資。

(三)籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。

除了一般財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制措施外，籌資風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制主要包括：1.降低公司負(fù)債比例，科學(xué)選擇資本結(jié)構(gòu)，安排最佳的籌資結(jié)構(gòu)，合理確定股東權(quán)益與債務(wù)籌資的關(guān)系。2.選擇合理的籌資期限，分散債務(wù)到期日，對(duì)債務(wù)與公司現(xiàn)金流的期限進(jìn)行合理匹配，保證公司的借款利息或到期債務(wù)有足夠的流動(dòng)性資金支付。3.控制籌資成本開(kāi)支。

(四)探索多元發(fā)展新模式，整合優(yōu)勢(shì)資源，確保多元發(fā)展取得突破。

鐵路企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持多元經(jīng)營(yíng)與運(yùn)輸主業(yè)“長(zhǎng)期共存、相輔相成、互為促進(jìn)”的戰(zhàn)略定位，開(kāi)拓新市場(chǎng)，確保多元經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制取得新突破，強(qiáng)力推動(dòng)多元經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。

(五)加快員工隊(duì)伍建設(shè)，全力打造高速時(shí)代的新型員工隊(duì)伍。

企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)質(zhì)是人才的競(jìng)爭(zhēng)。鐵路企業(yè)除了完善員工隊(duì)伍建設(shè)規(guī)劃，健全人力資源管理機(jī)制，還要加大員工的培訓(xùn)力度，采取脫產(chǎn)培訓(xùn)、委外培訓(xùn)、日常培訓(xùn)、案例培訓(xùn)等多種方式，全面提高干部職工隊(duì)伍素質(zhì)。

參考文獻(xiàn)：

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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十

企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)可歸類為三類：資金籌集、資金投放、資金運(yùn)營(yíng)，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)亦由這三類活動(dòng)過(guò)程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素構(gòu)成。新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的最大特征為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以市場(chǎng)為主導(dǎo)、以價(jià)格為資源配置的決定性力量。因此，新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下企業(yè)將面臨瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)價(jià)格、振蕩波動(dòng)的融資成本、投資回報(bào)率以及更加復(fù)雜的現(xiàn)金流。第一，企業(yè)籌資活動(dòng)中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為：籌集資金的短缺、融資成本攀升。受美國(guó)次貸經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，全球經(jīng)濟(jì)一直處于不景氣的狀態(tài)。經(jīng)濟(jì)增速的下滑將導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的.惡化，進(jìn)而影響企業(yè)的信用評(píng)級(jí)。經(jīng)歷了金融危機(jī)影響的銀行體系強(qiáng)調(diào)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、謹(jǐn)慎授信的經(jīng)營(yíng)原則，因此企業(yè)信用等級(jí)的下降將導(dǎo)致企業(yè)難以獲得銀行信貸的支持。

同時(shí)，金融體系經(jīng)營(yíng)杠桿率的不斷下降，使得社會(huì)信用規(guī)模的收縮，造成融資成本的高企。第二，企業(yè)投資活動(dòng)中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為：貸短投長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)大以及投資回報(bào)率難以保證的風(fēng)險(xiǎn)。由于目前我國(guó)資本市場(chǎng)的欠發(fā)達(dá)，企業(yè)債券市場(chǎng)雖然已成立，然而由于債券市場(chǎng)產(chǎn)品種類單一且融資規(guī)模受限等導(dǎo)致企業(yè)債券市場(chǎng)難以滿足企業(yè)長(zhǎng)期資金的需求。企業(yè)不得不融入短期資金進(jìn)行長(zhǎng)期投資活動(dòng)，而此種做法使得企業(yè)面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于缺乏科學(xué)的投資決策體系，資金的投放難以保證其回報(bào)率，造成投資收益的不確定性。第三，企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為：經(jīng)營(yíng)成本高企、企業(yè)庫(kù)存管理不善、銷售資金回收不利等造成的資金周轉(zhuǎn)困難。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的每一環(huán)節(jié)都將影響到資金周轉(zhuǎn)，而資金能否順利實(shí)現(xiàn)周轉(zhuǎn)將決定企業(yè)的生死存亡，其中，最為重要的環(huán)節(jié)為企業(yè)庫(kù)存管理以及銷售資金的回收。

經(jīng)歷美國(guó)次貸危機(jī)的影響后，我國(guó)企業(yè)開(kāi)始意識(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。由于傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的忽略，我國(guó)企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善、投融資活動(dòng)缺乏科學(xué)規(guī)劃、運(yùn)營(yíng)資金管理不善的問(wèn)題。

1、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)客觀存在于財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，是財(cái)務(wù)活動(dòng)不確定性的集中體現(xiàn)。受企業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式的影響，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，主要體現(xiàn)為：缺乏對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別、預(yù)測(cè)、控制與防范；經(jīng)營(yíng)過(guò)程中單純追求高回報(bào)率而忽略風(fēng)險(xiǎn)的大??；未將風(fēng)險(xiǎn)因素納入經(jīng)營(yíng)績(jī)效的考核。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善

由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起步較晚、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，尚未建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善主要體現(xiàn)為：管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、管理知識(shí)與技術(shù)水平；企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制不完善，缺乏明確的財(cái)務(wù)管理制度對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效約束；企業(yè)尚未建立有效的涵蓋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制與防范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

3、企業(yè)籌資規(guī)模不合理且融資渠道單一

籌資規(guī)模不合理主要分為兩類：一是盲目追逐資本額的擴(kuò)大，由于對(duì)資金持有的不合理偏好而忽視了籌資成本的高昂。二是過(guò)分倡導(dǎo)無(wú)債經(jīng)營(yíng)，過(guò)分追求風(fēng)險(xiǎn)的最小化導(dǎo)致籌資規(guī)模過(guò)小無(wú)法滿足企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的需求，阻礙企業(yè)的發(fā)展。由于我國(guó)金融市場(chǎng)的欠發(fā)達(dá)，股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)無(wú)法滿足企業(yè)長(zhǎng)期資本的需求，造成企業(yè)融資渠道的單一化，增加了企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)。

4、企業(yè)投資決策缺乏科學(xué)性

投資決策效率的高低將直接影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效果，然而由于企業(yè)在進(jìn)行投資決策時(shí)普遍存在用腳投票或人情現(xiàn)象、投資人員缺乏必要的金融業(yè)務(wù)知識(shí)、缺乏風(fēng)險(xiǎn)與收益的有效權(quán)衡等，造成投資決策效率的低下。

5、企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金管理不善，資金周轉(zhuǎn)率低下

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中普遍存在的問(wèn)題為：一是受外部市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化以及企業(yè)決策者綜合素質(zhì)的影響，無(wú)法對(duì)商品需求進(jìn)行有效評(píng)估，造成企業(yè)庫(kù)存的積壓、資金的無(wú)效率占用。二是銷售資金回收率低。由于缺乏對(duì)應(yīng)收賬款催收工作的重視，造成部分貨款無(wú)法收回的現(xiàn)象，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。

面臨新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，企業(yè)要加強(qiáng)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。文化方面，不斷強(qiáng)化員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；制度方面，建立財(cái)務(wù)監(jiān)督管理預(yù)警機(jī)制，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系；融資方面，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算控制，拓展企業(yè)融資渠道；投資方面，優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評(píng)價(jià)體系；運(yùn)營(yíng)資金管理方面，加速企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的周轉(zhuǎn)，重視企業(yè)現(xiàn)金流量管理。

1、強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹(shù)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

樹(shù)立現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，努力營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)滲透到財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。首先，要求企業(yè)管理者具備基本的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)與技術(shù)。構(gòu)建一支具備相關(guān)素質(zhì)的專業(yè)管理人員，這要求在選拔人才時(shí)須將風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為考核標(biāo)準(zhǔn)。其次，定期對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，及時(shí)更新從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)與技術(shù)。再次，在全公司范圍內(nèi)倡導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)灌輸?shù)矫恳晃还締T工的頭腦中，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到企業(yè)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

2、建立財(cái)務(wù)監(jiān)督管理預(yù)警機(jī)制，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

良好的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管預(yù)警機(jī)制能夠有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)有效的評(píng)估并做出及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范措施。建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，要從部門職能劃分、風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及信息反饋四個(gè)方面入手。首先，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。有效的企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制能夠保障企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性與準(zhǔn)確性，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估提供有利的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。有效的企業(yè)內(nèi)部控制要求明確各部門在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的權(quán)利與職能，形成有效的權(quán)責(zé)分明、相互協(xié)調(diào)、監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制。

其次，構(gòu)建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制。要求財(cái)務(wù)從業(yè)人員能夠基于歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，有效識(shí)別造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素?；谏衔姆治?，可將該類風(fēng)險(xiǎn)因素大致劃分為：融資成本、融資渠道、投資回報(bào)率、投資周期、企業(yè)庫(kù)存積壓規(guī)模、應(yīng)收賬款。有效的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制要求能夠及時(shí)、動(dòng)態(tài)檢測(cè)該類風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)，并基于歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)能夠定性地判斷風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響的方向與力度。再次，構(gòu)建全面科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。基于財(cái)務(wù)管理人員的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、同業(yè)做法等，以財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料為數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，采用數(shù)學(xué)模型構(gòu)建全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。最后，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果提出有效的應(yīng)對(duì)措施與策略。

3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算控制，拓展企業(yè)融資渠道

科學(xué)有效的財(cái)務(wù)預(yù)算機(jī)制能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)在未來(lái)一段經(jīng)營(yíng)時(shí)期內(nèi)企業(yè)的資金需求，對(duì)防范融資過(guò)程中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。首先，構(gòu)建科學(xué)的預(yù)算制定體系。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制要充分結(jié)合各單位在未來(lái)一段經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。建立由各部門提出預(yù)算請(qǐng)求，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一審批的預(yù)算編制體系。其次，加強(qiáng)對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況的定期監(jiān)督。要求各部門定期向財(cái)務(wù)部門匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)不合規(guī)操作要及時(shí)予以糾正。最后，將預(yù)算執(zhí)行情況納入績(jī)效考核體系，以激勵(lì)各部門根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)的積極性。積極拓展企業(yè)融資渠道，防范因融資渠道單一引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化的提出對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展提供了有力政策環(huán)境，利率市場(chǎng)化的要求將極大促進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)把握金融市場(chǎng)發(fā)展的時(shí)代趨勢(shì)，利用國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的有力條件，積極拓展長(zhǎng)期融資渠道。

4、優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評(píng)價(jià)體系

企業(yè)投資決策的效率將直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，因此優(yōu)化企業(yè)投資決策具有重大意義。優(yōu)化企業(yè)投資決策要求構(gòu)建透明、高效的投資管理體系。成立專業(yè)投資小組，對(duì)企業(yè)每一投資項(xiàng)目進(jìn)行成分的考察、分析與研究，投資小組負(fù)責(zé)制定科學(xué)的投資方案，并按照從優(yōu)的原則對(duì)投資方案盡心選擇，從而有效避免了投資過(guò)程中存在的人情現(xiàn)象。構(gòu)建全面的投資效率評(píng)價(jià)體系。將投資項(xiàng)目的回報(bào)率、風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)等納入績(jī)效考核指標(biāo)體系，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)與收益并重的考核體系能夠有效防范經(jīng)營(yíng)管理人員因追求高回報(bào)率而造成的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的現(xiàn)象。同時(shí)，有效的績(jī)效考核體系能夠極大消除因人情關(guān)系造成的投資項(xiàng)目效率低下的問(wèn)題。

5、加速企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金的周轉(zhuǎn)，重視企業(yè)現(xiàn)金流量管理

加強(qiáng)企業(yè)庫(kù)存管理水平，充分降低因庫(kù)存積壓造成的資金無(wú)效占用。首先，構(gòu)建行之有效的預(yù)算管理體系。有效的預(yù)算管理體系能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的物資需求，從而在采購(gòu)環(huán)節(jié)即可避免庫(kù)存積壓的現(xiàn)象。其次，加強(qiáng)與供應(yīng)商的談判力度，當(dāng)出現(xiàn)庫(kù)存積壓時(shí)，能夠?qū)⒎e壓貨物及時(shí)退回給供應(yīng)商，實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存管理。加大應(yīng)收賬款回收力度，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)率。充分重視應(yīng)收賬款的回收工作，成立專門的應(yīng)收賬款回收部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作。將應(yīng)收賬款的回收納入績(jī)效考核體系，充分調(diào)動(dòng)相關(guān)人員回收應(yīng)收賬款的積極性。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十一

現(xiàn)代內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展是一個(gè)逐步演變的過(guò)程，大致可以區(qū)分為內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制整體框架、風(fēng)險(xiǎn)管理框架三個(gè)階段。

（一）內(nèi)部控制制度階段。1936年美國(guó)頒布了《獨(dú)立公共會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查》，首次定義了內(nèi)部控制：“內(nèi)部稽核與控制制度是指為保證公司現(xiàn)金和其他資產(chǎn)的安全，檢查賬簿記錄的準(zhǔn)確性而采取的各種措施和方法”，此后美國(guó)審計(jì)程序委員會(huì)又經(jīng)過(guò)了多次修改。1973年在美國(guó)審計(jì)程序公告55 號(hào)中，對(duì)內(nèi)部控制制度的定義作了如下解釋：“內(nèi)部控制制度有兩類：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度和內(nèi)部管理控制制度，內(nèi)部管理控制制度包括且不限于組織結(jié)構(gòu)的計(jì)劃，以及關(guān)于管理部門對(duì)事項(xiàng)核準(zhǔn)的決策步驟上的程序與記錄。會(huì)計(jì)控制制度包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)以及與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄可靠性有直接關(guān)系的各種措施?！?/p>

（二）內(nèi)部控制整體框架階段。1992年9月，coso委員會(huì)提出了報(bào)告《內(nèi)部控制——整體框架》。該框架指出“內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員影響，為經(jīng)營(yíng)的效率效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、相關(guān)法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而提供合理保證的過(guò)程?！?996年底美國(guó)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)可了coso的研究成果，并修改相應(yīng)的審計(jì)公告內(nèi)容。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理框架階段。2004年coso委員會(huì)發(fā)布《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架認(rèn)為“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證?！痹摽蚣芡卣沽藘?nèi)部控制，更有力、更廣泛地關(guān)注于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理這一更加寬泛的領(lǐng)域。風(fēng)險(xiǎn)管理框架包括了八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制關(guān)系研究回顧

在風(fēng)險(xiǎn)管理理論提出之后，理論界對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理兩者之間的關(guān)系進(jìn)行了不斷的研究?？傮w來(lái)說(shuō)主要有以下三種觀點(diǎn)：

（一）第一種觀點(diǎn)認(rèn)為內(nèi)部控制包含風(fēng)險(xiǎn)管理。cica（1998）將風(fēng)險(xiǎn)定義為，“一個(gè)事件或環(huán)境帶來(lái)不利后果的可能性”，闡明了風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的關(guān)系：“當(dāng)您在抓住機(jī)會(huì)和管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，您也正在實(shí)施控制”。巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》中指出，“董事會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)并定期檢查銀行整體戰(zhàn)略及重要制度，了解銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，為這些風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定可接受的水平，確保管理層采取必要的步驟去識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)督以及控制這些風(fēng)險(xiǎn)……?！边@里顯然是把風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容納入到了內(nèi)部控制框架中。加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)（1999）認(rèn)為，“控制應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與減輕”，其中的風(fēng)險(xiǎn)不僅包括與實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括一般性的風(fēng)險(xiǎn)，如不能識(shí)別和利用機(jī)會(huì)，就不能使企業(yè)在面臨未預(yù)料到事件以及不確定信息時(shí)保持靈活性或彈性。

（二）第二種觀點(diǎn)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制。coso委員會(huì)提出的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》（2004）中明確指出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的一部分；內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種方式，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理比內(nèi)部控制范圍廣得多。英國(guó)turnbull委員會(huì)（2017）認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有重要意義，公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)管理中扮演關(guān)鍵角色，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)被管理者看作是范圍更廣的風(fēng)險(xiǎn)管理的必要組成部分。

內(nèi)部控制僅是人為的分離，而在現(xiàn)實(shí)的商業(yè)行為中，它們是一體化的。laura （2003）分析了內(nèi)部控制是怎樣變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)管理的，并指出，“將內(nèi)部控制定義為風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)與戰(zhàn)略制定的聯(lián)系，刻畫(huà)了內(nèi)部控制作為組織支撐的特點(diǎn)，但是，它也掩蓋了一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)：現(xiàn)在沒(méi)有人真正明自內(nèi)部控制系統(tǒng)是什么?！?/p>

基于coso報(bào)告下的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理比較

現(xiàn)代理論界對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國(guó)際權(quán)威機(jī)構(gòu)美國(guó)的coso委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定義。本文以coso報(bào)告為基礎(chǔ)對(duì)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系與區(qū)別進(jìn)行研究。

（一）兩者的定義與內(nèi)涵。1992年的coso《內(nèi)部控制整合框架》將內(nèi)部控制定義為，“受董事會(huì)、管理層及其他人員影響的，為達(dá)到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可靠性、遵循相關(guān)法律法規(guī)等目標(biāo)提供合理保證而設(shè)計(jì)的過(guò)程?！彼ㄈ齻€(gè)目標(biāo)：與運(yùn)營(yíng)有關(guān)的目標(biāo)，即確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效果；與財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的目標(biāo)，即確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠；與法律法規(guī)的遵循有關(guān)的目標(biāo)，即確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遵守有關(guān)的法律法規(guī)。它由五個(gè)方面的要素組成：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。其中控制環(huán)境是基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是依據(jù)、控制活動(dòng)是手段、信息與溝通是載體、監(jiān)控是保證。

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企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十二

管控工作地通知》（魯安發(fā)201616號(hào)）、聊城市安委會(huì)《關(guān)于印發(fā)地通知》（聊安委辦發(fā)〔2016〕16號(hào)）、臨清市人民政府《關(guān)于建立完善風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制地通知》（臨政辦字〔2016〕17號(hào)）精神，結(jié)合我公司實(shí)際，全面體現(xiàn)預(yù)防為主地思想，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)地超前預(yù)控，持續(xù)排查和消除安全隱患，特別修訂本制度。

第二條安全隱患與安全風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)別，本制度所稱安全隱患，是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位違反安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程、安全生產(chǎn)管理制度地規(guī)定，或者其他因素在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在地可能導(dǎo)致不安全事件或事故發(fā)生地物地危險(xiǎn)狀態(tài)、人地不安全行為和管理上地缺陷，如果不及時(shí)采取措施就會(huì)導(dǎo)致事故地發(fā)生；而安全風(fēng)險(xiǎn)是指某一事故發(fā)生地可能性及其可能造成地?fù)p失地組合，它是通過(guò)評(píng)估手段進(jìn)行分級(jí)管控，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)降低到能容忍程度。

第三條各部門要把安全隱患排查治理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控作為安全生產(chǎn)基礎(chǔ)工作。

常抓不懈，建立健全安全隱患排查治理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、建檔監(jiān)控等制度，逐級(jí)建立并落實(shí)從主要負(fù)責(zé)人到每個(gè)從業(yè)人員地隱患排查治理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和監(jiān)控責(zé)任制。

第四條實(shí)施安全隱患和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控分級(jí)管理，定期排查、治理和報(bào)告。對(duì)安全隱患和風(fēng)險(xiǎn)要分類定級(jí)，制定措施，落實(shí)責(zé)任，限時(shí)整改或預(yù)控，使隱患整改和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控做到“責(zé)任、措施、資金、時(shí)間、預(yù)案”五落實(shí)。

第五條實(shí)施安全隱患和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控閉環(huán)管理，建立完善地隱患排查治理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控工作機(jī)制，落實(shí)隱患排查、建檔、評(píng)估、整改、驗(yàn)收、銷號(hào)閉環(huán)管理，對(duì)重大安全隱患實(shí)行掛牌督辦、跟蹤治理、逐項(xiàng)銷號(hào)制度；落實(shí)危險(xiǎn)源辯識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分級(jí)、分責(zé)、監(jiān)控、預(yù)警、預(yù)報(bào)制度。

第六條對(duì)于新開(kāi)工工程、新工藝、新設(shè)備、新設(shè)施、新生產(chǎn)線地投入或生產(chǎn)安全環(huán)境有變化時(shí)，未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和隱患排查或未對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、隱患采取有效管控措施地不得冒險(xiǎn)作業(yè)和施工。

第七條安全隱患治理應(yīng)堅(jiān)持“及時(shí)有效、先急后緩、先重點(diǎn)后一般、先安全后生產(chǎn)”地原則，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控應(yīng)做到使安全風(fēng)險(xiǎn)降低到能容忍程度地原則，做到不安全不生產(chǎn)，安全風(fēng)險(xiǎn)不把握不生產(chǎn)。

第八條公司是安全隱患排查、治理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理地責(zé)任主體。第九條公司總經(jīng)理是安全隱患排查、治理、整改和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理地第一責(zé)任人；公司分管副經(jīng)理，對(duì)分管范圍內(nèi)地安全隱患排查治理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理過(guò)程負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；公司安全負(fù)責(zé)人對(duì)排查出地安全隱患進(jìn)行評(píng)審，確定安全隱患級(jí)別，并對(duì)分管范圍內(nèi)地安全隱患排查治理以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理負(fù)技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；公司安全科長(zhǎng)對(duì)安全隱患排查治理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理負(fù)監(jiān)察責(zé)任。

第十條公司安全負(fù)責(zé)人對(duì)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)地安全隱患排查治理以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理負(fù)管控責(zé)任；公司安全科對(duì)安全隱患治理以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控管理負(fù)監(jiān)督、監(jiān)察、歸檔和報(bào)告地責(zé)任。

第十一條公司將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、場(chǎng)所、設(shè)備發(fā)包、出租地，應(yīng)與承包、承租單位簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，并在協(xié)議中明確各方對(duì)安全隱患排查治理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控地管理職責(zé)。公司對(duì)承包、承租單位地安全隱患排查治理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控負(fù)有統(tǒng)一協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理地職責(zé)。

第一節(jié)隱患分級(jí)分類。

第十二條根據(jù)安全隱患危害程度和整改難度大小，安全隱患分為一般安全隱患和重大安全隱患。

一般安全隱患：是指危害和整改難度較小，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除地隱患。

重大安全隱患：是指危害和整改難度較大，應(yīng)當(dāng)全部或者局部停產(chǎn)停業(yè)，并經(jīng)過(guò)一定時(shí)間整改治理方能排除地隱患，或者因外部因素影響致使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位自身難以排除地隱患。

第十三條對(duì)查出地安全隱患要及時(shí)梳理出一般安全隱患和重大安全隱患，落實(shí)隱患治理責(zé)任主體。按照安全隱患地嚴(yán)重程度分為重大安全隱患和一般安全隱患，按照解決地難易程度分為a、b、c、d四個(gè)等級(jí)。

a級(jí)：難度很大，公司解決不了，須由地方政府協(xié)調(diào)解決地安全隱患。

b級(jí)：難度較大，安全負(fù)責(zé)人解決不了，須由公司協(xié)調(diào)解決地安全隱患。c級(jí)：難度大，車間解決不了，須由部門解決地安全隱患。d級(jí)：班組、車間、安全負(fù)責(zé)人能夠自行解決地安全隱患。

第十四條對(duì)安全隱患應(yīng)及時(shí)梳理分類，匯總分析。從生產(chǎn)（管理）系統(tǒng)和專業(yè)角度對(duì)安全隱患進(jìn)行分類。公司安全隱患分類：管理、設(shè)備設(shè)施、作業(yè)環(huán)節(jié)、維修。

第二節(jié)安全隱患地排查治理辦法。

第十五條安全隱患排查分四級(jí)：崗位、班組、車間、公司。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十三

通過(guò)深入學(xué)習(xí)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，改變了我們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的誤區(qū)，了解了企業(yè)管理中不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任，只有將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，對(duì)合同、項(xiàng)目等進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制，降低各種風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失，才能為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理保證。

一、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具體表現(xiàn)形式：資本性項(xiàng)目需求不明確及項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)；合同定制不完善，簽訂合同、履行合同風(fēng)險(xiǎn)。費(fèi)用超支風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度延期風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量及安全風(fēng)險(xiǎn)；管理人員專業(yè)能力不夠而導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。

參與過(guò)合同、項(xiàng)目定制的人都會(huì)認(rèn)識(shí)到許多事情都可能出錯(cuò)，一但出錯(cuò)就可能給公司帶來(lái)危害、損失或其它不利影響。風(fēng)險(xiǎn)是在合同、項(xiàng)目定制中發(fā)生的一系列事件或不利結(jié)果的可能性。資本性項(xiàng)目是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，在項(xiàng)目制定過(guò)程中的任何一個(gè)階段都可能存在風(fēng)險(xiǎn)。采取積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式，可以使項(xiàng)目進(jìn)程更加平穩(wěn)，可以規(guī)避、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，或緩解風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利影響，而管理人員專業(yè)能力不夠則是導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。

三、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范對(duì)策：

首先每個(gè)管理人員都應(yīng)該樹(shù)立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。其次，增加必要的理論知識(shí)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和管理能力，管理知識(shí)、技術(shù)水平未達(dá)到應(yīng)有的要求，是制約合同、項(xiàng)目管理水平提高的重要因素。再次，管理人員應(yīng)積極參與合同、項(xiàng)目管理體系，從招標(biāo)開(kāi)始、直到合同終止的全過(guò)程對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分析、核算和控制，建成項(xiàng)目合同管理的一整套網(wǎng)絡(luò)體系，進(jìn)行全過(guò)程管理。

要以下幾個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：首先要認(rèn)真分析合同、項(xiàng)目條款，分析這些條款中有沒(méi)有潛在風(fēng)險(xiǎn)，有沒(méi)有對(duì)我方不利的提法和約束性條件，變更、索賠條款是否公平合理等。其次，雖然招標(biāo)前已經(jīng)對(duì)對(duì)方的資質(zhì)情況進(jìn)行了審查，但是真正簽訂合同前應(yīng)再確認(rèn)一次對(duì)方是否具有相應(yīng)資質(zhì)條件，而且還要調(diào)查其是否確實(shí)具備相應(yīng)施工能力。堵塞一切可能的漏洞，以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。

其次，在協(xié)商過(guò)程中，一定要把自己的意思準(zhǔn)確全面的表達(dá)出來(lái)。根據(jù)《合同法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，在招標(biāo)投標(biāo)過(guò)程中要注意以下問(wèn)題：招標(biāo)文件在性質(zhì)上屬于要約邀請(qǐng)，不具有法律約束力，但它的內(nèi)容對(duì)后續(xù)的中標(biāo)簽約和施工影響很大，必須予以重視。要注意分析招標(biāo)文件中給定的項(xiàng)目性質(zhì)、技術(shù)要求、工程相關(guān)條件以及給定的主要合同條款，對(duì)其超出自身?xiàng)l件和可能導(dǎo)致違法違規(guī)的要特別注意，應(yīng)在標(biāo)書(shū)中對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)處理。

第三，對(duì)于管理人員而言，專業(yè)素質(zhì)又包括以下幾個(gè)方面：一是感知能力。同樣一個(gè)的項(xiàng)目，有人可以從中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，或者提出創(chuàng)新機(jī)制、防范風(fēng)險(xiǎn)的宏觀建議。但有人員卻不能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，其原因就在于缺乏感知能力，缺乏對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)的敏感性；二是學(xué)習(xí)和創(chuàng)新能力。項(xiàng)目管理人員不斷面對(duì)新的對(duì)象和新的問(wèn)題，只有加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，不斷掌握新的理論知識(shí)，不斷創(chuàng)新，才有可能實(shí)現(xiàn)揭示風(fēng)險(xiǎn)保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)安全的目標(biāo)；三是突破能力。從一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展到更大的項(xiàng)目，必須在合同、項(xiàng)目的很多方面取得突破。一切管理工作的實(shí)施是以人為本的，工程項(xiàng)目、合同管理沒(méi)有管理人員的全員參與、主動(dòng)配合就無(wú)從談起，設(shè)備管理人員能動(dòng)性的發(fā)揮和素質(zhì)的高低極大地制約著設(shè)備管理的績(jī)效。如何將兩者有效地結(jié)合起來(lái)，最大限度地發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，降低企業(yè)成本，使企業(yè)利益最大化，是項(xiàng)目合同管理中，擺在我們面前的重要課題。

經(jīng)營(yíng)管理部。

2012年7月20日。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十四

1．重大風(fēng)險(xiǎn)情況。

xxxx公司對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)管理采取提前預(yù)防、重點(diǎn)控制、專人監(jiān)控、專項(xiàng)處理的管理策略。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施得當(dāng)，運(yùn)行有效，未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案，公司采取演練重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，尋找處理過(guò)程中的不足，對(duì)應(yīng)對(duì)方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)學(xué)習(xí)與經(jīng)驗(yàn)交流，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，提前做好重大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作。

做好了重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。公司風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)已確立的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)估，當(dāng)估值達(dá)到預(yù)警指標(biāo)值時(shí)啟動(dòng)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)預(yù)警機(jī)制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件因素進(jìn)行處理，防范避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。本企業(yè)在2012無(wú)重大風(fēng)險(xiǎn)情況。

公司經(jīng)營(yíng)班子設(shè)置總經(jīng)辦，下設(shè)綜合管理部，生產(chǎn)部、

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十五

（二）研究領(lǐng)域：會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)研究。

（三）理論意義及應(yīng)用價(jià)值：風(fēng)險(xiǎn)就是事物發(fā)展的未來(lái)結(jié)果的不確定性。這種不確定性存在著兩種可能的趨勢(shì)，一種是未來(lái)實(shí)際結(jié)果比事先期望的結(jié)果要好，可以看作是風(fēng)險(xiǎn)收益；一種是未來(lái)實(shí)際結(jié)果比事先期望的結(jié)果要差，即為風(fēng)險(xiǎn)損失.風(fēng)險(xiǎn)形成的原因可以歸咎為企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)本身的復(fù)雜性和客觀環(huán)境的復(fù)雜性，以及人們主觀認(rèn)識(shí)的局限性。風(fēng)險(xiǎn)從財(cái)務(wù)角度看，即企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，又分狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于企業(yè)舉債籌資而給股東收益帶來(lái)不確定性，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的可能性。廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于各種不確定性因素的影響，導(dǎo)致企業(yè)價(jià)值增加或減少的可能性，從而使各利益相關(guān)者的財(cái)務(wù)收益與期望收益發(fā)生偏離.在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要完全消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其影響是不現(xiàn)實(shí)的.隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中求得生存與發(fā)展，在重重風(fēng)險(xiǎn)中立于不敗之地，就必須重視風(fēng)險(xiǎn)管理,而企業(yè)的技術(shù)管理、營(yíng)銷等方面的風(fēng)險(xiǎn)最終都表現(xiàn)在了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上。因此，如何進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制，便成為我國(guó)管理層和企業(yè)經(jīng)營(yíng)者們普遍關(guān)注的問(wèn)題。上市公司可以說(shuō)是我國(guó)企業(yè)中的精英，解析上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其如何防范風(fēng)險(xiǎn)，具有普遍的指導(dǎo)意義。

（四）目前研究的概況和發(fā)展趨勢(shì):在我國(guó)，上市公司可以說(shuō)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的先鋒隊(duì)、企業(yè)中的精英，解析上市公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其如何防范風(fēng)險(xiǎn)，具有普遍的指導(dǎo)意義。然而我國(guó)上市公司的總體業(yè)績(jī)卻并不理想，除了宏觀經(jīng)濟(jì)政策、新會(huì)計(jì)制度等影響之外，主要還是由于上市公司對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力差，舉債、投資失誤，經(jīng)營(yíng)管理不善造成的。上市公司的過(guò)度包裝，套取資金；盲目多元化；片面追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)；重視資本運(yùn)營(yíng)，忽視資本成本等現(xiàn)象已屢見(jiàn)不鮮。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)，必須樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制引入企業(yè)，才能使企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，其意義是巨大的。它采取各種科學(xué)、有效的手段和方法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)加以預(yù)測(cè)、識(shí)別、預(yù)防、控制和處理，以最低成本確保企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的穩(wěn)定性、連續(xù)性和效益性,它為企業(yè)全面、經(jīng)濟(jì)、有效管理風(fēng)險(xiǎn)提供了可能；為穩(wěn)定企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業(yè)決策的科學(xué)性和效益性，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的信息庫(kù)；為企業(yè)提供了一個(gè)相對(duì)安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境；對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)和超額實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)、提高效益、增強(qiáng)實(shí)力，使企業(yè)立于不敗之地具有重大作用。

二、設(shè)計(jì)（論文）研究的內(nèi)容：

（一）重點(diǎn)解決的問(wèn)題：

集中分析了上市公司目前存在的投資風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，重點(diǎn)討論了上市公司投資風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，以及就如何防范其投資風(fēng)險(xiǎn)提出了個(gè)人的看法，并說(shuō)明了我國(guó)加入了wto后，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)以及防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的具體措施。

（二）論文寫(xiě)作大綱：

2.1外部環(huán)境因素。

2.2內(nèi)部管理因素。

4.上市公司投資風(fēng)險(xiǎn)分析與防范。

4.1目前上市公司存在巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)。

4.2上市公司投資決策風(fēng)險(xiǎn)。

4.3降低上市公司投資風(fēng)險(xiǎn)措施。

主要參考文獻(xiàn)。

（三）本設(shè)計(jì)（論文）預(yù)期取得的成果：

1．行成符合專業(yè)要求的畢業(yè)論文10000字以上。

2．希望在會(huì)計(jì)專業(yè)期刊上發(fā)表論文。

3．希望對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)際工作有指導(dǎo)意義。

三、設(shè)計(jì)（論文）工作安排。

1．?dāng)M采用的主要研究方法。

對(duì)比法認(rèn)證法。

2.設(shè)計(jì)（論文）進(jìn)度計(jì)劃：

7-9周完成論文初稿寫(xiě)作。

10周完成二稿寫(xiě)作。

11周完成三稿寫(xiě)作定終稿,排版,打印,裝訂,上交論文。

12周準(zhǔn)備答辯。

13周參加生答辯。

參考文獻(xiàn)。

3.王凡林，《經(jīng)濟(jì)與管理研究》―財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化指標(biāo)的設(shè)計(jì)與實(shí)施第11期。

5．柳樹(shù)梅，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因控制與防范措施貴州師范學(xué)院月報(bào)20第7期。

7．韓建勛編著，《公司理財(cái)》，北京大學(xué)出版社，年版。

9．程索婷何芳，金融危機(jī)下國(guó)企財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探討石家莊鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)校學(xué)報(bào)第4期。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理心得篇十六

當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開(kāi)放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。目前，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)發(fā)展成企業(yè)管理中一個(gè)具有相對(duì)獨(dú)立職能的管理領(lǐng)域，在圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目標(biāo)方面，風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理、戰(zhàn)略管理一樣具有十分重要的意義。

為落實(shí)xx對(duì)xx公司下達(dá)的試點(diǎn)工作要求，提高xx公司風(fēng)險(xiǎn)防范和管理能力，xx年xx月xx日上午我們?cè)趚x召開(kāi)了《xx公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理暨內(nèi)部控制體系建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)》，就此xx公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作拉開(kāi)序幕。現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作的情況匯報(bào)如下：

一、嚴(yán)格組織領(lǐng)導(dǎo)，制定正確發(fā)展方向。xx年xx月xx日，公司下發(fā)《關(guān)于落實(shí)xx公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的通知》，要求深入落實(shí)xx公司《關(guān)于建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的通知》，建立了以xx規(guī)范性文件為方向標(biāo)，以xx公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室為核心，以各部門和各分子公司為基礎(chǔ)，以全體風(fēng)險(xiǎn)控制專員為骨干的工作體系。積極應(yīng)對(duì)、分層管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、多種手段、循環(huán)往復(fù)圍繞工作目標(biāo)，按照統(tǒng)一部署，轉(zhuǎn)變觀念，理清思路，突出重點(diǎn)，履職盡責(zé)，不斷提高執(zhí)行力，保證了重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合x(chóng)x的政策要求。我們根據(jù)相關(guān)要求，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：各職能部門和各單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和xx公司審計(jì)委員會(huì)為第三道防線。為了將風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程落到實(shí)處，有效地預(yù)防和控制各類風(fēng)險(xiǎn)，xx公司還與各單位簽訂《風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任書(shū)》，明確xx公司和各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任，制訂各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任指標(biāo)、相應(yīng)的考核及獎(jiǎng)懲辦法，由xx公司風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室監(jiān)督執(zhí)行，并組織風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)工作。

二、抓住風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，努力提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。一是制定和完善了《全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》，細(xì)化了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別更具操作性，減少了風(fēng)險(xiǎn)分類的人為誤差。二是加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的培訓(xùn)，對(duì)公司xx以上人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的相關(guān)培訓(xùn)，有效的提高了管理人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。三是各職能部門和各單位設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制專員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)和日常工作。

三、抓住風(fēng)險(xiǎn)量化，按時(shí)保質(zhì)完成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)歸屬分類工作。在《全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施辦法》下發(fā)的第一時(shí)間里，我們打破常規(guī)，加強(qiáng)計(jì)劃，提高效率，按照風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的統(tǒng)一部署，組織實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分類工作，協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的歸屬問(wèn)題，確保了分類工作的有序開(kāi)展，較好的完成了前期的準(zhǔn)備工作。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理總體安排，現(xiàn)階段的主要工作是在xx公司范圍內(nèi)全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)推進(jìn)xx、xx建設(shè)及xx三大領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。并按計(jì)劃制定了完成時(shí)間，除特別注明外，本階段實(shí)施安排的啟動(dòng)時(shí)間為xx年xx月，完成時(shí)間為xx年xx月，只標(biāo)注啟動(dòng)時(shí)間的根據(jù)實(shí)際情況推進(jìn)。此階段工作主要包含兩部分內(nèi)容：

1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理改進(jìn)措施，并安排實(shí)施；

2、對(duì)xx、xx及xx三大領(lǐng)域單獨(dú)制訂實(shí)施辦法并組織實(shí)施。

四、抓住風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，堅(jiān)持適時(shí)、動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的歸屬變化。首先我們建立了風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)度月報(bào)分析制度，通過(guò)按月對(duì)各單位、部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)表的統(tǒng)計(jì)分析，全面實(shí)施已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)控完善計(jì)劃，重點(diǎn)推進(jìn)xx、xx、xx三大領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)。特別是對(duì)接近完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的完成情況更是實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，隨時(shí)掌握進(jìn)度變化，為風(fēng)險(xiǎn)防范提供準(zhǔn)確的信息和依據(jù)。其次，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的職能歸屬發(fā)生變化的情況進(jìn)行跟蹤落實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)防范工作落到實(shí)處。還有每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由專門的職能單位或部門牽頭，涉及到的單位配合，形成合力，更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

五、抓住風(fēng)險(xiǎn)控制,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的制度防范。今年以來(lái),我們先后制定、修訂和轉(zhuǎn)發(fā)了xx管理綜合考核辦法》、《關(guān)于做好xx應(yīng)對(duì)工作的通知》、《關(guān)于xx調(diào)查結(jié)果的通知》、《關(guān)于開(kāi)展xx專項(xiàng)活動(dòng)的通知》等與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的規(guī)章制度，分別從緊密結(jié)合公司治理層面、各業(yè)務(wù)流程、三大領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)改善措施的要求，充分考慮待建立、完善的各種機(jī)制及用以規(guī)范流程的表單入手。并將三大領(lǐng)域分解為規(guī)章制度、公司層面、戰(zhàn)略規(guī)劃流程、財(cái)務(wù)流程、采購(gòu)與成本流程、安全管理流程、經(jīng)營(yíng)管理流程、、投資領(lǐng)域、工程領(lǐng)域、法律事務(wù)領(lǐng)域等xx分項(xiàng)逐一細(xì)化，努力做到用完善的制度管理企業(yè)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

六、堅(jiān)持“依法依規(guī)辦事、風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先、程序至上、權(quán)責(zé)對(duì)等”的原則，努力做好風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室的日常性、事務(wù)性的管理工作。在人手少、事務(wù)雜、工作多、要求高、程序多、時(shí)間緊的情況下，我們一方面及時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所歸屬的職能部門、單位溝通、協(xié)商，以求用最短的時(shí)間，最高的效益深入分析經(jīng)營(yíng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)防控的措施和應(yīng)對(duì)預(yù)案，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)和管控能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抓住機(jī)遇之間的平衡；加強(qiáng)企業(yè)日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，切實(shí)把風(fēng)險(xiǎn)管理與各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)特別是關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)緊密結(jié)合，探索適合本企業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量化分析和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警的技術(shù)手段和實(shí)現(xiàn)方式，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、反應(yīng)能力和管理水平。截至目前，我們已經(jīng)完善了x項(xiàng)公司層面、x項(xiàng)財(cái)務(wù)流程、x項(xiàng)安全管理流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

七、控制經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部控制工作。公司于xx年x月成了以xx和xx為組長(zhǎng)的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并聘請(qǐng)了專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)為公司內(nèi)部控制工作提供管理咨詢建議。本次內(nèi)部控制工作主要目標(biāo)在于通過(guò)全面梳理公司已制訂的主要內(nèi)部控制制度、針對(duì)重要管理環(huán)節(jié)和核心業(yè)務(wù)流程已設(shè)置的相關(guān)控制、各管理和業(yè)務(wù)職能部門崗位設(shè)置及權(quán)責(zé)劃分、以及所有控制要求是否得到實(shí)際遵循等情況，就公司相關(guān)內(nèi)部控制的恰當(dāng)性和有效性展開(kāi)充分評(píng)估及深入討論，并結(jié)合公司實(shí)際情況及內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)范的要求進(jìn)行填缺補(bǔ)漏，以進(jìn)一步完善公司內(nèi)控體系。在具體實(shí)施過(guò)程中涉及內(nèi)控體系中內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)基本要素。并根據(jù)公司的實(shí)際情況，內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組擬定分階段對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)出具的改進(jìn)意見(jiàn)加以改進(jìn)完善，并制定了近期、中期及遠(yuǎn)期改進(jìn)完善時(shí)間表，編寫(xiě)了公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》，并在公司內(nèi)部全面實(shí)施。通過(guò)推進(jìn)內(nèi)部控制工作，完善了公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)了公司的內(nèi)部管理，強(qiáng)化了各單位的內(nèi)控意識(shí)，降低了管理經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高了公司的規(guī)范運(yùn)作水平。

2013年，我部在總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格貫徹公司各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，緊緊圍繞公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展思路，以穩(wěn)健發(fā)展為目的，以授信風(fēng)險(xiǎn)控制為手段，全力服務(wù)于前臺(tái)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，堅(jiān)持做好風(fēng)險(xiǎn)審查、五級(jí)分類、數(shù)據(jù)上報(bào)等常規(guī)工作，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部的職能作用和人才優(yōu)勢(shì)作用，較好地履行了各項(xiàng)職責(zé)?，F(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)管理部2013年主要工作簡(jiǎn)要匯報(bào)如下：

作為風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的人員，沒(méi)有過(guò)硬的業(yè)務(wù)理論支撐，就無(wú)法為業(yè)務(wù)提供完善快捷的服務(wù)，無(wú)法發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了全面提升綜合素質(zhì)，跟上政策規(guī)章制度的變化，在日常的工作中我部重視相關(guān)金融政策及規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，對(duì)現(xiàn)行的政策、制度有一個(gè)較為全面的認(rèn)識(shí)，并將學(xué)習(xí)用于實(shí)踐，更好地服務(wù)于業(yè)務(wù)部門。

（二）持續(xù)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部常規(guī)工作，努力服務(wù)于業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。

1、完善風(fēng)控流程，加強(qiáng)風(fēng)控制度建設(shè)。

風(fēng)險(xiǎn)管理部成立以來(lái)，風(fēng)控工作一直處于不斷探索與改進(jìn)的過(guò)程中，直至目前已經(jīng)形成較為完整的流程。同時(shí)將風(fēng)控工作流程融入日常管理制度，使風(fēng)控工作變得日?；c具體化，在進(jìn)一步規(guī)范公司授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的同時(shí)，也完善了公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

2、在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下加大對(duì)優(yōu)質(zhì)成員單位的支持力度隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，上半年注冊(cè)資本增加到五億，根據(jù)總公司關(guān)于適度增加貸款投放的總體思路，結(jié)合公司實(shí)際，本著積極審慎的原則，明確信貸投放的重點(diǎn)，著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)扶持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策的成員單位，把增量貸款的著眼點(diǎn)放在有市場(chǎng)、有效益、有信譽(yù)的成員單位上來(lái)，2013年新增授信1.6億元，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供了有力保障。

財(cái)務(wù)公司是我們集團(tuán)成員單位的一個(gè)重要融資平臺(tái)，直接受省銀監(jiān)局的領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)督，我部嚴(yán)格按照監(jiān)管部門的要求，及時(shí)上報(bào)風(fēng)控月報(bào)、季報(bào)等相關(guān)報(bào)表，為總公司、監(jiān)管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。

在實(shí)際工作中，嚴(yán)格貫徹落實(shí)“審貸分離”制度，認(rèn)真落實(shí)授信業(yè)務(wù)審查的工作職責(zé)。一是嚴(yán)格主體資格審查，確保借款人主體資格合法。對(duì)提供資料不齊全的，及時(shí)與客戶經(jīng)理溝通，要求補(bǔ)充合法有效的主體資格類文件，確保借款人主體資格合法。二是嚴(yán)格貸款政策性審查，確保貸款投向符合國(guó)家金融政策。對(duì)每一筆用信的用途是否符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)、金融、產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)國(guó)家禁止、限制的行業(yè)和項(xiàng)目，嚴(yán)禁信貸資金進(jìn)入。三是嚴(yán)格貸款新規(guī)的執(zhí)行，確保貸款用途的規(guī)范。對(duì)申請(qǐng)用信用途有關(guān)的市場(chǎng)前景調(diào)查及分析資料是否全面進(jìn)行審查，對(duì)其用途進(jìn)行分析，審查其是否合理、真實(shí)，申請(qǐng)用信理由是否充分，確保用信用途符合規(guī)定。四是嚴(yán)格借款人財(cái)務(wù)及償債能力審查，確保第一還款來(lái)源有保障。并根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)信息，對(duì)客戶的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行認(rèn)真的測(cè)算和分析，對(duì)其是否處于正常水平予以客觀評(píng)價(jià)，審查其還款來(lái)源是否充分。

在嚴(yán)格審查的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持審查中的獨(dú)立性，2013年共對(duì)27筆貸款業(yè)務(wù)、18筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、13筆融資擔(dān)保業(yè)務(wù)計(jì)54.62億元的授信業(yè)務(wù)提出了明確的風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)，出具風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告。對(duì)公司金融部填制的相關(guān)合同、借款憑證及抵、質(zhì)押登記手續(xù)嚴(yán)格審查，防范操作風(fēng)險(xiǎn)；全面做好授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制工作，及時(shí)分析授信資產(chǎn)質(zhì)量變化的原因和趨勢(shì)，提出加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，在信貸的審查環(huán)節(jié)和整體管理中，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

在做好授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核的同時(shí)，加強(qiáng)貸款五級(jí)分類后續(xù)管理工作是今年信貸管理中的重點(diǎn)工作之一，我部在五級(jí)分類管理工作中主要做了以下工作：1.認(rèn)識(shí)到五級(jí)分類的必要性與重要性。進(jìn)一步重點(diǎn)了解貸款風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)文件，認(rèn)識(shí)到貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的必要性、重要性及重要意義。

2.注重質(zhì)量，準(zhǔn)確分類，實(shí)時(shí)調(diào)整。認(rèn)真細(xì)致地做好調(diào)查工作，全面掌握借款人的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素，確保分類結(jié)果定性的準(zhǔn)確，并積極、實(shí)時(shí)地做好季度的五級(jí)分類審核工作。

3、實(shí)行抽查，及時(shí)整改。我部事后多次對(duì)五級(jí)分類的準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，為數(shù)據(jù)采集的準(zhǔn)確性打下了基礎(chǔ)。

同時(shí)注重授信資產(chǎn)五級(jí)分類的內(nèi)在質(zhì)量，并對(duì)需上報(bào)的分類結(jié)果提出審核意見(jiàn)，確保五級(jí)分類工作的準(zhǔn)確性、真實(shí)性。

經(jīng)過(guò)三年多的努力，風(fēng)險(xiǎn)管理部逐步建立并進(jìn)一步完善了原有部分的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并以之為基礎(chǔ)，構(gòu)建整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以法律風(fēng)險(xiǎn)控制為輔，結(jié)合授信資產(chǎn)五級(jí)分類審核，從而形成了事前、事中、事后三個(gè)階段貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以為公司的穩(wěn)健發(fā)展作出努力。

（四）做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

配合做好修改公司內(nèi)控制度、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)工作（完成年度董事履職評(píng)價(jià)、董事會(huì)年度工作報(bào)告、監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告、年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、利率定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告制度等），為省銀監(jiān)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)做好準(zhǔn)備；協(xié)助做好財(cái)務(wù)公司董事會(huì)、股東會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備工作，為公司后續(xù)發(fā)展提供了支持。

回顧2013年，雖然做了一些工作，但也還存在許多需要我部在以后的工作加以改正的地方，如需要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)的研判，加深對(duì)成員單位的了解，提高業(yè)務(wù)知識(shí)的積累，在日常工作中要注意與各業(yè)務(wù)部門的溝通，及時(shí)轉(zhuǎn)變工作思路，更好地服務(wù)于業(yè)務(wù)部門。

（五）2014年工作計(jì)劃。

1、繼續(xù)加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，將風(fēng)險(xiǎn)理念貫穿于事前、事中、事后全過(guò)程，強(qiáng)化管理，防范風(fēng)險(xiǎn)。

2、加強(qiáng)對(duì)成員單位的實(shí)地走訪工作，以獲取更多的客戶資信資料，全面掌握客戶情況，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

3、不斷加強(qiáng)自我建設(shè)，注意學(xué)習(xí)金融行業(yè)相關(guān)政策，積極參與橫向與同行業(yè)交流學(xué)習(xí)活動(dòng)，以實(shí)時(shí)掌握新知識(shí)，不斷提高綜合素質(zhì)，為公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供智力支持。以上是我部2013年工作小結(jié)及2014年工作計(jì)劃，總之，我部在總結(jié)今年風(fēng)險(xiǎn)管理工作的同時(shí)，在新的一年里將一如既往地抓好各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)的完成，以風(fēng)險(xiǎn)管理為突破口，不斷提高加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的能力，為公司發(fā)展再作貢獻(xiàn)。

集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理部。

一、2014年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)2014年，xx項(xiàng)目部繼續(xù)深入貫徹落實(shí)國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求，借鑒國(guó)內(nèi)外企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成功經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)于公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足于公司風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀，大膽實(shí)踐，不斷創(chuàng)新，逐步形成了具有鐵軍特色的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制，各項(xiàng)工作取得了較好的成效。

2014年，項(xiàng)目部共識(shí)別出重大風(fēng)險(xiǎn)x項(xiàng)，分別是安全風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等?；仡?014年公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況，共有x項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。xx項(xiàng)目部2014年全年安全及質(zhì)量事故為零，開(kāi)啟安全管理受控有序的好局面。

-處踩踏應(yīng)急預(yù)案、環(huán)境保護(hù)應(yīng)急預(yù)案，明確了應(yīng)急和事故處理組織和責(zé)任處罰等內(nèi)容。

2、專項(xiàng)檢查的基本情況。

1）2014年1月23日組織節(jié)前安全隱患整改專項(xiàng)清查；

3）2014年2月20日組織施工現(xiàn)場(chǎng)節(jié)后復(fù)工安全生產(chǎn)條件專項(xiàng)檢查；4）2014年4月06日組織施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電安全專項(xiàng)檢查。5）2014年5月13日組織精裝房消防專項(xiàng)檢查；對(duì)相關(guān)防火材料進(jìn)行了抽查檢驗(yàn)，經(jīng)抽查后，相關(guān)施工材料均符合檢驗(yàn)要求。

同時(shí)，項(xiàng)目部每周四組織各施工單位、監(jiān)理單位安全管理人員進(jìn)行大檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違章作業(yè)現(xiàn)象，必要時(shí)留音像資料，書(shū)面通知相關(guān)施工單位進(jìn)行整改。全年發(fā)出安全整改通知76次。對(duì)違章、違規(guī)作業(yè)人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，全年累計(jì)罰款約20000元。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檢查，項(xiàng)目部風(fēng)險(xiǎn)管理上集中表現(xiàn)于以下方面存在不足:（1）風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)有待加強(qiáng)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制還停留在事后監(jiān)督的層面，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)控制的監(jiān)督范圍擴(kuò)展到事前、事中階段，從而造成了風(fēng)險(xiǎn)控制的脫節(jié)滯后。（2）執(zhí)行力度有待加強(qiáng)。在檢查過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)部分作業(yè)隊(duì)伍對(duì)上級(jí)部門制定的制度和決定沒(méi)有很好貫徹執(zhí)行，較突出的問(wèn)題集中表現(xiàn)在制度的執(zhí)行力方面存在不到位的現(xiàn)象。（3）內(nèi)控制度有待完善。部分隊(duì)伍安全管理制度制訂不夠全面，未形成體系較籠統(tǒng)、可操作性差，或者雖然有規(guī)章制度，但由于制訂時(shí)間較長(zhǎng)，已無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)行管理需要。

3、落實(shí)整改措施情況。

通過(guò)專項(xiàng)檢查，使檢查者和被檢查者的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)都得到了加強(qiáng)，但要解決這些問(wèn)題，還需項(xiàng)目部上下切切實(shí)實(shí)制訂措施加以整改，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。（1）進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。根據(jù)檢查結(jié)果，對(duì)施工單位發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)控制整改通知，并適時(shí)對(duì)整改情況進(jìn)行回訪復(fù)查，明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，加強(qiáng)責(zé)任追究。（2）進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。只有制度健全，才能有章可循，才能以制度防范和降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)督促施工各單位盡快修訂完善內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范管理。

（3）加強(qiáng)業(yè)務(wù)規(guī)程管理，建立科學(xué)的內(nèi)控體系，做好重點(diǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防控工作。風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程是動(dòng)態(tài)連續(xù)的過(guò)程，必須強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督。要求各單位從“全員、全過(guò)程”的要求出發(fā)，杜絕類似問(wèn)題第二次發(fā)生。

2014年，項(xiàng)目部全面完成計(jì)劃安排的5項(xiàng)工作，各項(xiàng)工作完成情況如下：要業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、合理性和風(fēng)險(xiǎn)可控性進(jìn)行審計(jì)、對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)有效性進(jìn)行審計(jì)、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)等，是事后控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，也是最后一道防線。

此外，項(xiàng)目部總經(jīng)理及副總經(jīng)理負(fù)有識(shí)別、分析、監(jiān)視和管理企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，同時(shí)統(tǒng)籌管理和監(jiān)督三道防線的有效運(yùn)行，是推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施、改進(jìn)并立于三道防線之上的關(guān)鍵所在。

（2）科學(xué)制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)整體方案。

要充分認(rèn)識(shí)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與實(shí)施的必要性、重要性和長(zhǎng)期性。推行安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)與實(shí)施工作，是落實(shí)上海公司“體系化、規(guī)范化、指標(biāo)化”安全生產(chǎn)管理思路的具體體現(xiàn)，項(xiàng)目部充分認(rèn)識(shí)體系建設(shè)與實(shí)施工作的重要性和長(zhǎng)期性，要將體系建設(shè)與實(shí)施作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作任務(wù)來(lái)抓，同時(shí)要把安全生產(chǎn)管理規(guī)范化、指標(biāo)化工作和體系建設(shè)實(shí)施工作有效地結(jié)合起來(lái)，共同促進(jìn)。

（3）落實(shí)責(zé)任，配臵資源，做好體系建設(shè)與實(shí)施的策劃。

明確職責(zé)。項(xiàng)目部各“一把手”是體系建設(shè)實(shí)施工作的第一責(zé)任人。第一責(zé)任人必須親自組織并定期檢查督促，保證體系建設(shè)與實(shí)施工作的順利開(kāi)展。按照體系管理要素和功能，明確分工，密切合作。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是一個(gè)系統(tǒng)性極強(qiáng)的管理體系，體系要素內(nèi)容相互關(guān)聯(lián)較多，應(yīng)根據(jù)體系管理要素的主要功能，明確牽頭部門和配合部門并密切配合，共同協(xié)調(diào)完成體系建設(shè)與實(shí)施工作。

（4）穩(wěn)步推動(dòng)體系建設(shè)與實(shí)施工作。

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