工程項目審計報告(通用17篇)

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工程項目審計報告(通用17篇)
時間:2023-11-06 21:50:10     小編:文軒

報告是一種對某一特定事件、過程或事物進行描述、分析和評價的書面材料。報告的撰寫過程應(yīng)包括信息收集、整理、分析和歸納等環(huán)節(jié),確保報告的全面性和準確性。這里匯集了一些經(jīng)典的報告范文,供大家學(xué)習(xí)和參考。

工程項目審計報告篇一

按照局里的有關(guān)安排和要求,縣招投標工作考察團于xx月xx日xx月xx日,重點對xx市招投標管理工作進行了學(xué)習(xí)考察。此次學(xué)習(xí)考察過程中,招投標工作考察組將思想觀念定位在學(xué)習(xí)經(jīng)驗找不足,謀劃招投標管理的思路上,雖然時間短、行程緊,但很有針對性。通過實地學(xué)習(xí),參觀考察,大家大開眼界,深受啟發(fā),同時也增加了新的思想壓力,激發(fā)了新的工作動力。

從這次考察的情況看,xx市建委招投標管理處緊緊維護市場公平、公正、公開,強化推進措施,努力作招投標管理工作,取得了較好效果,令考察團成員耳目一新。

一是機構(gòu)全。建立建設(shè)工程交易中心,設(shè)立24小時監(jiān)控系統(tǒng),對招標、投標、評標當事人的言行做電子檔案。招投標監(jiān)管和服務(wù)實現(xiàn)了機構(gòu)分設(shè)、職能分離。招投標管理職能從工程類別來分主要負責(zé)房屋建筑及其附屬設(shè)施的建造和與其配套的線路、管道、設(shè)備的安裝項目和市政工程項目的招投標活動的監(jiān)督執(zhí)法。從工程規(guī)模來分:房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程的施工單項合同估算價在200萬元人民幣以上,或者項目總投資在3000萬元人民幣以上的,必須進行招標。但投資3000萬元以上的中直、省直項目招標由省建設(shè)廳直接負責(zé)監(jiān)督。

二是措施實。主要體現(xiàn)在兩個方面,一是實施多部門聯(lián)合監(jiān)督、共同管理的監(jiān)管模式。為規(guī)范招投標活動,加大執(zhí)法力度,市建委與計委、財政局、審計局、監(jiān)察局、檢察院形成合力,齊抓共管招投標工作。重大項目邀請各部門直接到場參與監(jiān)督。財力投資的工程,財政部門從審核招標文件、制定評標方法到評標、定標,參與全過程監(jiān)督。市監(jiān)察局在建設(shè)工程招投標市場常設(shè)了辦公室,市監(jiān)察局、檢察院參與違法、違紀案件調(diào)查、查處工作,促進了招投標事業(yè)的健康發(fā)展。二建設(shè)陽光工程,招投標活動制定了規(guī)范的程序,全面推行政務(wù)公開制度。開設(shè)xx市政府建設(shè)工程招投標網(wǎng),建立健全信息發(fā)布機制。招標人、投標人都可以通過法定網(wǎng)絡(luò)及時、便捷地獲取各類工程信息、政策法規(guī)、建材信息。依法制定規(guī)范的招投標工作程序,積極推選政務(wù)公開制度,公開管理部門的辦事條件、辦事時限、辦事結(jié)果和廉潔從政紀律,公布招標的監(jiān)理、設(shè)計、土建、裝修等總承包或?qū)I(yè)分包項目幸免按流程辦理。三是實施備案制管理和監(jiān)督,實行了招標人自行招標備案、招標文件備案、評標報告?zhèn)浒?、招標情況書面報告?zhèn)浒?。重要信息向社會披露,防止暗箱操作,做到了招標信息公開、投標報價公開、中標結(jié)果公開、招標備案公開,接受社會各界和媒體輿論監(jiān)督。

三是力度大。主要體現(xiàn)在立法上,下發(fā)了《xx市工程建設(shè)項目招標代理機構(gòu)管理辦法》、《xx市建設(shè)工程招投標廉潔自律暫行規(guī)定》、《xx市評標專家?guī)旃芾磙k法》、《xx市建設(shè)工程評標區(qū)管理規(guī)定》、《關(guān)于進一步規(guī)范政府性投次融資房屋建筑和市政工程項目招投標工作的通知》。

四是方法活。主要體現(xiàn)三個方面:一是在對使用國有資金和國有資金占有控股地位的工程項目,出臺了《關(guān)于進一步規(guī)范政府性投資融資房屋建筑和市政工程項目招投標工作的通知》。二是建立了全國領(lǐng)先的評標專家?guī)煜到y(tǒng)和評標軟件,杜絕了人為因素的干擾。三是國家投資的項目,全部采用了工程量清單計價方式招標。為防止個別投標單位用不正當手段降低投標報價,私改工程量清單騙取中標等人為因素的影響,對投標單位商務(wù)標采用工程量清單評標軟件進行電子評標,從而客觀、公正、合理地對商務(wù)標進行評價。四是推行逐步與國際接軌的評標方法,對技術(shù)含量相對不高或采用通用技術(shù)的土建工程,鼓勵采用合理低價法評標,較好解決了串通投標和哄抬標價問題。五是從市場準入關(guān)入手,加大力量,保護社會生活弱勢群體利益,致力解決農(nóng)民工工資拖欠和克扣工程款問題。把建設(shè)資金到位情況和農(nóng)民工工資支付作為招投標強制性前置條件。

通過幾天的考察,考察團成員對xx市招投標管理工作感到由衷的贊嘆,產(chǎn)生了強烈的責(zé)任感和緊迫感。

一是學(xué)到了經(jīng)驗。通過這次考察學(xué)習(xí),我們感到他們很多工作經(jīng)驗和成熟的作法都值得我們學(xué)習(xí)和借鑒。比如,實施多部門聯(lián)合監(jiān)督、共同管理的監(jiān)管模式。實施備案制管理和監(jiān)督,實行了招標人自行招標備案、招標文件備案、評標報告?zhèn)浒浮⒄袠饲闆r書面報告?zhèn)浒?。建立了全國領(lǐng)先的評標專家?guī)煜到y(tǒng)和評標軟件,杜絕了人為因素的干擾等等方面非常值得我們學(xué)習(xí),下一步在這些方面我們應(yīng)充分借鑒他們的經(jīng)驗作法,對我縣招投標管理工作進一步完善鞏固提高。

三是堅定了信心。這次考察,耳聞目睹xx市建委招投標管理處對工程招投標工作的管理模式,令人感受頗深、耳目一新。通過學(xué)習(xí)、比較,借鑒先進地區(qū)的先進經(jīng)驗,增加了我縣招投標管理工作今后發(fā)展新的思想壓力,同時也激活了全新動力。我們相信,在縣委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下、在局領(lǐng)導(dǎo)班子的指導(dǎo)下、在借鑒xx市建委招投標管理處的經(jīng)驗下,今后,我縣的招投標管理工作會有進入一個全新的發(fā)展階段。

工程項目審計報告篇二

行保處:

根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作計劃,醫(yī)院組成審計組于2017年9月20日對你處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進行了現(xiàn)場審計。經(jīng)研究,同意審計組提交的審計報告,依據(jù)報告提出審計意見如下:

一、審計結(jié)論

(一)建設(shè)工程完成情況

從2012年1月1日至2017年12月31日, 共完成建設(shè)項目及零星維修項目124項,投資金額704.88萬元。

(二)建設(shè)工程內(nèi)部控制管理開展情況

1.內(nèi)控環(huán)境:行保處是醫(yī)院建設(shè)工程項目的歸口管理部門,直接負責(zé)建設(shè)工程項目、零星維修工程項目的管理工作。并依據(jù)《七三一醫(yī)院固定資產(chǎn)投資管理辦法(試行)》(醫(yī)法辦[2017]〕165號)、《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法》(醫(yī)動[2017]98號)、七三一醫(yī)院合同管理辦法(醫(yī)經(jīng)[2017]148號)、《七三一醫(yī)院招投標管理辦法》(醫(yī)經(jīng)〔2017〕147號)等制度進行項目管理,編寫了《建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊》,內(nèi)部管理人員進行了分工,明確了崗位職責(zé)。

2.風(fēng)險評估:經(jīng)評估,存在由于對工程管理環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位,可能導(dǎo)致的工程立項、審批、招投標、合同簽訂及工程質(zhì)量、進度等各個環(huán)節(jié)不達標產(chǎn)生的在建工程風(fēng)險。

3.控制活動:按已有規(guī)章制度進行項目過程控制,對建設(shè)工程項目按照不同的限額進行立項、審批、開展招投標、簽訂合同、進行工程驗收、編制工程項目臺賬等。

4.信息與溝通:對病房及體檢中心在建工程項目,項目組每周召開一次體檢樓項目例會,進行跟蹤審計,跟蹤審計采取不定期召開例會方式,溝通項目進展情況和存在的問題,及時進行整改。

5.內(nèi)部監(jiān)督:由醫(yī)院紀監(jiān)審法室和經(jīng)濟管理辦公室等監(jiān)督部門對相關(guān)項目業(yè)務(wù)開展審計及效能監(jiān)察,對合同的簽訂、履行、付款情況進行法律審核、監(jiān)督和控制。

二、存在問題

(一)內(nèi)控設(shè)計缺陷

1.在工程項目管理中,依據(jù)的主要制度是《七三一醫(yī)院基建工程項目管理辦法(醫(yī)動[2017]98號)已不適合現(xiàn)有的工程管理需要,制度內(nèi)容不完善,不能涵蓋現(xiàn)有的工程管理的全部內(nèi)容。

2.在工程項目檔案管理中,主要依據(jù)的是1989年編制的醫(yī)院基本建設(shè)工程檔案管理規(guī)定,主要內(nèi)容已不適用,且未以正式文件印發(fā)。

(二)內(nèi)控執(zhí)行缺陷

1.招投標管理: 對已完成的供氧站、高壓氧工程進行了抽查,高壓氧工程存在未按照醫(yī)院內(nèi)部招投標管理規(guī)定實施內(nèi)部邀請招標或比價招標的問題。

2. 項目投資計劃管理:零星維修項目計劃、概預(yù)算審批程序不完善。

3.工程造價管理:內(nèi)部比價招標項目概預(yù)算未委托專業(yè)人員或?qū)I(yè)機構(gòu)編制。

4.工程驗收管理:高壓氧工程資料未及時進行檔案驗收,驗收資料不齊全,未及時進行工程驗收。

5.工程檔案管理:抽查的高壓氧、供氧站工程檔案未及時歸檔。以前遺留的已完成的建設(shè)工程項目檔案均未按要求及時進行歸檔,如綜合手術(shù)樓工程、病房大樓改造工程以及9號住宅樓工程。

三、審計建議

(一)加強內(nèi)部控制制度建設(shè)。建議行保處及時完成《七三一醫(yī)院基建工程管理辦法》的修訂,以建立健全建設(shè)工程管理制度,明確建設(shè)工程管理程序、職責(zé),提高建設(shè)工程管理水平。建議醫(yī)務(wù)處下屬的檔案管理部門,建立和完善建設(shè)工程檔案管理規(guī)定,推進基建工程檔案管理工作。

(二)建議行保處加強項目投資計劃管理,進一步完善建設(shè)項目及零星維修項目的計劃、實施方案、概預(yù)算編制管理和審批工作。

(三)建議行保處加強造價管理,對工程概預(yù)算要指定專業(yè)人員或委托專業(yè)機構(gòu)進行編制。

(四)建議行保處加強招投標管理,嚴格按照國家、三院及醫(yī)院內(nèi)部招投標管理規(guī)定對建設(shè)工程項目進行招投標工作,并按照相關(guān)要求及時簽訂合同。

請,組織完成竣工驗收工作。加強工程檔案管理,確保項目檔案的完整、準確、系統(tǒng)、安全和有效利用。

請將審計建議落實情況于兩個月內(nèi)以書面形式報紀監(jiān)審法室。

附件:1.對七三一醫(yī)院建設(shè)工程項目內(nèi)部控制的審計報告

2.審計回復(fù)書

對七三一醫(yī)院建設(shè)工程項目內(nèi)部控制的審計報告 院領(lǐng)導(dǎo):

根據(jù)醫(yī)院本年度審計工作計劃,醫(yī)院組成審計組于2017年9月20日對行保處建設(shè)工程的內(nèi)部控制管理情況進行了現(xiàn)場審計。審計組依據(jù)集團公司、三院建設(shè)工程內(nèi)部控制要求以及醫(yī)院審計、基建工程管理相關(guān)制度,現(xiàn)場查閱了建設(shè)工程內(nèi)部控制手冊、建設(shè)工程合同臺賬以及供氧站、高壓氧建設(shè)工程相關(guān)資料,運用了詢問、調(diào)查問卷、符合性測試等審計方法,在行保處的積極配合下,順利完成了該項目的審計,現(xiàn)將審計具體情況報告如下:

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工程項目審計報告篇三

按照桂教電教[20xx]43號文件和玉林市財政局《關(guān)于下達20xx年農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計劃配置多媒體遠程教學(xué)設(shè)備中央及自治區(qū)專項資金的通知》(玉市財教【20xx】97號)要求,我校裝備15個班,受益學(xué)生795人。

1.為了更好地完成薄改多媒體項目工程,我校成立了專門的領(lǐng)導(dǎo)小組,及時貫徹好上級的文件指示精神。在工程實施的.過程中,我校認真學(xué)習(xí)上級文件以及有關(guān)工作會議精神,學(xué)校切實按上級文件要求實施,特別按桂教電教[20xx]43號文件的要求實施工程安裝,安裝過程學(xué)校派專人監(jiān)督,嚴格把好質(zhì)量關(guān)。為了加快安裝進度,學(xué)校與安裝工程隊協(xié)調(diào)了實施安裝的時間,沒有影響學(xué)校的教學(xué)工作。

2.6月下旬學(xué)校派教師參加自治區(qū)級多媒體項目的使用等培訓(xùn)。7月下旬,安裝好專用電源線和各教室必用空氣開關(guān)的工作任務(wù)。

8月7日安裝輔助材料和多媒體設(shè)備運送到學(xué)校,工程隊開始進校布線安裝。安裝輔助材料及設(shè)備到校,學(xué)校都按要求做好了接收記錄并落實專人看管。到8月20日,完成安裝調(diào)試。

1.布線不夠規(guī)范。安裝工程隊人員沒有嚴格按照工程建設(shè)規(guī)范施工,校園綜合布線普遍不規(guī)范。如強電弱電沒有分開布線,穿墻網(wǎng)線沒有使用套管保護。

2.安裝調(diào)試后發(fā)現(xiàn)部分設(shè)備存在質(zhì)量問題。經(jīng)過設(shè)備調(diào)試后發(fā)現(xiàn),部分設(shè)備有損壞或使用不正?,F(xiàn)象,如智能終端不能啟動或啟動后藍屏、投影機不能啟動等等。

3.學(xué)校沒有完善配套設(shè)施建設(shè)。如沒有良好接地。

1.針對工程布線不夠規(guī)范及部分設(shè)備存在故障的問題,教育局電教站以及學(xué)校有關(guān)人員多次與安裝工程隊有關(guān)人員聯(lián)系,多次催促工程中標方整改以保證工程布線施工規(guī)范和及早更換存在質(zhì)量問題的設(shè)備。

2.針對沒有按文件要求完成配套設(shè)施建設(shè),學(xué)校已經(jīng)落實專人負責(zé),盡快完成項目配套設(shè)施建設(shè)。

北流市xx鎮(zhèn)xx小學(xué)。

20xx年11月30日。

工程項目審計報告篇四

隨著人們自身素質(zhì)提升,報告有著舉足輕重的地位,報告具有成文事后性的特點。寫起報告來就毫無頭緒?下面是小編幫大家整理的工程項目自查報告,僅供參考,歡迎大家閱讀。

1、項目實施的內(nèi)容與批復(fù)的可行性研究報告和初步設(shè)計的內(nèi)容做對比,變更部分需說明原因。

2、項目審批和報建手續(xù)辦理情況,包括建設(shè)用地、規(guī)劃許可、消防、環(huán)評等手續(xù)的辦理情況,田間工程用地的落實情況,具體開工時間與批復(fù)的建設(shè)期存在的差距等。

1、財務(wù)管理制度及人員情況,包括會計核算執(zhí)行國家有關(guān)基本建設(shè)財務(wù)管理各項規(guī)定的情況,按規(guī)定設(shè)置獨立財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負責(zé)建設(shè)項目財務(wù)工作的情況,會計資料整理、歸檔的情況。

2、資金情況,包括資金來源和到位情況。

3、會計賬簿及記賬憑證情況,包括按基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定和會計制度的要求具體執(zhí)行情況。

4、會計報表情況,包括報表種類、格式、編制的情況,內(nèi)容的真實性、完整性、準確性和及時性等情況。

5、財務(wù)支出情況,包括執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)、制度和建設(shè)資金管理規(guī)定的情況,執(zhí)行概預(yù)算管理規(guī)定的情況,按照合同支付工程款的情況,按規(guī)定使用管理費、提留質(zhì)量保證金的情況,待攤投資和往來賬目的情況等。

6、工程價款支付情況,包括項目建設(shè)單位工程價款結(jié)算方式,結(jié)算手續(xù)完備程度,支付審批程序的規(guī)范性,支付金額的真實性,核算內(nèi)容的.正確性和合規(guī)性,建設(shè)期間利息收入的情況,工程投資完成情況等。

7、基建收入及工程結(jié)余資金情況。

8、項目竣工財務(wù)決算情況。

9、投資控制情況,包括投資控制措施的有效性,投資完成及其真實性,超標準和計劃外工程情況,地方配套和自籌資金落實情況,其他費用使用和管理情況,概算執(zhí)行情況等。

1、項目實施情況,包括項目現(xiàn)場具體情況和項目建設(shè)進度。

2、工程質(zhì)量情況,包括制定質(zhì)量保證措施的情況,現(xiàn)場施工進行情況,工程監(jiān)理制定《監(jiān)理大綱》和按《監(jiān)理大綱》執(zhí)行的情況,工程質(zhì)量檢查情況和事故處理情況,工程質(zhì)量評價情況等。

1、項目管理制度情況,包括項目單位管理機構(gòu)和制度的完備情況。

2、項目現(xiàn)場情況,包括土建工程(含水工工程)現(xiàn)場、田間工程現(xiàn)場情況,儀器設(shè)備安裝、調(diào)試、使用運行、管理和規(guī)章制度制訂情況,項目運行管理制度制訂、執(zhí)行情況等。

3、招標采購情況,按照《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項目招標投標管理規(guī)定》的要求和批復(fù)的招標方案進行的招標情況。

4、合同管理情況,包括合同簽訂情況和合同執(zhí)行情況。

工程項目審計報告篇五

編制本工程竣工驗收計劃,重點控制消防、電梯安檢驗收、人防驗收、室內(nèi)環(huán)境驗收。在各分項驗收完成的基礎(chǔ)上,配合建設(shè)單位組織進行單位工程驗收并協(xié)助建設(shè)單位備案。各專業(yè)驗收明細見下表。

序號、驗收項目、驗收條件、驗收單位、時間、備注。

1

1.1消防工程驗收。

區(qū)或有檢測資質(zhì)單位對所有消防器材進行現(xiàn)場檢測。

消防檢測單位。

竣工前50日。

檢測報告。

1.2市消防局驗收工程實體。

市消防局。

竣工前30日。

年備案表。

2

環(huán)保驗收。

環(huán)保檜測。

環(huán)保局。

竣工前30日。

3

測繪院測量、規(guī)劃驗收。

取得測繪成果、完成規(guī)劃驗收。

測繪院。

規(guī)劃局。

竣工前30日。

4

電梯驗收。

電梯安全使用驗收。

勞動局。

安監(jiān)局。

安裝完畢30天內(nèi)。

年備案表。

5

檔案資料驗收。

提請城建檔案館對工程檔案進行預(yù)驗收,并取得《建設(shè)工程竣工檔案預(yù)驗收意見》。

深圳市檔案館。

竣工前20日。

監(jiān)督站備案。

6

準備聯(lián)合驗收。

29月10日竣工。

竣工報告。

7

竣工備案。

竣工驗收合格后20日內(nèi),建設(shè)單位應(yīng)向備案管理部門辦理竣工驗收備案。

總站。

備案室。

9月30日竣工。

年備案表。

工程項目審計報告篇六

根據(jù)公司及分局設(shè)備物資安全管理,全面貫徹落實股份公司20xx年安全生產(chǎn)工作會議、安全生產(chǎn)標準化以及管理提升工作的要求,開展設(shè)備物資安全檢查整治活動,我項目迅速成立了以項目經(jīng)理為組長的自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組,開展了對特種設(shè)備、特種作業(yè)人員、及其外協(xié)隊伍設(shè)備的全面自查自糾活動,通過本次自查自糾活動,進一步完善設(shè)備物資管理規(guī)章制度,明確設(shè)備物資管理、使用單位的各自職責(zé),落實設(shè)備物資管理安全責(zé)任,現(xiàn)將活動總結(jié)如下:

按照本次活動通知我部門查找管理制度中存在的不足,因我項目主體工程尚未施工,暫時不涉及特種設(shè)備、危險物資的使用,管理辦法和制度中暫時未制定特種、危險物資安全管理辦法和制度;我項目管理制度中制定了對外協(xié)單位、外租設(shè)備物資的安全管理制度。

1、目前因我項目未全面開工,設(shè)備物資管理工作比較少,對外協(xié)單位設(shè)備物資的管理不到位。

2、項目的設(shè)備物資管理制度和規(guī)定,因缺少對執(zhí)行情況的督促和跟蹤,導(dǎo)致制度沒有真正的落實到具體工作當中。

3、設(shè)備物資從業(yè)人員對項目外協(xié)單位設(shè)備物資的管控做的不到位。

根據(jù)實際工作需要制定相關(guān)外協(xié)隊伍設(shè)備物資的管理辦法,加強管理的管控力度。

制定特種設(shè)備、危險物資安全管理辦法和制度;制定特種設(shè)備、危險物資事故應(yīng)急預(yù)案,并對事故應(yīng)急預(yù)案進行定期演練;在項目有關(guān)管理制度中明確制定了對外協(xié)單位、外租設(shè)備物資的安全管理制度及執(zhí)行情況。

以上問題的存在,我們將結(jié)合實際情況,拿出整改措施,明確落實責(zé)任,積極落實各項管理制度,為工作走向規(guī)范化、標準化、科學(xué)化管理打好基礎(chǔ)。

工程項目審計報告篇七

根據(jù)中共織金縣紀委關(guān)于開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作的通知(織紀通[20xx]25號)精神,我局對20xx年至20xx年所有教育工程項目建設(shè)進行了全面自查?,F(xiàn)結(jié)合實際將自查情況匯報如下:

我局20xx至20xx年教育工程建設(shè)項目為98個,建設(shè)面積69859㎡,總投資4793萬元,其中中央、省資金為3125萬元,地、縣為1668萬元。

1、薄弱學(xué)校:

20xx年實施薄弱學(xué)校改造工程項目為19個。建設(shè)面積14600㎡,總投資為725萬元其中:中央資金412萬元,省級資金313萬元,主要用于危房改造4420㎡,辦學(xué)條件不足學(xué)校維修改造4380㎡,建寄宿制初中5800㎡;立項單位為省教育廳,決策單位為省教育廳,項目審批單位為省教育廳,項目主管單位為教育局。項目實施單位為項目所屬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))和教育局,其中,教育局組織實施14個,鄉(xiāng)(鎮(zhèn))組織實施5個。

20xx年實施薄弱學(xué)校改造工程項目為41個。建設(shè)面積14800㎡,總投資為740萬元。其中中央資金380萬元,省級資金360萬元,主要用于辦學(xué)條件不足改造,建設(shè)面積14800平方米;立項單位為省教育廳,決策單位為省教育廳,項目審批單位為省教育廳,項目主管單位為教育局。所有項目均由項目鄉(xiāng)(鎮(zhèn))組織實施。

20xx年實施薄弱學(xué)校改造工程項目為33個。建設(shè)面積13690㎡,總投資為820萬元。其中:中央資金392萬元,省級資金428萬元,主要用于辦學(xué)條件不足學(xué)校維修改造13690㎡。立項單位為省教育廳,決策單位為省教育廳,項目審批單位為省教育廳,項目主管單位為教育局,所有項目均由項目鄉(xiāng)(鎮(zhèn))組織實施。

2、高中工程為1所(織金六中)。建設(shè)規(guī)模14000㎡,投資1098萬元,其中地級資金200萬元,縣級配套898萬元;立項單位為地區(qū)教育局,決策單位為地區(qū)教育局,項目審批單位為地區(qū)教育局,項目主管單位為織金縣教育局。項目實施單位原為城關(guān)鎮(zhèn),根據(jù)縣有關(guān)會議精神,現(xiàn)已移交給教育局組織實施。目前,受清織鐵路影響已通知停工。

3、寄宿制工程1所(少普中學(xué)),建設(shè)規(guī)模1750㎡,投資108萬元。其中省級資金108萬元。立項單位為省教育廳,決策單位為省教育廳,項目審批單位為省教育廳,項目主管單位為教育局。項目實施單位為項目所屬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。

4、地質(zhì)災(zāi)害搬遷工程為2所。普翁白泥坡小學(xué)建校舍1955㎡,投資196萬元;普翁白巖腳小學(xué)建校舍1564㎡,投資156萬元)。立項單位為省教育廳,決策單位為省教育廳,項目審批單位為省教育廳,項目主管單位為教育局,項目實施單位為項目所屬鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。

目前,我縣“薄弱學(xué)校改造工程”項目、高中工程項目、寄宿制工程項目、地質(zhì)災(zāi)害搬遷工程項目上級資金已全部到位。在資金管理方面,嚴格按照上級有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定,遵循??顚S迷瓌t,對“工程”資金單項建賬,封閉運行,嚴格執(zhí)行財經(jīng)管理制度,嚴禁截留和挪用工程???。工程款嚴格按進度和質(zhì)量進行撥付,并實行嚴格的審批審簽制度。

1、機構(gòu)設(shè)臵。

國家對我縣教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投入是改善我縣貧窮落后的辦學(xué)條件的又一次大好機遇,是社會主義制度優(yōu)越性的體現(xiàn)。為將該項目實施好,我縣已成立由縣長任組長,常務(wù)副縣長和分管教育的副縣長任副組長,縣教育、財政、計劃、國土、建設(shè)等部門的負責(zé)人為成員的實施“工程”領(lǐng)導(dǎo)小組,負責(zé)項目實施的組織管理,明確各部門的職責(zé),并下設(shè)辦公室在教育局,由教育局長兼任辦公室主任,教育局其他黨組成員為副主任,抽專人辦公。

2、項目實施管理辦法。

(一)提高認識,加強領(lǐng)導(dǎo),確保工程順利實施。

縣委、縣政府站在“科教興織”的戰(zhàn)略高度,充分認識到實施好“各類工程”是改善我縣基礎(chǔ)教育辦學(xué)條件的大好機遇。要求各有關(guān)部門要對該工程開綠燈,簡化手續(xù),減免費用,要齊心協(xié)力,共同配合抓好工程的建設(shè)。

(二)嚴格工程管理,確保工程質(zhì)量。

在工程實施過程中,堅持按基本建設(shè)程序辦事,認真搞好建設(shè)項目的立項和可行性研究、選址。堅持先勘察后設(shè)計再施工,杜絕三邊工程,土建項目管理按照有關(guān)規(guī)定實行法人責(zé)任制、招投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制,并著重做好以下幾個方面的工作:

一是規(guī)劃設(shè)計。首先,按照分區(qū)明確,長遠發(fā)展,規(guī)模效益的原則。合理選擇校址,保證工程布點、布局結(jié)構(gòu)的科學(xué)性、合理性。其次,根據(jù)項目學(xué)校所在地理環(huán)境等實際情況,委托勘察單位對項目校點進行地質(zhì)勘測,并出具地質(zhì)勘測報告,作為施工圖紙設(shè)計的主要依據(jù)之一。再次,所有工程圖紙均根據(jù)各校實際情況,按照“堅固、實用、經(jīng)濟、美觀”的原則,由縣設(shè)計室進行設(shè)計,要求工程設(shè)計、建設(shè)標準要符合實際,不盲目追求高標準,確保設(shè)計科學(xué)合理。工程預(yù)算的編制要本著“合理、節(jié)約”的原則進行。

二是組織管理。我局的管理目標是:依法管理、精心設(shè)計、精心施工、節(jié)約資金、按期完成、保證質(zhì)量、安全適用。首先,工程的發(fā)包嚴格按照國家基本建設(shè)程序及《貴州省建設(shè)工程招投標管理條例》和《貴州省建設(shè)工程施工招標實施辦法》的有關(guān)規(guī)定,實行公開、公平、公正的招投標,堅持在公平、公正、公開的原則下?lián)駜?yōu)選定承建單位,嚴格杜絕“人情工程”、“關(guān)系工程”等工程發(fā)包中的不良現(xiàn)象,強化監(jiān)督,推行陽光作業(yè)。其次,加強施工管理,建立健全工程管理責(zé)任制,將責(zé)任落實到人,局領(lǐng)導(dǎo)分片督促,同時為確保工程質(zhì)量,具備條件的按規(guī)定應(yīng)當實行監(jiān)理的項目,委托具有相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理機構(gòu)對項目實行全過程管理,不具備條件的項目校除委托縣質(zhì)監(jiān)部門進行質(zhì)量監(jiān)督外,寄宿制辦公室人員分點負責(zé),嚴格執(zhí)行有關(guān)標準規(guī)范,對質(zhì)量進度進行監(jiān)督和管理,設(shè)計單位將“工程”項目分片分點到個人,便于急時處理施工中遇到的問題,誰管理的工程出問題誰負責(zé)。土建項目竣工后,要求施工單位整理好該項目完整的工程技術(shù)資料,并報送申請驗收報告,由縣直各有關(guān)單位抽人組成驗收組對工程進行竣工驗收,合格后交付使用。

(三)部門協(xié)調(diào)配合,確保工程順利實施。

“教育工程”是一項系統(tǒng)工程,關(guān)系到社會的方方面面,涉及到教育、計劃、財政、國土、建設(shè)、審計、稅務(wù)等部門和單位。在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下,財政部門強化專項資金管理,嚴格工程付款的審批審簽,并積極籌措工程配套資金。國土部門積極為工程征撥建設(shè)用地;建設(shè)部門優(yōu)先為工程設(shè)計圖紙,并嚴格對工程建設(shè)的各個環(huán)節(jié)進行跟蹤監(jiān)測,施工質(zhì)量監(jiān)督,確保工程質(zhì)量;計劃部門及時下達工程實施計劃等。審計部分主要負責(zé)工程項目資金的審計監(jiān)督,稅務(wù)部門按有關(guān)稅收法規(guī)對“工程”建設(shè)的稅收給予減免優(yōu)惠,在工程實施過程中,縣各有關(guān)部門統(tǒng)一思想,通力合作,緊密配合,從自身的工作角度積極予以支持為工程的順利實施提供了強有力的保證。

目前,98個項目竣工75個,二分之一以上主體施工11個,二分之一以下主體施工12個。

1、土地手續(xù)辦理程序復(fù)雜,時間長,難度大,費用高。

2、小部分項目資料還需進一步完善。

3、個別項目監(jiān)督管理不夠到位,監(jiān)管經(jīng)驗不足。

4、個別項目由于地理位臵、地質(zhì)條件等因素導(dǎo)致施工進度緩慢。

5、部份老百性意識淡薄,征地較困難,影響工程進展。

6、工程資金缺口較大。一是上級資金僅用于解決主體工程,且上級所給單方造價偏低,尚不足以解決主體工程的資金需求;二是設(shè)計、地勘、監(jiān)理、圖紙審查、消防設(shè)施、避雷設(shè)施、安全措施、勞保統(tǒng)籌、意外工傷保險等費用較高;三是上級要求項目校要投入一所,建成一所、完善一所,所以附屬工程投入較多;四是征地費、“三通一平”等費用投入過多,導(dǎo)致縣級配套資金較大,加之縣財力緊張,工程暫付款金額巨大,所以工程欠賬較多。

7、個別鄉(xiāng)(鎮(zhèn))認為工程單價偏低,沒有積極催促工程隊抓緊施工,導(dǎo)致一些工程處于停工或半停工狀態(tài)。

8、已竣工的大部分工程,未辦理相關(guān)建設(shè)手續(xù),因在辦理相關(guān)手續(xù)時建設(shè)部門要求要有圖紙審查意見、地勘、監(jiān)理、消防、避雷等手續(xù),且其費用較高,上級??钣植缓幸?guī)費,加之縣財力緊張,導(dǎo)致許多竣工工程手續(xù)不完善質(zhì)監(jiān)站不給予驗收和備案,許多未驗收學(xué)校經(jīng)協(xié)調(diào)就投入使用,屬非法入住,一旦出現(xiàn)問題,后果不堪設(shè)想,誰也負不了這個責(zé)任。

9、縣級一直沒有出臺具體的相關(guān)教育工程項目管理辦法及措施政策。

10、已竣工工程還有相當部分由于未辦理相關(guān)手續(xù),所以沒有驗收和決算。

1、建議政府盡快出臺教育工程的實施管理辦法及措施政策。

2、建議分期解決缺口資金,逐步消化解決已建工程所欠款項。

3、建議政府幫助協(xié)調(diào)相關(guān)部門對手續(xù)不齊備已竣工的遺留工程予以免辦相關(guān)手續(xù),給予驗收備案和決算。

工程項目審計報告篇八

如何做好工程造價審計

班級:工程造價(專)101

姓名:王磊

學(xué)號:2010507132

如何做好工程造價審計

摘 要:《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》這一新計價模式自2003年7月1日實施以來已有9年多時間,經(jīng)過多年的實踐及修訂完善,已逐漸走向成熟,如何更好的做好工程造價審計一直是工程審計服務(wù)行業(yè)研究的課題,本文將從了解工程造價審計的基本程序開始,引申出工程造價審計的必要性、工程造價審計的要點、工程造價審計的風(fēng)險、風(fēng)險的規(guī)避這幾項內(nèi)容,最后就如何提高工程造價審計質(zhì)量提出了自己的幾點看法。

關(guān)鍵詞:工程造價 審計 審計風(fēng)險 審計質(zhì)量

隨著全球一體化的發(fā)展,我國社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步完善,建筑業(yè)也逐步走向市場,于之相對應(yīng)的工程審計服務(wù)行業(yè)也愈加規(guī)范化。2003年7月,我國有關(guān)部門對工程造價管理體系進行了改革,頒布了《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》,正式提出了工程量清單計價模式,傳統(tǒng)的定額計價方式逐漸由新的計價模式所代替,經(jīng)過幾年的實踐,這一模式逐漸被市場接受,2008年,中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部對03清單計價規(guī)范進行了修訂和完善,gb50500-2008《建設(shè)工程量清單計價規(guī)范》自2008年12月1日開始實施,各省、市根據(jù)自身的建設(shè)市場情況結(jié)合科技的進步及勞動發(fā)展的水平,對相應(yīng)的定額計價依據(jù)也進行了修改、補充和完善;在這種環(huán)境下,如何更好的做好工程造價審計也是本文討論的課題。

一、工程造價審計的基本程序

(一)、審計資料的交接

(1)、招標文件、招標補充文件或答疑;

(2)、中標通知書、投標文件、詢標紀要;

(3)、工程施工合同、補充協(xié)議;

(4)、原招標圖、竣工圖、地質(zhì)報告、圖紙交底會審紀要;

(5)、工程結(jié)算書、工程聯(lián)系單、甲供材料清單;

(6)、開工報告、竣工報告、質(zhì)量驗收證書、隱蔽工程記錄等。

(二)、審計準備工作

審計人員在接收資料后,要先熟悉資料,缺少資料或?qū)Y料中某些有疑問的問題及時跟委托方進行溝通,及時踏勘現(xiàn)場,了解情況,并且結(jié)合工程項目結(jié)算的審計要求制定審計方案和計劃。

(三)、工程造價審計工作的實施

做好各方面準備工作后,即進入審計實施階段,這一階段主要包括工程量的核算、價格的審查、工程量的核對、出具結(jié)算審計初稿;針對于施工方或甲方提出的審計初稿反饋意見,進行核對調(diào)整;審計異議較大的情況下,由甲方召開協(xié)調(diào)會,并出具最終調(diào)整意見稿。

(四)、出具審計報告

出具最終調(diào)整意見稿后,及時征詢甲乙雙方的意見,在雙方簽字蓋章確認同意后,出具工程結(jié)算審核報告,相關(guān)資料進行整理歸檔。

二、工程造價審計的必要性

(一)、工程造價審計是辦理工程竣工決算的基礎(chǔ)

辦理工程竣工決算首先需要確定一個合理的工程造價,工程造價審計的本質(zhì)就是以客觀、公正的立場合理確定和有效控制工程造價,它是辦理工程竣工決算的基礎(chǔ),通過工程造價審計這一過程,各方的有效利益得到了具體量化。

(二)、工程造價審計是降低造價成本,提高投資回報效率的一種手段

隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展,基本建設(shè)投資的力度也不斷加大,在這種情況下,加強工程造價審計,監(jiān)督控制好工程造價,是有效地控制基本建設(shè)投資,提高投資回報率的一種手段;在工程實施階段,由于外部條件的變化,設(shè)計、施工等各階段未考慮周全的因素往往顯現(xiàn)出來,導(dǎo)致設(shè)計變更,工程造價也隨之變化,通過工程造價審計,結(jié)合合同等有關(guān)約定,分清各類費用責(zé)任主體,進行有效結(jié)算,從而降低造價成本。

(三)、工程造價審計可以促進企業(yè)加強管理,提高經(jīng)濟效益

我國審計監(jiān)督制度處于較高的地位,它決定了我國審計是一種專職的、具有獨立性的經(jīng)濟監(jiān)督行為,在社會經(jīng)濟生活中處于監(jiān)督控制的地位。工程造價審計的真實性、正確性、完整性和公允性勢必要求各種經(jīng)濟資料真實、正確、合理、合法地反映經(jīng)濟活動的事實,通過工程造價審計,不僅可以發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟資料的錯誤和舞弊,而且還可以促進企業(yè)加強管理,促進內(nèi)控制度建設(shè)和完善,同時,通過工程造價審計可以分析影響造價變動的各方因素,及時發(fā)現(xiàn)漏洞,有利于企業(yè)改善物質(zhì)技術(shù)條件和人員管理素質(zhì),進一步挖掘潛力,提高經(jīng)濟效益。

三、工程造價審計的要點

做好工程造價審計應(yīng)著重于以下幾個環(huán)節(jié):

(一)、合同、協(xié)議、招投標文件的審核 合同、協(xié)議、招投標文件的審核是做好工程造價審計的基礎(chǔ)和前提;進行工程造價審計,首先應(yīng)仔細研究合同、協(xié)議、招投標文件,確定工程價款的結(jié)算方式。合同依據(jù)計價方式的不同,可分為總價合同(包括固定總價和可調(diào)總價)、單價合同和成本加酬金合同。先確定合同的計價類型,再仔細研究其中的調(diào)價條款,根據(jù)結(jié)算調(diào)價條款進行工程價款審計。

目前,許多工程合同簽訂后,甲乙雙方都會簽訂補充協(xié)議。大多數(shù)的補充協(xié)議都會對合同的結(jié)算調(diào)價條款進行補充或更改,一般情況下施工單位會進一步讓利,但也有個別工程建設(shè)單位會給出增加工程價款的條件,特別是政府投資工程。2005年1月1日最高人民法院出臺了關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋,可據(jù)此分析判斷補充條款的有效性。如果只是對合同主條款和招投標文件內(nèi)容進行補充或做一些次要內(nèi)容的更改,應(yīng)視為有效;如果對合同主條款或招投標文件進行了較大的更改,違背了主合同和招投標文件的主要意思表示,應(yīng)視為陰陽合同,作無效處理。做出無效判斷要十分謹慎,必要時可以向相關(guān)法律部門咨詢。

(二)、工程量的審核

工程量的審核是工程審計的根本;對工程量進行審計,首先要熟悉圖紙,明確所審計的工程量范圍與招標文件及合同約定范圍是否一致;對一些圖紙不明確的工程需要進行現(xiàn)場計量,審計人員則一定要到現(xiàn)場,按計量規(guī)則進行計量;圖紙設(shè)計與實際施工不符而無變更資料的項目應(yīng)查明修改原因后確定能否計算;對隱蔽工程可以通過查閱隱蔽工程驗收記錄來確定其真實情況。

另外要特別重視施工組織設(shè)計,即技術(shù)標準在工程審計中的作用。部分施工內(nèi)容如大型機械種類、型號、進退場費、土方的開挖方式、堆放地點、運距、排水措施、混凝土品種的采用及其澆筑方式,以及牽扯造價的措施方法等,可依據(jù)施工組織設(shè)計和技術(shù)資料做出判斷。

(三)、結(jié)算

單價的審核結(jié)算單價的審查是審計重點;工程量清單模式下,首先應(yīng)結(jié)合招投標文件及合同約定,確定價格的結(jié)算方式以及調(diào)整方法,如果合同約定為綜合單價合同的,審查時應(yīng)對綜合單價的組成進行分析,了解綜合單價中已考慮的費用內(nèi)容,以免重復(fù)計算;重點應(yīng)了解綜合單價中材料價格的組成情況、取費情況,發(fā)生變更時根據(jù)合同約定方法進行調(diào)整;對原清單范圍沒有報價的項目,可根據(jù)合同約定或《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》原則執(zhí)行。

(四)、簽證單的審核[本文轉(zhuǎn)自

簽證單的審核是審計成功的保障;實行低價中標制度以來,不少施工單位在投標時采取低價獲取工程,然后通過施工過程中增加簽證來達到獲利的目的。大多數(shù)工程的最終結(jié)算價都比合同價款高出很多.有的甚至成倍增長,原因固然是多樣的,但簽證是施工單位增加造價最重要最常用的工具。

審核簽證的合法性、有效性,一是看手續(xù)是否符合程序要求、簽字是否齊全有效。二是看其內(nèi)容是否真實合理,費用是否應(yīng)該由甲方承擔。有些簽證雖然程序合法、手續(xù)齊全,但究其內(nèi)容并不合理,違背合同協(xié)議條款,對于此類簽證不應(yīng)按其結(jié)算費用。三是復(fù)核簽證計算方法是否正確、工程量是否正確屬實、單價的采用是否合理。對簽證的復(fù)核審計是一項費時費力的工作,審計人員只有掌握較為全面的工程施工技術(shù)、預(yù)決算技術(shù)和現(xiàn)場管理知識,才能輕松面對,確保審計成功。

四、工程造價審計的風(fēng)險

隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展,工程建設(shè)的規(guī)模越來越大,投入的資金也越來越多,工程造價審計工作也越來越被重視,委托審計的項目不斷遞增,面對工作量不斷增加,隨之而來的工程項目審計風(fēng)險也在不斷增加。

(一)、影響工程造價審計的風(fēng)險因素[本文轉(zhuǎn)自

工程審計風(fēng)險成因有各方面,對工程建設(shè)項目本身來言,其本身就具有很大的風(fēng)險,施工條件復(fù)雜、建設(shè)期較長,涉及眾多利益主體,這些方面涵蓋了大量的不確定因素,往往,這些因素又被體現(xiàn)到了工程造價中,在審計過程中,一部分的項目風(fēng)險被轉(zhuǎn)嫁給了審計部門;對工程所涉及的各主體單位而言,由于本身的立場和追求的目的不同,導(dǎo)致對工程造價審計結(jié)論的意見有著很大的不同,進而,這些矛盾焦點又被集中到了審計部門及審計人員身上,產(chǎn)生了一系列不可預(yù)計的風(fēng)險。

會對建設(shè)工程審計風(fēng)險產(chǎn)生影響。從審計人員的內(nèi)部因素看,審計人員的技術(shù)水平、工作經(jīng)驗及職業(yè)素養(yǎng)等直接影響工程造價審計;由于工程審計工作體現(xiàn)了較強的技術(shù)經(jīng)濟綜合性特征,從事工程審計的人員除了要具備一定的專業(yè)知識之外,還應(yīng)具有深厚的工程技術(shù)知識,否則無法保證對工程建設(shè)的質(zhì)量等技術(shù)性工作的審計。但目前有相當數(shù)量的審計人員不了解工程結(jié)構(gòu)和施工要求,無法完成與施工技術(shù)內(nèi)容有關(guān)的審計工作,致使工程審計難以達到應(yīng)有的質(zhì)量要求,增強了潛在的審計風(fēng)險。此外,審計人員的敬業(yè)精神和工作責(zé)任感、職業(yè)道德,對工程審計結(jié)論客觀、公正、真實反映建設(shè)工程狀況相當重要,也會直接影響到建設(shè)工程的審計質(zhì)量。

(二)、工程造價審計風(fēng)險的規(guī)避

面對如此多的審計風(fēng)險,審計部門應(yīng)提高自身的風(fēng)險意識,提前應(yīng)對,規(guī)避風(fēng)險。對送審送審資料應(yīng)嚴格審查的真實性和完整性,如有疑問,及時溝通,確認材料的可信程度,有必要時采用書面形式予以確認;對已簽證且明顯偏高于市場價的材料價格,應(yīng)予以提出并書面查證,確認材料價格是否認可,對明顯偏高,業(yè)主方卻執(zhí)意要求按簽證價格結(jié)算的材料,在審計報告中予以說明。對違背國家有關(guān)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的協(xié)議、簽證等,工程造價審計過程中也應(yīng)提出,以規(guī)避自身的風(fēng)險。

五、如何提高工程造價審計質(zhì)量

(一)、提高工程造價審計人員的素質(zhì);

工程造價審核結(jié)果的準確性,很大程度取決于審核人員技術(shù)力量和職業(yè)道德水平,因此應(yīng)建立優(yōu)勝劣汰機制,培養(yǎng)高標準的人才隊伍尤為關(guān)鍵。工程造價審計人員不僅要學(xué)習(xí)審計法規(guī),還要加強建筑工程專業(yè)知識的學(xué)習(xí),不斷更新,積累經(jīng)驗,及時補充經(jīng)濟、法律等相關(guān)知識,完善知識結(jié)構(gòu),提高自身素質(zhì);審計機構(gòu)在加強審計人員職業(yè)道德管理的同時也應(yīng)加強審計人員的技術(shù)培訓(xùn),通過定期的培訓(xùn)、技術(shù)交流,提高審計人員的專業(yè)水平。

(二)、建立完善的質(zhì)量控制體制;

建立完善的質(zhì)量控制體制這是提高工程造價審計質(zhì)量的保證。工程造價審計人員在完成審計項目出具審計報告之前應(yīng)全面、系統(tǒng)的自我檢查,及時發(fā)現(xiàn)問題、糾正錯誤;審計機構(gòu)可建立審計復(fù)核流程,除審計人員自查外,項目主管或負責(zé)人應(yīng)對工程結(jié)算口徑、依據(jù)、量、價進行復(fù)核,審計過程中就疑難或爭議問題提供處理意見,確保審計把握的準確性。

(三)、建立資源共享平臺;

建立資源共享平臺對提高工程造價審計質(zhì)量也猶為重要。在經(jīng)濟日益發(fā)展的今天,新工藝、新技術(shù)、新材料層出不窮,面對新興事物,審計人員可能由于經(jīng)驗不足,對工藝、價格等把握不夠準確,因此,審計機構(gòu)應(yīng)利用現(xiàn)有資源建立信息共享平臺,收集新的工藝、價格信息,借鑒行業(yè)部門的經(jīng)驗數(shù)據(jù),進行整理、分析,為員工提供參考性依據(jù),審計人員也可在平臺上傳或下載,加強信息交流,提高工程造價審計質(zhì)量。

六、結(jié)論

總之,工程造價審計首先要正確理解合同約定,審計人員應(yīng)結(jié)合招投標文件全面理解合同精神,把握好結(jié)算口徑,為工程造價審計工作打好堅實的基礎(chǔ);其次,工程簽證是審計的關(guān)鍵,審計時不光要審核簽證的合法性、有效性,同時簽證的真實性也應(yīng)做為一項審核的內(nèi)容,審計時應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場進行簽證審核,從而避免虛假簽證帶來的審計風(fēng)險;除此之外,正確把握量、價、費等方面的計算口徑,以事實為依據(jù)、以計規(guī)為準繩、以定額為標準、以文件為規(guī)范,做好每一步工程造價審計工作。

作為審計從業(yè)人員,在做好審計基本工作的同時,還應(yīng)該提高自身的專業(yè)素養(yǎng),不僅要學(xué)習(xí)審計專業(yè)知識,還應(yīng)該熟悉相關(guān)的法律法規(guī),并能在工作中加以綜合運用,相信,秉著公平、公正,廉潔奉公的原則,工程造價審計工作一定能做得更好。

工程項目審計報告篇九

1.1項目背景

簡述項目的實施背景和有關(guān)法規(guī)、政策、文件等方面的依據(jù)。

1.2項目概述

簡要說明項目區(qū)的氣候、人口、土地、農(nóng)業(yè)、經(jīng)濟、財政、農(nóng)民收入、耕地、灌溉面積、水利工程現(xiàn)狀及完好情況、使用情況等。

簡要說明項目區(qū)現(xiàn)有灌溉工程存在的主要問題及項目建設(shè)的必要性,項目區(qū)水量供需分析及水質(zhì)分析。

簡要說明項目的主要建設(shè)內(nèi)容、技術(shù)措施、工程量、投資概算和工程效益指標、管理體制和運行機制。

2、項目區(qū)基本情況及建設(shè)必要性

2.1項目區(qū)自然情況

介紹當?shù)氐臍夂?、地形地貌、土壤、工程地質(zhì)、水文地質(zhì)、多年平均降雨量、降雨季節(jié)特征、蒸發(fā)量,最大凍土深度、水資源和主要自然災(zāi)害等有關(guān)情況。

2.2經(jīng)濟社會及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)狀況

包括人口及勞力、土地、耕地面積及利用現(xiàn)狀、農(nóng)作物種類、種植結(jié)構(gòu)、復(fù)種指數(shù)、主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量、平均畝產(chǎn)等,地方產(chǎn)值、財政和農(nóng)民收入等方面的情況。

2.3基礎(chǔ)設(shè)施狀況

說明項目所在縣(市、區(qū))交通、電力、通信和建筑材料等方面的情況。

2.4項目區(qū)農(nóng)田水利現(xiàn)狀

2.5存在的主要問題及項目建設(shè)的必要性

2.5.1水利工程在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的地位和作用

2.5.2存在的主要問題

2.5.3項目建設(shè)的必要性

3、項目區(qū)水量供需平析及水質(zhì)分析

3.1灌溉設(shè)計標準及設(shè)計基準年選擇

確定灌溉設(shè)計標準可采用灌溉保證率法和抗旱天數(shù)法。一般情況下,缺水地區(qū)且以旱作物為主的,其灌溉設(shè)計保證率可取50%―75%;干旱地區(qū)以集蓄雨水為水源的,以應(yīng)急灌溉為主。設(shè)計基準年可選擇最近一年。

3.2項目區(qū)水資源開發(fā)利用狀況及可供水量計算

包括水利工程現(xiàn)狀供水能力(包括地表水、地下水、過境水)、新開發(fā)水源的潛力及可行性分析。確定可供水量。

3.3需水量計算

3.3.1灌溉制度的擬定。作物種植比例應(yīng)符合當?shù)胤N植結(jié)構(gòu)調(diào)整計劃,無灌溉試驗資料的,應(yīng)結(jié)合當?shù)貙嶋H,總結(jié)群眾豐產(chǎn)灌水經(jīng)驗確定灌溉制度。

3.3.2灌溉用水量。根據(jù)灌溉面積、作物組成、降雨利用、各種作物的灌溉制度及最大灌水率、輸水和田間灌水的水量損失等進行計算。

3.3.3其它用水量。包括生活用水、工副業(yè)用水等。

3.4水土資源平衡計算

一般情況下,要求灌溉設(shè)計保證率為75%時,其需水量能得到滿足??傆盟坎坏贸^水資源總量的80%。明確供需水平衡分析結(jié)論。

3.5灌溉水質(zhì)分析

對灌溉用水的水質(zhì)狀況進行檢測分析,檢測分析結(jié)果應(yīng)符合《農(nóng)田灌溉水質(zhì)標準》。

4、建設(shè)任務(wù)及工程設(shè)計

4.1工程建設(shè)原則、任務(wù)及主要建設(shè)內(nèi)容

4.2設(shè)計依據(jù)

闡明工程項目的設(shè)計依據(jù),包括設(shè)計原則、標準、采用規(guī)程規(guī)范、項目建設(shè)依據(jù)等。

4.3總體布局

說明工程采用的灌溉方式及總體布局。

4.4工程設(shè)計

4.4.1水源工程設(shè)計

重點說明水源及渠首、泵站工程各主要建筑物結(jié)構(gòu)、泵站設(shè)計流量、特征水位、揚程、機泵選型及運行工況、機泵安裝及進出水設(shè)施、相關(guān)機電配套設(shè)備等情況。

4.4.2工程設(shè)計

闡明布置原則,并列表說明各類工程控制灌溉面積等。

噴灌工程確定總體布置、噴頭選型、布置間距、設(shè)計流量、工作制度、運行方式、管網(wǎng)布置,設(shè)計流量、干支管水力計算及管道管徑和用量,水泵選型、主要建筑物等。

微灌工程確定灌水器選型,灌水器布置、工作制度、運行方式、系統(tǒng)布置、毛管設(shè)計、干支管水力計算及管道管徑和用量、首部樞紐設(shè)計、主要建筑物等。低壓管道輸水灌溉確定放水口間距、灌水周期、設(shè)計流量、田塊規(guī)格、管網(wǎng)布局、干支管水力計算及管道管徑和用量、主要建筑物等。

渠道防滲確定渠道配水方式及設(shè)計流量,斷面形式、襯砌方式。沿線地面高程線、設(shè)計水位線、最低水位線、過水斷面尺寸及水力要素、主要建筑物位置、結(jié)構(gòu)設(shè)計、尺寸等。

集雨灌溉確定系統(tǒng)布局、集雨場型式、面積,匯流方式及匯流渠系布置、渠道結(jié)構(gòu)、主要建筑物,集雨設(shè)施型式、容積、結(jié)構(gòu)設(shè)計,配套灌溉系統(tǒng)設(shè)計等。

4.4.3管理房及其它設(shè)施設(shè)計

4.5主要工程量

5、施工組織設(shè)計

5.1施工條件(水、電、路、料源供應(yīng)等)

5.2施工方法與要求

5.3施工進度計劃

5.4施工占地

5.5施工組織管理機制

工程項目審計報告篇十

一、項目名稱:

建設(shè)局xx國道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計。

二、編制的依據(jù)

根據(jù)審計署《審計機關(guān)審計方案準則》、《審計國家建設(shè)項目審計準則》、《審計機關(guān)審計重要性與審計風(fēng)險評價準則》、《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》及建設(shè)審計局正審?fù)╗20xx]2號審計通知書制定本實施方案。

三、被審計單位基本情況和工程概況:

受建設(shè)局委托,建設(shè)市政園林管理站負責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程項目的管理。新建的“xx國道兩側(cè)綠化工程”坐落于xx國道兩側(cè),該工程于20xx年2月12日建設(shè)局委托“河北博螯項目管理有限公司”作為招標代理機構(gòu);20xx年1月27日至20xx年8月間委托監(jiān)理與xxx工程咨詢有限公司簽訂《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》;20xx年3月5日由“xxx實業(yè)集團建筑工程有限公司”中標施工;于20xx年3月7日開工建設(shè),同年4月15日竣工至今未取得“工程驗收報告”。

四、審計目標

通過審計,發(fā)現(xiàn)和揭露項目管理過程中存在的違法違紀問題,審查工程竣工決算的真實性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問題的根本原因,進一步提高工程項目的管理,提出合理建議。

五、審計范圍、內(nèi)容和重點

(一)審計的范圍:

該項審計范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位“xxx項目管理有限公司”,根據(jù)需要可延伸審計財政、建設(shè)等主管部門和項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。審計期限為20xx年至20xx年,必要時,可追溯其他年度。

(二)審計內(nèi)容和重點

1、項目法人責(zé)任制、招投標制、合同制和工程監(jiān)理制落實情況。審查項目法人責(zé)任制是否落實;依法應(yīng)進行招投標的項目是否按“公開、公正、公平”等原則進行招投標,是否存在虛假招標、地方保護、無證和越級承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問題;項目合同是否真實有效,有無利用業(yè)主優(yōu)勢,要求承包方墊資或壓低標價影響工程質(zhì)量等問題;項目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé),是否存在監(jiān)理缺位、有名無實的問題。

2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。審查項目建設(shè)標準是否達到規(guī)定的要求,工程是否如期完工并按規(guī)定及時組織驗收。建設(shè)單位對工程質(zhì)量的管理是否有效,設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量管理職責(zé),對審查發(fā)現(xiàn)的嚴重工程質(zhì)量問題,要查明發(fā)生問題的原因。

3、工程價款的結(jié)算的真實性和合法性。以20xx年河北仿古園林定額、工程造價信息、建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》、《招標文件》、《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》、《建設(shè)部與河北省定額站“答疑”》及相關(guān)文件為計價依據(jù)。在對中標事項進行審計的基礎(chǔ)上,重點對工程項目的變更情況進行審計,以“中標預(yù)算+變更價款”模式確定工程決算價款。

六、審計事項重要性水平的確定與審計風(fēng)險的評估

(一)重要性:從金額角度考慮,工程項目審計重要性水平確定為5000元。

(二)審計風(fēng)險的評估:

根據(jù)《內(nèi)部控制測評的技術(shù)與方法》規(guī)定“審計風(fēng)險”一般為5%。建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚未發(fā)揮作用,甲方派駐現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”及工作人員在實際執(zhí)行控制制度過程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定,控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用,因此“控制風(fēng)險”水平定為50%。根據(jù)《內(nèi)部控制測評》“固定比率法”,初步確定“固有風(fēng)險”為50%。根據(jù)審計風(fēng)險模型,計算得出“檢查風(fēng)險”為20%。

審計風(fēng)險評估表:表略

(三)重要情況的說明

由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場“監(jiān)理工程師”人員未嚴格執(zhí)行《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》,違反建設(shè)部《建設(shè)工程工程量計價清單規(guī)范》等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背《監(jiān)理合同》約定盲目簽證。建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計工作帶來一定難度。初步確定施工單位報審的xxx元變更中有xx元不符合有關(guān)規(guī)范。

七、審計的步驟和方法:

1.20xx年3月5日前,了解工程基本情況,聽取被審計單位的匯報,熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況,收集相關(guān)的審計資料,對被審計單位實施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。

2.20xx年3月5日至20xx年3月16日實行送達審計,采取重點審計與抽查審計相結(jié)合、審閱法與核對法相結(jié)合等方法進行審計。重點對項目變更情況進行審計。本次審計對變更全部事項進行詳細全面的審計。在審計過程中,采取初次審計與復(fù)核審計相結(jié)合,審計人員之間進行互相復(fù)核,再與被審計核對相關(guān)的工程量后,確定審計審計報告中要反映的相關(guān)問題。審計實施過程中審計人員應(yīng)該充分的做好審計工作日記。

3.20xx年3月7日至3月8日整理審核各項工程,與建設(shè)單位核對工程造價。對各分項工程審核進行復(fù)核,與相關(guān)的被審計施工單位認定事實。

4.20xx年3月18日后撰寫審計報告,送被審計單位征求意見。

八、預(yù)定的審計工作起訖日期:

本次審計確定的審計工作日期為20xx年3月5日起至3月16日。

九、審計組組長、審計組成員及審計分工:

審計組由xx、xx兩位同志組成。

審計組長負責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個審計的安排,對xx國道兩側(cè)綠化工程進行審計,對其他單項工程項目進行復(fù)核并對未考慮的其他事項進行審計,同時復(fù)核審計的總體情況,最終撰寫審計報告。

審計組成人員負責(zé)xx國道兩側(cè)綠化工程進行審計,對主審人員的審計項目進行復(fù)核。

十、編制的日期:20xx年3月2日星期四

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1.年專項資金審計工作實施方案

3.審計部工作計劃

4.2017年土地整理項目實施方案

5.2017年設(shè)備管理工作實施方案

工程項目審計報告篇十一

xx縣監(jiān)察局:

根據(jù)你局《關(guān)于開展工程建設(shè)項目專項檢查工作的通知》(敘監(jiān)發(fā)〔20xx〕12號)文件精神,我鎮(zhèn)對20xx年1月至20xx年6月以來的工程項目進行了認真清理自查,現(xiàn)將自查清理情況報告如下:

我鎮(zhèn)黨委政府高度重視工程建設(shè)項目專項檢查自查工作,成立了以書記、鎮(zhèn)長為組長,分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長的工程建設(shè)項目專項檢查工作領(lǐng)導(dǎo)組。

20xx年1月至20xx年6月實施工程項目7個。其中:

20xx年實施工程項目5個。分別是:敘永鎮(zhèn)草市街風(fēng)貌塑造工程;敘永鎮(zhèn)深基墳至龍安橋彩鋼雨棚裝飾工程;敘永鎮(zhèn)三八場村活動室綜合樓修建;三元壩地質(zhì)排危;敘永鎮(zhèn)原魚鳧鄉(xiāng)政府拆除排危工程。

20xx年1至6月實施項目工程2個。分別是:敘永鎮(zhèn)政府下院壩辦公樓樓頂維修;敘永鎮(zhèn)敬老院維修工程。

(二)工程采購情況。

20xx年1月至20xx年6月實施工程項目有政府采購計劃通知單。

縣集中采購的項目工程4個。其中:敘永鎮(zhèn)草市街風(fēng)貌塑造工程;敘永鎮(zhèn)深基墳至龍安橋彩鋼雨棚裝飾工程;敘永鎮(zhèn)三八場村活動室綜合樓修建;三元壩地質(zhì)排危。

本級政府分散采購的項目工程2個。其中:政府下院壩辦公樓樓頂維修;敘永鎮(zhèn)敬老院維修工程。

(三)工程完工情況。

20xx年1月至20xx年6月實施工程項目中已完工項目3個。其中:敘永鎮(zhèn)草市街風(fēng)貌塑造工程;敘永鎮(zhèn)深基墳至龍安橋彩鋼雨棚裝飾工程;敘永鎮(zhèn)原魚鳧鄉(xiāng)政府拆除排危工程。工程完工后未驗收的項目1個(三元壩地質(zhì)排危)。在建工程項目3個。其中:敘永鎮(zhèn)三八場村活動室綜合樓修建;敘永鎮(zhèn)政府下院壩辦公樓樓頂維修;敘永鎮(zhèn)敬老院維修工程。

(四)資金結(jié)算情況。

1、敘永鎮(zhèn)草市街風(fēng)貌塑造工程。政府采購價1,640,068元,審計結(jié)算金額1,584,104元,已付工程款1,504,899元,目前因財政資金調(diào)度困難欠撥79,205元。

2、敘永鎮(zhèn)深基墳至龍安橋彩鋼雨棚裝飾工程。政府采購價302,800元,未審計,按實驗收后實付金額247,380元。

3、敘永鎮(zhèn)三八場村活動室綜合樓修建工程。屬在建項目,政府采購價1,970,316元,已撥付787,000元。

4、三元壩地質(zhì)排危工程。政府采購價143,753元,已撥付80,000元,欠撥63,753元。

5、敘永鎮(zhèn)原魚鳧鄉(xiāng)政府拆除排危工程。分散采購合同29,600元,未審計,實付金額28,120元。

6、敘永鎮(zhèn)政府下院壩辦公樓樓頂維修。屬在建工程未結(jié)算。

7、敘永鎮(zhèn)敬老院維修工程。屬在建工程未結(jié)算。

1、部分工程建設(shè)項目未經(jīng)過審計付款。

2、由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金調(diào)度困難,存在未按項目進度或合同及時足額撥款。

3、未嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)財務(wù)制度》來核算賬務(wù)。

1、嚴格執(zhí)行按照省政府〔20xx〕14號文件規(guī)定,即對于增加工程量必須施工單位申報、監(jiān)理簽字、業(yè)主認可概算批準部門會同行政主管部門評審的程序辦理,以及《政府采購法》的有關(guān)規(guī)定和審計的要求執(zhí)行。

2、強化制度建設(shè)。為切實管好用好各項財政性項目建設(shè)資金,加強資金的監(jiān)督和管理,切實做到??顚S?,制定切實可行的工程建設(shè)項目相關(guān)管理制度。

3、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、規(guī)范賬務(wù)核算。

工程項目審計報告篇十二

加強工程項目審計,對于防范審計風(fēng)險,強化工程項目過程監(jiān)控,提高資金使用效益,發(fā)揮著十分重要的作用。工程項目審計作為項目管理控制體系的一個重要組成部分,其宗旨和任務(wù)是幫助項目業(yè)主改善管理,提高經(jīng)濟效益,促進項目經(jīng)營目標的實現(xiàn),這也是工程項目審計發(fā)展的必然趨勢。目前工程項目審計普遍采用的是工程結(jié)算審計,只對事后進行審計鑒定,不能及時有效針對項目實施過程中出現(xiàn)的各種管理問題提出合理的解決意見和建議。如何加強對施工項目建設(shè)進行事前、事中、事后的全過程審計,充分利用審計資源把握好各個審計階段的審計關(guān)鍵點,實現(xiàn)有限的審計資源合理分配化、項目管理規(guī)范化,最終實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最大化。本人結(jié)合工作實際,就如何針對項目全過程進行跟蹤審計,如何加強和注重內(nèi)部控制的執(zhí)行,談幾點膚淺看法和思考。

建設(shè)項目內(nèi)部控制制度是指為加強施工項目各環(huán)節(jié)和各項目管理部門之間的相互關(guān)系、相互制約而建立的一系列程序、制度、方法和措施的總稱。內(nèi)部控制審計是對建設(shè)項目內(nèi)部控制的健全性、可靠性、有效性和效率性進行審計監(jiān)督。通過對被審計單位內(nèi)部控制制度的了解和掌握,檢查被審計單位內(nèi)部控制情況實際業(yè)務(wù)執(zhí)行是否規(guī)范,內(nèi)部控制運行是否按照設(shè)計要求,評價被審計單位內(nèi)部控制的強弱,確定內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié),對監(jiān)督控制過程中發(fā)現(xiàn)的施工項目內(nèi)部控制中的問題和薄弱環(huán)節(jié),應(yīng)采取和措施,定期或不定期地進行檢查,提出審計改進意見和建議,針對工程結(jié)算審計日常管理,應(yīng)做好以下方面的工作:

一、做好資料收集整理

資料是工程項目審計的基礎(chǔ)。完整的審計資料,可以全面掌握工程項目建設(shè)情況,防范審計風(fēng)險。工程項目審計資料主要包括項目批準文件、招投標資料、中標通知書、建設(shè)合同、施工圖紙、竣工圖紙、設(shè)計變更書、工程量清單、工程量簽證記錄、主要材料單價、竣工決算書、項目建設(shè)會議記錄和相應(yīng)管理制度等。對審計資料原則上一次性送審到位,并填寫“工程項目審計資料交接清單”,注明收到的每一種資料名稱,簽注收到人和送交人姓名和簽收時間等。

二、審查工程合同內(nèi)容

簽訂工程施工合同是明確甲乙雙方權(quán)利義務(wù),確保工程項目順利實施的有效保證措施。因而,要重點審查合同條款是否符合招標文件及有關(guān)規(guī)定;合同價款的確定,調(diào)整計價標準的約定是否明確、嚴謹、合規(guī);重大隱蔽工程、重大變更事項的施工監(jiān)督的約定是否有明確約定等相關(guān)內(nèi)容。

三、做好現(xiàn)場踏勘記錄 加強對現(xiàn)場的實地測量、重點抽查,凡是對基本建設(shè)項目審計,不管投資額多少,都必須深入現(xiàn)場,采取測量、挖鉆、取樣、拍照等方式獲取第一手資料,以深入了解和掌握工程建設(shè)的實際情況、實際施工記錄、工程簽證尤其是隱蔽簽證、設(shè)計變更、材料價格等關(guān)鍵資料和數(shù)據(jù)。對現(xiàn)場審計必須做好記載,填寫記錄,收集保存。

四、強化項目搜集調(diào)查

一是要集中聽取被審計單位及其它有關(guān)部門對被審計對象做出的情況介紹,做到心中有數(shù);二是要根據(jù)搜集到的有關(guān)審計資料,結(jié)合實地踏勘項目建設(shè)現(xiàn)場,掌握總體情況;三是要根據(jù)掌握的情況和搜集到的資料,對涉及到的單位進行延伸走訪;四是要根據(jù)聽到的、看到的情況和資料,結(jié)合項目審計的總體情況,及時進行討論審議,為審計實施打下堅實基礎(chǔ)。

五、精準工程計量計算

對多計工程和重復(fù)計算工程量以及只增項不減項,或只增項少減項等較為突出的問題,注重帳表核對,賬實核對,只到查清查實為止。在審計工程量時注重以下內(nèi)容:一是審計建筑工程立項過程是否正確,有無多列、少列或錯列現(xiàn)象;二是審計工程量計算規(guī)則。根據(jù)工程量計算規(guī)則認真審計工程實體,杜絕高估冒算、虛增工程量現(xiàn)象。要通過審計為國家節(jié)省建設(shè)資金,并針對存在的問題向建設(shè)單位及有關(guān)部門提出整改意見,對規(guī)范有關(guān)建設(shè)單位行為、加強管理能夠起到重要作用。

六、準確套用工程定額

審計定額的選用是否正確、合理,審計其套用的定額使用過程是否嚴謹,有無錯套定額現(xiàn)象。如:工程決算中選用的定額編號所對應(yīng)的工程內(nèi)容是否與施工圖紙表現(xiàn)的工程部位完全一致,定額基價所包含的項目內(nèi)容是否重復(fù)計算,定額基價的換算過程是否完全正確等。

七、摸清工程材料信息

注意材料差價記取的時間與施工進度是否一致。對于按實結(jié)算的材料在審計其價差時,以審計材料用量和材料的實際價格為主。對那些可以據(jù)實調(diào)整的材料直接審查施工企業(yè)的原始票據(jù),特別對裝飾材料要加強審計力度。

八、檢查工程取費標準 審計施工企業(yè)在取費時是否提高了取費檔次提取相關(guān)費用,審計建筑工程取費計算過程。重點是審計各項費用在計算時所確定的基數(shù)是否符合地方的文件規(guī)定,取費是否與工程類別一致,費用內(nèi)容有無重復(fù)計算等問題。

九、注重項目管理審計

項目管理審計是對施工項目中標后至施工項目竣工結(jié)算的全過程審計,為保證項目管理審計的順利開展,審計單位內(nèi)部也應(yīng)做好以下工作:

(一)在建立項目管理審計方面,應(yīng)重點做好:一是創(chuàng)建項目管理審計文化;二是提升項目管理審計力量;三是完善項目管理審計制度;四是拓寬項目管理審計范圍。

(二)在完善項目管理制度方面。重點完善項目管理評價指標、項目管理策劃書、項目考核激勵辦法和各項業(yè)務(wù)管理制度。通過完善項目管理制度,使各項工作有序開展,提高工作效率,明確管理者的責(zé)、權(quán)、利,也可以為項目管理審計提供審計依據(jù)和審計標準。

工程項目審計報告篇十三

建設(shè)工程項目具有周期長、投資額大、控制環(huán)節(jié)多等特點,任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,都可能導(dǎo)致重大的損失浪費。長期以來,我國建設(shè)工程審計主要是“秋后算賬”式的工程竣工結(jié)算審計,沒有或缺乏必要的事前預(yù)防和事中控制,因而難以從根本上遏制建設(shè)工程的損失浪費,審計機關(guān)也很難真正對工程建設(shè)項目發(fā)揮審計監(jiān)督作用。糾正這種現(xiàn)象,審計機關(guān)必須前移審計“關(guān)口”,實行從前期準備、建設(shè)實施直至竣工投入使用的全過程跟蹤審計,從而做到及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題,實現(xiàn)“不等亡羊先補牢”,避免造成不可挽回的損失。

一、加強建設(shè)工程項目跟蹤審計的重要性

1、有利于完善監(jiān)督體制,增加決策的透明度,防止滋生腐敗行為。近些年來,工程建設(shè)領(lǐng)域一直存在著較為嚴重的腐敗現(xiàn)象,防而不止,堵而不絕。造成這種狀況的重要原因之一,就是缺乏有效的監(jiān)督體制,未能形成工程投資、管理、監(jiān)督等之間權(quán)責(zé)明確、相互制衡的決策、管理和監(jiān)督體制。其中,審計本來作為重要的監(jiān)督部門,但卻只是在工程竣工后才開始進行,這時“木已成舟”,審計所發(fā)現(xiàn)的問題大多已難以改變和挽回。而實行跟蹤審計,有利于審計人員從投資決策開始就參與到對工程項目的監(jiān)督之中,隨時就發(fā)現(xiàn)的問題向有關(guān)各方提供決策咨詢意見,及時揭露工程建設(shè)過程中的舞弊、違紀、違規(guī)行為,制止不正之風(fēng),促進建設(shè)、施工、監(jiān)理、設(shè)計單位認真履行各自職責(zé),相互配合,正確運用權(quán)力,實施科學(xué)決策和管理,提高建設(shè)工程實施的透明度和公信度,遵循國家有關(guān)規(guī)定,防范產(chǎn)生錯誤和腐敗行為。

2、有利于嚴格貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程相關(guān)的審計、建筑、招投標等法律、法規(guī)。目前,建設(shè)項目主要由《招標投標法》、《合同法》、《建筑法》等法規(guī)來規(guī)制。在項目建設(shè)審計中,審計部門除按要求依據(jù)《審計法》的規(guī)定外,還須要依據(jù)其他法律的規(guī)定。但是,由于這些法律法規(guī)之間缺乏有效銜接,傳統(tǒng)的審計方式往往造成對所發(fā)現(xiàn)問題在法律適用上的困難。如對工程造價審計爭議是適用《審計法》還是《合同法》的問題;施工方利用建設(shè)單位某些失誤套走建設(shè)資金的問題等。而開展建設(shè)項目跟蹤審計,審計部門及時參加工程建設(shè)的每個主要階段和環(huán)節(jié),就能清晰當時的情況和應(yīng)當適用的法律,并從整個法律法規(guī)體系出發(fā)做出恰當?shù)呐袛啵苊饫斫夂蛨?zhí)行的偏差。

3、有利于加強建設(shè)項目管理。采取跟蹤審計,將審計監(jiān)督貫穿于從前期準備、建設(shè)實施直至竣工投產(chǎn)的全過程,能及時發(fā)現(xiàn)和糾正招投標、合同管理、承發(fā)包、現(xiàn)場管理、投資控制等建設(shè)環(huán)節(jié)中常見的或苗頭性的問題,督促建設(shè)單位加強內(nèi)控管理,強化責(zé)任意識,有效遏止對建設(shè)工程實施中的一些瞎指揮、亂簽證、隨意變更等現(xiàn)象,促進建設(shè)單位健全制度,規(guī)范運作,科學(xué)管理。

4、有利于提高建設(shè)投資績效。在我國,建設(shè)工程項目損失浪費、擠占挪用、權(quán)錢交易等現(xiàn)象屢禁不止,嚴重降低了建設(shè)投資績效。如果實施建設(shè)工程項目跟蹤審計,就可以給建設(shè)項目的所有參加方套上法律法規(guī)和財經(jīng)紀律的“緊箍咒”,強化他們在其履行各自職能過程中的責(zé)任意識,及時梳理建設(shè)項目進行中各方之間的利益關(guān)系,明確各方在建設(shè)項目實施中處理有關(guān)問題的依據(jù)和規(guī)范,從而最大程度的引導(dǎo)和規(guī)范各方的行為,防微杜漸,整體上提高建設(shè)投資績效。

二、我國建設(shè)工程項目審計存在的問題

1、管理體制不明確

建設(shè)工程實施一般由決策(可行性研究與論證、經(jīng)濟評價)、設(shè)計、招標投標、施工、工程竣工結(jié)算和決算及評估等階段組成,是一個系統(tǒng)工程,應(yīng)進行系統(tǒng)的監(jiān)督和管理。我國現(xiàn)行建設(shè)工程項目管理體制名為“三位一體”,實際上存在著各自為政,互不配合,權(quán)責(zé)不清等問題,形成施工、監(jiān)理、造價、管理、審計等環(huán)節(jié)相互脫節(jié),內(nèi)在有機聯(lián)系紊亂,嚴重違背工程建設(shè)的內(nèi)在規(guī)律,致使一些項目出現(xiàn)隨意增加建設(shè)內(nèi)容,提高建設(shè)標準,擴大建設(shè)規(guī)模等問題。另外,一些地方政府官員為追求政績,以行政權(quán)力決定工程項目建設(shè),形成了“首長工程”和“條子工程”。這些建設(shè)工程項目未經(jīng)充分的可行性分析,有的甚至未落實資金,具有極大的隨意性和盲目性,造成項目投資的嚴重損失浪費。所有這些,反映了我國現(xiàn)行建設(shè)工程項目決策和管理體制缺乏“剛性”,存在著嚴重的制度性缺失。

2、暗箱操作,假招標

建設(shè)工程招投標本是我國建設(shè)領(lǐng)域的一項重大改革,目的在于通過建立與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的工程項目投資建設(shè)機制,達到革除建設(shè)工程領(lǐng)域暗箱操作,節(jié)約建設(shè)資金,實現(xiàn)較好投資經(jīng)濟效果的目的。但是,由于傳統(tǒng)審計普遍把審計重點放在工程竣工結(jié)算審計上,是一種事后的審計監(jiān)督,沒有對建設(shè)工程實施全過程審計,因而在整個工程實施中存在著嚴重的有法不依、執(zhí)法不嚴等問題。有些工程發(fā)包單位不按正常規(guī)定進行招標,而是私下搞“暗箱”操作,向投標單位索要回扣、好處費;還有的工程在招標前“設(shè)局”,招標中“演戲”,進行串標、陪標、買標、漏標等;有的建設(shè)單位甚至采取指令發(fā)包、人情標、招標變議標、規(guī)避招投標等假招標形式,實現(xiàn)由指定投標人中標的違法目的。

3、違反建設(shè)程序,導(dǎo)致“三邊工程”

建設(shè)程序是投資項目建設(shè)客觀經(jīng)濟規(guī)律的反映,也是建設(shè)項目自然規(guī)律的要求,必須嚴格遵守。長期以來,不少部門跑項目、爭資金比較積極,但對前期工作卻不夠重視。有的往往為了“搭車”上項目,只好東拼西湊一些沒有工作基礎(chǔ)的項目開工建設(shè),然后再補做前期工作;有的在尚未得到建設(shè)主管部門確定意見的情況下,僅憑上級部門“可以考慮”就自行開工建設(shè);有的則干脆先斬后奏,開工建設(shè)后再逼迫有關(guān)部門“就范”。在這些項目中,許多連初步設(shè)計甚至可行性研究報告還沒有審批,成為邊設(shè)計、邊報批、邊施工的“三邊工程”,嚴重違反基本建設(shè)程序。

4、建筑市場不夠規(guī)范

近些年來,隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)高速增長,建筑市場也在快速發(fā)展,但市場的不規(guī)范也很嚴重。主要表現(xiàn)在:一是基建工程竣工決算高估冒算現(xiàn)象嚴重。一些建設(shè)單位為了消化和掩飾在決策或者建設(shè)過程中的“攻關(guān)成本”,編造虛假的建設(shè)過程不可抗力信息,粉飾會計資料,抬高建設(shè)工程造價。二是現(xiàn)場管理粗放,簽證失范。部分項目建設(shè)管理、施工、監(jiān)理三位一體,缺乏有效的制衡機制;有的建設(shè)單位管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低,不能恪盡職守;有的施工單位與監(jiān)理方沆瀣一氣,蒙騙建設(shè)方,人為提高工程造價;有的監(jiān)理機構(gòu)不認真履行職責(zé),進行虛假簽證,把關(guān)不嚴。三是工程設(shè)計變更增加,資金投入大。有的建設(shè)單位為了以較低的投資規(guī)模獲得項目立項批準,人為操控設(shè)計方案,而在設(shè)計方案批準并開工建設(shè)后,又不斷地修改設(shè)計,致使投資額不斷增加。

5、承包合同條款不清,責(zé)任不明確

有的工程項目合同格式過于簡化,條款不嚴密,不規(guī)范,不完整,存在著許多漏洞,如工程范圍比較籠統(tǒng);人工、材料、機械單價和費率不作詳細約定;工期、質(zhì)量、違約責(zé)任不清等。特別是在閉口包干合同中,往往對包干范圍、質(zhì)量要求、調(diào)整手續(xù)等沒有明確設(shè)定,結(jié)果是包干項目包不死,閉口合同形同虛設(shè),最終還是按實結(jié)算,這樣也就難以控制工程造價。

三、建設(shè)工程項目跟蹤審計的創(chuàng)新

1、堅持建設(shè)項目跟蹤審計與績效審計的有機結(jié)合

績效審計是對投資行為利用資源的財務(wù)性、經(jīng)濟性、環(huán)保性、社會性進行的綜合評價,是建設(shè)工程項目跟蹤審計的一個重要內(nèi)容。在審計中,建設(shè)項目投資是一項浩大的系統(tǒng)工程,由于其投資額大、周期長、涉及領(lǐng)域廣、可變因素多,所以,加強和搞好建設(shè)項目績效審計,能夠有效地監(jiān)督和控制不合規(guī)、無效益或效益低下的投資項目,使有限的資金得到優(yōu)化配置并產(chǎn)生最大的效益,充分體現(xiàn)審計的嚴肅性和權(quán)威性。在跟蹤審計中,應(yīng)對項目建設(shè)過程中邊設(shè)計、邊施工造成損失浪費的現(xiàn)象進行及時披露,促進優(yōu)化科學(xué)決策,改善資源管理,逐漸融入投資績效審計的世界潮流。

2、正確把握建設(shè)項目經(jīng)濟效益和社會效益的關(guān)系

政府投資由于資金雄厚,往往從事的是一些大型項目和長期項目以及社會效益好而經(jīng)濟效益一般的項目。跟蹤審計應(yīng)正確把握對建設(shè)項目經(jīng)濟效益和社會效益關(guān)系的評價。為此,要正確區(qū)分建設(shè)項目的性質(zhì),在此基礎(chǔ)上,既要分析、對比建設(shè)項目的經(jīng)濟效益,及時反映那些盲目建設(shè)的“形象工程”、“政績工程”,同時還應(yīng)根據(jù)政府投資的特點,按照社會效益先于經(jīng)濟效益的要求,綜合評價社會效益,突出經(jīng)濟效益和社會效益的有機結(jié)合。

3、新國家建設(shè)項目審計監(jiān)管體制

當前的突出問題主要表現(xiàn)為:一是主管職能部門監(jiān)管不力;二是內(nèi)控機制不完善;三是權(quán)責(zé)不明,政企不分。這造成了建設(shè)項目監(jiān)管的“越位”和“缺位”,產(chǎn)生了“誰都管,誰也管不好、管不了”的現(xiàn)象。根據(jù)我國建設(shè)項目審計監(jiān)管體制的缺陷,應(yīng)重點采取以下措施:一是實行以審計機關(guān)統(tǒng)一集中行使監(jiān)督職能為主的監(jiān)督體制。為此,要以加強監(jiān)管,提高監(jiān)管質(zhì)量為目標,修改并完善建設(shè)項目審計監(jiān)督的規(guī)章制度,剝離原來分散在有關(guān)部門的監(jiān)督職能,由審計機關(guān)統(tǒng)一集中行使,改變長期存在的建設(shè)項目投資、管理、監(jiān)督“三位一體”體制,實現(xiàn)投資主體、管理主體與監(jiān)督主體的徹底分離。二是理順建設(shè)項目審計監(jiān)管體制的內(nèi)部機制。要以形成審計機關(guān)與其他監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)關(guān)系,使各部門之間通力合作,相互支持,形成監(jiān)督合力為目標,確立審計機關(guān)對建設(shè)項目實施審計監(jiān)督的地位。建設(shè)項目竣工決算未經(jīng)審計機關(guān)審計的,或社會中介機構(gòu)出具的審計報告未經(jīng)審計機關(guān)審核的,有關(guān)部門不得辦理工程價款最終結(jié)算和竣工驗收手續(xù)。審計機關(guān)作為建設(shè)項目審計監(jiān)督的主管部門,要本著“有所為,有所不為”,收攏拳頭,對建設(shè)項目進行審計。通過審計,嚴肅查處工程建設(shè)管理中的高估冒算、虛報投資、損失浪費、侵占國家權(quán)益等行為,為建設(shè)項目筑起一道堅實的“防護墻”。

4、確立建設(shè)項目審計全方位監(jiān)督模式

改革傳統(tǒng)的建設(shè)項目審計監(jiān)督模式,建立起真實性、合法性、效益性審計“三同步”的全方位監(jiān)督模式。一是注重對項目決策、立項程序的監(jiān)督,防止違反決策程序、擅自立項行為的發(fā)生,把好決策關(guān)口,向決策要效益。二是注重對項目法人責(zé)任制、資本金制、招投標制、合同制、工程監(jiān)理制等落實情況的檢查,確保項目策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營、償還債務(wù)和資產(chǎn)保值增值過程中責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一,把好管理關(guān)口,向管理要效益。三是注重研究制訂重點建設(shè)項目審計計劃、程序、方式方法、處理處罰等方面的具體規(guī)定,統(tǒng)一標準和口徑,以嚴格的程序、有力的手段,加強審計業(yè)務(wù)管理,規(guī)范執(zhí)法行為,提升審計質(zhì)量和水平,把好監(jiān)督關(guān)口,向監(jiān)督要效益。

工程項目審計報告篇十四

縣委組織部:

xx村隸屬xx縣xx鎮(zhèn),位于xx鎮(zhèn)東南面山區(qū),總面積22.78平方公里,村轄5個村民小組,總?cè)丝?059人,全村耕地總面積5066畝。黨支部1個,黨員47人。屬漢、彝、白、藏等民族混居村。村“兩委會”于8月1日專題研究決定在上級的支持下,積極推進xx村村部改造工作,現(xiàn)將實施方案報告如下:

一、村部現(xiàn)狀。

xx村村部于搬遷至原大龍小學(xué)。建筑面積230o,因原大龍小學(xué)主要用于教學(xué)使用,不能適應(yīng)村“兩委”辦公及開展活動的需要。村部改造將有效提高村“兩委”服務(wù)群眾、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的能力,對于提升新隆村發(fā)展水平,加快我鎮(zhèn)新農(nóng)村示范片建設(shè)進程具有非常重要的作用。

經(jīng)村兩委及黨員和村民代表研究,并多次勘察、測量設(shè)計,廣泛聽取村民的建議和要求,并經(jīng)黨員和村民代表大會討論通過,決定將在原大龍小學(xué)已有建筑基礎(chǔ)上進行改造,改造建筑面積為230o。

三、項目建設(shè)的投資估算。

(一)投資估算依據(jù):

根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預(yù)算總投資3萬元。

(二)投資概算:

1.天蓬乳膠漆(白色)38.5元/o;

2.內(nèi)墻面乳膠漆(白色)37.5元/o;

3.圍墻、廁所墻面乳膠漆(白色)34.5元/o;

4.外墻面乳膠漆(白色):37.5元/o。

四、建設(shè)工期和進度安排。

新隆村村部改造工程歷時兩個月實施完工,208月20日到年9月20日完工。10月1日前投入使用。

(一)建設(shè)方式:

該項目嚴格按照上級有關(guān)部門的要求進行施工。工程按照四議兩公開的程序,采取自建的方式進行。

(二)組織管理:

xx村村部建設(shè)是村自建工程,工程實施由村委會負責(zé),村黨支部負責(zé)項目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下,并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督。

監(jiān)督員:xx(支部書記)、xx(婦女主任);

報賬員:xx(村委會主任)、xx(民兵連長);

通過該項目的實施,將改善xx村村級組織活動陣地,提高黨支部的核心作用,增強黨支部的凝聚力,有效的改善村級辦公條件。

工程項目審計報告篇十五

為推動我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越,根據(jù)市水務(wù)局《xx年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實施意見》(合水城鄉(xiāng)[xx]19號)的要求,結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進一步加快水利建設(shè)的決定精神,制訂實施方案如下:

一、目標任務(wù)。

力爭建設(shè)任務(wù)大于往年;標準質(zhì)量好于往年;規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標任務(wù)是:完成土石方35萬m3,完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬元以上。擴挖塘壩47口(其中5000m3以下當家塘11口,5000m3以上當家塘36口);清淤河溝3條(10―50km2的重點河溝);安排完成6209農(nóng)村人口飲水安全工程建設(shè);新開工xx年度國家重點小(2)型水庫1座;建立健全鎮(zhèn)水利站,積極推行村級水管員制度,進一步加強農(nóng)田水利工程管理。實現(xiàn)新增、改善灌溉面積0.4萬畝,改善旱澇保收面積0.2萬畝。

二、實施的范圍和重點任務(wù)。

(一)實施的范圍。

堅持民生工程優(yōu)先,突出塘壩擴挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點,兼顧中小河流治理、小水庫加固、飲水安全工程。

(二)縣級重點工程任務(wù)。

1、抗旱主渠道清淤達標工程。

針對近年來我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問題,今年計劃實施長崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達標,總長度2.5km,完成土方2萬m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實。

2、小型病險水庫除險加固工程。

xx年計劃開工建設(shè)國家重點小(2)型水庫1座(水庫),進一步落實《省小型水庫安全管理辦法》,制定具體管護辦法,落實管理人員及經(jīng)費,要做好水庫及其周邊綠化美化,打造靚點工程。

3、農(nóng)村飲水安全工程。

今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問題,加快水廠整合步伐,推進規(guī)模水廠建設(shè),突出管網(wǎng)進村工程建設(shè),努力提高入戶率,年底全面完成計劃任務(wù)。

4、小型農(nóng)田水利工程。

(1)當家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴挖一遍的總目標,要在任務(wù)落實上爭先進,今年縣安排計劃擴挖塘壩47口(其中5000方以上36口),各村要在此基礎(chǔ)上增加30%。要立足在標準質(zhì)量上做特色,全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實。

(2)河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標,今年安排清淤農(nóng)村河溝7條(縣安排5條),其中10―50平方公里的重點河溝3條,1―10平方公里的4條。立足做到清淤徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實、配套齊全。

三、工程管理。

(一)組織領(lǐng)導(dǎo)。

鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所,鎮(zhèn)長任所長,分管鎮(zhèn)長任副所長,相關(guān)單位負責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室,負責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作,制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé),落實每個工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。

(二)建設(shè)管理。

加強水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計、質(zhì)量、安全、資金和驗收等方面管理。堅持建管并重,確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。

四、進度計劃。

鎮(zhèn)重點水利工程和各村面上工程,9月20日前完成工程的野外測量、設(shè)計及土方分配任務(wù),10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作,10月12日―11月30日為施工工期,12月31日前必須全部完工。

五、資金籌措。

(一)籌資渠道。

1、鎮(zhèn)集中當年不少于10%的可用財力建立鎮(zhèn)級農(nóng)田水利建設(shè)專項基金。

2、用好村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補政策,用于水利建設(shè)。

3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度,廣泛動員和引導(dǎo)社會資金支持和參與水利建設(shè)。

(二)補助標準。

對村組織實施的'工程實行以獎代補,補助標準如下:

(1)河溝清淤(1―10km2):每方補助2元。

(2)塘壩擴挖(上級補助范圍內(nèi)):以省、市獎補為主,不足部分村自籌解決,鎮(zhèn)財政不安排補助。

(3)塘壩擴挖(上級補助范圍外):土方量5000方以上的,每方補助1元,最高補助不超過1萬元。

(4)面上小農(nóng)水工程由各村負責(zé)解決建設(shè)資金。

六、獎補辦法。

設(shè)立鎮(zhèn)級水利興修名次獎。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實施完成,年度計劃完成后,經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗后,報鎮(zhèn)政府審核驗收。并根據(jù)驗收結(jié)果進行評比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺相應(yīng)的評比辦法,評比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。

七、督查考核。

把水利工作實績納入各村年終崗制考核,定期開展督查,對工作成效顯著的單位和個人予以表彰獎勵;對未完成目標任務(wù)、工作不力的單位和個人進行問責(zé)。

xx村隸屬xx縣xx鎮(zhèn),位于xx鎮(zhèn)東南面山區(qū),總面積22.78平方公里,村轄5個村民小組,總?cè)丝?059人,全村耕地總面積5066畝。黨支部1個,黨員47人。屬漢、彝、白、藏等民族混居村。村“兩委會”于xx年8月1日專題研究決定在上級的支持下,積極推進xx村村部改造工作,現(xiàn)將實施方案報告如下:

一、村部現(xiàn)狀。

xx村村部于xx年搬遷至原大龍小學(xué)。建筑面積230o,因原大龍小學(xué)主要用于教學(xué)使用,不能適應(yīng)村“兩委”辦公及開展活動的需要。村部改造將有效提高村“兩委”服務(wù)群眾、服務(wù)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的能力,對于提升新隆村發(fā)展水平,加快我鎮(zhèn)新農(nóng)村示范片建設(shè)進程具有非常重要的作用。

經(jīng)村兩委及黨員和村民代表研究,并多次勘察、測量設(shè)計,廣泛聽取村民的建議和要求,并經(jīng)黨員和村民代表大會討論通過,決定將在原大龍小學(xué)已有建筑基礎(chǔ)上進行改造,改造建筑面積為230o。

三、項目建設(shè)的投資估算。

(一)投資估算依據(jù):

根據(jù)現(xiàn)行市場單價該工程項目經(jīng)預(yù)算總投資3萬元。

(二)投資概算:

1.天蓬乳膠漆(白色)38.5元/o;

2.內(nèi)墻面乳膠漆(白色)37.5元/o;

3.圍墻、廁所墻面乳膠漆(白色)34.5元/o;

4.外墻面乳膠漆(白色):37.5元/o。

四、建設(shè)工期和進度安排。

新隆村村部改造工程歷時兩個月實施完工,xx年8月20日到xx年9月20日完工。10月1日前投入使用。

(一)建設(shè)方式:

該項目嚴格按照上級有關(guān)部門的要求進行施工。工程按照四議兩公開的程序,采取自建的方式進行。

(二)組織管理:

xx村村部建設(shè)是村自建工程,工程實施由村委會負責(zé),村黨支部負責(zé)項目建設(shè)環(huán)境的協(xié)調(diào)和工程質(zhì)量監(jiān)管。工程建設(shè)村兩委成員分工如下,并聘請部分黨員、村民代表參與監(jiān)督。

監(jiān)督員:xx(支部書記)、xx(婦女主任);

報賬員:xx(村委會主任)、xx(民兵連長);

通過該項目的實施,將改善xx村村級組織活動陣地,提高黨支部的核心作用,增強黨支部的凝聚力,有效的改善村級辦公條件。

工程項目審計報告篇十六

(建筑工程)工程名稱:。

建設(shè)單位(蓋章):

填寫說明。

1.工程竣工驗收報告由建設(shè)單位負責(zé)填寫,向備案機關(guān)提交。

2.填寫要求內(nèi)容認真,語言簡練,字跡清楚。

3.工程竣工驗收報告一式三份,建設(shè)單位,監(jiān)督站,備案機關(guān)各持一份.

二.工程竣工驗收實施情況驗收組織建設(shè)單位組織勘察,設(shè)計,施工,監(jiān)理等單位和其他有關(guān)專家組成驗收組,根據(jù)工程特點,下設(shè)若干個專家組。

1、驗收組組長副組長組員。

2、專業(yè)組專業(yè)組組長組員建筑工程建筑設(shè)備安裝工程通訊,電視,燃氣等專業(yè)工程工程質(zhì)保材料驗收程序。

1、建設(shè)單位主持驗收會議.

2、建設(shè),勘察,設(shè)計,施工,監(jiān)理單位介紹工程合同履約情況和在工程建設(shè)各個環(huán)節(jié)執(zhí)行法律,法規(guī)和工程建設(shè)強制性標準情況。

3、審閱建設(shè),勘察,設(shè)計,施工,監(jiān)理單位的工程檔案資料。

4、驗收組實地查驗工程質(zhì)量。

5、專業(yè)驗收組發(fā)表意見,驗收組形成工程竣工驗收意見并簽名。

驗收人員簽名姓名工作單位職稱職務(wù)工程竣工驗收結(jié)論竣工驗收結(jié)論:

施工單位(簽章)法人代表:年月日勘察單位(簽章)項目負責(zé)人:年月日。

設(shè)計單位(簽章)項目負責(zé)人:年月日。

工程項目審計報告篇十七

為推動我鎮(zhèn)農(nóng)田水利新跨越,根據(jù)市水務(wù)局《xx年度全市農(nóng)田水利建設(shè)高潮年工作實施意見》(合水城鄉(xiāng)[20xx]19號)的要求,結(jié)合縣委、縣政府關(guān)于進一步加快水利建設(shè)的決定精神,制訂實施方案如下:

一、目標任務(wù)

力爭建設(shè)任務(wù)大于往年;標準質(zhì)量好于往年;規(guī)模效益優(yōu)于往年。主要目標任務(wù)是:完成土石方35萬m3,完成農(nóng)田水利基本建設(shè)投資400萬元以上。

二、實施的范圍和重點任務(wù)

(一)實施的范圍

堅持民生工程優(yōu)先,突出塘壩擴挖、河溝清淤和基層水利服務(wù)體系建設(shè)工程為重點,兼顧中小河流治理、小水庫加固、飲水安全工程。

(二)縣級重點工程任務(wù)

1、抗旱主渠道清淤達標工程。

針對近年來我鎮(zhèn)水利工程在抗旱中暴露出的問題,今年計劃實施長崗支渠鎮(zhèn)責(zé)任段清淤清障、土方達標,總長度2.5km,完成土方2萬m3。要立足做到清淤清障徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實。

2、小型病險水庫除險加固工程。

20xx年計劃開工建設(shè)國家重點小(2)型水庫1座(水庫),進一步落實《省小型水庫安全管理辦法》,制定具體管護辦法,落實管理人員及經(jīng)費,要做好水庫及其周邊綠化美化,打造靚點工程。

3、農(nóng)村飲水安全工程。

今年縣安排我鎮(zhèn)解決3589農(nóng)村居民和2620學(xué)校師生飲水安全問題,加快水廠整合步伐,推進規(guī)模水廠建設(shè),突出管網(wǎng)進村工程建設(shè),努力提高入戶率,年底全面完成計劃任務(wù)。

4、小型農(nóng)田水利工程。

(1)當家塘建設(shè)。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有塘壩擴挖一遍的總目標,要在任務(wù)落實上爭先進,今年縣安排計劃擴挖塘壩47口(其中5000方以上36口),各村要在此基礎(chǔ)上增加30%。要立足在標準質(zhì)量上做特色,全面做到清淤要徹底、埂坡要碾壓、護岸要規(guī)則、綠化要美觀、管理要落實。

(2)河溝清淤工程。按照“十二五”期間將規(guī)劃內(nèi)所有農(nóng)村河溝清淤一遍的總目標,今年安排清淤農(nóng)村河溝7條(縣安排5條),其中10―50平方公里的重點河溝3條,1―10平方公里的4條。立足做到清淤徹底、邊坡穩(wěn)定、埂坡壓實、護岸規(guī)則、宜綠到位、管理落實、配套齊全。

三、工程管理

(一)組織領(lǐng)導(dǎo)

鎮(zhèn)政府成立水利建設(shè)指揮所,鎮(zhèn)長任所長,分管鎮(zhèn)長任副所長,相關(guān)單位負責(zé)同志為成員。指揮所下設(shè)辦公室,負責(zé)統(tǒng)籌安排農(nóng)建工作,制訂工作責(zé)任制。并明確各單位、各村工作職責(zé),落實每個工程技術(shù)責(zé)任人和行政責(zé)任人。

(二)建設(shè)管理

加強水利工程建設(shè)規(guī)劃、設(shè)計、質(zhì)量、安全、資金和驗收等方面管理。堅持建管并重,確保把水利工程打造成放心工程、民心工程和品牌工程。

四、進度計劃

鎮(zhèn)重點水利工程和各村面上工程,9月20日前完成工程的野外測量、設(shè)計及土方分配任務(wù),10月10日前完成放樣排水、取土區(qū)劃定等前期工作,10月12日―11月30日為施工工期,12月31日前必須全部完工。

五、資金籌措

(一)籌資渠道

1、鎮(zhèn)集中當年不少于10%的可用財力建立鎮(zhèn)級農(nóng)田水利建設(shè)專項基金。

2、用好村級公益事業(yè)建設(shè)“一事一議”財政獎補政策,用于水利建設(shè)。

3、加大水利建設(shè)公益性、功德性的宣傳力度,廣泛動員和引導(dǎo)社會資金支持和參與水利建設(shè)。

(二)補助標準

對村組織實施的工程實行以獎代補,補助標準如下:

(1)河溝清淤(1―10km2):每方補助2元。

(2)塘壩擴挖(上級補助范圍內(nèi)):以省、市獎補為主,不足部分村自籌解決,鎮(zhèn)財政不安排補助。

(3)塘壩擴挖(上級補助范圍外):土方量5000方以上的,每方補助1元,最高補助不超過1萬元。

(4)面上小農(nóng)水工程由各村負責(zé)解決建設(shè)資金。

六、獎補辦法

設(shè)立鎮(zhèn)級水利興修名次獎。各村要按照鎮(zhèn)指揮部制定的規(guī)劃任務(wù)分年組織實施完成,年度計劃完成后,經(jīng)鎮(zhèn)指揮部辦公室初驗后,報鎮(zhèn)政府審核驗收。并根據(jù)驗收結(jié)果進行評比。鎮(zhèn)農(nóng)建指揮部將出臺相應(yīng)的評比辦法,評比辦法以任務(wù)完成和工程質(zhì)量為主要考核內(nèi)容。

七、督查考核

把水利工作實績納入各村年終崗制考核,定期開展督查,對工作成效顯著的單位和個人予以表彰獎勵;對未完成目標任務(wù)、工作不力的單位和個人進行問責(zé)。

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