通過撰寫報(bào)告，我們可以將復(fù)雜的問題簡(jiǎn)化、邏輯清晰地呈現(xiàn)給讀者，提高信息的可理解性和可信度。寫報(bào)告的過程可能需要一些時(shí)間和精力，但它將為我們提供一個(gè)機(jī)會(huì)來展示我們的研究和分析能力。從這些范文中可以找到一些寫作思路和結(jié)構(gòu)安排的靈感和借鑒。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇一
根據(jù)深圳市xx物業(yè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴司”）與廣東卓建律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）簽訂的《管理律師服務(wù)合同》，本所接收貴司的委托，就貴司的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整和提升。按照項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，本所在完成了必要的前期溝通和準(zhǔn)備工作后，指派律師于20xx年5月6日開始進(jìn)行第二階段的盡職調(diào)查工作，并于20xx年5月20日完成。
在此期間本所律師對(duì)貴司現(xiàn)有的規(guī)章制度、員工手冊(cè)、部門手冊(cè)、公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則以及iso9000文件進(jìn)行了全面的了解，并與公司高層、中層、基層管理人員及員工進(jìn)行了訪談，合計(jì)共27人次，其中高層2人次，中層5人次，基層管理人員及員工20人次。同時(shí)對(duì)物業(yè)部、工程部、保安部進(jìn)行了實(shí)地考察，并與保安部員工一起對(duì)公司管理的xx商業(yè)大廈樓宇進(jìn)行了實(shí)地巡查。
在此基礎(chǔ)上，本所律師按照管理律師的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范，本著勤勉盡責(zé)的精神，在對(duì)貴司提供的有關(guān)材料和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證后，現(xiàn)向貴司出具如下盡職調(diào)查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“本報(bào)告”）。
在出具本報(bào)告之前，本所特作如下聲明：
1.本報(bào)告僅對(duì)《管理律師服務(wù)合同》中約定的服務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé)，并以貴司提供的材料以及本所盡職調(diào)查中所了解到的情況為依據(jù)，發(fā)表意見。
2.本報(bào)告為階段性工作報(bào)告，其中所涉及的情況和意見均不是本次管理律師項(xiàng)目的最終結(jié)論，在經(jīng)過貴司進(jìn)一步認(rèn)可或修改后方可作為下一階段工作的依據(jù)。
3.本報(bào)告僅供貴司為本次管理律師項(xiàng)目使用，未經(jīng)本所事先書面同意，不得作為其他任何用途使用，包括但不限于復(fù)印、傳抄和外傳。
（一）基本情況。
貴司在經(jīng)營(yíng)管理層設(shè)有總經(jīng)理和副總經(jīng)理，下設(shè)人力資源部、財(cái)務(wù)部、物業(yè)部、工程部、保安部和品質(zhì)部，其中總經(jīng)理分管人力資源部、財(cái)務(wù)部和工程部，副總經(jīng)理分管物業(yè)部、保安部和品質(zhì)部，而原有的組織結(jié)構(gòu)框架圖中所提及的拓展部，在事實(shí)上并沒有運(yùn)轉(zhuǎn)。
（二）分析。
1.貴司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置總體上采取了職能型組織結(jié)構(gòu)的方式。其中，人力資源部（實(shí)為綜合部）、財(cái)務(wù)部和品質(zhì)部是以獨(dú)立的職能部門來設(shè)置的，但行政和綜合職能并未在組織結(jié)構(gòu)上體現(xiàn)出來。
2.按普通中小型物業(yè)公司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置規(guī)則來看，通常做法為物業(yè)部下面分設(shè)工程、保安和環(huán)境三個(gè)職能機(jī)構(gòu)，而貴司則是把物業(yè)（不是一般意義的物業(yè)部，主要功能是客戶服務(wù)中心）、工程、保安三個(gè)職能機(jī)構(gòu)提升到了獨(dú)立部門的位置，使這三個(gè)原本相互關(guān)聯(lián)的職能機(jī)構(gòu)變成了三個(gè)獨(dú)立的部門，加之貴司人事關(guān)系復(fù)雜，導(dǎo)致了現(xiàn)在物業(yè)部、工程部、保安部三足鼎立的局面，給管理工作帶來了諸多的不便，也容易產(chǎn)生職能沖突和丟失現(xiàn)象。
3.目前貴司的物業(yè)部、工程部、保安部由總經(jīng)理和副總經(jīng)理各自分管一部分，無形中加大了三個(gè)職能部門之間的隔閡。三個(gè)職能機(jī)構(gòu)如果不能統(tǒng)一管理，必然會(huì)給經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)帶來斷層和混亂。
4.從貴司現(xiàn)在的管理結(jié)構(gòu)來看，無論是人力資源部、財(cái)務(wù)部，還是品質(zhì)部都無法介入物業(yè)部、工程部和保安部這三個(gè)職能機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，導(dǎo)致職能機(jī)構(gòu)之間不能很好的配合與對(duì)接，公司也不能有效地行使管理和監(jiān)督職能。
（三）管理律師建議。
由于貴司目前尚不能對(duì)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置進(jìn)行大的調(diào)整，因此在不改變現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的情況下，增加綜合部或品質(zhì)部對(duì)物業(yè)部、工程部和保安部三大職能機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督的職能，且上述三大職能機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由一個(gè)高層領(lǐng)導(dǎo)分管，在便于貴司統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理的同時(shí)，打破其三足鼎立的格局。
（一）人力資源部。
1.基本情況。
（1）人力資源部承擔(dān)的職能除人力資源管理外，還承擔(dān)著采購、行政、后勤等綜合部門或辦公室的職能。
（2）目前人力資源部雖然承擔(dān)了一些綜合職能，但從貴司整體來看，綜合職能丟失的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如考勤管理、工作服管理、衛(wèi)生管理、文書管理、檔案管理、會(huì)議管理、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理等職能。同時(shí)人員配備不夠，行政、后勤等崗位缺失。
2.分析。
（1）雖然物業(yè)管理企業(yè)的通常做法為單獨(dú)設(shè)立人力資源部，但對(duì)于中小企業(yè)來說，如果單獨(dú)設(shè)立人力資源管理部必然要有獨(dú)立的行政部或綜合部，否則就可能導(dǎo)致綜合管理職能的丟失或散落。
（2）對(duì)中小企業(yè)來說，行政部或綜合部除了履行行政、人事、后勤等職能外，還承擔(dān)著對(duì)職能機(jī)構(gòu)的制約和監(jiān)督、法務(wù)和合同審查、財(cái)務(wù)前置審查等職能，但現(xiàn)在的人力資源部遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法達(dá)到上述的職能要求。
（3）對(duì)中小企業(yè)來說，行政部或綜合部還要承擔(dān)對(duì)其它部門進(jìn)行考勤和考核的職能，綜合部門的綜合職能弱，則對(duì)其他部門的監(jiān)督監(jiān)管就會(huì)弱，必然導(dǎo)致公司監(jiān)督管理職能的弱化。
（4）普遍反映的問題：工作繁瑣，人員配備不夠；設(shè)計(jì)的工資結(jié)構(gòu)不合理，工資缺乏透明度，名義工資與實(shí)際工資不符；有部分制度不符合勞動(dòng)合同法的規(guī)定；相關(guān)專業(yè)人員招聘難度較大；對(duì)老員工的工齡清零等嚴(yán)重傷害了老員工的感情和積極性。
3.管理律師建議。
（1）將人力資源部更名為綜合部或行政人力資源部，以增強(qiáng)其綜合職能。
（2）把其它部門中與行政、人事、后勤職能相關(guān)且不能由其他部門獨(dú)立行使的職能劃歸綜合部，如合同管理、考勤管理、工作服管理、衛(wèi)生管理、文書管理、檔案管理、會(huì)議管理、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理等職能。
（3）加強(qiáng)人力資源的管理，規(guī)范勞動(dòng)合同、工資制度、績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲制度等。
（4）強(qiáng)化考勤考核的職能，提高獎(jiǎng)罰力度。
（5）老員工是公司最寶貴的財(cái)富，因?yàn)檠矍暗睦鎮(zhèn)蠁T工的感情是得不償失的事。對(duì)于司齡滿三年、五年、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì)，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長(zhǎng)而不斷增加。
（6）考慮到貴司的歷史情況，考勤考核職能也可由品質(zhì)部行使。
（二）財(cái)務(wù)部。
1.基本情況。
（1）財(cái)務(wù)部承擔(dān)的職能主要是財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，同時(shí)還負(fù)責(zé)費(fèi)用支出和報(bào)銷的審核以及倉庫管理。
（2）財(cái)務(wù)部工作人員分三個(gè)工作場(chǎng)地辦公，其中出納在負(fù)一樓的客戶服務(wù)中心辦公，倉管在負(fù)二樓的倉庫辦公。
2.分析。
（1）財(cái)務(wù)部的工作性質(zhì)決定了其職能職責(zé)的清晰，部門按照國(guó)家法律法規(guī)及工作慣例進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)和管理。
（2）出納實(shí)際上承擔(dān)了一般收銀員的職責(zé)，在現(xiàn)金管理和收銀工作經(jīng)常有沖突。
（3）應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，減少與其它職能部門的交叉性職能，減少對(duì)非財(cái)務(wù)活動(dòng)的直接管理。
（4）財(cái)務(wù)部的工作專業(yè)性強(qiáng)，規(guī)范性高，需要時(shí)間和空間的保障，讓專業(yè)的人員做專業(yè)的事。
3.管理律師建議。
（1）在條件成熟時(shí)，將財(cái)務(wù)部的費(fèi)用支出和報(bào)銷的前置審核權(quán)交由綜合部行使，以保障財(cái)務(wù)部工作人員的時(shí)間和空間，同時(shí)增強(qiáng)綜合部門的綜合職能。
（2）倉庫管理交由綜合部或物業(yè)部管理，以減少環(huán)節(jié)，提高效率，財(cái)務(wù)部給予財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督。
（三）品質(zhì)部。
1.基本情況。
品質(zhì)部是專門為實(shí)行iso9000而設(shè)立的部門，負(fù)責(zé)iso9000系統(tǒng)的改進(jìn)和完善。但長(zhǎng)期以來，品質(zhì)部受其人員數(shù)量的限制，而無法更多的展開工作。
2.分析。
（1）作為iso9000系統(tǒng)中必須設(shè)立的部門，有其存在的必要性。
（2）強(qiáng)化品質(zhì)部的職能，可以根據(jù)需要讓其承擔(dān)更多的監(jiān)督管理職能。
3.管理律師建議。
（1）在綜合部承擔(dān)對(duì)部門進(jìn)行績(jī)效考核的職能有難度的情況下，可以讓品質(zhì)部承擔(dān)此職能。
（2）以品質(zhì)部為中心，建立聯(lián)合巡查制度，并通過聯(lián)合巡查制度啟動(dòng)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全面考核。
（3）聯(lián)合巡查制度分為兩個(gè)層面，一是由職能機(jī)構(gòu)派員與品質(zhì)部、綜合部工作人員組成聯(lián)合巡查小組，每天對(duì)各部門及大樓進(jìn)行聯(lián)合巡查；二是由公司高層牽頭，與各部門負(fù)責(zé)人組成巡查團(tuán)，每周進(jìn)行一次聯(lián)合巡查。聯(lián)合巡查結(jié)果將納入績(jī)效考核體系。
（四）物業(yè)部。
1.基本情況。
（1）物業(yè)部承擔(dān)的職能主要是客戶服務(wù)，包括業(yè)主接待工作及遷入遷出、裝修等相關(guān)服務(wù)手續(xù)；處理業(yè)主日常報(bào)修投訴；物業(yè)管理相關(guān)費(fèi)用的收繳；業(yè)主檔案、裝修檔案、客戶檔案等物業(yè)文書檔案的整理、保管；清潔綠化和消殺。
（2）目前物業(yè)部采取的是一班制，周末輪值的工作方式，夜間無人值班。
2.分析。
（1）一般意義上的物業(yè)部是一個(gè)大概念，包括了客戶服務(wù)、工程維護(hù)、保安、環(huán)境等職能，但從貴司物業(yè)部的實(shí)際運(yùn)行情況來看，其所承擔(dān)的并不是一個(gè)一般意義上的物業(yè)部的職能，而僅僅只履行了客戶服務(wù)中心的職能。
（2）由于管理人員對(duì)物業(yè)部機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)上和設(shè)計(jì)上的偏差與誤解，把客戶服務(wù)中心與當(dāng)物業(yè)部等同了，因此也產(chǎn)生了許多不必要的誤解和矛盾。
（3）普遍反映的問題：工作很繁雜，人手不夠；與工程部配合不到位，不同部門、班組之間相互不理解。
3.管理律師建議。
（1）將物業(yè)部更名為客戶服務(wù)中心或業(yè)主服務(wù)部。
（2）把工程部的維修班劃入物業(yè)部管理，以便于客戶服務(wù)的職能合并，更好更便捷地為客戶服務(wù)。
（3）物業(yè)部和維修班的工作實(shí)行兩班輪班值班制，以確保對(duì)客戶的服務(wù)質(zhì)量。
（五）工程部。
1.基本情況。
（1）工程部承擔(dān)的職能主要是工程保障及維修，包括大樓建筑物、高低壓配電系統(tǒng)、柴油發(fā)電機(jī)組、空調(diào)供冷系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、電梯系統(tǒng)、機(jī)械停車系統(tǒng)、通訊及信息系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和有線電視系統(tǒng)等大樓基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備的正常運(yùn)行的管理、維修、保養(yǎng)以及外委工作。
（2）目前工程部分為運(yùn)行班和維修班，其中運(yùn)行班主要負(fù)責(zé)大樓基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)以及外委檢修，維修班負(fù)責(zé)日常維修，其中空調(diào)工既負(fù)責(zé)運(yùn)行同時(shí)也要負(fù)責(zé)維修。
（3）工程部維修班采取的也是一班制的工作方式，夜間無人值班。
2.分析。
（1）從現(xiàn)行的情況來看，運(yùn)行班維護(hù)的是大樓的基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備，基本不直接面對(duì)客戶；而維修班主要是面對(duì)客戶進(jìn)行設(shè)施、設(shè)備的維修，承擔(dān)客戶服務(wù)的職能。
（2）由于部門內(nèi)、外的地位和利益分配的不平穩(wěn)，工程部工作人員的意見和情緒都較大。
（3）普遍反映的問題：工資平均且偏低，不公平；庫存配件和物料品種不齊，采購速度慢，影響維修班工作效率。
3.管理律師建議。
（1）鑒于工程工作的特殊性與大樓基礎(chǔ)設(shè)施和設(shè)備的重要性，建議將運(yùn)行班獨(dú)立管理，把維修班劃歸物業(yè)部管理，同時(shí)將工程部更名為工程保障部或設(shè)備部，以便于統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
（2）加大對(duì)工程部的投入，儲(chǔ)備必要的技術(shù)人才，合理設(shè)置技術(shù)人員的薪酬。
（六）保安部。
1.基本情況。
（1）保安部承擔(dān)的職能主要是治安、內(nèi)保和消防，包括大樓所轄范圍的安全保衛(wèi)，停車場(chǎng)的車輛管理，物業(yè)出租房屋人員的登記與管理，消防管理和設(shè)備監(jiān)控，火災(zāi)事故的應(yīng)急疏散和滅火等工作。
（2）目前保安部采用全天候三班制的工作方式，保證每時(shí)每刻都有保安員在崗。
2.分析。
（1）保安部的管理相對(duì)比較規(guī)范，采取半軍事化管理，較好地履行了保安部的職能職責(zé)，對(duì)大廈的管理功不可沒。
（2）保安部股東人數(shù)較少，內(nèi)部關(guān)系比較單純，內(nèi)訌和內(nèi)耗對(duì)部門和職能管理及員工的管理影響較少。
（3）保安部的工作比較辛苦，工作人員文化素質(zhì)低，人員流動(dòng)性較大且需自行解決三餐問題，導(dǎo)致不能形成一支十分穩(wěn)定而有戰(zhàn)斗力的保安隊(duì)伍。
（4）普遍反映的問題：工資不透明，補(bǔ)工資不及時(shí)；人員編制不足，維修班和物業(yè)部門配合不到位，維修員和物業(yè)員都是一班制，沒有值班制度，導(dǎo)致對(duì)業(yè)主的服務(wù)有空缺。
3.管理律師建議。
（1）加強(qiáng)管理的同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)保安部工作人員在生活和工作上的關(guān)心，及時(shí)解決生活上的困難并給予充分的尊重。
（2）對(duì)于司齡滿三年、五年、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì)，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長(zhǎng)而不斷增加（同樣適用于其它部門的員工）。
（3）對(duì)于在治安管理中見義勇為，協(xié)助公安機(jī)關(guān)破案，工作長(zhǎng)期無差錯(cuò)等有突出貢獻(xiàn)者，應(yīng)給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。因公負(fù)傷者，除由公司承擔(dān)全部醫(yī)藥費(fèi)外，還應(yīng)根據(jù)情況給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。
（一）基本情況。
1.貴司曾制定過很多的規(guī)章制度，但皆因執(zhí)行力不足，在實(shí)際工作中沒有得到很好的施行。
2.貴司從管理層到普通員工，都認(rèn)同公司進(jìn)行規(guī)范化管理和制度建設(shè)的必要性，但普遍擔(dān)心執(zhí)行的力度問題，認(rèn)為如果公司高層和大股東沒決心，規(guī)范化管理和制度建設(shè)就會(huì)成為一句空話；如果股東不帶頭執(zhí)行，任何規(guī)章制度都不會(huì)有生命力。
（二）分析。
貴司改制以來，結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出，集中表現(xiàn)在：
1.作為一個(gè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的`公司，應(yīng)該本著公司利益第一的原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，而貴司目前的狀況卻是股東利益至上，而且是小股東的眼前利益至上。如此，必然嚴(yán)重傷害所有股東和普通員工的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和工作積極性。
2.作為一個(gè)股份制的有限責(zé)任公司，股東的權(quán)利應(yīng)該由其所持有的股份決定，而目前貴司卻存在著一種病態(tài)發(fā)展趨勢(shì)，即股東對(duì)股東的權(quán)利產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，將股東身份視為一種在公司擁有特權(quán)的象征。如此，貴司就很難形成一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)核心，也很難做出可持續(xù)性發(fā)展的決策。這種權(quán)力分配機(jī)制的錯(cuò)位、畸形，對(duì)貴司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是致命的。
3.作為一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)，其發(fā)展的動(dòng)力在于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的相分離，有錢的人出錢，有力的人出力，讓一流的人才來負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。而貴司的現(xiàn)狀卻是，股東成為了一種身份、地位、權(quán)力的象征，重要的部門和崗位都成為股東之間利益和權(quán)力爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)，其最終的結(jié)果就會(huì)導(dǎo)致如武大郎開店一般遠(yuǎn)離甚至拒絕優(yōu)秀的人才和員工。
4.作為一個(gè)服務(wù)型企業(yè)，必須確立以客戶為中心的服務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)管理模式。而貴司的現(xiàn)狀卻是由部門或個(gè)人偏好、興趣甚至心情來決定為客戶提供服務(wù)的時(shí)間、速度、效率和質(zhì)量。長(zhǎng)此以往，無異于自毀前程。
5.貴司改制五年來，所有的股東都處于一個(gè)適應(yīng)做股東、學(xué)習(xí)做股東、學(xué)習(xí)做管理的過程，為此貴司和股東都付出了沉重的代價(jià)。但市場(chǎng)不等人，競(jìng)爭(zhēng)不等人，公司不可能等所有的人都學(xué)會(huì)了做股東和做管理后再來談發(fā)展。
（三）管理律師建議。
1.從戰(zhàn)略發(fā)展層面上制定中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，立足于公司未來的發(fā)展和股東的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，在未來三到五年的時(shí)間消化因改制過程中和改制后形成的矛盾，讓公司逐步進(jìn)入一個(gè)民營(yíng)企業(yè)正常的可持續(xù)發(fā)展的軌道。
2.建立股東員工的退出機(jī)制，在充分保護(hù)股東利益的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)個(gè)人股東不再直接參與公司日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，真正實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，并加以制度化。
3.吸收優(yōu)秀的員工和技術(shù)人才進(jìn)入管理層，并聘請(qǐng)職業(yè)的經(jīng)理人負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理。
4.從明確部門和崗位的職能、職責(zé)開始，全面規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和考核，讓制度管人、讓制度管事。
5.以聯(lián)合巡查制度的推行為制度為起點(diǎn)按鈕，全面帶動(dòng)公司的規(guī)范化管理。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇二
根據(jù)深圳市____物業(yè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴司”）與廣東卓建律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）簽訂的《管理律師服務(wù)合同》，本所接收貴司的委托，就貴司的經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)整和提升。按照項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，本所在完成了必要的前期溝通和準(zhǔn)備工作后，指派律師于20____年5月6日開始進(jìn)行第二階段的盡職調(diào)查工作，并于20____年5月20日完成。
在此期間本所律師對(duì)貴司現(xiàn)有的規(guī)章制度、員工手冊(cè)、部門手冊(cè)、公司章程、董事會(huì)議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則以及iso9000文件進(jìn)行了全面的了解，并與公司高層、中層、基層管理人員及員工進(jìn)行了訪談，合計(jì)共27人次，其中高層2人次，中層5人次，基層管理人員及員工20人次。同時(shí)對(duì)物業(yè)部、工程部、保安部進(jìn)行了實(shí)地考察，并與保安部員工一起對(duì)公司管理的____商業(yè)大廈樓宇進(jìn)行了實(shí)地巡查。
在此基礎(chǔ)上，本所律師按照管理律師的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范，本著勤勉盡責(zé)的精神，在對(duì)貴司提供的有關(guān)材料和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證后，現(xiàn)向貴司出具如下盡職調(diào)查報(bào)告（以下簡(jiǎn)稱“本報(bào)告”）。
在出具本報(bào)告之前，本所特作如下聲明：
1、本報(bào)告僅對(duì)《管理律師服務(wù)合同》中約定的服務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé)，并以貴司提供的材料以及本所盡職調(diào)查中所了解到的情況為依據(jù)，發(fā)表意見。
2、本報(bào)告為階段性工作報(bào)告，其中所涉及的情況和意見均不是本次管理律師項(xiàng)目的最終結(jié)論，在經(jīng)過貴司進(jìn)一步認(rèn)可或修改后方可作為下一階段工作的依據(jù)。
3、本報(bào)告僅供貴司為本次管理律師項(xiàng)目使用，未經(jīng)本所事先書面同意，不得作為其他任何用途使用，包括但不限于復(fù)印、傳抄和外傳。
（一）基本情況。
貴司在經(jīng)營(yíng)管理層設(shè)有總經(jīng)理和副總經(jīng)理，下設(shè)人力資源部、財(cái)務(wù)部、物業(yè)部、工程部、保安部和品質(zhì)部，其中總經(jīng)理分管人力資源部、財(cái)務(wù)部和工程部，副總經(jīng)理分管物業(yè)部、保安部和品質(zhì)部，而原有的組織結(jié)構(gòu)框架圖中所提及的拓展部，在事實(shí)上并沒有運(yùn)轉(zhuǎn)。
（二）分析。
1、貴司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置總體上采取了職能型組織結(jié)構(gòu)的方式。其中，人力資源部（實(shí)為綜合部）、財(cái)務(wù)部和品質(zhì)部是以獨(dú)立的職能部門來設(shè)置的，但行政和綜合職能并未在組織結(jié)構(gòu)上體現(xiàn)出來。
2、按普通中小型物業(yè)公司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置規(guī)則來看，通常做法為物業(yè)部下面分設(shè)工程、保安和環(huán)境三個(gè)職能機(jī)構(gòu)，而貴司則是把物業(yè)（不是一般意義的物業(yè)部，主要功能是客戶服務(wù)中心）、工程、保安三個(gè)職能機(jī)構(gòu)提升到了獨(dú)立部門的位置，使這三個(gè)原本相互關(guān)聯(lián)的職能機(jī)構(gòu)變成了三個(gè)獨(dú)立的部門，加之貴司人事關(guān)系復(fù)雜，導(dǎo)致了現(xiàn)在物業(yè)部、工程部、保安部三足鼎立的局面，給管理工作帶來了諸多的不便，也容易產(chǎn)生職能沖突和丟失現(xiàn)象。
3、目前貴司的物業(yè)部、工程部、保安部由總經(jīng)理和副總經(jīng)理各自分管一部分，無形中加大了三個(gè)職能部門之間的隔閡。三個(gè)職能機(jī)構(gòu)如果不能統(tǒng)一管理，必然會(huì)給經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)帶來斷層和混亂。
4、從貴司現(xiàn)在的管理結(jié)構(gòu)來看，無論是人力資源部、財(cái)務(wù)部，還是品質(zhì)部都無法介入物業(yè)部、工程部和保安部這三個(gè)職能機(jī)構(gòu)的日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，導(dǎo)致職能機(jī)構(gòu)之間不能很好的配合與對(duì)接，公司也不能有效地行使管理和監(jiān)督職能。
（三）管理律師建議。
由于貴司目前尚不能對(duì)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置進(jìn)行大的調(diào)整，因此在不改變現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的情況下，增加綜合部或品質(zhì)部對(duì)物業(yè)部、工程部和保安部三大職能機(jī)構(gòu)的管理和監(jiān)督的職能，且上述三大職能機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由一個(gè)高層領(lǐng)導(dǎo)分管，在便于貴司統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理的同時(shí)，打破其三足鼎立的格局。
（一）人力資源部。
1、基本情況。
（1）人力資源部承擔(dān)的職能除人力資源管理外，還承擔(dān)著采購、行政、后勤等綜合部門或辦公室的職能。
（2）目前人力資源部雖然承擔(dān)了一些綜合職能，但從貴司整體來看，綜合職能丟失的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如考勤管理、工作服管理、衛(wèi)生管理、文書管理、檔案管理、會(huì)議管理、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理等職能。同時(shí)人員配備不夠，行政、后勤等崗位缺失。
2、分析。
（1）雖然物業(yè)管理企業(yè)的通常做法為單獨(dú)設(shè)立人力資源部，但對(duì)于中小企業(yè)來說，如果單獨(dú)設(shè)立人力資源管理部必然要有獨(dú)立的行政部或綜合部，否則就可能導(dǎo)致綜合管理職能的丟失或散落。
（2）對(duì)中小企業(yè)來說，行政部或綜合部除了履行行政、人事、后勤等職能外，還承擔(dān)著對(duì)職能機(jī)構(gòu)的制約和監(jiān)督、法務(wù)和合同審查、財(cái)務(wù)前置審查等職能，但現(xiàn)在的人力資源部遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法達(dá)到上述的職能要求。
（3）對(duì)中小企業(yè)來說，行政部或綜合部還要承擔(dān)對(duì)其它部門進(jìn)行考勤和考核的職能，綜合部門的綜合職能弱，則對(duì)其他部門的監(jiān)督監(jiān)管就會(huì)弱，必然導(dǎo)致公司監(jiān)督管理職能的弱化。
（4）普遍反映的問題：工作繁瑣，人員配備不夠；設(shè)計(jì)的工資結(jié)構(gòu)不合理，工資缺乏透明度，名義工資與實(shí)際工資不符；有部分制度不符合勞動(dòng)合同法的規(guī)定；相關(guān)專業(yè)人員招聘難度較大；對(duì)老員工的工齡清零等嚴(yán)重傷害了老員工的感情和積極性。
3、管理律師建議。
（1）將人力資源部更名為綜合部或行政人力資源部，以增強(qiáng)其綜合職能。
（2）把其它部門中與行政、人事、后勤職能相關(guān)且不能由其他部門獨(dú)立行使的職能劃歸綜合部，如合同管理、考勤管理、工作服管理、衛(wèi)生管理、文書管理、檔案管理、會(huì)議管理、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理等職能。
（3）加強(qiáng)人力資源的管理，規(guī)范勞動(dòng)合同、工資制度、績(jī)效考核和獎(jiǎng)懲制度等。
（4）強(qiáng)化考勤考核的職能，提高獎(jiǎng)罰力度。
（5）老員工是公司最寶貴的財(cái)富，因?yàn)檠矍暗睦鎮(zhèn)蠁T工的感情是得不償失的事。對(duì)于司齡滿三年、五年、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì)，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長(zhǎng)而不斷增加。
（6）考慮到貴司的歷史情況，考勤考核職能也可由品質(zhì)部行使。
（二）財(cái)務(wù)部。
1、基本情況。
（1）財(cái)務(wù)部承擔(dān)的職能主要是財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，同時(shí)還負(fù)責(zé)費(fèi)用支出和報(bào)銷的審核以及倉庫管理。
（2）財(cái)務(wù)部工作人員分三個(gè)工作場(chǎng)地辦公，其中出納在負(fù)一樓的客戶服務(wù)中心辦公，倉管在負(fù)二樓的倉庫辦公。
2、分析。
（1）財(cái)務(wù)部的工作性質(zhì)決定了其職能職責(zé)的清晰，部門按照國(guó)家法律法規(guī)及工作慣例進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)和管理。
（2）出納實(shí)際上承擔(dān)了一般收銀員的職責(zé)，在現(xiàn)金管理和收銀工作經(jīng)常有沖突。
（3）應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，減少與其它職能部門的交叉性職能，減少對(duì)非財(cái)務(wù)活動(dòng)的直接管理。
（4）財(cái)務(wù)部的工作專業(yè)性強(qiáng)，規(guī)范性高，需要時(shí)間和空間的保障，讓專業(yè)的人員做專業(yè)的事。
3、管理律師建議。
（1）在條件成熟時(shí)，將財(cái)務(wù)部的費(fèi)用支出和報(bào)銷的前置審核權(quán)交由綜合部行使，以保障財(cái)務(wù)部工作人員的時(shí)間和空間，同時(shí)增強(qiáng)綜合部門的綜合職能。
（2）倉庫管理交由綜合部或物業(yè)部管理，以減少環(huán)節(jié)，提高效率，財(cái)務(wù)部給予財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督。
（三）品質(zhì)部。
1、基本情況。
品質(zhì)部是專門為實(shí)行iso9000而設(shè)立的部門，負(fù)責(zé)iso9000系統(tǒng)的改進(jìn)和完善。但長(zhǎng)期以來，品質(zhì)部受其人員數(shù)量的限制，而無法更多的展開工作。
2、分析。
（1）作為iso9000系統(tǒng)中必須設(shè)立的部門，有其存在的必要性。
（2）強(qiáng)化品質(zhì)部的職能，可以根據(jù)需要讓其承擔(dān)更多的.監(jiān)督管理職能。
3、管理律師建議。
（1）在綜合部承擔(dān)對(duì)部門進(jìn)行績(jī)效考核的職能有難度的情況下，可以讓品質(zhì)部承擔(dān)此職能。
（2）以品質(zhì)部為中心，建立聯(lián)合巡查制度，并通過聯(lián)合巡查制度啟動(dòng)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全面考核。
（3）聯(lián)合巡查制度分為兩個(gè)層面，一是由職能機(jī)構(gòu)派員與品質(zhì)部、綜合部工作人員組成聯(lián)合巡查小組，每天對(duì)各部門及大樓進(jìn)行聯(lián)合巡查；二是由公司高層牽頭，與各部門負(fù)責(zé)人組成巡查團(tuán)，每周進(jìn)行一次聯(lián)合巡查。聯(lián)合巡查結(jié)果將納入績(jī)效考核體系。
（四）物業(yè)部。
1、基本情況。
（1）物業(yè)部承擔(dān)的職能主要是客戶服務(wù)，包括業(yè)主接待工作及遷入遷出、裝修等相關(guān)服務(wù)手續(xù)；處理業(yè)主日常報(bào)修投訴；物業(yè)管理相關(guān)費(fèi)用的收繳；業(yè)主檔案、裝修檔案、客戶檔案等物業(yè)文書檔案的整理、保管；清潔綠化和消殺。
（2）目前物業(yè)部采取的是一班制，周末輪值的工作方式，夜間無人值班。
2、分析。
（1）一般意義上的物業(yè)部是一個(gè)大概念，包括了客戶服務(wù)、工程維護(hù)、保安、環(huán)境等職能，但從貴司物業(yè)部的實(shí)際運(yùn)行情況來看，其所承擔(dān)的并不是一個(gè)一般意義上的物業(yè)部的職能，而僅僅只履行了客戶服務(wù)中心的職能。
（2）由于管理人員對(duì)物業(yè)部機(jī)構(gòu)認(rèn)識(shí)上和設(shè)計(jì)上的偏差與誤解，把客戶服務(wù)中心與當(dāng)物業(yè)部等同了，因此也產(chǎn)生了許多不必要的誤解和矛盾。
（3）普遍反映的問題：工作很繁雜，人手不夠；與工程部配合不到位，不同部門、班組之間相互不理解。
3、管理律師建議。
（1）將物業(yè)部更名為客戶服務(wù)中心或業(yè)主服務(wù)部。
（2）把工程部的維修班劃入物業(yè)部管理，以便于客戶服務(wù)的職能合并，更好更便捷地為客戶服務(wù)。
（3）物業(yè)部和維修班的工作實(shí)行兩班輪班值班制，以確保對(duì)客戶的服務(wù)質(zhì)量。
（五）工程部。
1、基本情況。
（1）工程部承擔(dān)的職能主要是工程保障及維修，包括大樓建筑物、高低壓配電系統(tǒng)、柴油發(fā)電機(jī)組、空調(diào)供冷系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、消防系統(tǒng)、電梯系統(tǒng)、機(jī)械停車系統(tǒng)、通訊及信息系統(tǒng)、閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)和有線電視系統(tǒng)等大樓基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備的正常運(yùn)行的管理、維修、保養(yǎng)以及外委工作。
（2）目前工程部分為運(yùn)行班和維修班，其中運(yùn)行班主要負(fù)責(zé)大樓基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)以及外委檢修，維修班負(fù)責(zé)日常維修，其中空調(diào)工既負(fù)責(zé)運(yùn)行同時(shí)也要負(fù)責(zé)維修。
（3）工程部維修班采取的也是一班制的工作方式，夜間無人值班。
2、分析。
（1）從現(xiàn)行的情況來看，運(yùn)行班維護(hù)的是大樓的基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備，基本不直接面對(duì)客戶；而維修班主要是面對(duì)客戶進(jìn)行設(shè)施、設(shè)備的維修，承擔(dān)客戶服務(wù)的職能。
（2）由于部門內(nèi)、外的地位和利益分配的不平穩(wěn)，工程部工作人員的意見和情緒都較大。
（3）普遍反映的問題：工資平均且偏低，不公平；庫存配件和物料品種不齊，采購速度慢，影響維修班工作效率。
3、管理律師建議。
（1）鑒于工程工作的特殊性與大樓基礎(chǔ)設(shè)施和設(shè)備的重要性，建議將運(yùn)行班獨(dú)立管理，把維修班劃歸物業(yè)部管理，同時(shí)將工程部更名為工程保障部或設(shè)備部，以便于統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
（2）加大對(duì)工程部的投入，儲(chǔ)備必要的技術(shù)人才，合理設(shè)置技術(shù)人員的薪酬。
（六）保安部。
1、基本情況。
（1）保安部承擔(dān)的職能主要是治安、內(nèi)保和消防，包括大樓所轄范圍的安全保衛(wèi)，停車場(chǎng)的車輛管理，物業(yè)出租房屋人員的登記與管理，消防管理和設(shè)備監(jiān)控，火災(zāi)事故的應(yīng)急疏散和滅火等工作。
（2）目前保安部采用全天候三班制的工作方式，保證每時(shí)每刻都有保安員在崗。
2、分析。
（1）保安部的管理相對(duì)比較規(guī)范，采取半軍事化管理，較好地履行了保安部的職能職責(zé)，對(duì)大廈的管理功不可沒。
（2）保安部股東人數(shù)較少，內(nèi)部關(guān)系比較單純，內(nèi)訌和內(nèi)耗對(duì)部門和職能管理及員工的管理影響較少。
（3）保安部的工作比較辛苦，工作人員文化素質(zhì)低，人員流動(dòng)性較大且需自行解決三餐問題，導(dǎo)致不能形成一支十分穩(wěn)定而有戰(zhàn)斗力的保安隊(duì)伍。
（4）普遍反映的問題：工資不透明，補(bǔ)工資不及時(shí)；人員編制不足，維修班和物業(yè)部門配合不到位，維修員和物業(yè)員都是一班制，沒有值班制度，導(dǎo)致對(duì)業(yè)主的服務(wù)有空缺。
3、管理律師建議。
（1）加強(qiáng)管理的同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)保安部工作人員在生活和工作上的關(guān)心，及時(shí)解決生活上的困難并給予充分的尊重。
（2）對(duì)于司齡滿三年、五年、十年的員工給予特別獎(jiǎng)勵(lì)，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長(zhǎng)而不斷增加（同樣適用于其它部門的員工）。
（3）對(duì)于在治安管理中見義勇為，協(xié)助公安機(jī)關(guān)破案，工作長(zhǎng)期無差錯(cuò)等有突出貢獻(xiàn)者，應(yīng)給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。因公負(fù)傷者，除由公司承擔(dān)全部醫(yī)藥費(fèi)外，還應(yīng)根據(jù)情況給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。
（一）基本情況。
1、貴司曾制定過很多的規(guī)章制度，但皆因執(zhí)行力不足，在實(shí)際工作中沒有得到很好的施行。
2、貴司從管理層到普通員工，都認(rèn)同公司進(jìn)行規(guī)范化管理和制度建設(shè)的必要性，但普遍擔(dān)心執(zhí)行的力度問題，認(rèn)為如果公司高層和大股東沒決心，規(guī)范化管理和制度建設(shè)就會(huì)成為一句空話；如果股東不帶頭執(zhí)行，任何規(guī)章制度都不會(huì)有生命力。
（二）分析。
貴司改制以來，結(jié)構(gòu)性矛盾比較突出，集中表現(xiàn)在：
1、作為一個(gè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的公司，應(yīng)該本著公司利益第一的原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，而貴司目前的狀況卻是股東利益至上，而且是小股東的眼前利益至上。如此，必然嚴(yán)重傷害所有股東和普通員工的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和工作積極性。
2、作為一個(gè)股份制的有限責(zé)任公司，股東的權(quán)利應(yīng)該由其所持有的股份決定，而目前貴司卻存在著一種病態(tài)發(fā)展趨勢(shì)，即股東對(duì)股東的權(quán)利產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，將股東身份視為一種在公司擁有特權(quán)的象征。如此，貴司就很難形成一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)核心，也很難做出可持續(xù)性發(fā)展的決策。這種權(quán)力分配機(jī)制的錯(cuò)位、畸形，對(duì)貴司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是致命的。
3、作為一個(gè)現(xiàn)代企業(yè)，其發(fā)展的動(dòng)力在于所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的相分離，有錢的人出錢，有力的人出力，讓一流的人才來負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。而貴司的現(xiàn)狀卻是，股東成為了一種身份、地位、權(quán)力的象征，重要的部門和崗位都成為股東之間利益和權(quán)力爭(zhēng)奪的焦點(diǎn)，其最終的結(jié)果就會(huì)導(dǎo)致如武大郎開店一般遠(yuǎn)離甚至拒絕優(yōu)秀的人才和員工。
4、作為一個(gè)服務(wù)型企業(yè)，必須確立以客戶為中心的服務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)管理模式。而貴司的現(xiàn)狀卻是由部門或個(gè)人偏好、興趣甚至心情來決定為客戶提供服務(wù)的時(shí)間、速度、效率和質(zhì)量。長(zhǎng)此以往，無異于自毀前程。
5、貴司改制五年來，所有的股東都處于一個(gè)適應(yīng)做股東、學(xué)習(xí)做股東、學(xué)習(xí)做管理的過程，為此貴司和股東都付出了沉重的代價(jià)。但市場(chǎng)不等人，競(jìng)爭(zhēng)不等人，公司不可能等所有的人都學(xué)會(huì)了做股東和做管理后再來談發(fā)展。
（三）管理律師建議。
1、從戰(zhàn)略發(fā)展層面上制定中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，立足于公司未來的發(fā)展和股東的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，在未來三到五年的時(shí)間消化因改制過程中和改制后形成的矛盾，讓公司逐步進(jìn)入一個(gè)民營(yíng)企業(yè)正常的可持續(xù)發(fā)展的軌道。
2、建立股東員工的退出機(jī)制，在充分保護(hù)股東利益的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)個(gè)人股東不再直接參與公司日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，真正實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，并加以制度化。
3、吸收優(yōu)秀的員工和技術(shù)人才進(jìn)入管理層，并聘請(qǐng)職業(yè)的經(jīng)理人負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理。
4、從明確部門和崗位的職能、職責(zé)開始，全面規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行和考核，讓制度管人、讓制度管事。
5、以聯(lián)合巡查制度的推行為制度為起點(diǎn)按鈕，全面帶動(dòng)公司的規(guī)范化管理。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇三
按照律師工作方案，我們對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行了盡職調(diào)查，先后到南明工商局和金陽開發(fā)區(qū)管委會(huì)，南明區(qū)房屋管理局等部門查閱了目標(biāo)公司(貴陽某科技有限公司)的工商檔案材料，房屋產(chǎn)權(quán)登記材料;到目標(biāo)公司進(jìn)行實(shí)地考察，并與目標(biāo)公司股東、高管人員進(jìn)行了溝通和交流。
1、目標(biāo)公司章程、歷次章程修正案;工商檔案材料。
2、歷次股東會(huì)決議;。
3、歷次股東出資、增資驗(yàn)資報(bào)告;。
4、目標(biāo)公司20**年5月財(cái)務(wù)報(bào)表;。
5、20**年5月17日中和信誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的《審計(jì)報(bào)告》;。
6、房屋產(chǎn)權(quán)證、機(jī)動(dòng)車產(chǎn)權(quán)證;。
7、員工勞動(dòng)合同;。
8、20**年6月12日目標(biāo)公司股東會(huì)決議;。
9、20**年6月12日，目標(biāo)公司《股東放棄股份優(yōu)先購買權(quán)聲明》;。
10、20**年6月12日，目標(biāo)公司《股權(quán)出讓方的承諾與保證》;。
11、目標(biāo)公司《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《組織機(jī)構(gòu)代碼證》;。
12、20**年6月13日南明區(qū)工商局出具的《私營(yíng)公司基本情況(戶卡)》。
目標(biāo)公司名稱曾先后做過三次變更：
20**年5月10日，公司成立時(shí)，其名稱為“貴陽市某某安全科技咨詢有限公司”，
20**年10月15日變更為“貴陽市某某安全科技有限公司”;。
2007年11月名稱變更為“貴陽市某科技有限公司”，即現(xiàn)在使用的名稱。
由于目標(biāo)公司名稱的變更導(dǎo)致其房屋產(chǎn)權(quán)證、機(jī)動(dòng)車輛產(chǎn)權(quán)證等證件上產(chǎn)權(quán)人的名稱與目標(biāo)公司的名稱不一致，但這并不會(huì)對(duì)目標(biāo)公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)構(gòu)成法律障礙。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主體是股東，而目標(biāo)公司的股東從設(shè)立之初到現(xiàn)在曾做過以下5次變更：
(一)、目標(biāo)公司成立于20**年5月10日，注冊(cè)資本10萬元人民幣，當(dāng)時(shí)公司有2名股東：
貴州某某集團(tuán)有限公司，投資8.4萬元人民幣，占84%股份;宋某，投資1.6萬元人民幣，占16%股份。
(二)、20**年5月8日，進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和增加注冊(cè)資本。
貴州某某集團(tuán)公司將其持有的股份分別轉(zhuǎn)讓給王某(占40%)、何某(占40%)、宋某某(4%)。
宋某將其持有的全部股份轉(zhuǎn)讓給宋某某(16%)。
原股東不再持有公司股權(quán)，3名新股東持有的公司股份分別為：
王某40%、何某40%、宋某某20%。
注冊(cè)資本由10萬元增加至30萬元，增資部分由3名股東按持股比例繳付出資。
(三)、20**年10月15日，股東宋某某將其持有的全部股份分別轉(zhuǎn)讓給股東王某、何某，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
王某持股比例50%;何某持股比例50%。
(四)、20**年1月3日，王某將其持有的全部股份轉(zhuǎn)讓給孫某(50%)，注冊(cè)資本增至300萬元人民幣。增資270萬元，由何某、孫某分別出自135萬元，持股比例各占50%。
(五)、20**年6月12日，孫某將其全部股份分別轉(zhuǎn)讓給王某某(占35%)、何某(15%)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股權(quán)結(jié)構(gòu)為：何某占65%、王某占35%。
(六)、20**年10月14日，王某某將其持有的全部股份(35%)轉(zhuǎn)讓給何某。
目標(biāo)公司注冊(cè)資本增至500萬元，增資200萬元由何某、田某分別投資，持股比例分別為：何某占85%;田某占15%。
至20**年6月11日，目標(biāo)公司的股東仍為何某(占85%股份)、田某(占15%股份)。
也就是說，目標(biāo)公司現(xiàn)在的股東是：何某、田某，只有他們才有權(quán)與貴研究所簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，其他任何單位和個(gè)人均不具備合同主體資格。
從工商登記材料看，上述股東所持有的股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)等強(qiáng)制措施，也沒有進(jìn)行質(zhì)押，其對(duì)外轉(zhuǎn)讓不存在權(quán)利瑕疵。
經(jīng)與轉(zhuǎn)讓方溝通，其稱所轉(zhuǎn)讓的'股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，也不存在質(zhì)押等股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制，并承諾和保證一旦所轉(zhuǎn)讓的股權(quán)存在上述強(qiáng)制措施或限制，則應(yīng)無條件賠償股權(quán)受讓方的全部經(jīng)濟(jì)損失。
經(jīng)查，目標(biāo)公司股東的各次出資、增資，均采取現(xiàn)金出資方式，驗(yàn)資報(bào)告顯示現(xiàn)金出資已全部到賬，不存在瑕疵。
章程、合同對(duì)股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)不存在特別限制約定。20**年6月12日，目標(biāo)公司的股東召開股東會(huì)，股東何某、田某均同意向某工程科學(xué)研究所轉(zhuǎn)讓其所持有的股份。
目標(biāo)公司的資產(chǎn)主要包括：房屋、機(jī)動(dòng)車和其他辦公設(shè)施、對(duì)外投資、其他應(yīng)收款和貨幣資金。
(一)、房屋。
1、目標(biāo)公司對(duì)房屋享有所有權(quán)。
房屋共有五套，均已取得房屋產(chǎn)權(quán)證，其中有2套房屋被抵押給中國(guó)工商銀行股份有限貴陽市支行，抵押情況如下：
信誠(chéng)大廈1-20**室：
房屋產(chǎn)權(quán)證記載：他項(xiàng)權(quán)利范圍130.17平米，權(quán)利價(jià)值48萬元，抵押期限：2007-9-27至2012-9-26。
信誠(chéng)大廈1-2011室：
房屋產(chǎn)權(quán)證記載：他項(xiàng)權(quán)利范圍202.54平米，權(quán)利價(jià)值73萬元，抵押期限：2007-9-27至2012-9-26。
2、上述房屋不存在被司法機(jī)關(guān)采取查封等強(qiáng)制措施。
經(jīng)向南明區(qū)房管局進(jìn)一步調(diào)查取證，上述房屋產(chǎn)權(quán)清晰，均為目標(biāo)公司所有;除上述兩套房屋存在抵押情形外，其他房屋不存在任何限制。
(二)、機(jī)動(dòng)車輛。
目標(biāo)公司名下有3輛機(jī)動(dòng)車，分別是捷達(dá)、豐田銳志和福特蒙迪歐。上述車輛未被抵押，也不存在被司法機(jī)關(guān)采取查封等強(qiáng)制措施的情形。現(xiàn)由公司管理人員正常使用。
(三)、對(duì)外投資。
對(duì)外股權(quán)投資人民幣50萬元，系目標(biāo)公司投資設(shè)立“貴陽某管理咨詢有限公司”，該公司正在辦理注銷登記手續(xù)，預(yù)計(jì)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂以前，辦理完畢注銷登記手續(xù)。
目標(biāo)公司不存在未結(jié)訴訟、仲裁案件，也不存在其他賠償未了事宜及或有負(fù)債。
經(jīng)查，目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)期限為10年，經(jīng)營(yíng)期限截止日期為2011年5月9日。
《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《私營(yíng)公司基本情況(戶卡)》分別記載目標(biāo)公司已通過20**年度和20**年度年檢。20**年度通過年檢時(shí)間為20**年6月11日。
目標(biāo)公司依法存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)。公司的兩名股東依法持有目標(biāo)公司的股權(quán)，該股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)等強(qiáng)制措施，也不存在質(zhì)押的情形，股東何某、田某可分別依法將其對(duì)外轉(zhuǎn)讓。
建議股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方依法簽訂“股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同”，并全面履行。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇四
有關(guān)山西________有限公司的律師盡職調(diào)查報(bào)告，是由山西省岳南律師事務(wù)所根據(jù)________社的委托，給予________社提交給山西省岳南律師事務(wù)所省市中級(jí)人民法院（20____）臨民初字第____號(hào)、____2號(hào)民事裁定書，省市中級(jí)人民法院（20____）臨民初字第____號(hào)、____號(hào)民事判決書而無法執(zhí)行的情況下，而展開的有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況方面的律師盡職調(diào)查。
從本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語具有以下含義：
“本報(bào)告”是指由山西省岳南律師事務(wù)所于20____年九月十四日出具的關(guān)于山西________有限公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。
“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西________有限公司的資料。
“山西________有限公司”簡(jiǎn)稱：“公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊(cè)號(hào)為：________“貴社”是指____社。
本報(bào)告使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見__部分的提示，均指本報(bào)告中的第一部分。
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與________社有關(guān)人員的會(huì)見與交談。
3、實(shí)地訪看。
4、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢。
6、考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。
1、所有____社提交給我們的文件均是真是的，所有提交的文件的復(fù)印件均與其原件是一致的。
2、所有____社提交給我們的文件中均有相關(guān)當(dāng)事方的合法授權(quán)、簽署和遞交。
3、所有____社提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的。
4、所有____社對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證（無論口頭的還是書面的）均為真實(shí)、可靠的。
5、所有____社提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示接受中國(guó)法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束，描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到20____年9月14日____社提供給我們的受限于前述規(guī)定的.有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)，我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，按照貴社的指示，根據(jù)具體情況對(duì)__些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)或確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后__些情況會(huì)發(fā)生變化。
本報(bào)告所給出的法律意見與建議，是截止到報(bào)告日所適用的有效的中國(guó)法律為依據(jù)的。
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文、附件和特別聲明四個(gè)部分，報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法與關(guān)鍵問題的摘要。在報(bào)告的主體部分，我們將從二十個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見。報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西________有限公司的資料。
“山西________有限公司”簡(jiǎn)稱：“____公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊(cè)號(hào)為：________“貴社”是指____社。
本報(bào)告使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見__部分的提示，均指本報(bào)告中的第一部分。
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與________社有關(guān)人員的會(huì)見與交談。
3、實(shí)地訪看。
4、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇五
這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國(guó)，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運(yùn)用在公司并購、股權(quán)或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務(wù)重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中。據(jù)報(bào)告，著名的摩托羅拉公司在決定進(jìn)入中國(guó)投資之前，所花費(fèi)的盡職調(diào)查費(fèi)用高達(dá)１億美元。
什么是？通俗一點(diǎn)來講，就是在雙方達(dá)成交易之前，一方委托律師對(duì)交易雙方背景、交易標(biāo)的合法性以及交易模式和程序進(jìn)行調(diào)查和了解情況，并形成書面報(bào)告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對(duì)稱到對(duì)稱的過程（當(dāng)然，也存在制造新的信息不對(duì)稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對(duì)稱對(duì)交易雙方所造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對(duì)雙方是否最終達(dá)成交易起著非常關(guān)鍵的作用。
盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請(qǐng)律師進(jìn)行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當(dāng)中的瑕疵、風(fēng)險(xiǎn)和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負(fù)面信息。對(duì)于賣方而言，配合律師進(jìn)行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負(fù)面信息之間進(jìn)行權(quán)衡，若信息提供過于全面，則可能導(dǎo)致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會(huì)有心理顧慮；若過份夸大負(fù)面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對(duì)于賣方關(guān)鍵材料提供不足之處，應(yīng)當(dāng)窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對(duì)于次要問題，則應(yīng)當(dāng)在提醒買方存在風(fēng)險(xiǎn)的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
（二）怎么寫。
１、封面。
盡職調(diào)查報(bào)告一般需要制作獨(dú)立的封面，以表示莊重。封面形式各間律所風(fēng)格不一，不需統(tǒng)一要求。
２、前言。
主要分為如下五個(gè)部分進(jìn)行陳述：
委托來源、委托事項(xiàng)和具體要求；
調(diào)查手段和調(diào)查工作概要；
出具報(bào)告的前提；
報(bào)告使用方法和用途；
導(dǎo)入語。
如下是一份關(guān)于銀行委托某律師事務(wù)所進(jìn)行貸款債權(quán)及其附屬權(quán)益進(jìn)行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報(bào)告》前言部分的樣本：
〖注：以下說明委托來源、委托事項(xiàng)和具體要求〗。
根據(jù)××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務(wù)所（下稱“本所”）簽訂的《項(xiàng)目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國(guó)律師法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托，作為整體處置××公司（下稱“主債務(wù)人”）項(xiàng)目（下稱“本項(xiàng)目”）的專項(xiàng)法律顧問，就本項(xiàng)目的債權(quán)及擔(dān)保債權(quán)權(quán)益有關(guān)事宜（下稱“本項(xiàng)債權(quán)”），出具本盡職調(diào)查報(bào)告。
〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗。
為出具本法律意見書，本所律師審閱了××銀行提供的與本項(xiàng)債權(quán)相關(guān)的法律文件的復(fù)印件，走訪了相關(guān)的政府部門，并就有關(guān)事實(shí)向××銀行有關(guān)人員進(jìn)行詢問、聽取了有關(guān)人員的陳述和說明。
〖注：以下說明出具報(bào)告的前提〗。
本法律意見書基于以下前提作出：有關(guān)文件副本或復(fù)印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實(shí)；有關(guān)文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述；且無任何應(yīng)披露而未向本所披露，但對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實(shí)。
本法律意見書的任何使用人應(yīng)當(dāng)清楚：盡管本所律師已盡力對(duì)所掌握的事實(shí)和文件進(jìn)行專業(yè)分析并作出結(jié)論，但鑒于各個(gè)法律從業(yè)者對(duì)特定事實(shí)的認(rèn)定和對(duì)法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實(shí)踐也不可避免地存在差異，因此司法實(shí)踐結(jié)果可能與本法律意見的判斷存在差異。本法律意見書所認(rèn)定的事實(shí)以及得出的法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨(dú)立法律判斷，不構(gòu)成對(duì)相關(guān)法律事實(shí)、法律關(guān)系、法律效力或其他法律屬性的最終確認(rèn)、保證或承諾。使用人針對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨(dú)立判斷而非本法律意見作出。
本所在此同意，××銀行可以將本法律意見書作為本項(xiàng)目的附屬文件，供有關(guān)各方參考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
〖注：以下為正文導(dǎo)入語〗。
本所律師按照中國(guó)律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具盡職調(diào)查報(bào)告如下：
３、正文。
以一份某企業(yè)并購項(xiàng)目當(dāng)中的為例，正文由如下部分組成：
并購主體必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國(guó)有資產(chǎn)時(shí)是否取得有關(guān)批準(zhǔn)。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時(shí)是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙，其經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
關(guān)者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實(shí)際控制人、債權(quán)人、債務(wù)人、消費(fèi)者、監(jiān)管部門等。同時(shí)視乎客戶的委托要求，有可能對(duì)其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引發(fā)其他諸如經(jīng)營(yíng)、法律、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，鑒于中國(guó)目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實(shí)際調(diào)查當(dāng)中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：首先，權(quán)屬查證。有形財(cái)產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備等，無形財(cái)產(chǎn)如商標(biāo)、專利、著作權(quán)或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等，主要審查財(cái)產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙；其次，權(quán)利限制。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。經(jīng)營(yíng)狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對(duì)外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價(jià)格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定；市場(chǎng)開拓、銷售、特許經(jīng)營(yíng)、委托代理、以及獨(dú)立銷售商的名單；消費(fèi)者的清單；有關(guān)存貨管理程序的情況；主要競(jìng)爭(zhēng)者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等；作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關(guān)廣告、公共關(guān)系的書面協(xié)議等等。
債權(quán)債務(wù)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對(duì)未來的權(quán)益會(huì)產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對(duì)于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查其合法性和有效性；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的.合法性、有效性和訴訟時(shí)效的同時(shí)，核查其是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)；在調(diào)查企業(yè)對(duì)外或有負(fù)債情況時(shí)，應(yīng)著重對(duì)抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查。此外，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中常見的因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當(dāng)納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實(shí)。
環(huán)境保護(hù)應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和已經(jīng)投資和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，是否具有相關(guān)的環(huán)境評(píng)測(cè)報(bào)告和證書。
產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書。
財(cái)務(wù)調(diào)查財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時(shí)候并不真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)狀況。因此，有必要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入；產(chǎn)品銷售成本；市場(chǎng)開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況；原始財(cái)務(wù)報(bào)表；經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；采用新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會(huì)計(jì)政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
人力資源在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個(gè)人檔案；聘用合同資料；勞動(dòng)行政管理部門有關(guān)員工福利規(guī)定的文件；保密協(xié)議；知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議；競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議；經(jīng)營(yíng)管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來安排，如退休金、股票期權(quán)、獎(jiǎng)金、利益分享、保險(xiǎn)、喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助、儲(chǔ)蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等；人才流動(dòng)的具體情況；員工糾紛的具體情況，等等。
保險(xiǎn)調(diào)查的范圍主要是保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單，險(xiǎn)種主要是一般責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)、董事或經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任險(xiǎn)，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)等。
訴訟或處罰針對(duì)企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關(guān)部門的形式予以調(diào)查核實(shí)。另外，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理層如董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
優(yōu)惠政策由于我國(guó)存在名目繁多且行政級(jí)別不同的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的情形，則要對(duì)相應(yīng)的政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效予以特別關(guān)注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵。
地方政策鑒于我國(guó)地域情況差別很大，我國(guó)法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報(bào)批時(shí)間上的不同和報(bào)批文件制作要求的差異等，這些差異將對(duì)交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響，有時(shí)甚至直接影響交易結(jié)構(gòu)。因此，在盡職調(diào)查報(bào)告當(dāng)中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼政策、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。
上述盡職調(diào)查內(nèi)容和結(jié)論將會(huì)對(duì)并購當(dāng)事人未來的利益、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生一定的影響，這些影響就是“去脈”，而依據(jù)則是已經(jīng)發(fā)生的事實(shí)一一“來龍”。調(diào)查就是要理清其中的來龍去脈，進(jìn)而對(duì)從政策、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、財(cái)務(wù)、法律、人員等等諸多方面的風(fēng)險(xiǎn)、收益進(jìn)行整體評(píng)估。整體評(píng)估的結(jié)果將構(gòu)成并購的基礎(chǔ)。
４、尾部。
格式如下：
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇六
對(duì)律師行業(yè)最初的了解來源于影視劇，在影視劇里，律師們西裝革履，在法庭上口若懸河、滔滔不絕，有起死回生之本領(lǐng)，更重要的是，他們往往代表著正義，各個(gè)都像是英雄好漢，憑著這并不算客觀的印象，我對(duì)律師總有一種崇敬之感，做一名律師成為我從小的夢(mèng)想。
在選擇本科專業(yè)時(shí)，我毫不猶豫的選擇了法學(xué)專業(yè)。在課堂上，我漸漸發(fā)現(xiàn)，老師嘴里的律師和我印象中的律師相差甚遠(yuǎn)，他們也許并不像我想的那樣光鮮亮麗，也并不如我認(rèn)為的那般正直不阿，但我并沒有放棄成為一名律師的夢(mèng)想。大學(xué)教給我最重要的東西就是獨(dú)立思考，我不能偏聽一方。
2012年夏天，我在北京市京博律師事務(wù)所實(shí)習(xí)了兩個(gè)月，工作內(nèi)容有訴訟業(yè)務(wù)，也有非訴業(yè)務(wù)。訴訟方面主要是協(xié)助律師處理勞動(dòng)爭(zhēng)議方面的法律事務(wù)。非訴方面主要是參與法律盡職調(diào)查，撰寫盡職調(diào)查報(bào)告。京博律所是個(gè)小所，但小所有小所的好處，它給了我更多的自主空間，我有了更多的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，可以把一件案子從頭跟到尾，由自己來克服所有困難。我也更直觀的了解到北京小律所的律師現(xiàn)狀，他們并不是我之前認(rèn)為的八面威風(fēng)，也不是老師口中的見利忘義，更多的是在自己的崗位上勤勤懇懇。在京博的實(shí)習(xí)，同時(shí)讓我產(chǎn)生了很大的困惑，我雖然寫了多份盡調(diào)報(bào)告，但是有很多并沒有經(jīng)過現(xiàn)場(chǎng)盡調(diào)，報(bào)告根據(jù)律所提供的模板來寫，更多的是填空的工作，缺乏對(duì)法律問題的分析和法律建議的提供。報(bào)告在交給律師審閱后，律師也沒有提供多少建議，工作的質(zhì)量在我看來不盡如人意。由于當(dāng)時(shí)初次接觸法律盡調(diào)工作，對(duì)法律問題沒有進(jìn)行深入的分析和研究，缺乏專業(yè)的指導(dǎo)準(zhǔn)律師,職業(yè)生涯,規(guī)劃，使我對(duì)工作成果并不是很滿意。這促使我更加重視培養(yǎng)自己對(duì)法律問題的分析和解決能力。
研究生畢業(yè)后，由于各種客觀因素，我沒有第一時(shí)間成為一名律師，我做了將近一年的公司法務(wù)，我認(rèn)真的做好自己的份內(nèi)工作，但卻越來越覺得這份工作不能滿足我，不能帶給我想要的東西，我始終想做一名律師。在深思熟慮之后，我毅然決定辭職，去實(shí)踐我最初的夢(mèng)想。
二、我對(duì)律師行業(yè)的認(rèn)識(shí)。
在我看來，律師是一個(gè)極具挑戰(zhàn)性的職業(yè)，它對(duì)個(gè)人知識(shí)和能力的要求很高。從知識(shí)方面來講，要想成為一名優(yōu)秀的律師，需要不斷學(xué)習(xí)新知識(shí)，不僅專業(yè)知識(shí)需要不斷更新，還需要學(xué)習(xí)不同行業(yè)方面的知識(shí)及其他專業(yè)知識(shí)。從個(gè)人能力來講，律師需要具備良好的學(xué)習(xí)能力，文書寫作能力，口語表達(dá)能力，人際溝通能力等。
我之所以想成為一名律師，是被律師職業(yè)的特點(diǎn)所吸引。首先，律師職業(yè)能夠滿足我的學(xué)習(xí)需求，培養(yǎng)我的專業(yè)素質(zhì)。其次，律師職業(yè)可以幫助我實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值。律師能夠幫助客戶解決法律問題，工作忙碌而充實(shí)，能給我?guī)沓删透泻蜐M足感。同時(shí)，律師在后期可觀的收入能夠滿足我的物質(zhì)需求。再次，成為一名律師，可以接觸到不同行業(yè)的高素質(zhì)的人才，開拓自身的視野，豐富自己的社會(huì)經(jīng)歷。
與律師的收獲相對(duì)應(yīng)，我也很清楚的知道，律師是個(gè)非常辛苦的行業(yè)，不僅需要不斷學(xué)習(xí)和研究，還需要付出大量的勞動(dòng)。律師不僅是腦力勞動(dòng)，更是體力勞動(dòng)，工作時(shí)間長(zhǎng)，工作時(shí)間不規(guī)律，需要經(jīng)常加班和出差，還要經(jīng)常參加社交活動(dòng)，但是所有的這些并不足以使我退縮，我立志成為一名優(yōu)秀的律師，不達(dá)目的誓不罷休。
一個(gè)合理的職業(yè)規(guī)劃能夠幫助我更好地實(shí)現(xiàn)律師夢(mèng)。因此，結(jié)合律師執(zhí)業(yè)的特點(diǎn)，我作了如下職業(yè)生涯規(guī)劃：
3、工作第5至7年，進(jìn)一步提高專業(yè)能力，培養(yǎng)法律判斷能力和工作組織能力；
4、工作第7年之后，補(bǔ)充專業(yè)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)開發(fā)能力。
我在公司擔(dān)任礦業(yè)投資部法務(wù)期間，培養(yǎng)了自己自主學(xué)習(xí)的能力以及團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力，同時(shí)形成了一定的商業(yè)思維。在工作中，我自主學(xué)習(xí)了礦產(chǎn)資源方面的法律法規(guī)，并且學(xué)習(xí)了礦產(chǎn)行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的相關(guān)知識(shí)。在項(xiàng)目投資方面，我學(xué)會(huì)了從多角度出發(fā)，整體把握項(xiàng)目情況，判斷項(xiàng)目的好壞，分析項(xiàng)目?jī)?yōu)劣，而不是局限在法律角度。這些工作方法和技能對(duì)我在律所的工作也會(huì)很有幫助，特別是在從事非訴業(yè)務(wù)時(shí)，能更好地了解客戶的需求，幫助客戶實(shí)現(xiàn)商業(yè)目的。
綜上，我致力于從事律師職業(yè)，熱切期望加入隆安的律師隊(duì)伍，向優(yōu)秀的律師前輩學(xué)習(xí)求教，實(shí)現(xiàn)自己的律師從業(yè)之路。如果有幸加入隆安律所，我一定會(huì)傾盡全力做好這份工作，不辜負(fù)您的知遇之恩。
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律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇七
作為一名犯科本，自大學(xué)結(jié)業(yè)后從事了與法令不相關(guān)的行業(yè)，后因本身對(duì)法令職業(yè)的憧憬與追求，毅然走上了學(xué)習(xí)法令的門路，也正在為成為一名執(zhí)業(yè)律師而努力搏斗著，這期間的困難與收獲，對(duì)每一位經(jīng)歷過的人都是感想深刻且終生難忘的。
在七月份夏日炎炎的泉城濟(jì)南，我有幸參與了山東省律師協(xié)會(huì)組織的第三期申請(qǐng)律師執(zhí)業(yè)人員培訓(xùn)班的學(xué)習(xí)，通過前輩們的悉心指導(dǎo)，雖時(shí)日短暫，但受益頗多，現(xiàn)就實(shí)習(xí)期間心得體會(huì)向各位輔導(dǎo)做如下匯報(bào)：
律師職業(yè)是值得敬畏的行業(yè)，法令人要對(duì)法令存充滿敬畏之心。是此次培訓(xùn)乃至從接觸學(xué)習(xí)法令專業(yè)自己至今最深刻的體會(huì)。法令雖在生活中無處不體現(xiàn)，但真正接觸并系統(tǒng)學(xué)習(xí)了法令常識(shí)以后，看法則會(huì)發(fā)巨大的變化。法令的邏輯之美，法令的秩序，法令的價(jià)值，法令對(duì)每個(gè)國(guó)民權(quán)利的掩護(hù)及義務(wù)的約束，無時(shí)無刻不在彰顯法令的魅力。開始接觸法令的人也許會(huì)想，法令過分高峻上，分門別類如此復(fù)雜的體積，我們普通人應(yīng)如何學(xué)起?因此，對(duì)法令發(fā)生一種不自覺的距離感。深入接觸并系統(tǒng)學(xué)習(xí)之后，會(huì)發(fā)明法令簡(jiǎn)直是龐然大物，但卻是極易讓人理解的，法令融入到生活中的絲絲點(diǎn)點(diǎn)，是依據(jù)此刻社會(huì)的成長(zhǎng)和趨勢(shì)評(píng)釋我們的生活，讓我們可以生活在一個(gè)有秩序的社會(huì)中。通過這種看法的`變化，我們不難發(fā)明，法令的學(xué)習(xí)沒有開始想象的那么難，反而很接地氣，也容易理解，無非便是評(píng)釋生活嘛。但我相信有一種看法無論是對(duì)法令了解淺顯或者深入具體的每個(gè)人，城市對(duì)法令存有一種敬畏之心!
經(jīng)過一周的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了律師前輩們的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和心得，及行業(yè)一些專業(yè)化、前景、趨勢(shì)等大數(shù)據(jù)，我們發(fā)明，律師職業(yè)不只僅是法令理論的學(xué)者，而是一種專業(yè)性、實(shí)踐性極強(qiáng)的職業(yè)。法令常識(shí)只是處理法令事務(wù)的一個(gè)根本，在處理具體事務(wù)中，無論是訴訟律師還長(zhǎng)短訴訟律師都需要有強(qiáng)大的語言手段、相同手段、邏輯手段、及處理問題的手段。律師是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)，通過老師們的講解，我們了解了律師在執(zhí)業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)地址，在案件處理歷程傍邊，我們面對(duì)當(dāng)事人帶來的風(fēng)險(xiǎn)、提供證據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)、觀測(cè)取證的風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)見的風(fēng)險(xiǎn)、甚至對(duì)方當(dāng)事人帶來的隱性風(fēng)險(xiǎn)，在處理一個(gè)個(gè)具體案子中，需要我們時(shí)刻牢記風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)當(dāng)事人做到不答理、不打包票、不誘導(dǎo)、不為具體的好處放任風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，牢牢遵守律師執(zhí)業(yè)規(guī)律和律師職業(yè)道德，在法令許可的范疇之內(nèi)正當(dāng)執(zhí)業(yè)，有原則、有底線。前輩們對(duì)我們的諄諄教誨都謹(jǐn)記在我們每一名實(shí)習(xí)律師的心底，我們也會(huì)以前輩們?yōu)闃?biāo)桿，不絕追逐、牢記使命，發(fā)揚(yáng)風(fēng)格，向優(yōu)秀的律師前輩們看齊。
律師前輩們給以的中肯建議，也為我們?cè)诖撕蟮膱?zhí)業(yè)門路中能少走些彎路指明了偏向，前輩們通過現(xiàn)實(shí)案例講理說法，把律師執(zhí)業(yè)歷程中可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)、以及一些已經(jīng)遭遇行業(yè)懲戒甚至法令制裁的律師同行，客觀的向我們展示律師在執(zhí)業(yè)門路中可能存在的種種情形。前輩們的敬業(yè)精神及社會(huì)道德涵養(yǎng)也令我們感想頗深。
在7月24日上午，當(dāng)我們浩瀚實(shí)習(xí)律師陸陸續(xù)續(xù)走進(jìn)呈報(bào)廳，我們發(fā)明一位衣著肅立、神態(tài)沉穩(wěn)的先生正屹立在呈報(bào)廳正中央，他正是一位資深律師、老前輩王玉亮主任。當(dāng)日正值山東省全省高溫天氣，當(dāng)日濟(jì)南市氣溫最高到達(dá)近40度。在這樣的酷暑的天氣里，同學(xué)們穿戴各式各樣，一些同學(xué)因難忍酷暑，無奈也穿戴了短褲、涼鞋。而作為一位老前輩，頂著嚴(yán)酷夏日，穿戴最正統(tǒng)的律師正裝前來為新人們指點(diǎn)迷津。這種對(duì)職業(yè)的恭順、對(duì)學(xué)生的尊重、對(duì)自身的嚴(yán)格要求、以及供職的謙卑態(tài)度無不令我們所有在場(chǎng)的學(xué)生們深深折服。雖然汗水浸濕了衣物，仍親切的以一名“學(xué)長(zhǎng)”的身份論述其對(duì)律師的見解、以大家兄的語氣對(duì)初入門的“師弟”們意味深長(zhǎng)的探討經(jīng)驗(yàn)心得，并能以極其幽默的方法向新人們解答一個(gè)個(gè)最困擾的問題。以“我是誰?我，從哪里來?我，向那邊去?”深入淺出的詮釋了律師執(zhí)業(yè)門路中對(duì)自身的定位及職業(yè)計(jì)劃。用最簡(jiǎn)單直白的原理，向我們轉(zhuǎn)達(dá)，律師是什么、律師做什么、律師怎樣做?等等一些最直擊行業(yè)焦點(diǎn)的概念，讓我們眼前一亮，心中的一些困惑也通過這堂生動(dòng)的課逐漸撥開云霧，有種豁然開朗的體會(huì)。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇八
這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國(guó)，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運(yùn)用在公司并購、股權(quán)或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務(wù)重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中。據(jù)報(bào)告，著名的摩托羅拉公司在決定進(jìn)入中國(guó)投資之前，所花費(fèi)的盡職調(diào)查費(fèi)用高達(dá)１億美元。
什么是？通俗一點(diǎn)來講，就是在雙方達(dá)成交易之前，一方委托律師對(duì)交易雙方背景、交易標(biāo)的合法性以及交易模式和程序進(jìn)行調(diào)查和了解情況，并形成書面報(bào)告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對(duì)稱到對(duì)稱的過程（當(dāng)然，也存在制造新的信息不對(duì)稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對(duì)稱對(duì)交易雙方所造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對(duì)雙方是否最終達(dá)成交易起著非常關(guān)鍵的作用。
盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請(qǐng)律師進(jìn)行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當(dāng)中的瑕疵、風(fēng)險(xiǎn)和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負(fù)面信息。對(duì)于賣方而言，配合律師進(jìn)行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負(fù)面信息之間進(jìn)行權(quán)衡，若信息提供過于全面，則可能導(dǎo)致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會(huì)有心理顧慮；若過份夸大負(fù)面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對(duì)于賣方關(guān)鍵材料提供不足之處，應(yīng)當(dāng)窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對(duì)于次要問題，則應(yīng)當(dāng)在提醒買方存在風(fēng)險(xiǎn)的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
１、封面。
盡職調(diào)查報(bào)告一般需要制作獨(dú)立的封面，以表示莊重。封面形式各間律所風(fēng)格不一，不需統(tǒng)一要求。
２、前言。
主要分為如下五個(gè)部分進(jìn)行陳述：
l委托來源、委托事項(xiàng)和具體要求；
l調(diào)查手段和調(diào)查工作概要；
l出具報(bào)告的前提；
l報(bào)告使用方法和用途；
l導(dǎo)入語。
如下是一份關(guān)于銀行委托某律師事務(wù)所進(jìn)行貸款債權(quán)及其附屬權(quán)益進(jìn)行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報(bào)告》前言部分的樣本：
〖注：以下說明委托來源、委托事項(xiàng)和具體要求〗。
根據(jù)××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務(wù)所（下稱“本所”）簽訂的《項(xiàng)目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國(guó)律師法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托，作為整體處置××公司（下稱“主債務(wù)人”）項(xiàng)目（下稱“本項(xiàng)目”）的專項(xiàng)法律顧問，就本項(xiàng)目的債權(quán)及擔(dān)保債權(quán)權(quán)益有關(guān)事宜（下稱“本項(xiàng)債權(quán)”），出具本盡職調(diào)查報(bào)告。
〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗。
為出具本法律意見書，本所律師審閱了××銀行提供的與本項(xiàng)債權(quán)相關(guān)的法律文件的復(fù)印件，走訪了相關(guān)的政府部門，并就有關(guān)事實(shí)向××銀行有關(guān)人員進(jìn)行詢問、聽取了有關(guān)人員的陳述和說明。
〖注：以下說明出具報(bào)告的前提〗。
本法律意見書基于以下前提作出：有關(guān)文件副本或復(fù)印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實(shí)；有關(guān)文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述；且無任何應(yīng)披露而未向本所披露，但對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實(shí)。
在本法律意見書中，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)及本所對(duì)該等事實(shí)的了解和本所對(duì)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。對(duì)于沒有完整書面文件支持的事實(shí)，本所依據(jù)政府部門提供的文件、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)進(jìn)行了一定的假設(shè)并基于該等假設(shè)進(jìn)行法律分析和作出結(jié)論，而該等假設(shè)可能與事實(shí)存在差異或不符。
〖注：以下說明報(bào)告使用方法和用途〗。
本法律意見書的任何使用人應(yīng)當(dāng)清楚：盡管本所律師已盡力對(duì)所掌握的事實(shí)和文件進(jìn)行專業(yè)分析并作出結(jié)論，但鑒于各個(gè)法律從業(yè)者對(duì)特定事實(shí)的認(rèn)定和對(duì)法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實(shí)踐也不可避免地存在差異，因此司法實(shí)踐結(jié)果可能與本法律意見的判斷存在差異。本法律意見書所認(rèn)定的事實(shí)以及得出的法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨(dú)立法律判斷，不構(gòu)成對(duì)相關(guān)法律事實(shí)、法律關(guān)系、法律效力或其他法律屬性的最終確認(rèn)、保證或承諾。使用人針對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨(dú)立判斷而非本法律意見作出。
本所在此同意，××銀行可以將本法律意見書作為本項(xiàng)目的附屬文件，供有關(guān)各方參考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
〖注：以下為正文導(dǎo)入語〗。
本所律師按照中國(guó)律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具盡職調(diào)查報(bào)告如下：
３、正文。
以一份某企業(yè)并購項(xiàng)目當(dāng)中的為例，正文由如下部分組成：
l并購主體必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國(guó)有資產(chǎn)時(shí)是否取得有關(guān)批準(zhǔn)。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時(shí)是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙，其經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
l組織結(jié)構(gòu)主要調(diào)查企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)圖、規(guī)章制度、歷次董事會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議、會(huì)議記錄等。對(duì)在有關(guān)部門備案的文件，應(yīng)當(dāng)?shù)接嘘P(guān)部門去核查驗(yàn)證。
l關(guān)聯(lián)方主要調(diào)查與并購主體存在法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系的各方以及其他利益相關(guān)者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實(shí)際控制人、債權(quán)人、債務(wù)人、消費(fèi)者、監(jiān)管部門等。同時(shí)視乎客戶的委托要求，有可能對(duì)其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引發(fā)其他諸如經(jīng)營(yíng)、法律、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，鑒于中國(guó)目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實(shí)際調(diào)查當(dāng)中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。
l主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：首先，權(quán)屬查證。有形財(cái)產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備等，無形財(cái)產(chǎn)如商標(biāo)、專利、著作權(quán)或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等，主要審查財(cái)產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙；其次，權(quán)利限制。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。
l經(jīng)營(yíng)狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對(duì)外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價(jià)格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定；市場(chǎng)開拓、銷售、特許經(jīng)營(yíng)、委托代理、以及獨(dú)立銷售商的名單；消費(fèi)者的清單；有關(guān)存貨管理程序的情況；主要競(jìng)爭(zhēng)者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等；作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關(guān)廣告、公共關(guān)系的'書面協(xié)議等等。
l債權(quán)債務(wù)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對(duì)未來的權(quán)益會(huì)產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對(duì)于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查其合法性和有效性；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時(shí)效的同時(shí)，核查其是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)；在調(diào)查企業(yè)對(duì)外或有負(fù)債情況時(shí)，應(yīng)著重對(duì)抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查。此外，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中常見的因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當(dāng)納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實(shí)。
l環(huán)境保護(hù)應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和已經(jīng)投資和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，是否具有相關(guān)的環(huán)境評(píng)測(cè)報(bào)告和證書。
l產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書。
l財(cái)務(wù)調(diào)查財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時(shí)候并不真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)狀況。因此，有必要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入；產(chǎn)品銷售成本；市場(chǎng)開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況；原始財(cái)務(wù)報(bào)表；經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；采用新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會(huì)計(jì)政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
l人力資源在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個(gè)人檔案；聘用合同資料；勞動(dòng)行政管理部門有關(guān)員工福利規(guī)定的文件；保密協(xié)議；知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議；競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議；經(jīng)營(yíng)管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來安排，如退休金、股票期權(quán)、獎(jiǎng)金、利益分享、保險(xiǎn)、喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助、儲(chǔ)蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等；人才流動(dòng)的具體情況；員工糾紛的具體情況，等等。
l保險(xiǎn)調(diào)查的范圍主要是保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單，險(xiǎn)種主要是一般責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)、董事或經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任險(xiǎn)，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)等。
l訴訟或處罰針對(duì)企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關(guān)部門的形式予以調(diào)查核實(shí)。另外，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理層如董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
l優(yōu)惠政策由于我國(guó)存在名目繁多且行政級(jí)別不同的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的情形，則要對(duì)相應(yīng)的政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效予以特別關(guān)注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵。
l地方政策鑒于我國(guó)地域情況差別很大，我國(guó)法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報(bào)批時(shí)間上的不同和報(bào)批文件制作要求的差異等，這些差異將對(duì)交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響，有時(shí)甚至直接影響交易結(jié)構(gòu)。因此，在盡職調(diào)查報(bào)告當(dāng)中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼政策、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。
４、尾部。
格式如下：
本報(bào)告僅供參考，不作證據(jù)或其他用途。
××律師事務(wù)所。
律師：________。
×××。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇九
注冊(cè)資本由10萬元增加至30萬元，增資部分由3名股東按持股比例繳付出資。
(三)、20**年10月15日，股東宋某某將其持有的全部股份分別轉(zhuǎn)讓給股東王某、何某，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
王某持股比例50%;何某持股比例50%。
(四)、20**年1月3日，王某將其持有的全部股份轉(zhuǎn)讓給孫某(50%)，注冊(cè)資本增至300萬元人民幣。增資270萬元，由何某、孫某分別出自135萬元，持股比例各占50%。
(五)、20**年6月12日，孫某將其全部股份分別轉(zhuǎn)讓給王某某(占35%)、何某(15%)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股權(quán)結(jié)構(gòu)為：何某占65%、王某占35%。
(六)、20**年10月14日，王某某將其持有的全部股份(35%)轉(zhuǎn)讓給何某。
目標(biāo)公司注冊(cè)資本增至500萬元，增資200萬元由何某、田某分別投資，持股比例分別為：何某占85%;田某占15%。
至20**年6月11日，目標(biāo)公司的股東仍為何某(占85%股份)、田某(占15%股份)。
也就是說，目標(biāo)公司現(xiàn)在的股東是：何某、田某，只有他們才有權(quán)與貴研究所簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，其他任何單位和個(gè)人均不具備合同主體資格。
三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓方所轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。
從工商登記材料看，上述股東所持有的股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)等強(qiáng)制措施，也沒有進(jìn)行質(zhì)押，其對(duì)外轉(zhuǎn)讓不存在權(quán)利瑕疵。
經(jīng)與轉(zhuǎn)讓方溝通，其稱所轉(zhuǎn)讓的股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施，也不存在質(zhì)押等股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制，并承諾和保證一旦所轉(zhuǎn)讓的股權(quán)存在上述強(qiáng)制措施或限制，則應(yīng)無條件賠償股權(quán)受讓方的全部經(jīng)濟(jì)損失。
四、關(guān)于目標(biāo)公司股東出資是否全部到位，是否存在瑕疵。
經(jīng)查，目標(biāo)公司股東的各次出資、增資，均采取現(xiàn)金出資方式，驗(yàn)資報(bào)告顯示現(xiàn)金出資已全部到賬，不存在瑕疵。
五、關(guān)于目標(biāo)公司的章程、合同對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制。
章程、合同對(duì)股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)不存在特別限制約定。20**年6月12日，目標(biāo)公司的股東召開股東會(huì)，股東何某、田某均同意向某工程科學(xué)研究所轉(zhuǎn)讓其所持有的股份。
六、關(guān)于目標(biāo)公司的資產(chǎn)。
目標(biāo)公司的資產(chǎn)主要包括：房屋、機(jī)動(dòng)車和其他辦公設(shè)施、對(duì)外投資、其他應(yīng)收款和貨幣資金。
(一)、房屋。
1、目標(biāo)公司對(duì)房屋享有所有權(quán)。
房屋共有五套，均已取得房屋產(chǎn)權(quán)證，其中有2套房屋被抵押給中國(guó)工商銀行股份有限貴陽市支行，抵押情況如下：
信誠(chéng)大廈1-20**室：
房屋產(chǎn)權(quán)證記載：他項(xiàng)權(quán)利范圍130.17平米，權(quán)利價(jià)值48萬元，抵押期限：-9-27至-9-26。
信誠(chéng)大廈1-室：
房屋產(chǎn)權(quán)證記載：他項(xiàng)權(quán)利范圍202.54平米，權(quán)利價(jià)值73萬元，抵押期限：2007-9-27至2012-9-26。
2、上述房屋不存在被司法機(jī)關(guān)采取查封等強(qiáng)制措施。
經(jīng)向南明區(qū)房管局進(jìn)一步調(diào)查取證，上述房屋產(chǎn)權(quán)清晰，均為目標(biāo)公司所有;除上述兩套房屋存在抵押情形外，其他房屋不存在任何限制。
(二)、機(jī)動(dòng)車輛。
目標(biāo)公司名下有3輛機(jī)動(dòng)車，分別是捷達(dá)、豐田銳志和福特蒙迪歐。上述車輛未被抵押，也不存在被司法機(jī)關(guān)采取查封等強(qiáng)制措施的情形。現(xiàn)由公司管理人員正常使用。
(三)、對(duì)外投資。
對(duì)外股權(quán)投資人民幣50萬元，系目標(biāo)公司投資設(shè)立“貴陽某管理咨詢有限公司”，該公司正在辦理注銷登記手續(xù)，預(yù)計(jì)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂以前，辦理完畢注銷登記手續(xù)。
七、關(guān)于訴訟、仲裁案件及或有負(fù)債。
目標(biāo)公司不存在未結(jié)訴訟、仲裁案件，也不存在其他賠償未了事宜及或有負(fù)債。
八、目標(biāo)公司經(jīng)營(yíng)期限與年檢情況。
經(jīng)查，目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)期限為，經(jīng)營(yíng)期限截止日期為5月9日。
《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》《私營(yíng)公司基本情況(戶卡)》分別記載目標(biāo)公司已通過20**年度和20**年度年檢。20**年度通過年檢時(shí)間為20**年6月11日。
九、結(jié)論：
目標(biāo)公司依法存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)。公司的兩名股東依法持有目標(biāo)公司的股權(quán)，該股權(quán)沒有被司法機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)等強(qiáng)制措施，也不存在質(zhì)押的情形，股東何某、田某可分別依法將其對(duì)外轉(zhuǎn)讓。
建議股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方依法簽訂“股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同”，并全面履行。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十
有關(guān)山西________有限公司的，是由山西省岳南律師事務(wù)所根據(jù)________社的委托，給予________社提交給山西省岳南律師事務(wù)所省市中級(jí)人民法院（20____）臨民初字第____號(hào)、____2號(hào)民事裁定書，省市中級(jí)人民法院（20____）臨民初字第____號(hào)、____號(hào)民事判決書而無法執(zhí)行的情況下，而展開的有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況方面的律師盡職調(diào)查。
從本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語具有以下含義：
“本報(bào)告”是指由山西省岳南律師事務(wù)所于20____年九月十四日出具的關(guān)于山西________有限公司之。
“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西________有限公司的資料。
“山西________有限公司”簡(jiǎn)稱：“公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊(cè)號(hào)為：________“貴社”是指____社。
本報(bào)告使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見__部分的提示，均指本報(bào)告中的第一部分。
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與________社有關(guān)人員的會(huì)見與交談。
3、實(shí)地訪看。
4、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢。
6、考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。
1、所有____社提交給我們的文件均是真是的，所有提交的文件的復(fù)印件均與其原件是一致的。
2、所有____社提交給我們的文件中均有相關(guān)當(dāng)事方的合法授權(quán)、簽署和遞交。
3、所有____社提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的。
4、所有____社對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證（無論口頭的還是書面的）均為真實(shí)、可靠的。
5、所有____社提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示接受中國(guó)法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束，描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到20____年9月14日____社提供給我們的受限于前述規(guī)定的'有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)，我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，按照貴社的指示，根據(jù)具體情況對(duì)__些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)或確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后__些情況會(huì)發(fā)生變化。
本報(bào)告所給出的法律意見與建議，是截止到報(bào)告日所適用的有效的中國(guó)法律為依據(jù)的。
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文、附件和特別聲明四個(gè)部分，報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法與關(guān)鍵問題的摘要。在報(bào)告的主體部分，我們將從二十個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見。報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西________有限公司的資料。
“山西________有限公司”簡(jiǎn)稱：“____公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊(cè)號(hào)為：________“貴社”是指____社。
本報(bào)告使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見__部分的提示，均指本報(bào)告中的第一部分。
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與________社有關(guān)人員的會(huì)見與交談。
3、實(shí)地訪看。
4、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十一
有關(guān)山西xxxx有限公司的，是由山西省岳南律師事務(wù)所根據(jù)xxxx社的委托，給予xxxx社提交給山西省岳南律師事務(wù)所省市中級(jí)人民法院（20xx）臨民初字第xx號(hào)、xx2號(hào)民事裁定書，省市中級(jí)人民法院（20xx）臨民初字第xx號(hào)、xx號(hào)民事判決書而無法執(zhí)行的情況下，而展開的有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況方面的律師盡職調(diào)查。
從本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，否則下列簡(jiǎn)稱和術(shù)語具有以下含義：
“本報(bào)告”是指由山西省岳南律師事務(wù)所于20xx年九月十四日出具的關(guān)于山西xxxx有限公司之。
“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西xxxx有限公司的資料。
“山西xxxx有限公司”簡(jiǎn)稱：“公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊(cè)號(hào)為：xxxx“貴社”是指xx社。
本報(bào)告使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見某部分的提示，均指本報(bào)告中的第一部分。
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與xxxx社有關(guān)人員的會(huì)見與交談。
3、實(shí)地訪看。
4、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢。
6、考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。
1、所有xx社提交給我們的文件均是真是的，所有提交的文件的復(fù)印件均與其原件是一致的。
2、所有xx社提交給我們的文件中均有相關(guān)當(dāng)事方的合法授權(quán)、簽署和遞交。
3、所有xx社提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的。
4、所有xx社對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證（無論口頭的還是書面的）均為真實(shí)、可靠的。
5、所有xx社提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示接受中國(guó)法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束，描述或引用法律問題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截止到20xx年9月14日xx社提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù)，我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，按照貴社的指示，根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)或確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況會(huì)發(fā)生變化。
本報(bào)告所給出的法律意見與建議，是截止到報(bào)告日所適用的有效的中國(guó)法律為依據(jù)的。
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文、附件和特別聲明四個(gè)部分，報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱與定義、調(diào)查的方法與關(guān)鍵問題的摘要。在報(bào)告的主體部分，我們將從二十個(gè)方面的具體問題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見。報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的“本所”和“本律師”是指山西省岳南律師事務(wù)所及本次律師盡職調(diào)查的律師。
“工商登記資料”是指登記于省市工商行政管理局的有關(guān)山西xxxx有限公司的資料。
“山西xxxx有限公司”簡(jiǎn)稱：“xx公司”，登記于山西省市工商行政管理局，注冊(cè)號(hào)為：xxxx“貴社”是指xx社。
本報(bào)告使用的簡(jiǎn)稱、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供閱讀方便之用，除非根據(jù)上下文應(yīng)另作解釋，所有關(guān)于參見某部分的提示，均指本報(bào)告中的第一部分。
本次調(diào)查所采用的方法如下：
1、審閱文件、資料與信息。
2、與xxxx社有關(guān)人員的會(huì)見與交談。
3、實(shí)地訪看。
4、向工商、稅務(wù)等有關(guān)部分查詢。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十二
高職院校工商管理專業(yè)先生的職業(yè)中心才能培育是以后職業(yè)教育展開的根本方向。如今的職業(yè)教育曾經(jīng)由片面追求職業(yè)技藝的進(jìn)步轉(zhuǎn)變爲(wèi)注重對(duì)先生的人文關(guān)心，以使其可以更好的在社會(huì)建立中發(fā)揚(yáng)作用。本文對(duì)爲(wèi)推進(jìn)高職教育與社會(huì)對(duì)人才需求相交融，發(fā)明出完好銜接、富有特征、可以停止靜態(tài)化調(diào)整的高職職業(yè)中心才能培育形式，塑造大先生職業(yè)中心才能的新常態(tài)停止了無益探究和研討。
職業(yè)中心才能這一名詞是德國(guó)職業(yè)教育專家梅騰斯于二十世紀(jì)的七十年代所創(chuàng)建的，次要包括有別于任務(wù)崗位所特定的職業(yè)才能的、在一切的崗位和行業(yè)中都可以用到的，同時(shí)在從業(yè)進(jìn)程中占有主導(dǎo)與支配位置的職業(yè)才能，這種才能有著普遍使用性，并且可以在不同職業(yè)中停止轉(zhuǎn)移。在以后，對(duì)基于產(chǎn)學(xué)一體化的高職院校先生的職業(yè)中心才能培育方式的討論出現(xiàn)出全球化趨向，其緣由就是許多國(guó)度都把產(chǎn)學(xué)一體化視爲(wèi)本國(guó)技術(shù)才能創(chuàng)新的次要途徑，產(chǎn)學(xué)一體化已與全球經(jīng)濟(jì)開展密不可分，關(guān)系到了本國(guó)的國(guó)計(jì)民生。職業(yè)中心才能是高職教育人才培育形式的中心理念，也是高職教育的最明顯特征之一。但在施行該形式的進(jìn)程中碰到企業(yè)參與動(dòng)力缺乏、學(xué)校資金無限等諸多困難，爲(wèi)理解決這些成績(jī)筆者提出了將先生的過來的耗費(fèi)性實(shí)訓(xùn)轉(zhuǎn)變爲(wèi)在發(fā)明企業(yè)管理價(jià)值中培育職業(yè)中心才能這樣一個(gè)產(chǎn)學(xué)一體化的新思緒。這一形式滿足了先生、學(xué)校和企業(yè)三方面的需求，師生在協(xié)助企業(yè)完成經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
第一，調(diào)查對(duì)象。本調(diào)查研討的的對(duì)象次要是以廣州爲(wèi)中心珠三角企業(yè)界中、高層管理人士;珠三角地域各高職院校工商管理院(系)的中層指導(dǎo)和專業(yè)教員和工商管理專業(yè)先生，次要調(diào)查了珠江三角洲地域的大、中型企業(yè)的管理人員119人，高職院校教員75人，高職應(yīng)屆畢業(yè)生和在校先生721人。
第二，調(diào)查辦法。其一，訪談法。筆者的課題小組選擇了廣州番禺職業(yè)技術(shù)學(xué)院、廣州大學(xué)紡織服裝學(xué)院、廣東嶺南職業(yè)技術(shù)學(xué)院創(chuàng)業(yè)管理學(xué)院等高職院校;廣發(fā)銀行信譽(yù)卡中心、廣州世聯(lián)房地產(chǎn)征詢無限公司、東莞慕思寢室用品無限公司、廣州珠江啤酒集團(tuán)無限公司、廣東康年廣告無限公司等企業(yè)停止訪談，理解兄弟院校指導(dǎo)和教員，不同行業(yè)、不異性質(zhì)的企業(yè)中、高層管理人士對(duì)產(chǎn)學(xué)一體校企協(xié)作辦學(xué)形式的開展前景的看法，并討論進(jìn)一步深化校企產(chǎn)學(xué)一體化協(xié)作的可行性，共同窗習(xí)探究最新的職業(yè)中心才能培育辦法并研討和探詢存在的成績(jī);其二，問卷調(diào)查法。問卷1：高職畢業(yè)生職業(yè)中心才能成績(jī)調(diào)查詢卷;問卷2：廣東省工商管理專業(yè)人才職業(yè)中心才能與產(chǎn)學(xué)一體化調(diào)研問卷;問卷3：廣東省高職院校正先生職業(yè)中心才能培育情況的調(diào)查。
第一，產(chǎn)學(xué)一體化培育形式對(duì)進(jìn)步高職先生職業(yè)中心才能認(rèn)知的剖析。產(chǎn)學(xué)一體化視角的高職工商管理職業(yè)中心才能培育指的是把學(xué)習(xí)和崗位任務(wù)無效交融的一類教育形式，其有著多種表現(xiàn)方式，但不論何種方式都有著一個(gè)特征，即先生畢業(yè)之前既需求學(xué)習(xí)也需求停止相關(guān)的任務(wù)錘煉，即把讀書中所學(xué)到知識(shí)經(jīng)過產(chǎn)學(xué)一體化的校企協(xié)作的平臺(tái)停止理論和錘煉，在校企教員的指點(diǎn)下培育成一種可以順應(yīng)社會(huì)開展需求，企業(yè)需求的一種才能，這種才能不是特指某一種技藝，而從生活到任務(wù)，從心思到身體，從學(xué)校小環(huán)境到社會(huì)大環(huán)境的一種全方位的競(jìng)爭(zhēng)才能，在產(chǎn)學(xué)一體化的平臺(tái)上任務(wù)同社會(huì)中的企業(yè)職工相反，可以取得休息報(bào)酬，這是一種真實(shí)的任務(wù)而非模仿性的，也正因這種真實(shí)性，讓先生體驗(yàn)到真實(shí)的崗位任務(wù)，爲(wèi)當(dāng)前步入社會(huì)打下了良好的根底。在對(duì)回收的問卷后果統(tǒng)計(jì)中，對(duì)崗位理論之前先生對(duì)頂崗理論的認(rèn)知水平可以經(jīng)過上面的表格表現(xiàn)出來：在對(duì)頂崗理論前的相關(guān)管理規(guī)章停止理解之后，大少數(shù)的先生關(guān)于產(chǎn)學(xué)一體化理論有著一定的認(rèn)知，以為這樣可以使本人可以清楚社會(huì)需求什麼樣職業(yè)中心才能。問卷后果顯示，有86%的答復(fù)者關(guān)于產(chǎn)學(xué)一體化理論中有著正確的看法，以為本身具有雙重分身，是在校先生和公司職員的交融。在對(duì)企業(yè)規(guī)則與學(xué)校規(guī)則的看法中，有90%的答復(fù)者覺得在實(shí)習(xí)進(jìn)程中兩者都需求實(shí)在恪守。由此可見，在頂崗實(shí)習(xí)前對(duì)先生停止培訓(xùn)教育，可以無效的改變先生的觀念。
第二，高職先生對(duì)產(chǎn)學(xué)一體化職業(yè)中心才能培育形式的評(píng)價(jià)。依據(jù)調(diào)查理解，許多高職院校都把與產(chǎn)學(xué)一體化協(xié)作企業(yè)平常的日常管理與企業(yè)文明間接引退學(xué)校的日常教學(xué)任務(wù)當(dāng)中，使先生們?cè)趯W(xué)校的日常學(xué)習(xí)當(dāng)中曾經(jīng)曉得應(yīng)該具有什麼樣職業(yè)中心才能，活期的指派先生到企業(yè)停止理論錘煉，先生對(duì)本人的崗位職責(zé)要求就會(huì)愈加明晰。在關(guān)于實(shí)習(xí)關(guān)于你的溝通才能帶來了哪些方面的進(jìn)步這個(gè)成績(jī)，在問卷和訪談后果中，有57.8%的先生的答復(fù)是綜合各方面的表達(dá)才能都失掉了進(jìn)步，而有26%的先生的答復(fù)是說不清楚。在先生入崗實(shí)習(xí)后，校方會(huì)委派相關(guān)專業(yè)的教員對(duì)先生實(shí)習(xí)中遇到的專業(yè)性成績(jī)停止解答，同時(shí)還會(huì)委派輔導(dǎo)教員關(guān)注先生在生活與思想方面的狀況。
第三，先生對(duì)產(chǎn)學(xué)一體化實(shí)習(xí)考核形式的評(píng)價(jià)。在先生崗位理論進(jìn)程中，高職院校通常會(huì)依據(jù)實(shí)習(xí)企業(yè)對(duì)先生的評(píng)價(jià)、先生所作的實(shí)習(xí)日記以及指點(diǎn)教員對(duì)先生的評(píng)價(jià)綜合的對(duì)先生實(shí)習(xí)情況作出評(píng)價(jià)。調(diào)研顯示，以為學(xué)校采取的這種評(píng)價(jià)方法比擬合理的實(shí)習(xí)生占到86.7%;以為應(yīng)該降低在崗實(shí)習(xí)日記書寫次數(shù)，將其改爲(wèi)兩星期書寫一次的實(shí)習(xí)生占到92.3%，少數(shù)先生覺得所書寫的崗位實(shí)習(xí)日記通常存在很多反復(fù)事項(xiàng)，日志記載方式過于單調(diào)。對(duì)評(píng)價(jià)以何種要素爲(wèi)主的答復(fù)中，有22%的實(shí)習(xí)生覺得該當(dāng)將能否依照學(xué)院相關(guān)實(shí)習(xí)規(guī)則停止實(shí)習(xí)作爲(wèi)次要要素。
第一，進(jìn)步的職業(yè)中心才能培育辦法和程度。
其二，增強(qiáng)師生互動(dòng)，激起學(xué)習(xí)熱情，讓先生掌握職業(yè)中心才能。例如，在停止商務(wù)會(huì)談?wù)n程的教學(xué)進(jìn)程中，教員可以將課堂讓給先生，讓提早學(xué)習(xí)過這方面內(nèi)容的先生停止知識(shí)解說，經(jīng)過小組的方式停止訓(xùn)練，而教員在其中起到輔佐的作用，這樣經(jīng)過教員的協(xié)助，讓先生可以把某個(gè)繁瑣的商務(wù)會(huì)談逐漸分化爲(wèi)爲(wèi)一個(gè)個(gè)子零碎和小項(xiàng)目，剖析每一步的要點(diǎn)和特性，從而掌握相關(guān)的訓(xùn)練。
第二，深化校企產(chǎn)學(xué)一體化協(xié)作機(jī)制創(chuàng)新。
其二，學(xué)校該當(dāng)把產(chǎn)學(xué)一體化協(xié)作企業(yè)的文明理念、職業(yè)素質(zhì)要求、任務(wù)技藝要求有針對(duì)性地引入到先生的職業(yè)中心才能教育進(jìn)程中，讓先生深入看法到什麼才是古代化企業(yè)的中心價(jià)值觀，以此使先生對(duì)企業(yè)與社會(huì)的認(rèn)知更爲(wèi)成熟，明白該當(dāng)樹立何種從業(yè)肉體。
[2]林光，王珍明.古代企業(yè)人力資源管理特點(diǎn)的比擬研討[j].西南亞壇,20xx，(5):105.
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十三
職業(yè)教育工作的調(diào)查報(bào)告根據(jù)市人大常委會(huì)20xx年工作要點(diǎn)安排，市人大常委會(huì)副主任尚玉金帶領(lǐng)教科文衛(wèi)委員會(huì)部分成員于6月份對(duì)我市職業(yè)教育工作情況進(jìn)行了調(diào)查，聽取了市政府專題工作匯報(bào)，研究了市勞動(dòng)局、市財(cái)政局的書面匯報(bào)，深入到市區(qū)及阿城部分中等職業(yè)學(xué)校,召開了有職業(yè)技術(shù)學(xué)院、部分中等職業(yè)學(xué)校、市、區(qū)、縣（市）及部分企業(yè)及職業(yè)教育負(fù)責(zé)人的座談會(huì)，發(fā)出并收回覆蓋八區(qū)十一縣（市）的調(diào)查問卷60份。
（一）我市職業(yè)教育資源基本情況。目前，在哈中高等職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)共有227所，其中中職類2xx所，分別為職業(yè)高中47所（其中城市25所、農(nóng)村22所），中專119所，技工學(xué)校44所，在哈高職院校23所。從城鄉(xiāng)分布情況看，城市200所，農(nóng)村27所。從辦學(xué)主體看，屬于政府興辦的47所，行業(yè)興辦的146所，企業(yè)興辦的27所，社會(huì)力量興辦的7所。我市中高等職業(yè)技術(shù)培養(yǎng)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)設(shè)置的專業(yè)共有116個(gè)，其中中等專業(yè)90個(gè)；高等專業(yè)26個(gè)。
（二）我市職業(yè)教育工作情況。幾年來，市政府認(rèn)真執(zhí)行《職業(yè)教育法》、《省職業(yè)教育條例》和全國(guó)職業(yè)教育工作會(huì)議精神，不斷深化職業(yè)教育改革，相繼出臺(tái)了春秋季招生、注冊(cè)制、學(xué)分制、彈性學(xué)制等新的招生制度，有力地促進(jìn)了我市職業(yè)教育健康、有序的發(fā)展。近年來，市本級(jí)財(cái)政加大了對(duì)職業(yè)教育資金投入，20xx年—20xx年市本級(jí)共投入職業(yè)教育資金27414萬元，20xx年市本級(jí)專項(xiàng)資金由以前的每年80萬元增加到780萬元，在市財(cái)政的大力支持下，我市各區(qū)的職業(yè)高中都有了較大的發(fā)展。道里區(qū)在20xx年新建第十二職高后，今年又將第十三職高列入改造規(guī)劃，擬新建一座3000平方米的教學(xué)樓；道外區(qū)第一職高20xx年建設(shè)一座5000平方米的實(shí)驗(yàn)樓后，今年又進(jìn)行了新的規(guī)劃，并制定了全區(qū)職教資源整合，擬定下半年組建區(qū)域性職教集團(tuán)；動(dòng)力區(qū)依托第十五職高成立了“藍(lán)領(lǐng)學(xué)院”；南崗區(qū)第二職高去年新建的3萬5千平方米的教學(xué)樓投入使用，成為教學(xué)環(huán)境一流、教學(xué)設(shè)置優(yōu)良的示范性學(xué)校；香坊區(qū)將郊區(qū)學(xué)校151中并入該區(qū)職教中心，建成對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)基地。這一切都為全市職業(yè)教育大發(fā)展、快發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。黨的十六大做出了東北老工業(yè)基地調(diào)整改造的重大戰(zhàn)略決策，對(duì)我市職業(yè)教育發(fā)展提出了更高的要求，市政府從20xx年初開始組織力量，對(duì)我市職業(yè)教育如何更好地為振興我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)進(jìn)行了廣泛的調(diào)研，聽取了各方面相關(guān)人員的意見和建議，同時(shí)，還組織有關(guān)人員赴沈陽、大連、長(zhǎng)春進(jìn)行實(shí)地考察，摸清了我市職業(yè)教育基本情況、存在的主要問題，并提出了對(duì)策。今年4月20日，召開了全市職業(yè)教育工作會(huì)議，《哈爾濱市關(guān)于大力推進(jìn)職業(yè)教育改革與發(fā)展的決定》即將出臺(tái)?？偟目?，我市職業(yè)教育正面臨大發(fā)展的趨勢(shì)。
調(diào)查表明，有95.2%的人認(rèn)為，由于當(dāng)前社會(huì)人們普遍認(rèn)為上大學(xué)尤其是上名牌大學(xué)才是成才的最好出路，特別是高校擴(kuò)招引發(fā)的“普高熱”以及“精英”教育的觀念，導(dǎo)致了社會(huì)人才觀和擇業(yè)觀的偏頗，從而造成了社會(huì)、家長(zhǎng)、學(xué)生對(duì)職業(yè)教育的輕視。一些單位用人標(biāo)準(zhǔn)的唯學(xué)歷傾向以及不嚴(yán)格執(zhí)行勞動(dòng)就業(yè)準(zhǔn)入制度，企業(yè)急功近利的短期行為和擔(dān)心培訓(xùn)后技術(shù)工人“跳槽”、“雁南飛”、“為人做嫁衣裳”的顧慮，致使一些企業(yè)不愿意在培訓(xùn)技術(shù)工人上花錢。另外，主流媒體對(duì)職業(yè)教育的宣傳乏力，也直接影響了全社會(huì)對(duì)職業(yè)教育的重視程度。二是職業(yè)教育多頭管理、缺乏統(tǒng)籌。當(dāng)前，我市職業(yè)技術(shù)教育。從管理主體看，存在教育部門、勞動(dòng)部門和其他20多個(gè)行業(yè)管理部門。從管理層級(jí)看，主管職業(yè)教育的既有市、縣（縣、市）級(jí)部門，也有省級(jí)部門。由于多頭管理，難以形成發(fā)展職業(yè)技術(shù)教育牟全市一盤棋。
職業(yè)教育資源沒有得到充分利用，存在不同程度的閑置，未能發(fā)揮最大辦學(xué)效益。三是職教經(jīng)費(fèi)投入不足，辦學(xué)條件落后。20xx年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)技術(shù)教育的決定》要求完成“普九”任務(wù)的地區(qū)，教育費(fèi)附加的20%應(yīng)當(dāng)用于職業(yè)教育，按此規(guī)定，我市尚有較大差距?！吨腥A人民共和國(guó)職業(yè)教育法》對(duì)“企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)職業(yè)教育經(jīng)費(fèi)”有明確規(guī)定，按此規(guī)定，以20xx年為例，全市企業(yè)用于職教的支出經(jīng)費(fèi)應(yīng)該是1,824億元，而實(shí)際支出是7900萬元，尚有1個(gè)多億的教育經(jīng)費(fèi)沒有落實(shí)。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十四
國(guó)家出臺(tái)必要的政策，就職業(yè)農(nóng)民的能力和水平進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，每年給予農(nóng)民技術(shù)人才一定的補(bǔ)助，引導(dǎo)并鼓勵(lì)高素質(zhì)的農(nóng)民向有技術(shù)、懂管理、善經(jīng)營(yíng)的新型職業(yè)農(nóng)民方向發(fā)展。
要把素質(zhì)高、能力強(qiáng)的新型農(nóng)民留在農(nóng)村，培養(yǎng)一批優(yōu)秀的農(nóng)民專職從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，使他們成為新型職業(yè)農(nóng)民。
發(fā)揮中央農(nóng)廣校的主渠道作用，選拔優(yōu)秀農(nóng)民進(jìn)行職業(yè)化培訓(xùn)，可以優(yōu)先選擇容易實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作的產(chǎn)業(yè)（如養(yǎng)殖業(yè)、蔬菜業(yè)）先行試點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)，逐步實(shí)行職業(yè)資格準(zhǔn)入制度。
職業(yè)農(nóng)民應(yīng)該是從事大規(guī)模生產(chǎn)的具有專業(yè)化分工、專業(yè)技能的農(nóng)業(yè)從業(yè)人員，由于農(nóng)業(yè)收入水平低、風(fēng)險(xiǎn)大，愿意以農(nóng)業(yè)為職業(yè)的人才是非常難得的。因此，國(guó)家出臺(tái)必要的政策，就職業(yè)農(nóng)民的能力和水平進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，每年給予農(nóng)民技術(shù)人才一定的補(bǔ)助，引導(dǎo)并鼓勵(lì)高素質(zhì)的農(nóng)民向有技術(shù)、懂管理、善經(jīng)營(yíng)的新型職業(yè)農(nóng)民方向發(fā)展，通過各種優(yōu)惠政策使職業(yè)農(nóng)民從事農(nóng)業(yè)職業(yè)的收入水平趕上或達(dá)到各行業(yè)平均水平，留住人才。
我國(guó)農(nóng)民的職業(yè)化和專業(yè)化程度很低。要逐步形成職業(yè)培訓(xùn)“市場(chǎng)化”的良性運(yùn)作機(jī)制，使職業(yè)培訓(xùn)既適應(yīng)產(chǎn)業(yè)部門的需要，又滿足了農(nóng)民個(gè)人要求，使職業(yè)培訓(xùn)與就業(yè)有機(jī)地結(jié)合起來，突出農(nóng)民培訓(xùn)的職業(yè)性和專業(yè)性。在培訓(xùn)對(duì)象上也要從單純對(duì)農(nóng)民的培訓(xùn)向農(nóng)村干部、農(nóng)業(yè)專業(yè)科技人員、科技示范戶、農(nóng)產(chǎn)品加工、流通、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等龍頭企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)、技術(shù)人員和服務(wù)人員延伸。給這些愿意從事農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的優(yōu)秀人才更高的社會(huì)保障、醫(yī)療保障、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保障、養(yǎng)老保障，能夠讓大家感受到農(nóng)業(yè)不再是弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)。
只有把培訓(xùn)新型職業(yè)農(nóng)民與《土地流轉(zhuǎn)法》、《土地繼承法》、《土地承包法》、《土地法》等各種相關(guān)法律法規(guī)有機(jī)結(jié)合，才能保證新型職業(yè)農(nóng)民培訓(xùn)的長(zhǎng)期性和可持續(xù)性，才能讓經(jīng)過培訓(xùn)的新型農(nóng)民長(zhǎng)期從事農(nóng)業(yè)職業(yè)，才能保證糧食安全、菜籃子安全、米袋子的安全。
建立專業(yè)服務(wù)組織，擺脫弱勢(shì)群體的尷尬境地，當(dāng)高素質(zhì)的人才愿意留在農(nóng)業(yè)從事這一職業(yè)，就像工人中的工會(huì)，職業(yè)農(nóng)民是否也可以考慮成立自己的農(nóng)會(huì)，提出自己的代言人，將來可以在農(nóng)產(chǎn)品定價(jià)、職業(yè)農(nóng)民工資、福利待遇方面取得發(fā)言權(quán)，保護(hù)好自己的利益。
一是培訓(xùn)模式要活。可以采取學(xué)校+園區(qū)、農(nóng)技推廣體系、企業(yè)與非營(yíng)利組織等培訓(xùn)模式。二是培訓(xùn)手段要活，傳統(tǒng)的講解、現(xiàn)場(chǎng)講授、多媒體教學(xué)、土專家傳授等。三是培訓(xùn)方法要活?？刹扇〖惺谡n與自學(xué)討論、經(jīng)驗(yàn)交流與現(xiàn)場(chǎng)觀摩、座談?dòng)懻撆c崗位競(jìng)賽相結(jié)合等培訓(xùn)方法。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十五
2、了解現(xiàn)階段學(xué)校在關(guān)于中學(xué)生職業(yè)教育方面的努力和不足；
問卷調(diào)查（共發(fā)放215份問卷，收回的實(shí)際有效問卷數(shù)是190份）。
高一學(xué)生。
中學(xué)時(shí)期是學(xué)生們?nèi)松^、世界觀形成的關(guān)鍵時(shí)期，也是職業(yè)理想孕育的關(guān)鍵時(shí)期。理想的職業(yè)選擇，不僅是更好地發(fā)揮自己的聰明才智，實(shí)現(xiàn)個(gè)人謀生的需要，也是把個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)和滿足社會(huì)需要有機(jī)結(jié)合起來，實(shí)現(xiàn)和諧社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的需要。
那么當(dāng)下中學(xué)學(xué)生的職業(yè)理想現(xiàn)狀究竟如何呢？根據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，整體表現(xiàn)是浮躁好動(dòng)，學(xué)習(xí)目的不清，職業(yè)理想不明，不知為何讀書?；蛘呒词褂欣硐?，也很短淺，且不牢固，一般是功利性的、從眾性的或父母要求的，沒有根據(jù)自身特點(diǎn)確定學(xué)習(xí)目標(biāo)，昏昏然的情況突出。
其實(shí)，中學(xué)階段正好處在職業(yè)的預(yù)備期，由于年齡、知識(shí)與身心發(fā)展水平的關(guān)系，思想還不成熟，他們尚缺乏明確的奮斗目標(biāo)，其職業(yè)理想的內(nèi)容會(huì)因時(shí)因地因事的不同而變化。在問到是否有長(zhǎng)遠(yuǎn)的職業(yè)理想時(shí)，回答“我有目標(biāo)，但不止一個(gè)”和“有一些考慮，但不確定將來做什么”的比例分別達(dá)到40。77%和42。73%，而回答“我的目標(biāo)很明確，只有一個(gè)”的僅有12。07%。中學(xué)生的理想缺乏持久性和堅(jiān)定性，中學(xué)生對(duì)自己今后最適合從事何種職業(yè)，回答“分析過，但不太確定”的最多占60。96%的比例。中學(xué)生對(duì)于自己實(shí)現(xiàn)職業(yè)理想的信心度，回答“90%以上”的只有7。81%，回答“50%”的最多為49。28%。
撇開上面“有沒有”的問題，我們來看看“是什么”的問題。當(dāng)前中學(xué)生職業(yè)理想的特點(diǎn)是尋求“鐵飯碗”，追求“高層次”。這是社會(huì)上“高考熱”、“文憑熱”的集中反映。高中畢業(yè)生有的只希望走進(jìn)高等學(xué)校，不多計(jì)較什么學(xué)校、什么系科，只求有文憑，不愁無職業(yè)；有的希望能進(jìn)重點(diǎn)大學(xué)、名牌大學(xué)，所選系科要屬“熱門”、“尖端”，畢業(yè)后能得到較高的社會(huì)地位和較好的工作單位、工作地點(diǎn)。并且，在這種傳統(tǒng)教育下，升學(xué)率是學(xué)校日程的重中之重，而忽視了學(xué)生發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)需要?，F(xiàn)代社會(huì)的現(xiàn)狀是高度信息化、科技化、多元化，社會(huì)發(fā)展一日千里，傳統(tǒng)的三百六十行其實(shí)早已被打破。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)現(xiàn)有一萬多種職業(yè)，新職業(yè)仍在不斷涌現(xiàn)。閉目塞聽就不可能得到發(fā)展的機(jī)會(huì)。中學(xué)階段是學(xué)生吸收外在信息，定下生長(zhǎng)基點(diǎn)的緊要時(shí)期，在新的形勢(shì)下，非常緊要的讓學(xué)生了解社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，了解世界形勢(shì)，開拓視野，這樣學(xué)生才會(huì)有較高的人生起點(diǎn)和更高的人生標(biāo)準(zhǔn)。而對(duì)于學(xué)生職業(yè)理想教育更是起著目標(biāo)性的啟示作用。而相當(dāng)多的中學(xué)生對(duì)于將來所學(xué)專業(yè)、社會(huì)相關(guān)職業(yè)工種及職業(yè)生涯規(guī)劃了解不多。在問到“你對(duì)將來所學(xué)專業(yè)及社會(huì)上相關(guān)的各種職業(yè)工種的了解程度”時(shí)，回答“了解不多”和“很不了解”的人數(shù)合計(jì)達(dá)到37。86%，遠(yuǎn)多于回答“了解”和“很了解”的人數(shù)。同樣對(duì)于職業(yè)生涯規(guī)劃“沒聽說過”的比例也高達(dá)59。51%。
中學(xué)生了解職業(yè)相關(guān)知識(shí)的渠道很少來自學(xué)校。中學(xué)生對(duì)將來所學(xué)專業(yè)及社會(huì)上相關(guān)的各種職業(yè)工種的知識(shí)了解最主要來自父母親友的生活言談和電視媒體的廣播合計(jì)達(dá)60。44%，而來自學(xué)校老師的僅占8。98%。。大多數(shù)學(xué)校并未開設(shè)職業(yè)指導(dǎo)課程。這，是大遺憾。
加強(qiáng)職業(yè)指導(dǎo)教育，對(duì)于中學(xué)生正確樹立職業(yè)理想，合理定位人生目標(biāo)具有重要意義。從普通中學(xué)開始強(qiáng)化職業(yè)指導(dǎo)教育，增加對(duì)職業(yè)工種的了解，加強(qiáng)就業(yè)形勢(shì)教育，了解社會(huì)環(huán)境，因勢(shì)利導(dǎo)，糾正一些急功近利、好高騖遠(yuǎn)、迷茫盲從的思想意識(shí)，正確定位職業(yè)理想。
要加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的升學(xué)指導(dǎo)。多數(shù)中學(xué)生眼往升大學(xué)方面盯，他們已選定大學(xué)文科或理科為主攻方向，并做出一定的努力，但也存在只有“讀大學(xué)才有出息”的思思意識(shí)。每年能考上大學(xué)的僅少數(shù)人，大多數(shù)學(xué)主上不了大學(xué)。因此，要教育學(xué)生樹立正確的升學(xué)動(dòng)機(jī)和目的，引導(dǎo)他們把學(xué)業(yè)理想。國(guó)家的利益和社會(huì)需要結(jié)合起來考慮并統(tǒng)一起來?！耙恍┑胤秸?xí)慣于用升學(xué)率評(píng)價(jià)當(dāng)?shù)亟逃ぷ骱蛯W(xué)校辦學(xué)水平，實(shí)際上形成了片面追求升學(xué)率的獎(jiǎng)懲機(jī)制，極大加重了學(xué)校和校長(zhǎng)、教師的負(fù)擔(dān)，社會(huì)輿論熱衷于炒作‘高考狀元’和升學(xué)率，在一定程度上導(dǎo)致出現(xiàn)學(xué)校減負(fù)、家長(zhǎng)加負(fù)的的現(xiàn)象，結(jié)果是活了市場(chǎng)，累了家長(zhǎng)，苦了孩子，擾亂了正常的教育教學(xué)秩?！逼胀ㄖ袑W(xué)必須徹底從圍著“考試指揮棒”組織教學(xué)轉(zhuǎn)變成為學(xué)生實(shí)現(xiàn)職業(yè)理想和人生值提供教育服務(wù)的高度。
有一首抒情詩中說，“理想，有雄鷹的理想，有母雞的理想。雄鷹渴望搏擊萬里風(fēng)云，母雞滿足于谷糠一兩”。就同一職業(yè)來講，心有多大，舞臺(tái)就有多大。中學(xué)生正值富于幻想，樹立理想，建立人生基點(diǎn)的最佳時(shí)期，職業(yè)理想教育更成為當(dāng)代中學(xué)生潛在的強(qiáng)烈需求。梁?jiǎn)⒊壬裕骸吧倌曛莿t國(guó)智，少年富則國(guó)富，少年強(qiáng)則國(guó)強(qiáng)，少年獨(dú)立則國(guó)獨(dú)立，少年自由則國(guó)自由，少年進(jìn)步則國(guó)進(jìn)步，少年勝于歐洲則國(guó)勝于歐洲，少年雄于地球則國(guó)雄于地球?！睂W(xué)校的職業(yè)理想教育作為素質(zhì)教育的一個(gè)重要組成部分必定任重道遠(yuǎn)，只有不斷完善不斷創(chuàng)新和落實(shí)到位才能夠適應(yīng)當(dāng)代學(xué)生的需求和社會(huì)發(fā)展對(duì)人才的召喚。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十六
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，環(huán)境問題日趨嚴(yán)重，已經(jīng)從九十年代時(shí)城市蔓延到了現(xiàn)時(shí)農(nóng)村，垃圾亂倒，塑料袋滿地飛，曾經(jīng)的清清小河日趨發(fā)黑，可以說現(xiàn)在地球上真正純凈的地方所剩無多?，F(xiàn)在的鄉(xiāng)村已經(jīng)失去了當(dāng)年的純凈，而被污染取代。就此問題，我對(duì)家鄉(xiāng)的環(huán)保狀況做了簡(jiǎn)單的調(diào)查，現(xiàn)對(duì)調(diào)查結(jié)果做以下分析報(bào)告。
當(dāng)?shù)卮蟛糠秩藢?duì)環(huán)境污染是有深入了解的，知道這樣做或那樣做是對(duì)環(huán)境有害的，我們不應(yīng)該這樣做，比如說植被問題吧，當(dāng)?shù)鼐用裰乐脖辉诃h(huán)境保護(hù)中起那么大的作用后，不僅少去砍伐樹木，而且還主動(dòng)去栽種樹木以保護(hù)環(huán)境，近年來，在的道路兩旁能夠看到更多的綠色，這得益于當(dāng)?shù)鼐用裨苑N的速豐桉。在日常生活中也是時(shí)刻注意對(duì)環(huán)境的保護(hù)，比如說對(duì)塑料袋的處理，他們都不會(huì)隨地亂扔，而是集中起來，到了一定程度再集中處理。由此可見，當(dāng)?shù)卮蟛糠秩诉€是具有環(huán)保意識(shí)，熱愛環(huán)保，主動(dòng)去保護(hù)環(huán)境的。
但是，還是有少部分人對(duì)環(huán)保問題視而不見，不僅不去保護(hù)環(huán)境，反而去傷害環(huán)境，比如說，近年來當(dāng)?shù)剞r(nóng)民引起了養(yǎng)豬熱，這是一個(gè)很好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)遇，可以帶領(lǐng)農(nóng)民發(fā)家致富，提高農(nóng)民的生活水平，給國(guó)家，給農(nóng)民帶來更多的財(cái)富。但是隨著養(yǎng)豬事業(yè)的發(fā)展擴(kuò)大，豬糞卻成了環(huán)境的殺手，雖然基本上每個(gè)養(yǎng)豬戶都建有沼氣池，可以處理豬糞，但是畢竟空間有限，沼氣池容不下又不能放在豬圈，只能放在外面的空地，如此一來，不僅污染了空氣，引起空氣質(zhì)量下降，而且下雨的時(shí)候豬糞隨雨水流進(jìn)小河，引起水污染，影響人民的生活。還有沼氣池里面的糞水滿了，有些養(yǎng)豬戶直接排進(jìn)小溪里，不僅將溪水弄得又臟又丑，而且將無色的水變成了黑色，讓人望而卻步，居民洗衣服洗菜只能在家里用自來水洗了，也造成了資源的浪費(fèi)。在調(diào)查當(dāng)中我發(fā)現(xiàn)，自從在家里洗衣服洗菜以后，家里的一個(gè)月的生活用水比以前用多了一倍。
還有，死亡的豬仔處理也是個(gè)問題所在，特別是在豬仔生病高發(fā)期，死亡的豬仔增多，處理起來麻煩，很多養(yǎng)豬戶都是直接把死亡的豬仔扔進(jìn)小河里，以為它們可以隨溪水流走，不會(huì)污染環(huán)境，但是他們沒有意識(shí)到即使能流走還是會(huì)污染環(huán)境，況且很多還是不能流走的，堵塞在河道里，腐爛，發(fā)臭，進(jìn)而引起環(huán)境污染，這是一個(gè)很現(xiàn)實(shí)的問題!還有就是對(duì)生活垃圾的處理問題，現(xiàn)在村里有了固定的垃圾處理區(qū)域，居民都主動(dòng)把垃圾倒在那里，在這一點(diǎn)做得很好，但是，垃圾是倒在了那里，處理卻沒有及時(shí)，風(fēng)一吹，垃圾到處飛，最后還是相當(dāng)于亂扔垃圾。
記得一句話，世上沒有永遠(yuǎn)的朋友，只有永恒的利益?，F(xiàn)在可以說是，世上沒有永遠(yuǎn)的環(huán)保，只有永恒的利益。我認(rèn)為出現(xiàn)上述現(xiàn)象的主要原因就是利益的問題，合理處理豬糞要錢，正確處理死豬仔也要錢，在農(nóng)村，掙那么一點(diǎn)錢已經(jīng)不容易了，誰還會(huì)愿意出錢處理那些東西，還有就是環(huán)保意識(shí)還不夠深入，環(huán)保意識(shí)是有了那么一點(diǎn)點(diǎn)，但是只是意識(shí)到小區(qū)域的環(huán)保而忽視了大區(qū)域，死豬仔的處理就是一個(gè)例子。懶惰思想也是個(gè)原因，拿死豬仔處理來說吧，其實(shí)可以多花費(fèi)那么一點(diǎn)點(diǎn)力氣挖個(gè)坑將死豬仔埋了，這樣不僅可以給土地增肥，還減少了污染，可是為什么就不舍得出哪一點(diǎn)力氣呢，這就是懶惰，還有垃圾處理也是一樣，倒過去了就順便給處理了不就結(jié)了嗎，何必要等。在調(diào)查采訪當(dāng)中，他們表示對(duì)于死豬仔和垃圾等的處理我何必多出那么一點(diǎn)力氣去處理呢，我又沒得好處!
在調(diào)查中，少量人對(duì)環(huán)境的破壞與惡化表示義憤填膺，他們認(rèn)為居住環(huán)境很重要，環(huán)境的惡化會(huì)引起一系列問題，還可能危及生命安全，我們應(yīng)該從日常生活中做起，主動(dòng)保護(hù)環(huán)境，發(fā)展是重要的，但是不能以犧牲環(huán)境求發(fā)展，一切以環(huán)境污染為代價(jià)的發(fā)展都是錯(cuò)誤的，我們應(yīng)該在環(huán)境保護(hù)中求發(fā)展，在發(fā)展中注意環(huán)保。大部分人認(rèn)為只要自己居住的周圍還是看起來干凈就行了，要求不高。這說明當(dāng)?shù)鼐用竦沫h(huán)保意識(shí)還是不夠的，農(nóng)民環(huán)保意識(shí)急需提高。農(nóng)村環(huán)保問題應(yīng)該引起更大的重視!
通過該調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我家鄉(xiāng)的人民對(duì)環(huán)境保護(hù)還是沒有引起足夠多的重視，環(huán)保問題突出，這主要是是由于環(huán)保意識(shí)欠缺和價(jià)值觀偏向所導(dǎo)致。我希望當(dāng)?shù)卣块T能夠以實(shí)際行動(dòng)提高人民的環(huán)保意識(shí)，同時(shí)對(duì)存在的污染采取行動(dòng)進(jìn)行處理，將原來清水還原回來，給當(dāng)?shù)厝嗣褚粋€(gè)好的生活生產(chǎn)環(huán)境。如果情況允許，可以對(duì)亂扔禽畜尸體的人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)甚至處罰。當(dāng)?shù)卮迕駪?yīng)當(dāng)從生活中小事做起，在環(huán)境保護(hù)的前提下進(jìn)行生產(chǎn);不要為己之利益而損害環(huán)境，更不要因?yàn)閼卸鴵p害環(huán)境，這些都是不值得的，最終的后果都是自己承擔(dān)的，為自己著想，為后代著想，從現(xiàn)在開始，投身環(huán)保中去吧!
此次調(diào)查因?yàn)橐钥陬^采訪為主，沒有足夠多的詳細(xì)的數(shù)據(jù)說明情況，該報(bào)告只是反映了調(diào)查中出現(xiàn)的顯著問題。
院系：xxsx學(xué)院。
年級(jí)：20xx級(jí)班級(jí)：xx學(xué)師范x班姓名：xxx學(xué)號(hào)：xxxx。
時(shí)間：20xx年2月5日―2月7日。
(1)調(diào)查地點(diǎn)及情況介紹：
本次生態(tài)調(diào)查地點(diǎn)，我選取了我的家鄉(xiāng)云南省大理白族自治州賓川縣雞足山鎮(zhèn)關(guān)李村委會(huì)李子廠村的幾條河流作為我的調(diào)查對(duì)象，由于我的家鄉(xiāng)所在地是一個(gè)小山村，沒有城市化，也污染有工廠，所以我選取得調(diào)查對(duì)象所能受到的染主要是來自居民的生活垃圾。
(2)狀況簡(jiǎn)介：
在本次調(diào)查之前，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，我猜想造成河流污染的主要原因是居民生活所生產(chǎn)的垃圾得不合理排放，導(dǎo)致一部分生活垃圾排入河流中游，導(dǎo)致河流中有污染。于是我分別到幾條河流的上、中、下游進(jìn)行了調(diào)查分析，為了說明的方便，我將調(diào)查的對(duì)象分作甲，乙、丙河，在幾條河上游調(diào)查時(shí)，甲、乙、丙三條河的河水都很清澈，其中生長(zhǎng)的各種水草也正常，經(jīng)對(duì)村民進(jìn)行詢問調(diào)查得知，三條河上游的河水都可以作為飲用水。由此得知，三條河上游河水仍處于不污染狀態(tài);到中游時(shí)，三條河的河水雖然沒有出現(xiàn)渾濁現(xiàn)象，但都有很多生活垃圾存在河流底部，這里要說明的一點(diǎn)事甲、乙兩條河在接近中游居民區(qū)時(shí)匯成了一條河，這幾條河的中游有了一定的污染，針對(duì)這一情況，我對(duì)村民進(jìn)行了采訪得知，村民們?yōu)榱朔奖?，大多?shù)時(shí)候都將生活垃圾直接倒入河流中，這表明村民的環(huán)保意識(shí)不是很高，到中游進(jìn)行調(diào)查時(shí)，我還發(fā)現(xiàn)了另一個(gè)情況，在河流中游有大片的田地，村民們?cè)谑┓屎蟊氵M(jìn)行灌溉，由于河流的分流及地理情況的原因，導(dǎo)致田中的'水有一部分會(huì)回的河中，所以河流中斷出現(xiàn)了一定的水體富營(yíng)養(yǎng)化，出現(xiàn)了水草瘋長(zhǎng)等情況。與此同時(shí)，我還發(fā)現(xiàn)許多牲畜仍以河流中游的水作為飲用水，經(jīng)對(duì)村民們調(diào)查得知，本地的牲畜一直以河水作為飲用水，但卻沒出現(xiàn)大批牲畜死亡或獲病現(xiàn)象，牲畜的生長(zhǎng)狀態(tài)處于正常情況，這一情況表明中游河水雖然有污染，但情況并不嚴(yán)重;三條河在下游匯為一條河，在下游調(diào)查時(shí)，發(fā)現(xiàn)河中河水清澈，河中并無生活垃圾，在下游的村民仍以河水作為飲用水，對(duì)下游村民調(diào)查得知，村民們以下游河水作為飲用水已經(jīng)有很多年，村民們也沒有發(fā)現(xiàn)什么異常情況，我嘗試著喝了一下下游的河水，發(fā)現(xiàn)下游的河水并無異味，飲用后也沒有出現(xiàn)腹瀉等異常情況，這表明河流中游的污染屬于輕度污染，并沒有超出河流的自我調(diào)節(jié)能力范圍。針對(duì)以上的調(diào)查情況，我們征求了村民和村委會(huì)的意見，結(jié)合具體情況，我們制定了一個(gè)整改方案。
(3)整改方案：
首先，針對(duì)主要的污染源，對(duì)村民進(jìn)行環(huán)保知識(shí)宣傳，使村民認(rèn)識(shí)到環(huán)保的重要性，動(dòng)員村民對(duì)生活垃圾進(jìn)行分類綜合處理，不盲目倒入河中;其次，對(duì)河流中游的生活垃圾進(jìn)行打撈;再次，改變村民們先施肥后灌溉的習(xí)慣，轉(zhuǎn)變?yōu)橄裙喔群笫┓实模@樣既降低了污染，有提高了肥效，減少化肥的使用;最后，對(duì)河流的水質(zhì)進(jìn)行定期檢測(cè)評(píng)估。
(4)實(shí)踐反思：
當(dāng)代大學(xué)生應(yīng)該為建設(shè)美麗新中國(guó)奉獻(xiàn)自己的力量，?、積極學(xué)習(xí)和宣傳環(huán)保知識(shí)，提高自身環(huán)保能力，幫助他人提高環(huán)保意識(shí);?、從小事做起，從生活中的點(diǎn)滴做起，在生活中時(shí)刻關(guān)注環(huán)保，改變自己的一些不利于環(huán)保的習(xí)慣;?、積極參加社會(huì)環(huán)?；顒?dòng)，為建設(shè)美麗新中國(guó)奉獻(xiàn)自己的一份力量。
1.通過本次調(diào)查與走訪，了解塑料袋生產(chǎn)企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)獲利目標(biāo)。2.塑料袋生產(chǎn)企業(yè)通過什么方法可以有效獲利，并進(jìn)一步熟悉企業(yè)運(yùn)與規(guī)范操作。3.并希望通過對(duì)產(chǎn)家與消費(fèi)者兩方面交流溝通，結(jié)合自身所學(xué)知識(shí)，解決消費(fèi)者個(gè)人需求與保護(hù)社會(huì)福利之間的沖突問題。
1.重慶市北碚區(qū)位于重慶北部，第六次人口普查結(jié)果顯示，全區(qū)人口68.04萬，城區(qū)人口28.9萬。擁有如此多人口，北碚區(qū)每日對(duì)于塑料袋需求量巨大，由此北碚塑料袋使用對(duì)環(huán)境危害也將十分嚴(yán)重。我們以北碚區(qū)為調(diào)查對(duì)象，針對(duì)北碚區(qū)學(xué)生、老師、社會(huì)人士進(jìn)行問卷調(diào)查。
2.重慶晨光橡膠密封有限公司為塑料制品生產(chǎn)商，我們對(duì)晨光橡膠密封有限公司進(jìn)行實(shí)地走訪調(diào)查，了解企業(yè)方面情況。
1.對(duì)消費(fèi)者采用問卷調(diào)查的方法，充分了解消費(fèi)者對(duì)于塑料袋使用情況，我們根據(jù)分析需要設(shè)計(jì)問卷并在北碚區(qū)發(fā)放問卷調(diào)查。調(diào)查問卷總共發(fā)放100份，回收89份，剔除無效問卷7份，得到有效問卷82份，有效問卷回收率為82%。
2.對(duì)晨光橡膠密封有限公司進(jìn)行實(shí)地走訪調(diào)查的方法，進(jìn)入企業(yè)切身了解企業(yè)狀況。通過與企業(yè)生產(chǎn)管理者面對(duì)面交流，從企業(yè)生產(chǎn)線得到實(shí)際情況，以此了解塑料袋生產(chǎn)產(chǎn)家是否在生產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)中達(dá)到綠色生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，并了解企業(yè)對(duì)于塑料袋生產(chǎn)與滿足大眾消費(fèi)所持看法。
活垃圾中的廢塑料制品很難處理。如果將其填埋會(huì)占用土地，且長(zhǎng)時(shí)間不降解;如果進(jìn)行焚燒會(huì)對(duì)大氣造成一定的污染，特別是有些含氯塑料在高溫加熱時(shí)會(huì)產(chǎn)生“二惡英”等致癌物質(zhì)。
隨著白色污染影響日益加重，環(huán)境進(jìn)一步被破壞，我國(guó)政府針對(duì)環(huán)境問題采取了諸多措施。20xx年政府實(shí)行限塑令，在全國(guó)范圍內(nèi)禁止生產(chǎn)、銷售、使用厚度小于0.025毫米的塑料購物袋。旨在控制塑料袋使用，以達(dá)到減小塑料袋對(duì)于環(huán)境的危害，當(dāng)時(shí)限塑令的執(zhí)行引來熱議。
5年過去了，人們對(duì)塑料袋的危害與使用是否有一個(gè)新的認(rèn)識(shí)?塑料袋生產(chǎn)商對(duì)于保護(hù)環(huán)境與平衡收益之間持一個(gè)什么態(tài)度?帶著這些疑問，我們小組以重慶北碚區(qū)重慶王邦塑膠制品有限公司與北碚城區(qū)人口為調(diào)查對(duì)象,希望從他們身上找到答案。
針對(duì)82份有效問卷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，分析結(jié)果顯示如下：
1.在對(duì)于塑料袋使用量問題上，調(diào)查結(jié)果表明47.56%的人一周塑料袋使用量在3個(gè)以下，31.71%的人使用量在3-6個(gè)，使用超過6個(gè)的為10.98%左右。由此得到使用量的加權(quán)平均數(shù)為3.9個(gè)，北碚城區(qū)人口28.9萬，進(jìn)而可以得到北碚城區(qū)人口一周塑料袋使用量約為112.71萬個(gè)。
2.在對(duì)消費(fèi)者如何處置廢棄塑料袋問題上，結(jié)果顯示53%的人把廢棄塑料袋當(dāng)作垃圾袋再次使用，24%的人按大小不同再利用，17%的人按材質(zhì)不同再利用。人們按照自己的使用習(xí)慣再使用塑料袋，僅有6%的人直接扔掉，由此可見人們?cè)谒芰洗^程中，絕大部分人選擇再利用而不直接扔掉，人們的環(huán)保節(jié)約意識(shí)較高。
3.在對(duì)大家心目中塑料袋是什么概念調(diào)查中，結(jié)果顯示92.94%的人覺得塑料袋方面、新穎但是對(duì)環(huán)境有污染，由此可見人們心中對(duì)于塑料袋概念的認(rèn)識(shí)是比較準(zhǔn)確的。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十七
律師盡職調(diào)查報(bào)告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國(guó)，現(xiàn)在已經(jīng)被廣泛地運(yùn)用在公司并購、股權(quán)或項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)或債務(wù)重組、證券上市、不良資產(chǎn)買賣以及其他的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中。據(jù)報(bào)告，著名的摩托羅拉公司在決定進(jìn)入中國(guó)投資之前，所花費(fèi)的盡職調(diào)查費(fèi)用高達(dá)１億美元。
什么是律師盡職調(diào)查報(bào)告？通俗一點(diǎn)來講，就是在雙方達(dá)成交易之前，一方委托律師對(duì)交易雙方背景、交易標(biāo)的合法性以及交易模式和程序進(jìn)行調(diào)查和了解情況，并形成書面報(bào)告供交易一方參考。盡職調(diào)查是努力將交易信息從不對(duì)稱到對(duì)稱的過程（當(dāng)然，也存在制造新的信息不對(duì)稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對(duì)稱對(duì)交易雙方所造成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，盡職調(diào)查的結(jié)果對(duì)雙方是否最終達(dá)成交易起著非常關(guān)鍵的作用。
盡職調(diào)查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請(qǐng)律師進(jìn)行盡職調(diào)查，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現(xiàn)交易當(dāng)中的瑕疵、風(fēng)險(xiǎn)和不完美之處，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負(fù)面信息。對(duì)于賣方而言，配合律師進(jìn)行盡職調(diào)查是促使交易成功的前提條件，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負(fù)面信息之間進(jìn)行權(quán)衡，若信息提供過于全面，則可能導(dǎo)致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會(huì)有心理顧慮；若過份夸大負(fù)面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以，律師在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮，對(duì)于賣方關(guān)鍵材料提供不足之處，應(yīng)當(dāng)窮追猛打，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用；對(duì)于次要問題，則應(yīng)當(dāng)在提醒買方存在風(fēng)險(xiǎn)的前提下靈活處理，避免成為交易殺手。
盡職調(diào)查報(bào)告一般需要制作獨(dú)立的封面，以表示莊重。封面形式各間律所風(fēng)格不一，不需統(tǒng)一要求。
２、前言。
主要分為如下五個(gè)部分進(jìn)行陳述：
l委托來源、委托事項(xiàng)和具體要求；
l調(diào)查手段和調(diào)查工作概要；
l出具報(bào)告的前提；
l報(bào)告使用方法和用途；
l導(dǎo)入語。
如下是一份關(guān)于銀行委托某律師事務(wù)所進(jìn)行貸款債權(quán)及其附屬權(quán)益進(jìn)行調(diào)查分析的《法律盡職調(diào)查報(bào)告》前言部分的樣本：
〖注：以下說明委托來源、委托事項(xiàng)和具體要求〗。
根據(jù)××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務(wù)所（下稱“本所”）簽訂的《項(xiàng)目盡職調(diào)查委托合同》，以及《中華人民共和國(guó)律師法》以及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托，作為整體處置××公司（下稱“主債務(wù)人”）項(xiàng)目（下稱“本項(xiàng)目”）的專項(xiàng)法律顧問，就本項(xiàng)目的債權(quán)及擔(dān)保債權(quán)權(quán)益有關(guān)事宜（下稱“本項(xiàng)債權(quán)”），出具本盡職調(diào)查報(bào)告。
〖注：以下說明調(diào)查手段和調(diào)查工作概要〗。
為出具本法律意見書，本所律師審閱了××銀行提供的與本項(xiàng)債權(quán)相關(guān)的法律文件的復(fù)印件，走訪了相關(guān)的政府部門，并就有關(guān)事實(shí)向××銀行有關(guān)人員進(jìn)行詢問、聽取了有關(guān)人員的陳述和說明。
〖注：以下說明出具報(bào)告的前提〗。
本法律意見書基于以下前提作出：有關(guān)文件副本或復(fù)印件與原件一致，其原件及其上的簽字和印章均屬真實(shí)；有關(guān)文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述；且無任何應(yīng)披露而未向本所披露，但對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的合法成立、存續(xù)、數(shù)額等有重大影響的事實(shí)。
在本法律意見書中，本所僅根據(jù)本法律意見書出具日前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)及本所對(duì)該等事實(shí)的了解和本所對(duì)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見。對(duì)于沒有完整書面文件支持的事實(shí)，本所依據(jù)政府部門提供的文件、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和常識(shí)進(jìn)行了一定的假設(shè)并基于該等假設(shè)進(jìn)行法律分析和作出結(jié)論，而該等假設(shè)可能與事實(shí)存在差異或不符。
〖注：以下說明報(bào)告使用方法和用途〗。
本法律意見書的任何使用人應(yīng)當(dāng)清楚：盡管本所律師已盡力對(duì)所掌握的事實(shí)和文件進(jìn)行專業(yè)分析并作出結(jié)論，但鑒于各個(gè)法律從業(yè)者對(duì)特定事實(shí)的認(rèn)定和對(duì)法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實(shí)踐也不可避免地存在差異，因此司法實(shí)踐結(jié)果可能與本法律意見的判斷存在差異。本法律意見書所認(rèn)定的事實(shí)以及得出的.法律結(jié)論僅為本律師作出的客觀陳述及獨(dú)立法律判斷，不構(gòu)成對(duì)相關(guān)法律事實(shí)、法律關(guān)系、法律效力或其他法律屬性的最終確認(rèn)、保證或承諾。使用人針對(duì)本項(xiàng)債權(quán)的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨(dú)立判斷而非本法律意見作出。
本所在此同意，××銀行可以將本法律意見書作為本項(xiàng)目的附屬文件，供有關(guān)各方參考使用，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途。
〖注：以下為正文導(dǎo)入語〗。
本所律師按照中國(guó)律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具盡職調(diào)查報(bào)告如下：
以一份某企業(yè)并購項(xiàng)目當(dāng)中的律師盡職調(diào)查報(bào)告為例，正文由如下部分組成：
l并購主體必須調(diào)查交易主體設(shè)立的程序、資格、條件、方式等是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設(shè)立過程中有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估、驗(yàn)資等是否履行了必要程序，是否符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國(guó)有資產(chǎn)時(shí)是否取得有關(guān)批準(zhǔn)。此外，還要調(diào)查交易主體現(xiàn)時(shí)是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的法律障礙，其經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等。
l組織結(jié)構(gòu)主要調(diào)查企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)圖、規(guī)章制度、歷次董事會(huì)、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議、會(huì)議記錄等。對(duì)在有關(guān)部門備案的文件，應(yīng)當(dāng)?shù)接嘘P(guān)部門去核查驗(yàn)證。
l關(guān)聯(lián)方主要調(diào)查與并購主體存在法律上的關(guān)聯(lián)關(guān)系的各方以及其他利益相關(guān)者。具體包括但不限于控股股東、控股子公司、實(shí)際控制人、債權(quán)人、債務(wù)人、消費(fèi)者、監(jiān)管部門等。同時(shí)視乎客戶的委托要求，有可能對(duì)其核心成員的道德信用也納入調(diào)查范圍，因?yàn)榈赖嘛L(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)引發(fā)其他諸如經(jīng)營(yíng)、法律、財(cái)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，鑒于中國(guó)目前的信用體系并不完善，這方面的有效調(diào)查手段很少，因此在實(shí)際調(diào)查當(dāng)中這方面的調(diào)查多數(shù)流于形式。
l主要財(cái)產(chǎn)調(diào)查體現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：首先，權(quán)屬查證。有形財(cái)產(chǎn)如土地使用權(quán)、房產(chǎn)、設(shè)備等，無形財(cái)產(chǎn)如商標(biāo)、專利、著作權(quán)或特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等，主要審查財(cái)產(chǎn)以及已經(jīng)取得完備的權(quán)屬證書，若未取得，還需調(diào)查取得這些權(quán)屬證書是否存在法律障礙；其次，權(quán)利限制。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在權(quán)利被限制例如抵押、質(zhì)押等情況，調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；第三，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。調(diào)查財(cái)產(chǎn)是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。
l經(jīng)營(yíng)狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產(chǎn)業(yè)政策的演變、對(duì)外簽訂的合作協(xié)議、管理咨詢協(xié)議、研究和開發(fā)協(xié)議；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價(jià)格確定、相關(guān)條件及特許權(quán)規(guī)定；市場(chǎng)開拓、銷售、特許經(jīng)營(yíng)、委托代理、以及獨(dú)立銷售商的名單；消費(fèi)者的清單；有關(guān)存貨管理程序的情況；主要競(jìng)爭(zhēng)者的名單；產(chǎn)品銷售模式及其配套文件等；作出的有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量保證文件；有關(guān)廣告、公共關(guān)系的書面協(xié)議等等。
l債權(quán)債務(wù)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)對(duì)未來的權(quán)益會(huì)產(chǎn)生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現(xiàn)，所以往往是陷阱所在。因此，對(duì)于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)調(diào)查其合法性和有效性；在調(diào)查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時(shí)效的同時(shí)，核查其是否存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)；在調(diào)查企業(yè)對(duì)外或有負(fù)債情況時(shí)，應(yīng)著重對(duì)抵押、質(zhì)押、保證以及其他保證和承諾的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查。此外，對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程當(dāng)中常見的因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債也應(yīng)當(dāng)納入債權(quán)債務(wù)的調(diào)查范圍之內(nèi)逐一予以核實(shí)。
l環(huán)境保護(hù)應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和已經(jīng)投資和擬投資項(xiàng)目是否符合有關(guān)環(huán)境保護(hù)的要求，是否具有相關(guān)的環(huán)境評(píng)測(cè)報(bào)告和證書。
l產(chǎn)品質(zhì)量企業(yè)產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，是否具有相關(guān)的產(chǎn)品質(zhì)量證書。
l財(cái)務(wù)調(diào)查財(cái)務(wù)狀況是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量的重要標(biāo)志之一。但是，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和數(shù)據(jù)往往有不同的處理方式，有時(shí)候并不真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)狀況。因此，有必要對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作必要的調(diào)查，這類調(diào)查一般是委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行的，主要包括以下內(nèi)容：銷售收入；產(chǎn)品銷售成本；市場(chǎng)開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況；原始財(cái)務(wù)報(bào)表；經(jīng)過審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；采用新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與原有會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不同之處所產(chǎn)生的影響；會(huì)計(jì)政策可選擇條件的不同選擇所產(chǎn)生的影響，等等。
l人力資源在這方面應(yīng)調(diào)查的信息資料需包括以下內(nèi)容：主要人才的個(gè)人檔案；聘用合同資料；勞動(dòng)行政管理部門有關(guān)員工福利規(guī)定的文件；保密協(xié)議；知識(shí)產(chǎn)權(quán)協(xié)議；競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議；經(jīng)營(yíng)管理者和關(guān)鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現(xiàn)狀；員工利益的未來安排，如退休金、股票期權(quán)、獎(jiǎng)金、利益分享、保險(xiǎn)、喪失勞動(dòng)能力補(bǔ)助、儲(chǔ)蓄、離職、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等；人才流動(dòng)的具體情況；員工糾紛的具體情況，等等。
l保險(xiǎn)調(diào)查的范圍主要是保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)證明和保險(xiǎn)單，險(xiǎn)種主要是一般責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、火險(xiǎn)或其他災(zāi)害險(xiǎn)、董事或經(jīng)營(yíng)管理者的責(zé)任險(xiǎn)，以及雇員的養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險(xiǎn)等。
l訴訟或處罰針對(duì)企業(yè)可能存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關(guān)部門的形式予以調(diào)查核實(shí)。另外，還應(yīng)當(dāng)調(diào)查企業(yè)高級(jí)管理層如董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等核心管理層人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。
l優(yōu)惠政策由于我國(guó)存在名目繁多且行政級(jí)別不同的稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的情形，則要對(duì)相應(yīng)的政策是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效予以特別關(guān)注，在某些情形下，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關(guān)鍵。
l地方政策鑒于我國(guó)地域情況差別很大，我國(guó)法律的規(guī)定僅僅是原則性的，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報(bào)批時(shí)間上的不同和報(bào)批文件制作要求的差異等，這些差異將對(duì)交易雙方的成本核算構(gòu)成直接影響，有時(shí)甚至直接影響交易結(jié)構(gòu)。因此，在盡職調(diào)查報(bào)告當(dāng)中加入此部分調(diào)查非常有必要。主要包括兩類內(nèi)容，一是地方政府、部門針對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)所有企業(yè)的普遍規(guī)定，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼政策、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。
格式如下：
本報(bào)告僅供參考，不作證據(jù)或其他用途。
××律師事務(wù)所。
律師：________。
×××。
律師職業(yè)調(diào)查報(bào)告篇十八
2月20日，友邦__公司總經(jīng)理___攜家人在香港某酒樓就餐時(shí)遭一持槍者襲擊。香港警方懷疑該案件并不是單純的搶劫案，目前正在從公私兩方面調(diào)查鄭是否與人結(jié)仇。據(jù)香港媒體猜測(cè)，此次槍擊事件有可能與外資保險(xiǎn)公司到內(nèi)地?fù)寙斡嘘P(guān)。
中國(guó)內(nèi)地保險(xiǎn)市場(chǎng)巨大，很多在香港經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司都到內(nèi)地拉客戶，就是我們?nèi)粘Ｋf的“地下保單”，而與港澳相臨的珠三角地區(qū)一直處于激烈競(jìng)爭(zhēng)的最前沿。地下保單悄然做大早在20__年，香港壽險(xiǎn)總保費(fèi)中就有近1/3來自內(nèi)地，折合100多億人民幣，這一驚人的數(shù)據(jù)引起了業(yè)內(nèi)及管理層的高度關(guān)注。從當(dāng)時(shí)起，地下保單就成為熱點(diǎn)話題。管理層一再表示要“嚴(yán)厲打擊非法銷售地下保單活動(dòng)”，然而地下保單卻在禁止聲中“茁壯成長(zhǎng)”，從內(nèi)地流出的保費(fèi)年年遞增。20__年，一直受到打擊的地下保單從“根據(jù)地”珠三角和福建沿海地區(qū)，經(jīng)過南京、杭州和上海，進(jìn)入北京。
據(jù)《中華工商時(shí)報(bào)》報(bào)道，目前北京地區(qū)每天至少有40張地下保單產(chǎn)生，每張保額都在50萬美元以上。而且購買保單的都是中高收入人群。地下保單不僅在地區(qū)和規(guī)模上不斷擴(kuò)展，在業(yè)務(wù)開展過程中也越來越趨向于“合法化”。已經(jīng)購買地下保險(xiǎn)的一位鋼琴教師告訴《瞭望東方周刊》:“是朋友推薦我買的，我們小區(qū)很多人都買了，我們是一起到香港交費(fèi)的，朋友說只要是本人在香港簽約就是合法的。”按照規(guī)定，在內(nèi)地簽署投保單、繳納保費(fèi)，由推銷人員將投保單、保費(fèi)攜帶到境外再由境外保險(xiǎn)公司簽發(fā)保單的行為是嚴(yán)重違法的。而內(nèi)地居民在出境期間，向設(shè)在境外的保險(xiǎn)公司購買保險(xiǎn)，則符合法律規(guī)定。因此，組織投保人到香港買保險(xiǎn)已經(jīng)成為地下保單規(guī)避法律的一種方式。
隨著內(nèi)地保險(xiǎn)市場(chǎng)的開放，外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)紛紛取得在華經(jīng)營(yíng)的牌照，居民完全可以在內(nèi)地購買外資經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)，為何仍然要費(fèi)盡周折到香港去購買呢?一外資保險(xiǎn)__公司的保險(xiǎn)代理人無奈地告訴《瞭望東方周刊》:“在收益率和理賠率方面，我們的產(chǎn)品完全沒辦法和境外保單競(jìng)爭(zhēng)，我們的預(yù)期收益率最高在3%-5%之間，而境外保險(xiǎn)都在10%以上，甚至達(dá)到20%。從理賠率來看，我們大概能達(dá)到30%-40%，而境外保險(xiǎn)可以達(dá)到100%?！被貓?bào)高、保障高、賠付的是外幣，這是很多人對(duì)境外保險(xiǎn)的印象，也是地下保單不斷壯大的秘密。
所以盡管監(jiān)管部門三令五申，保險(xiǎn)代理人為了高額傭金，投保人為了高收益，還是在不停地銷售與購買地下保單。監(jiān)管策略不得不變地下保險(xiǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大令監(jiān)管層極為惱火，地下保單繞過國(guó)內(nèi)監(jiān)管開展業(yè)務(wù)，是一種“服務(wù)走私”行為。一方面，保險(xiǎn)資源大量外流給境內(nèi)保險(xiǎn)公司帶來嚴(yán)重沖擊，另一方面可能會(huì)有人利用境外購買保險(xiǎn)的做法洗錢，使不法收入“合法化”。曾參與保險(xiǎn)法司法解釋立法工作的郭玉濤律師在接受《瞭望東方周刊》采訪時(shí)表示，打擊地下保單非常必要，境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)在境內(nèi)開展業(yè)務(wù)，逃避監(jiān)管和稅收，擾亂國(guó)內(nèi)金融秩序，是任何國(guó)家都不容許的。而且一旦保單發(fā)生糾紛，會(huì)涉及國(guó)際司法，不能用境內(nèi)法律保障境內(nèi)投保人利益。
政府的態(tài)度一直非常明確，早在1999年保監(jiān)會(huì)就發(fā)出公告，嚴(yán)禁海外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)非法從事保險(xiǎn)及中介活動(dòng)。20__年，廣州、深圳、香港、澳門四地的保險(xiǎn)監(jiān)管部門聯(lián)席會(huì)議上，香港保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處書面承諾，對(duì)非法推銷境外保單的香港業(yè)務(wù)員進(jìn)行有效處理。20__年，中國(guó)保監(jiān)會(huì)三次下文對(duì)“地下保單”的不法銷售嚴(yán)令整肅。然而一系列的監(jiān)管措施收效甚微，保監(jiān)會(huì)顯得有點(diǎn)力不從心。郭玉濤律師認(rèn)為，主要因?yàn)槲覈?guó)政府無法控制境外機(jī)構(gòu)，它們可以規(guī)避中國(guó)法律。一直以來內(nèi)地監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)付“地下保單”集中在代理人和投保人兩方面，一方面打擊在境內(nèi)銷售境外保險(xiǎn)的代理人，另一方面通過宣傳的方式，使投保人了解地下保單的非法性質(zhì)和蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)。事實(shí)已經(jīng)證明這種策略效果不大，由于銷售的隱蔽性及境內(nèi)居民可以越來越方便地出入香港，很難使保險(xiǎn)代理人受到法律的處罰。在高收益和高保障的誘惑下，對(duì)投保人的“說服教育”也很難起到作用。而近期香港美國(guó)友邦保險(xiǎn)的一項(xiàng)決定讓人覺察到監(jiān)管層的策略在改變。
今年2月，香港美國(guó)友邦保險(xiǎn)發(fā)出內(nèi)部通知，禁止其保險(xiǎn)代理人銷售保單給內(nèi)地客戶，無論保單簽約地是在香港，還是在內(nèi)地，香港友邦將不再向內(nèi)地客戶簽發(fā)新單。新華網(wǎng)報(bào)道，香港其他壽險(xiǎn)公司也有意效仿友邦的做法。盡管目前還只是一家公司的決定，但還是露出苗頭，監(jiān)管部門在設(shè)法通過控制境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，堵住地下保單的“源頭”。雖說是香港壽險(xiǎn)公司“主動(dòng)切斷”地下保單，但肯定還是源自管理層的壓力。在20__年11月中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《嚴(yán)厲打擊非法銷售境外保單活動(dòng)的通知》中，保監(jiān)會(huì)指出“對(duì)于在境內(nèi)非法銷售境外保單的境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，將在市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面作為重要因素加以考慮”。就此，深圳保監(jiān)局提出，對(duì)于嚴(yán)重違反規(guī)定的境外保險(xiǎn)公司，將取消其在內(nèi)地再設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的資格。這意味著如果仍向內(nèi)地居民銷售地下保單，境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可能會(huì)喪失在內(nèi)地展業(yè)和開設(shè)分公司的機(jī)會(huì)。面對(duì)誘人的內(nèi)地保險(xiǎn)市場(chǎng)，是采取非法的地下保單方法侵入，還是在內(nèi)地開設(shè)分支機(jī)構(gòu)合法經(jīng)營(yíng)，兩者非此即彼的選擇中，境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)有自己的衡量。不能苛責(zé)保險(xiǎn)公司地下保單的屢禁不止襯托出國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的弱小，從側(cè)面說明中國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品在保障范圍、力度及服務(wù)等方面和境外保險(xiǎn)有很大差距。地下保單一般都是高端的壽險(xiǎn)，而這正是國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司所不能提供的，因此地下保單才能大行其道。
盡管是非法展業(yè)，但是表現(xiàn)出的境外保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力不可小覷。上海合泰保險(xiǎn)超市服務(wù)中心經(jīng)理王小林在接受《瞭望東方周刊》采訪時(shí)表示，我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)還是初級(jí)市場(chǎng)，是剛剛從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)脫胎而出的，在風(fēng)險(xiǎn)、定位及計(jì)算方式等方面和發(fā)達(dá)國(guó)家的成熟市場(chǎng)有很大不同，市場(chǎng)的開放和發(fā)展需要一個(gè)過程。如果說在誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)及服務(wù)質(zhì)量方面，大家可以指摘國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)水平的話，在保險(xiǎn)產(chǎn)品收益率方面，恐怕就不單單是保險(xiǎn)公司本身的問題了。為何境外保險(xiǎn)的預(yù)期收益率能夠超出境內(nèi)保險(xiǎn)如此之多，這其中還包括很多境內(nèi)外商獨(dú)資合資的保險(xiǎn)公司?郭玉濤律師表示，地下保單的收益率高有多方面原因，一是資金運(yùn)用的渠道廣，另外公司風(fēng)險(xiǎn)控制和成本控制能力強(qiáng)，其次，在稅費(fèi)方面境內(nèi)外的保險(xiǎn)公司也有所不同。談到這個(gè)問題，王小林說，我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品預(yù)期收益率有政策限制，不過他同時(shí)承認(rèn)，即使政策限制放開，以目前的投資渠道及市場(chǎng)情況，收益率也不可能和境外保險(xiǎn)相比。保險(xiǎn)產(chǎn)品提供給投保人的收益最終還是由保險(xiǎn)資金的運(yùn)用效率決定的，一直以來，中國(guó)保險(xiǎn)資金的投資渠道只有債券、銀行存款等低收益的利率產(chǎn)品。
20__年1月30日，保險(xiǎn)資金投資股市的政策障礙才取消，然而，a股市場(chǎng)到底能夠給保險(xiǎn)公司帶來多大收益，恐怕更多的人對(duì)此持懷疑態(tài)度。從這個(gè)角度講，境內(nèi)保險(xiǎn)公司敵不過境外保險(xiǎn)公司，恐怕不僅僅是保險(xiǎn)公司自身發(fā)展的問題，甚至不僅僅是保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展的問題，整個(gè)中國(guó)資本金融市場(chǎng)都脫不了干系。
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