方案的制定應該充分考慮到可能出現(xiàn)的風險和問題，并制定應對策略。達到方案的預期效果需要制定詳細的實施和監(jiān)控計劃。在學習和應用這些范文時，您可以根據自身需要進行適當的調整和修改。
清算審計工作方案篇一
各股室：
一、工作目標。
本次審計總的指導思想是：堅持三資（公共資金、國有資源、國有資產）審計全覆蓋，堅持審計創(chuàng)新，堅持問題導向，提高綜合分析水平。審計目標為：在把握市本級預算執(zhí)行總體情況的基礎上，評價市財政和有關部門發(fā)揮預算管理職能等方面取得的成效，揭示預算管理中存在的突出問題，同時重點抓好政策措施落實、扶貧資金、環(huán)保資金、衛(wèi)生計生、就業(yè)資金和國企改革“六大塊板”專項審計和審計調查，從體制、機制、制度層面分析原因，提出審計建議，為汨羅市經濟建設保駕護航。
二、審計對象和范圍。
（一）市財政局：市本級預算執(zhí)行情況審計。
（二）市地方稅務局：度地方稅收收入征管情況審計。延伸審計地稅分局和部分納稅企業(yè)稅收解繳情況。
（三）部門預算單位：20市財政局、市供銷社部門預算執(zhí)行情況審計。
對于審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，可追溯或延伸到相關年度和有關單位。
三、審計內容和重點。
（一）市級財政預算執(zhí)行情況審計。
1.總體情況和工作成效?？傮w把握市本級財政20預算執(zhí)行結果，反映財政收支的總體規(guī)模和結構、預算執(zhí)行進度、資金實際支付情況、管理績效等情況，分析預算執(zhí)行的總體特點，全面評價預算執(zhí)行的總體效果。
2.政策措施落實情況。關注穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險等政策措施的落實，以及相關的各類財政資金是否保障到位并及時投入使用情況。
3.政府預算體系的完整性、規(guī)范性。掌握未納入預算編制范圍的資金規(guī)模；關注各類預算收支劃分及功能定位情況，全部政府性收支納入預算管理情況，揭示年初預算不完整、代編預算不規(guī)范等問題。
4.預算及其執(zhí)行情況?？傮w掌握公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社?；痤A算的年初預算安排、預算變動、收支預算執(zhí)行情況，審查預算分配和執(zhí)行是否規(guī)范、公平、公正、公開。
一是財政收入管理情況。掌握收入規(guī)模，分析收入結構，了解營改增對市級收入的影響；檢查全部政府收入是否納入預算管理，重點關注非稅收入核算不清晰，多征、提前征收或者違規(guī)減免，劃繳不及時等問題。
二是預算分配情況。檢查年初預算到位情況，計算年初預留資金的規(guī)模和比例，以及各部門系統(tǒng)財務未細化到具體項目和單位的預算總額的增減變化；檢查部門預算編報范圍是否完整、合理，基本支出是否滿足部門單位正常運轉的需要，項目支出預算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和項目支出邊界的問題。
三是專項資金管理情況。摸清市本級財政專項資金的種類、規(guī)模；審查專項資金設置的必要性，是否建立整合和退出機制；專項資金的使用是否合規(guī)，重點審查撥付民營企業(yè)各類獎補資金是否公平合理，是否達到了預期效果，是否充分發(fā)揮了財政資金的政策導向性作用。
四是預算批復、變動情況。審查財政是否及時將人大批準的預算批復到預算單位；財政超收收入使用是否合法，調入資金、調整預算等財力性調整安排是否按程序報批，接受增加專項轉移支付是否按規(guī)定向人大常委會報告；對確定當年預算不能執(zhí)行的項目，是否及時調整預算。
五是支出預算執(zhí)行情況。審查支出預算執(zhí)行進度，著重反映資金撥付不及時、預算執(zhí)行遲緩、預算執(zhí)行進度不均衡、年終結轉或結余過多等問題；審查民生支出等重點項目支出的規(guī)模和增長變化情況，評價財政推動“一極三宜”建設等方面的保障力度；分析公務支出和公款消費及其他行政運行性支出規(guī)模和結構，落實中央“八項規(guī)定”，市委“九項規(guī)定”方面取得的成效和存在的問題，重點關注是否存在“雁過拔毛”式腐敗現(xiàn)象。
5.轉移支付情況。掌握財政轉移支付資金總體規(guī)模結構，一般性轉移支付與專項轉移支付占比情況。重點揭示專項轉移支付清理整合不到位，結構不合理，項目設置過多過散，投向雷同，下達不及時，用于國務院明令禁止的相關項目建設等問題。
6.決算（草案）編制情況。對政府決算草案的真實性、收支活動合法性、資金使用效益性進行總體評價。
一是決算（草案）編制情況。審查總預算會計報表是否詳細完整地反映了預算執(zhí)行結果和政府資產負債情況；決算（草案）報表調整過程是否合規(guī)，依據是否充分。
二是檢查決算收入的真實性、合規(guī)性和完整性。關注政府性收入是否及時足額上繳，列報是否真實、完整，是否存在已征收的各項收入掛往來、未按規(guī)定的科目納入決算報表反映等情況。決算與預算進行比對，分析差異原因。
三是核實決算支出列報的真實性、合規(guī)性和完整性。檢查是否存在決算（草案）列支標準不一致、擅自擴大權責發(fā)生制適用范圍、未如實反映市級預算執(zhí)行結果的問題，重點反映采用權責發(fā)生制列支的事項未完整規(guī)范地在市級決算（草案）中反映并加以說明等問題。決算與預算進行比對，分析差異原因。
7.財政管理情況。
一是預算績效管理情況。重點關注市財政貫徹落實市政府推進預算績效管理意見的情況，檢查是否制定預算績效管理規(guī)劃和實施方案；是否建立績效考評制度；是否將績效考核結果作為專項資金分配依據；考核結果是否按要求公開并對發(fā)現(xiàn)的問題整改。
二是國庫集中支付和國庫管理情況。分析國庫集中支付范圍與資金支付比例，重點審查國庫集中支付資金的真實性、合法性，看有無不按預算和程序支付或利用集中支付為某些部門開方便之門；有無一方面集中支付，另一方面一些資金又分散管理，致使“集中支付”、“會計核算中心”有名無實等問題。
三是政府采購情況。檢查財政履行政府采購主管部門職責情況，反映政府采購預算編制、采購執(zhí)行結果的控制機制是否完善、政府采購審批事項是否合規(guī)等情況；關注政府采購程序規(guī)范性、采購資金是否納入預算、資金使用合規(guī)性、非招標采購方式審批是否恰當等情況；關注政府采購商品的定價等問題。檢查是否存在層層轉包、暗箱操作等違法違規(guī)行為。
四是財政存量資金管理。掌握財政存量資金規(guī)模和結構，摸清預算凈結余、預算結轉資金、財政專戶結存資金、預算穩(wěn)定調節(jié)基金、預算周轉金、償債準備金，以及通過虛列支出、收支掛往來等形成的存量資金總體規(guī)模，分析存量資金結構和形成原因，了解存量資金管理情況。
8.政府性債務情況。掌握經批準舉借債務的規(guī)模、結構、使用、償還及置換等情況。檢查是否將政府一般債務收支納入一般公共預算管理，將專項債務收支納入政府性基金預算管理。檢查是否在預算之外違法違規(guī)舉借債務，為單位或個人債務提供擔保等問題；審查經批準舉借資金的使用情況、債務償還情況，是否存在債務風險。
9.預算公開。檢查政府預算、預算調整、決算、預算執(zhí)行情況的報告、報表是否按規(guī)定全部公開。專項轉移支出預算是否公開到地區(qū)、具體項目。本級“三公”經費財政撥款預算總額和分項數額是否按規(guī)定公開，公開時是否將增減變化的原因進行說明。
10.其他有關事項。關注國庫資金往來與調度、國有資產資源管理，揭示存在的問題，促進制度建設，進一步完善體制機制。
同時，關注以往年度預算執(zhí)行審計意見的落實情況。
（二）市地方稅務局組織年度地方稅收征管情況審計。
以促進稅收政策執(zhí)行到位、稅收征管規(guī)范有效、稅務檢查制度執(zhí)行有力為主要目標，重點關注以下方面：
1.稅收政策執(zhí)行情況。審查地稅部門貫徹執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策、減免緩政策、退稅政策落實情況。重點審查小微企業(yè)、棚戶區(qū)改造、養(yǎng)老服務業(yè)等稅收優(yōu)惠，落實降低企業(yè)杠桿率稅收支持政策是否落實到位；有無違規(guī)制定執(zhí)行減、免、緩稅政策，越權辦理減、免、緩稅；是否存在應退未退和違規(guī)退庫等問題。
2.稅收征管情況。
一是稅務管理。審查稅務登記、賬簿憑證管理、納稅申報制度的建立與執(zhí)行情況。重點審查企業(yè)工商登記與稅務登記的匹配情況，防止無故漏登漏管和因納稅登記變化導致稅源流失的問題；抽查企業(yè)納稅申報資料的真實、準確和及時性，防止不報、少報、漏報的問題。
二是稅款征收。審查重點稅種和重點行業(yè)稅收征管機制是否健全、有效。審查稅收征收范圍、入庫級次和稅款所屬期限是否符合有關規(guī)定，反映當前稅務部門在稅收征管中存在的漏洞和問題，促進依法治稅，完善征管機制。
三是稅務檢查。審查稅務檢查制度建立和執(zhí)行情況，重點審查稅務處理處罰決定是否符合規(guī)定，有無濫用行政自由裁量權應處罰未處罰、應加收滯納金未加收滯納金等問題，稽查結論的執(zhí)行是否到位，防止以罰代稅、無故減輕處罰等問題。
同時，匯總2016年度其他審計報告中反映的稅收征管方面問題情況。
（三）市級部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計。
緊扣部門職能職責履行，認真開展2016年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計，揭示部門預算管理與執(zhí)行的主要問題，分析預算執(zhí)行的效果效率，推動提高預算管理水平，提高預算管理績效。重點審計以下方面：
1.政策措施落實情況。關注黨和國家、省以及市委市政府政策措施和決策部署的落實情況；關注各類規(guī)劃制定和修訂工作是否按期完成且符合要求；各項改革措施是否落實；重點建設項目在實施過程中存在的問題；與政策落實直接相關的各類財政資金是否及時到位并投入使用等。審查是否存在懶政庸政怠政、不作為、亂作為等問題；揭示和反映政策措施不適應，不銜接、不配套等問題，更好的發(fā)揮政策導向作用。
2.部門預算編制的完整性和科學性。主要審查部門預算編制是否完整、科學，各項收入預算是否完整，支出預算是否科學，重點關注：上年結余未全額納入預算、上級提前下達的補助資金未按規(guī)定編入部門預算、基本支出標準過低、項目支出不具備實施條件或明顯超過實際需要、系統(tǒng)財務預留規(guī)模過大，未細化到單位、項目等問題。
3.部門預算執(zhí)行的合規(guī)性和合法性。審查市本級預算部門及其所屬單位執(zhí)行財經法規(guī)情況，揭示執(zhí)行過程中存在的違規(guī)違法問題。重點關注：違規(guī)征收非稅收入；違規(guī)減、免、緩征非稅收入；無預算或超預算支出；巧立名目或利用虛假經濟業(yè)務，套取預算資金，劃轉到特設專戶或其他實有資金賬戶。
4.分析部門預算執(zhí)行效率。審查部門預算資金的下達、撥付情況，揭示部門預算執(zhí)行率低的問題，并分析問題產生的環(huán)節(jié)和原因。重點關注：預算批復時間和指標掛網晚；結余結轉多；專項轉移支付資金分配、項目審批等工作中存在暗箱操作等行為；系統(tǒng)財務的轉移支付計劃下達晚，造成項目當年不能實施等影響財政資金使用效益問題。
5.對國有資產、國有資源情況進行審計。關注國有資產管理制度建立情況，資產的權屬關系、資產的購置、使用和處置等情況，檢查是否按規(guī)定履行了相關程序；是否存在占用下屬單位資產，違規(guī)擔保，違規(guī)出借、侵吞、賤賣、損失國有資產等問題；關注應納入財政預算管理的經營收入和處置收入是否全額繳入國庫。加強對土地、礦藏、水域、森林等國有自然資源，特許經營權等國有無形資產，以及法律法規(guī)規(guī)定屬于國家所有的其他資源的審計。
6.決算（草案）及存量資金。審查預算部門單位的決算（草案）是否真實、完整。重點關注：資產的計價等會計處理等情況；往來款的真實性及其賬齡結構；收支確認的準確、完整性；凈結余和結轉的總量和結構；會計報表附注及說明是否真實、完整。
7.預決算公開情況。關注部門預算是否將財政部門批復的預算全部公開、部門決算公開是否按預算公開事項，同口徑進行公開；“三公”經費決算公開是否細化說明、重點揭示賬面核算數、決算數和決算公開數不相符，人為調整決算公開數及其他公開信息不真實的問題。
8.專項資金管理使用情況。結合各部門職責分工的履行情況，以預算管理和資金分配為切入點，重點摸清部門參與分配的財政專項資金（含上級財政資金）的種類、規(guī)模和管理方式、效果等，掌握專項資金管理的政策制度，檢查是否存在管理制度不健全、分配不公平等問題；檢查專項資金的種類整合與退出機制是否健全。
9.內控制度健全性與有效性。包括財政財務管理、資產管理、專項資金撥付管理、績效管理等方面的制度是否建立健全，財政資金是否安全，有無失控點或薄弱環(huán)節(jié)，各項規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行，有無資金賬外核算情況。
10.厲行節(jié)約情況。
一是全面檢查公務支出預算管理情況。重點檢查會議和培訓管理情況；公務接待管理情況；公務用車配置和管理使用情況；因公出國（境）管理情況；辦公樓等樓堂館所建設管理情況；機構編制管理等情況。
二是審查濫發(fā)獎金和津補貼情況。重點揭示巧立名目發(fā)放獎金，利用會議、培訓、加班等名義發(fā)放或變相發(fā)放津補貼，年終突擊花錢濫發(fā)津補貼、獎金或實物等問題。
三是審查評比表彰情況。重點揭示自立評比表彰項目，擅自調整或者變更項目名稱、主（承）辦單位、評選周期，評選范圍、獎項設置等，表彰超規(guī)模、獎勵超標準，收取或變相收取參評單位和個人費用等問題。
五、組織實施。
（一）組織領導。
成立2016年度市級預算執(zhí)行情況審計領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責預算執(zhí)行審計工作的組織、指導和協(xié)調，局長胡滿林同志任領導小組組長，局領導黃棟梁、陸讓謙、張清湘等同志任副組長，局機關各股室負責同志任成員。領導小組下設辦公室，張勃同志兼任辦公室主任。財政事業(yè)股負責審計工作方案和“兩個報告”的起草；各審計小組負責所分工審計事項的`資料審核、督促審計整改和有關資料匯總；指定專人負責審計案卷的整理歸檔。
具體分工見2016年度市級預算執(zhí)行審計人員分工明細表。
（三）實施步驟。
1.計劃準備階段。
（1）2月10至20日，各審計組進行審計調查。
（2）202月10日前，財政事業(yè)股確定審計對象、工作重點，財政股起草預算執(zhí)行審計工作方案，并經局長辦公會議審定后報市政府審批。
（4）2017年2月15日前，各執(zhí)行審計組下達審計通知書。
2.現(xiàn)場實施階段。
（1）2017年2月20日前，各審計組完成審計進點，并組實施現(xiàn)場審計。
（2）2017年3月30日前，各審計組提交審計報告，并經業(yè)務辦公會集體審定。
（3）2017年4月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交審計表格、被審計單位反饋意見、審計報告正式稿紙質和電子文檔等相關資料。
3．“兩個報告”起草階段。
（1）2017年4月30日前，各業(yè)務股室將2016年完成的有較大影響可供工作報告采用的行業(yè)審計、專項資金審計或審計調查的審計報告和綜合報告紙質及電子文檔提交財政事業(yè)股。
（2）2017年5月20日前，財政事業(yè)股做好審計結果綜合匯總、分析、歸納及“兩個報告”起草工作。
（1）2017年9月10日前，各審計組向財政事業(yè)股提交經審核后的被審計單位審計整改情況報告及相關佐證材料和電子文檔。
（2）2017年9月20日前，各審計小組做好審計整改結果綜合匯總、分析、歸納工作。
（四）考核管理。
2016年度市級預算執(zhí)行審計成果將進行單項考核評比，評選出優(yōu)秀審計組和先進審計個人予以表彰，并實行工作獎勵。考核方法另行制定。
六、工作要求。
（一）提高認識，嚴密組織。
要有大局意識、責任意識和團結意識。在堅持對公共資金、國有資產、國有資源全覆蓋的前提下，各審計組要圍繞審計目標統(tǒng)籌安排審計力量，合理配置審計資源，加強組織實施中的協(xié)調配合，按照本方案規(guī)定的重點內容，制定切實可行的審計實施方案，將實施方案內容表格化，以利于審計實施、結果匯總和利用；各審計組之間要及時反饋信息，互通有無，發(fā)現(xiàn)重大問題應舉一反三，查深查透；認真填制方案中規(guī)定的表格，嚴格按規(guī)定的時間節(jié)點完成各項審計任務；要嚴格執(zhí)行國家審計準則的規(guī)定，認真做好現(xiàn)場取證，充分聽取被審計單位意見，防范審計風險。
（二）創(chuàng)新審計，提升質量。
要創(chuàng)新審計方式方法。各審計組要主動把握改革與發(fā)展的新情況，從提高預算管理水平，完善財政管理體制、促進財政管理改革和提高財政績效的高度開展預算執(zhí)行審計工作；提高綜合分析水平，審視和把握審計事項，緊扣主題主線，延伸審計所有二級預算單位，客觀全面反映市本級預算執(zhí)行的總體情況與效果，嚴格遵守審計工作程序，做到程序合規(guī)、取證充分、定性準確、確保質量、限時辦結；要提高綜合分析水平，找準問題癥結，提出一份有分量、有價值的審計要情（專報），從機制、體制、制度上提出具有針對性、操作性和前瞻性的審計建議，督促完善制度、規(guī)范管理。
（三）問題導向，審深審透。
要堅持問題導向。各審計組要重點關注財政資金分配、重大投資決策和項目審批、重大物資采購和招標投標、國有資產和股權轉讓、土地和礦產資源交易等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，及時反映現(xiàn)行政策制度存在的不合時宜、制約發(fā)展、阻礙改革的規(guī)定；關注預算管理、預算執(zhí)行，以及民生和社會保障等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，以及可能引發(fā)的社會不穩(wěn)定因素；揭示公共資金、國有資產和資源管理和使用中存在的以權謀私、失職瀆職、貪污受賄、損失浪費等違法違紀問題，移送案件線索一起，注重從體制機制制度層面分析原因和提出建議，促進深化改革和創(chuàng)新體制機制，促進廉潔政府建設。
（四）強化管理，保守秘密。
要嚴格現(xiàn)場管理。各審計組要依法辦事，嚴格執(zhí)行審計紀律和各項廉政規(guī)定，注意工作方式和方法，切實做到依法審計、文明審計，對審計中獲悉的商業(yè)秘密，要嚴格執(zhí)行保密紀律，不得用于與審計無關的事項，審計報告要按規(guī)定征求被審單位的意見并采納合理意見。要用良好的工作態(tài)度、精湛的業(yè)務能力、廉潔高效的工作作風、高質量的工作成果提高審計的公信力，樹立良好的審計形象。
清算審計工作方案篇二
按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案的通知》（審辦社發(fā)〔2020〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內容和重點將根據中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調整?，F(xiàn)階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到專款專用、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
清算審計工作方案篇三
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級財政共安排疫情防控資金合計10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級資金113.52萬元，市級資金1446.77萬元，縣級及以下資金8699.5萬元；實際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補助支出113.28萬元，設備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈款物方面。
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會、慈善總會共收到社會捐贈資金1039.02萬元，支出1001萬元，結余38.02萬元。接受捐贈的醫(yī)用防護服、口罩等各類物資8.27萬件（折價239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強領導、建立健全工作機制。
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機制方案》，成立疫情防控工作領導小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據工作需要，形成“一辦九組+n個專項工作組”的組織架構。
（二）多措并舉強化防控。
一是加大宣傳，強化輿論引導，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴明工作紀律、強化責任擔當。四是落實重點人群、重點地區(qū)的管控措施，定崗定人定責，形成嚴密防控網，有效阻止疫情擴散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計采購防護物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強資金和物資管理。
為加強采購資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時對采購資金達到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進、出、結存臺賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈款物管理工作井然有序。
（一）財政專項資金存在的問題。
在使用財政專項資金采購物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購買的50把額溫槍未履行入庫、領用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會捐贈款物存在的問題。
捐贈物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈物資問題，涉及物資2400斤大米，折價0.6萬元。審計發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈物資。
針對審計發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應加強對鎮(zhèn)（街）的指導，督促相關鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺賬登記和管理制度，進出物資嚴格履行入庫、領用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應加大對鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責令相關鎮(zhèn)街加強對捐贈物資的發(fā)放管理，做到嚴格按捐贈的意向發(fā)放、使用。
清算審計工作方案篇四
根據《公司法》、《株洲某某激光再制造技術有限責任公司章程》的相關規(guī)定及株洲某某激光再制造技術有限責任公司(以下簡稱“株洲某某”)于2011年8月 19日股東會通過的《株洲某某激光再制造技術有限責任公司股東會關于公司解散清算的決議》，制定如下清算方案。
一、 清算組組成
3、清算組成員均為無薪人員(除經清算組聘任的人員除外)，株洲某某公司不承擔薪酬費用;清算組各成員開會的車費、單獨聘請的各類中介所產生的`各項審計費或代理費等各項費用均由各成員獨自承擔，株洲某某公司一律不予承擔。
二、 清算組會議召開及表決機制
1、清算組原則上每1個月召開一次清算會議，清算組秘書須提前3天以電話及手機短信等方式通知清算組成員會議召開的時間及地點;單個或合計持有表決權10%比例及以上的清算組成員可申請召開臨時會議。清算組成員須確保如附件所示的聯(lián)系電話準確及實時開通。
2、為保證各股東的權益，重大事項須通過清算會議表決通過，如聘用付薪留守職員的薪酬激勵方案、帳款回收及資產出售變現(xiàn)方案、重大清算事項處理、每月清算工作審議、工商稅務等國家機關的注銷手續(xù)、單項金額10000元以上的費用審批等重要事項處理。
3、為使清算工作順利進行，清算會議實行三分之二表決權通過機制，表決權的比例等同于各股東在株洲某某公司的股權比例。
三、 清算組職權范圍
1、遣散在職員工、聘用留守職員及決定留守職員的薪酬方案;
2、清理公司財產，分別編制資產負債表和財產清單;
3、通知、公告?zhèn)鶛嗳?
4、處理與清算本公司未了結的業(yè)務;
5、清繳所欠稅款以及清算過程中產生的稅款;
6、清理債權、債務;
7、處理公司清償債務后的剩余財產;
8、代表公司參與民事訴訟活動;
9、發(fā)現(xiàn)公司財產不足清償債務時，依法向人民法院申請宣告破產。
四、 清算時間大致規(guī)劃
1、清算組應當自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告;5日內，申請稅務審計，并辦理相關注銷登記手續(xù)。
2、清算組自成立之日起著手資產變現(xiàn)，特別是應收帳款催收;預計三個月內處理完實物資產，并針對應收帳款采取多種方法追討。
3、計劃在2012年2月底前，清算組完成所有清算程序，分配剩余資產。
五、 公司財產能夠清償公司債務的，清算組按下列順序清償：
1、支付職工工資和社會保險費用及法定補償金;
2、支付清算費用(具體以實際開支為準)，主要為房租、聘用清算人員報酬、車輛油資差旅費用各項費用、稅審及稅款費用、各項登記評估費用等。
3、繳納所欠稅款;
4、清償公司債務;
5、公司財產按前款規(guī)定清償后的剩余財產，按照股東的股權比例分配。
六、 清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產不足清償債務的，應當依法向人民法院申請宣告破產。公司經人民法院裁定宣告破產后，清算組應當將清算事務移交給人民法院。
七、 清算結束后，清算組應當制作清算報告，報股東會或者人民法院確認，并報送公司登記機關，申請注銷公司登記，公告公司終止。
清算組成員簽字：
因公司經股東會決議解散，制定如下清算方案：
一、股東會決議解散之日起15日內成立。
二、清算組在清算期間行使下列職權：
(一)清理公司財產，分別編制資產負債表和財產清單;
(二)通知、公告;
(三)處理與清算本公司未了結的業(yè)務;
(四)清繳所欠稅款以及清算過程中產生的稅款;
(五)清理債權、;
(六)處理公司清償債務后的剩余財產;
(七)代表公司參與民事訴訟活動;
(八)發(fā)現(xiàn)公司財產不足清償債務時，依法向人院申請宣告破產。
三、清算組應當自成立之日起十日內通知債權人，并于六十日內在報紙上公告。
四、公司財產能夠清償的，清算組按下列順序清償：
(一)支付清算費用;
(二)支付職工工資和社會保險費用及法定補償金;
(三)繳納所欠稅款;
(四)清償公司債務。
公司財產按前款規(guī)定清償后的剩余財產，按照股東的實繳出資的比例分配。
五、清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產不足清償債務的，應當依法向人民法院申請宣告破產。公司經人民法院裁定宣告破產后，清算組應當將清算事務移交給人民法院。
六、清算結束后，清算組應當制作清算報告，報股東會或者人民法院確認，并報送公司登記機關，申請注銷公司登記，公告公司終止。
清算審計工作方案篇五
以科學發(fā)展觀為指導，以規(guī)范管理、服務指導為宗旨，依據教育部《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》要求，堅持客觀公正、實事求是的原則，對學校財務收支的真實性、合法性、效益性進行依法審計，客觀公正地評價學校負責人及財會人員在學校財務管理工作中的業(yè)績及不足之處，并提出整改意見。進一步加強學校財務管理，促進學校規(guī)范財務收支行為。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(完全小學以上)、縣直學校及高中20xx年度財務收支情況(會計年度區(qū)間：xx個月，并與20xx年度財務收支審計的會計區(qū)間銜接)，包括學校食堂和附屬幼兒園、學前班經費收支及學校往來款項結算情況，以及學校各項財務管理制度建立和和情況，必要時追溯延伸到以前年度。
1、全面了解被審計學校的基本情況，摸清家底，掌握學校資產和負債的真實情況。
2、審計20xx年度財務收支情況。查看學校是否嚴格按照國家有關政策規(guī)定組織各項收入，各項收費是否嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準;各項支出是否嚴格執(zhí)行國家及上級主管部門有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準。查看學校的各項收支會計處理是否合法、合理，會計核算是否合規(guī)，有無虛列虛報、違反規(guī)定發(fā)放錢物和其他違紀違規(guī)問題;查看各類專項資金的核算是否合規(guī)，是否?？顚Ｓ?。
3、審計20xx年度食堂財務情況。查看學校食堂材料物品的成本核算是否規(guī)范，充刷卡額是否全額納入賬上核算，伙食收入和營養(yǎng)補助資金的`會計處理是否規(guī)范。
4、審計20xx年年終工資兌現(xiàn)的落實情況。
5、檢查學校財務管理制度的建立和執(zhí)行情況，以及遵守財經法規(guī)制度情況;查看學校收支預算計劃和化債目標方案。
為順利完成審計工作任務，成立兩個審計小組，分別由胡衛(wèi)東、陳世平為審計小組組長，審計人員根據工作需要從教育系統(tǒng)兼職內審員中抽調，具體人員臨時通知。各審計小組負責組織實施審計的各項具體工作，分校出具審計報告。對審計查出的問題限期督促整改落實。
1、各學校要做好審計相關的準備工作，并按時接受審計;為審計小組提供必要的工作條件，確保審計工作順利進行。
2、審計小組在實施審計前，先下發(fā)審計通知書，審計結束后按規(guī)范要求編制審計工作底稿，及時出具審計報告。全部審計工作結束后，應將相關資料整理匯總，寫出書面報告材料。
3、審計人員在審計過程中必須按照客觀公正、實事求是的原則，堅持規(guī)范審計與服務指導相結合。嚴格執(zhí)行《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》的內部審計工作程序，嚴守審計工作紀律。
4、審計工作期間，必須嚴格遵守中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”的有關要求。
審計工作從20xx年3月下旬開始，分組分階段進行，具體到校時間以書面內審通知書中的審計時間為準。
第一階段：6月底前完成縣直學校及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學校的年度財務收支審計工作。具體安排：
3月完成溫泉小學、特教學校的年度財務收支審計;。
第二階段：11月底前，完成其余鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學20xx年度財務收支審計工作。其中：
xx月份匯總整理全縣審計工作情況。
清算審計工作方案篇六
按照《審計署辦公廳關于印發(fā)應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號）要求，制定本工作方案。
通過審計，掌握全省用于疫情防控的財政專項資金、捐贈款物和疫情防控重點保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應，為堅決遏制疫情蔓延勢頭、堅決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計監(jiān)督保障。
本次審計的對象包括全省各級政府所屬的財政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會、慈善總會等各級政府及其部門指定接受抗擊疫情社會捐贈的單位或機構，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關金融機構和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計的內容和重點將根據中央決策部署、審計署具體要求進行動態(tài)調整。現(xiàn)階段，重點關注財政專項資金、捐贈款物、重點保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關資金物資全部及時用于疫情防控。
（一）財政專項資金方面。
一是財政專項資金分配撥付情況。掌握各級財政疫情防控專項資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財政專項資金使用管理情況。審查財政專項資金的實際用途、使用效果等，重點關注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項資金，以及使用專項資金購買物資和服務中搞優(yōu)親厚友、營私舞弊，造成損失浪費等問題。審查財政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應付未付或多付貼息等問題。
（二）社會捐贈款物方面。
一是捐贈款物接受情況。掌握捐贈款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈款物登記入賬的及時性和完整性，關注有無虛假捐贈、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費或手續(xù)費等問題。
二是捐贈款物的分配使用情況。審查捐贈款物是否做到?？顚Ｓ?、及時分配，揭示捐贈款物被挪用、閑置，以及使用捐贈資金采購物資暗箱操作、以次充好等問題；關注違反募捐方案、捐贈人意愿或者捐贈協(xié)議，挪用冒領倒賣捐贈款物等問題。
三是捐贈款物管理和信息公開情況。審查有關單位是否建立并執(zhí)行捐贈款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈款物管理是否簡捷規(guī)范、運轉高效；捐贈款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈款物有關信息是否按要求及時準確向社會公開。
清算審計工作方案篇七
為了貫徹落實《國務院關于加快發(fā)展節(jié)能環(huán)保產業(yè)的意見》(國發(fā)〔20xx〕30號)和《國務院關于印發(fā)大氣污染防治行動計劃的通知》(國發(fā)〔20xx〕37號)，推進政府機關及公共機構購買新能源汽車工作，制定本方案。
一、指導思想。
深入貫徹落實黨的和xx屆三中全會精神，按照統(tǒng)一部署、因地制宜、分類推進、逐步推廣的原則，在各級政府機關及公共機構推廣和應用新能源汽車，并逐步完善相關政策和配套設施，不斷擴大應用規(guī)模，促進新能源汽車產業(yè)技術進步和優(yōu)化升級，推動節(jié)能環(huán)保產業(yè)發(fā)展，防治大氣污染，加強生態(tài)文明建設。
二、總體目標。
(一)新能源汽車購買規(guī)模逐年擴大。
20xx年至20xx年，中央國家機關以及納入財政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委備案范圍的新能源汽車推廣應用城市的政府機關及公共機構購買的新能源汽車占當年配備更新總量的比例不低于30%，以后逐年提高。除上述政府機關及公共機構外，各省(區(qū)、市)其他政府機關及公共機構，20xx年購買的新能源汽車占當年配備更新總量的比例不低于10%(其中京津冀、長三角、珠三角細微顆粒物治理任務較重區(qū)域的政府機關及公共機構購買比例不低于15%);20xx年不低于20%;20xx年不低于30%，以后逐年提高。
(二)配套基礎設施逐步完備。
按照“企業(yè)投資為主、政府鼓勵引導、形成工作合力、積極穩(wěn)妥推進”的原則，充分調動社會各方面積極性，加強新能源汽車充電設施建設，保障充電需求，建成與使用規(guī)模相適應、滿足新能源汽車運行需要的充電設施及服務體系。充電接口與新能源汽車數量比例不低于1:1。
(三)運行保障制度逐步完善。
公共機構節(jié)能管理部門應當制定新能源汽車配備更新、日常使用、處置等配套管理制度，會同有關部門建立責任明確、保障到位的工作機制。
三、實施范圍。
(一)機構范圍。
本方案所稱政府機關及公共機構包括:全部或部分使用財政資金的國家機關、事業(yè)單位和團體組織。政府機關中以中央國家機關、省級政府機關為重點;其他公共機構中以教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育等系統(tǒng)為重點。
(二)車型范圍。
本方案所稱新能源汽車，是指純電動、插電式混合動力(含增程式)和燃料電池汽車。以城區(qū)內行駛為主、運行路線相對固定的公務用車，應當選用純電動汽車。高寒地區(qū)可選用插電式混合動力(含增程式)汽車。
(三)應用范圍。
政府機關及公共機構購買機動車輛應當優(yōu)先選用新能源汽車，其中，用于機要通信、相對固定路線執(zhí)法執(zhí)勤、通勤等車輛配備更新時應當使用新能源汽車。鼓勵在環(huán)衛(wèi)、郵政、旅游、公交等更多領域和更廣泛用途購買使用新能源汽車。
四、主要措施。
(一)規(guī)范新能源汽車采購管理。
1.新能源汽車管理要嚴格執(zhí)行現(xiàn)行公務用車編制管理有關規(guī)定，不得超過核定的編制數量。
2.政府機關及公共機構編報年度公務用車配備更新計劃時，應當明確購買新能源汽車的數量、比例等，公共機構節(jié)能管理部門根據新能源汽車購買比例下限要求嚴格審核并統(tǒng)籌安排。
3.政府機關及公共機構使用財政性資金購買新能源汽車應當執(zhí)行政府采購有關規(guī)定，從工業(yè)和信息化部定期發(fā)布的《節(jié)能與新能源汽車示范推廣應用工程推薦車型目錄》中選擇采購車輛。省級以上人民政府應當將新能源汽車納入政府集中采購目錄并優(yōu)先采購。
4.政府機關及公共機構購買新能源汽車享受財政補貼，具體補貼標準按照中央和地方財政補貼政策執(zhí)行，其中，轎車(含機要通信用車)采購價格扣除財政補貼后不得超過18萬元。
5.政府機關及公共機構購買的新能源汽車應當享受本地品牌同等補貼政策。不得設置或變相設置障礙限制購買外地品牌新能源汽車。
6.政府機關及公共機構購買使用新能源汽車，除“整車購買”方式外，各地區(qū)可根據實際情況，探索租賃等方式使用新能源汽車。
7.20xx年底前，中央國家機關完成淘汰報廢黃標車工作。地方政府按照黃標車淘汰行動計劃，加快政府機關及公共機構黃標車淘汰報廢進度。更新黃標車時，應當優(yōu)先選用新能源汽車。
(二)建立市場化充電設施服務體系。
8.地方政府應當按照適度超前、保障使用的原則，把新能源汽車充電設施作為城市公共基礎設施，納入城市建設發(fā)展總體規(guī)劃中，整合社會資源，出臺相關政策，鼓勵具有資質的企業(yè)充分競爭，參與升級改造傳統(tǒng)加油(氣)站、新建充電設施等基礎設施建設以及運營維護。
9.政府機關及公共機構新增或改造的停車場，應當結合新能源汽車配備更新計劃，充分考慮新能源汽車充電需求，設置新能源汽車專用停車位并配建充電樁。隨著新能源汽車購買比例增加，在現(xiàn)有停車場中逐步增設充電樁。
10.充電設施運營維護企業(yè)，由公共機構節(jié)能管理部門通過政府采購方式確定。
(三)優(yōu)化新能源汽車使用環(huán)境。
11.各級財政部門會同公共機構節(jié)能管理部門，制定新能源汽車充電、維護等運行費用定額標準，核定運行費用，列入部門預算。新能源汽車使用單位按照規(guī)定標準向運營企業(yè)支付費用。
12.地方政府在制定和執(zhí)行機動車限號行駛、牌照額度拍賣、購車配額指標、道路優(yōu)先通行等制度方面，應當對新能源汽車適當給予政策優(yōu)惠，鼓勵購買和使用新能源汽車。
13.供電企業(yè)應當積極做好新能源汽車充電設施的供電保障服務工作，采取分時電價機制引導用車單位合理安排充電時間，提高電能利用率。
14.充電設施運營維護企業(yè)應當建立新能源汽車和基礎設施信息化管理服務平臺，對車輛、動力電池和充電設施進行實時管理，提高車輛故障和事故的應急處理能力，保障新能源汽車安全、高效運行。
五、工作要求。
(一)國家機關事務管理局會同財政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委統(tǒng)籌協(xié)調全國政府機關及公共機構購買新能源汽車的政策指導、監(jiān)督考核工作。各省(區(qū)、市)政府機關及公共機構購買新能源汽車工作由公共機構節(jié)能管理部門組織實施。
(二)自20xx年開始，各省(區(qū)、市)公共機構節(jié)能管理部門應當按年度統(tǒng)計匯總上一年度本省(區(qū)、市)新能源汽車配備情況、累計行駛里程、能耗、費用等情況，于3月31日前報送國家機關事務管理局。
(三)各級公共機構節(jié)能管理部門應當加強對新能源汽車購買情況的監(jiān)督檢查，將執(zhí)行情況納入公共機構節(jié)約能源資源和公務用車管理績效評價考核范圍。對工作進展緩慢、未達到購買比例要求的，予以通報;對弄虛作假、造成不良影響的，責令整改，并追究有關領導責任。
(四)即將實行公務用車制度改革的政府機關及公共機構購買新能源汽車，應當統(tǒng)籌考慮公務用車制度改革進程，在核定保留車輛范圍內實施;各省(區(qū)、市)將新能源汽車各年度購買比例逐級分解細化，明確責任，提出具體落實措施。
(五)深入開展宣傳教育活動，提高政府機關及公共機構工作人員對推廣使用新能源汽車節(jié)能環(huán)保、改善環(huán)境重要意義的認識，充分發(fā)揮政府機關及公共機構示范引導作用，形成有利于新能源汽車大規(guī)模使用的社會輿論氛圍，促進新能源汽車產業(yè)發(fā)展，建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會。
清算審計工作方案篇八
為進一步提升支農支小服務，加快我行業(yè)務發(fā)展，擴大市場占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動.
20xx年6月5日—20xx年9月30日。
全行所有員工。
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營銷活動工作領導小組，組長:程建新，常務副組長:李輝華，副組長:鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會霞、張新華;成員由各部門、各經營單位負責人組成，領導小組下設辦公室，辦公室設在總行信貸管理部，負責“四掃”營銷工作的具體組織實施，總行領導、各部門按掛點包片單位參與“四掃”營銷活動;各經營單位也要成立相關工作領導小組，明確分工，按時推進，確?！八膾摺睜I銷工作取得實效。
“四掃”是綜合性營銷工作，主要包括“財園信貸通”、“財政惠農信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產品，手機銀行、網上銀行、電話銀行、pos機等電子銀行產品，以及各類理財、存款、票據、支付結算等產品的營銷和服務的`營銷，全體干部員工要加強對各項業(yè)務的學習，以方便對營銷對象介紹和解釋，確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展。
本次“四掃”工作的重點對象為園區(qū)、農村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點為轄內園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產業(yè)園、物流園、商貿園、科技園、示范園等園區(qū)內符合國家產業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點為轄內各類新型農業(yè)經營主體，包括家庭農場、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農業(yè)、農業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點為轄內商貿街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內的個體經營戶。
(四)“掃戶”，重點為轄內農村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經營等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確?！八膾摺辈涣羲澜?，營銷分片如下:。
向陽支行:王家村委會、王家居委會、斗柏路居委會、斗門村委會、南農居委會。
八一支行:手拖居委會、埂頭村委會、公園居委會及片區(qū)村委會等。
昌南新城支行:昌南居委會、彭家村委會、西邊山居委會。
府前支行:府前路居委會。
銀三角:蓮南居委會及片區(qū)村委會等。
其他網點:網點所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內企業(yè)及農戶).
1、為突出重點，明確目標，本次“四掃”工作分兩個階段.
第一階段，主要任務是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
清算審計工作方案篇九
為進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，提高行政執(zhí)法人員執(zhí)法水平，加強社會各界對審計行政執(zhí)法的監(jiān)督，促進廉政建設，優(yōu)化經濟發(fā)展環(huán)境，更好地體現(xiàn)行政處罰公正、公開、公平及保護當事人合法權益的原則，根據《區(qū)推行說理式行政執(zhí)法文書實施意見》，結合本局實際，制定如下實施方案：
全面推行說理式行政執(zhí)法文書，加強對審計處罰決定文書的說理，將對事實認定、證據分析、執(zhí)法程序和自由裁量權行使的說明更充分，做到曉之以法、以理服人，使當事人認識到該案件事實清楚、證據確鑿充分、程序合法、處理適當、合情合理。我局從法治建設的高度深刻領會推行說理式審計處罰決定文書的意義，提升審計機關形象，從而真正實現(xiàn)以人為本、以理服人、以法育人的執(zhí)法理念。
（一）加強領導，提高認識。
為加強組織領導，提高審計機關行政執(zhí)法水平，成立局“推行說理式行政執(zhí)法文書”領導小組。局黨組書記、局長肖敏任組長，副局長金萬辰任副組長、各科室（中心）主要負責人為第一責任人。領導小組下設辦公室，與審計管理科合署辦公，日常工作由審計管理科負責。全局審計干部要充分認識推行說理式審計處罰決定文書的重要性和必要性，將其作為依法行政，執(zhí)審為民的重要舉措，并加以貫徹落實。
（二）精心組織，明確任務。
推行說理式審計處罰決定文書是一個長期的過程，我局按照審計署的統(tǒng)一部署和區(qū)法制局的工作要求，精心組織實施。一是要建立健全提高和規(guī)范推行說理式審計處罰決定文書的責任網絡體系，二是要將責任層層落實到各審計業(yè)務科室。
（三）把握重點，務求實效。
1、加強業(yè)務培訓。
組織全體審計人員系統(tǒng)學習審計法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，學習先行推行說理式行政執(zhí)法文書先進單位的做法和經驗，針對說理式行政處罰文書的`特點，進一步規(guī)范調查取證的方法，為行政處罰文書提供詳實的事實依據，從而進一步提高審計人員依法行政的水平。
2、規(guī)范執(zhí)法程序。
要以推行說理式審計處罰決定文書為切入點，把說理式審計處罰決定文書的推行和我局行政執(zhí)法責任制的各項制度有機結合起來，進一步規(guī)范審計程序和審計處理處罰規(guī)定。不斷完善行政執(zhí)法規(guī)范化的標準體系，切實增強審計監(jiān)督職責。要嚴格執(zhí)行“審計紀律八不準”的規(guī)定，做到審計執(zhí)法公正、公平、公開。
3、強化監(jiān)督檢查。
為確保此項工作真正落到實處，局審管科主要負責推行說理式審計處罰決定文書工作的具體安排部署和落實工作，通過監(jiān)督、檢查、評比，對發(fā)現(xiàn)的問題及時予以糾正，并督促限期整改到位。
清算審計工作方案篇十
為進一步加強學校財務管理，規(guī)范學校財務行為，促進全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據教育內部審計工作有關規(guī)定，結合我縣財務管理實際，經局長辦公會研究決定制定如下實施方案。
一、指導思想和工作目標
堅持以“三個代表”重要思想和國家農村義務教育經費保障機制有關政策為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅持“依法依規(guī)、實事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點地對我縣中小學實施審計，為領導決策提供依據。
二、審計對象與范圍
(一)審計對象
全縣公辦中小學和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學、縣直中小學、幼兒園。
(二)審計的范圍
1、時間范圍：學校財務收支審計主要審計2008年至今學校財務收支情況;
2、經費范圍：即學校所有經費，具體包括學校生均公用經費、各種專項資、項目資金、教師津貼補貼、遺屬補助、勤工儉學經費和學校食堂經營管理經費等。
三、審計內容和重點
教體局內部審計以規(guī)范行為目的。根據目前我縣中小學財務管理的實際和經費使用情況，審計工作的重點為以下幾個方面：
(一)學校收費情況
1、學校是否全面落實義務教育階段全免政策，加強寄宿制貧困學生生活費補助公示工作，確保補助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當年實際招生總人數的30%。嚴禁學校降低錄取分數、提高收費標準或在限定標準外收取其他費用。
3、各學校是否把收費政策、規(guī)定、項目、標準、依據及舉報電話公之于眾，增強收費工作的透明度，主動接受學生、家長和社會的監(jiān)督。做到學校清清楚楚收費，家長明明白白交錢。
(二)中小學公用經費的管理使用情況
1、公用經費開支是否按規(guī)定的范圍：教學業(yè)務與管理、教師培訓、實驗實習、文體活動、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設備及圖書資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護、校方責任險等。
3、審計核定學生人數，看有無虛報冒領、套取國家專項經費的行為。
4、審計生均公用經費的運行情況。生均公用經費能否安全順利運行，公用經費下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財政所之后，資金能否及時、足額直接撥付到各中小學校。對不能及時到位甚至截留、克扣、挪用公用經費者，建議給責任人通報批評，直至追求黨、政紀處分和法律責任。
5、審計公用經費的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財小組是否健全，小學指出300元以內，初中指出500元以內，由校長審批，超過限額，由各學校成立不少于三人的民主理財小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學校經費的支出要按審批權限，有經辦人簽字，學校法人簽字后，有會計報賬，實行審批、開支兩條線，嚴禁一人暗箱操作;賬務是否公開，民主理財制度、學校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結果存檔備查。
(三)審計教師的津貼補貼和已故人員的遺屬補助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(四)審計貧困學生資助經費使用情況。重點審計高中和各級各類職業(yè)學校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀現(xiàn)象，一經發(fā)現(xiàn)，給予嚴肅處理，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察機關查處。
(五)審計單位資產的管理和使用情況。查看固定資產總賬和明細賬，對照實物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長或其他人員。
(七)學校食堂小賣部、房租等其它經費管理情況
四、審計時間安排
本次審計工作時間自至，共計90天：
第一步，準備階段(xxx)。下發(fā)審計通知書，審計小組制定審計方案。
第二步，實施階段(xxx)
1、審計小組進入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計單位介紹，了解單位概況，查看會計報表、憑證、賬簿等有關資料，對財務等有關人員進行座談了解有關情況。
2、對職業(yè)中專、進修學校、一高、二高、三高、吳臺職高、實驗中學、實驗小學、實驗幼兒園、聾啞學校進行審計。
3、匯總審計情況，并對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行追溯審計。
第三步，報告階段(-)，就審計問題進行溝通，撰寫審計報告，出具審計報告征求意見稿，建立審計檔案，以及在需要時進行復審和后續(xù)審計。
第四步，落實整改階段(——)，下達審計意見和審計結論，落實整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀行為，如不及時整改的向領導匯報，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴重的移交紀檢、檢察機關處理。
五、審計方法
(一)內部審計工作主要審計學校收支情況，弄清學校收入和支出狀況，了解學校整個財務運行情況，了解學校資產管理狀況，了解學校資金使用效益情況，并以此從一個側面來反映學校校長在執(zhí)行財務制度，規(guī)范財務行為，加強財會隊伍建設，促進教育教學管事方面的經驗和做法，找出存在的問題，以更好地促進工作。
(二)實行審計和檢查相結合，突出學校財務收支審計，兼顧學校財務檢查 .
六、 審計領導小組
組長：xxx ?副組長：xxx ?審計組成員：xxx
清算審計工作方案篇十一
根據《公司法》及公司《章程》關于范本的規(guī)定，我____________醫(yī)療科技有限公司已經____________年_______月________日召開的股東會決議解散，并成立公司清算組并于_________年______月________日開始對公司進行清算?，F(xiàn)將公司清算情況報告如下。
一、公司登記情況公司名稱：_______________醫(yī)療科技有限公司、公司類型：_______________有限責任公司、法定代表人：_______________住所：______________省____________市市中區(qū)____________街________號。公司成立時間：____________年_______月________日注冊資本：_______________萬元、股東姓名：_______________、__________，股東出資額：________、_______均出資金額__________萬，出資比例__________%;__________出資金額__________萬，出資比例__________%。
二、公司已于____________年_______月________日成立清算組，清算組成員由__________、__________、__________組成，由__________擔任清算組負責人，并于____________年_______月________日向登記機關備案，并取得《備案通知書》，文號：_______________(濟)登記內備字[__________]第__________號。
三、通知和公告?zhèn)鶛嗳饲闆r，公司清算組于____________年_______月________日通知公司債權人申報債權，并于當日在濟寧晚報，公告公司債權人申報債權。
四、自____________年_______月________日公司清算組開始清理財產，編制了資產負債表和財產清單，并制定了清算方案。截止____________年_______月________日，公司資產總額為__________元，其中負債總額為__________元，凈資產為__________元。
五、公司財產狀況，賬面現(xiàn)金余額為__________元。
2、稅款已及時繳納，不欠稅款。
______________醫(yī)療科技有限公司。
___________年_______月________日。
清算審計工作方案篇十二
1、解散決議。
有限責任公司，根據《公司法》第43條“股東會的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經代表三分之二以上表決權的股東通過”；《公司法》第41條“召開股東會會議，應當于會議召開15日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東會應當對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的股東應當在會議記錄上簽名”，股東會的召集、通知及表決等程序應當符合公司章程或法律的規(guī)定，會議召開應提前15日通知全體股，公司股東會需經三分之二以上表決權股東通過，形成解散決議。
2、成立清算組。
股東會作出有效的公司解散決議后15日內成立清算組。
根據《公司法》第183條“公司因本法第180條第（一）項、第（二）項、第（四）項、第（五）項規(guī)定而解散的，應當在解散事由出現(xiàn)之日起15日內成立清算組，開始清算。有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。逾期不成立清算組進行清算的，債權人可以申請人民法院指定有關人員組成清算組進行清算。人民法院應當受理該申請，并及時組織清算組進行清算?！薄蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于適用中華人民共和國公司法若干問題的規(guī)定（二）》第7條“公司應當依照公司法第184條的規(guī)定，在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內成立清算組，開始自行清算。有下列情形之一，債權人申請人民法院指定清算組進行清算的，人民法院應予受理：（一）公司解散逾期不成立清算組進行清算的；（二）雖然成立清算組但故意拖延清算的；（三）違法清算可能嚴重損害債權人或者股東利益的。具有本條第二款所列情形，而債權人未提起清算申請，公司股東申請人民法院指定清算組對公司進行清算的，人民法院應予受理?！?/p>
如果公司在進行清算時，不按照規(guī)定通知公司登記機關的，公司登記機關可能會予以1萬元以上10萬元以下的罰款；未按照規(guī)定期限申報辦理稅務注銷登記的，稅務機關可以處20xx元以下的罰款，對情節(jié)嚴重的，可處20xx元以上10000元以下的罰款。
3、公示清算組信息。
清算組自成立之日起10日內，登錄當地政務服務平臺，通過企業(yè)注銷網上服務專區(qū)訪問或直接登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，向社會免費公示清算組信息。公司原法定代表人應向清算組移交公司管理權。需要移交的內容包括但不限于：公司公章、債權債務清冊、資產清冊（按照流動資產和固定資產分類登記造冊）、合同書、協(xié)議書等法律文件、賬務賬冊、空白支票、職工花名冊、公司歷史檔案等其他應當提交的資料。
4、通知公告?zhèn)鶛嗳恕?/p>
清算組自成立之日起60日內通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)發(fā)布債權人公告，也可在省一級報刊上刊登公司清算公告。
根據《公司法》第185條“清算組應當自成立之日起10日內通知債權人，并于60日內在報紙上公告。債權人應當自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，向清算組申報其債權。債權人申報債權，應當說明債權的有關事項，并提供證明材料”以及《最高人民法院關于適用中華人民共和國公司法若干問題的規(guī)定（二）》第11條“公司清算時，清算組應當按照公司法第185條的規(guī)定，將公司解散清算事宜書面通知全體已知債權人，并根據公司規(guī)模和營業(yè)地域范圍在全國或者公司注冊登記地省級有影響的報紙上進行公告。清算組未按照前款規(guī)定履行通知和公告義務，導致債權人未及時申報債權而未獲清償，債權人主張清算組成員對因此造成的損失承擔賠償責任的，人民法院應依法予以支持?！?/p>
債權人在規(guī)定的期限內未申報債權，在清算程序終結前可以補充申報。債權人補充申報的債權，可以在尚未分配的財產中依法清償。尚未分配的財產不能全額清償補充申報債權的.，股東以其在剩余財產分配中已經取得財產予以清償。
對債權人申報的債權，清算組應在核實后書面通知債權人，債權人對清算組核定的債權有異議的，經債權人要求，清算組應重新核定后通知債權人。債權人對清算組重新核定的債權仍有異議的，清算組應告知債權人向人民法院起訴確認。
5、制作清算開始日的資產負債表和財產清單。
6、辦理完稅證明。
7、清算公告滿3個月后，制作清算結束日的資產負債表和財產清單。
制定清算方案前，應以清算組的名義委托具備相關資質的機構對公司財務狀況進行審計，對財產情況進行評估，以保證清算工作的合法性。在對公司財產全面盤點，核實債權債務后，委托具備相關資質的機構對公司財務狀況進行審計、對財產情況進行評估，編制資產負債表和財產清單，制定清算方案，報公司股東會確認。未經股東會確認的清算方案，不得執(zhí)行。執(zhí)行未經確認的清算方案給公司或債權人造成損失的，清算組須承擔賠償責任。
債權為公司財產的重要組成部分，對于到期債權，清算組應及時清收；對于未到期債權，清算組應與債務人協(xié)商，要求債務人盡可能提前清償，債務人不同意提前清償的，可以通過債權轉讓等方式進行優(yōu)化處置。清算組在全面清理公司財產、編制資產負債表和財產清單時，發(fā)現(xiàn)公司財產不足以清償全部債務的，可以與債權人協(xié)商制作有關債務清償方案。債權人對債務清償方案不予確認的，清算組應當向人民法院申請宣告破產。
9、由清算組制作清算報告、清算期內收支報表和各種財務帳冊，報股東會確認。
公司清算結束后，清算組應制作清算報告和清算期內收支報表和各種賬務賬冊，將這些材料一并提交股東會或原審查批準部門，由其對這些材料的真實性與合法性予以確認，取得企業(yè)終止回執(zhí)。清算報告的內容包括：
（1）公司解散原因及日期；
（2）清算組的組成；
（3）清算的形式；
（4）清算的步驟與安排；
（5）公司債權債務的確認和處理；
（7）清算方案的執(zhí)行情況；
（8）清算組成員履行職責情況；
（9）其他有必要說明的內容。
清算組制作的清算報告必須報股東會決議確認。根據《公司法》第186條“清算組在清理公司財產、編制資產負債表和財產清單后，應當制定清算方案，并報股東會、股東大會或者人民法院確認?！?/p>
清算審計工作方案篇十三
為了促進加強后勤服務中心內部管理，進一步規(guī)范后勤服務中心的經濟行為，摸清后勤服務中心財務收支情況，為第三輪后勤服務改革提供依據，根據《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》和《邵陽學院內部審計工作實施辦法》開展財務收支審計工作。
二、審計對象和范圍
審計對象：邵陽學院后勤服務中心
審計范圍：xxxx年度財務收支情況。
三、審計內容和重點
1、內部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。
2、收入是否合法、真實，是否及時、足額上繳和入賬，有無坐收坐支情況，有無截留情況。
3、支出是否合法、真實，是否符合國家財會制度和學校有關管理規(guī)定。
4、預算執(zhí)行情況如何。
5、有無侵占、挪用、私分資金和套取現(xiàn)金等問題。
6、往來款項是否定期核對和催還，有無相關記錄。
四、審計方式
本次審計采取送達審計與就地審計相結合的方式進行。
五、審計工作程序和日程
本次審計工作從xxx日開始，至xxx日結束，具體分以下幾個階段進行：
(一)審計準備階段(xxxx日前)：
1、按照《邵陽學院2010年工作要點》和內部審計工作計劃的安排確立審計項目，在審前調查的基礎上制定審計實施方案，選擇好會計事務所，確定審計小組及其成員分工，明確審計目標及重點，安排各階段審計任務和實施時間。
2、向被審計單位送達審計通知書，采集審計資料。
(二)審查分析階段(xxxx日)：
根據審計實施方案，針對審計內容和重點，采用符合性測試和實質性測試的方法，審查被審計單位內部控制制度和程序設計的適當性及其運行的有效性;審查測試被審計單位財務收支的合規(guī)性，并在檢查測試的基礎上進行分析性復核。具體程序分兩步實施：
1、審查會計憑證、會計賬簿、會計報表和有關內部控制制度，并進行相關測試和評價。
2、針對第一步審查中發(fā)現(xiàn)的情況和問題，到被審計單位進行進一步詢證，取得相關審計證據。
(三)總結報告階段(xxxx20日)：
1、審計員對審查分析階段形成的審計工作底稿進行分析、總結，形成審計報告初稿。
2、審計組長復核審計工作底稿和審計報告初稿。
3、審計小組與被審計單位交換意見。
4、綜合以上情況，形成審計結論，作出審計決定，提出審計建議，最終完成審計報告。
5、將審計報告報送學校領導審批。
(四)督促落實階段
按照經領導批準的審計決定和審計建議，督促被審計單位完成整改落實工作。
(五)審計終結階段
工作完成后，將全部審計資料進行整理和歸檔。
六、審計分工
為順利完成審計工作任務，按校行政批示成立審計組，審計組成員由受托會計事務所派員組成，成員不少于三人，審計處派卿務云做協(xié)調聯(lián)絡工作。審計組實行組長負責制，審計員根據組內分工履行工作職責，互相配合完成審計事項。具體分工如下：
審計組長：負責組織審計實施、復核審計工作底稿和審計報告。
審計員：負責審計實施的各項具體工作，主要包括：資料采集、審查資料、審計取證、編制審計工作底稿和審計報告、督促整改落實、審計材料歸檔等。
七、審計工作紀律和要求
審計人員在實施審計過程中必須嚴格遵守內部審計準則和邵陽學院審計工作八項紀律，在工作中做到獨立、客觀、正直、勤勉，保持廉潔，保守秘密，努力踐行內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范的`各項要求，按照本方案的日程安排如期完成審計工作任務。
一、整改方案
(一)加強制度建設，根據學校內部審計出現(xiàn)的帶有全局性和突出的問題出臺新的規(guī)章制度，并對原出臺的規(guī)章制度進行修改、完善。
(二)積極組織好審計人員的學習和培訓，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和技術水平，以適應學校內部審計工作的要求。
(三)加強財務審計工作，進一步開拓學校財務審計的思路，提高審計質量和審計效率，為學校領導經濟決策提供依據和信息，促進學校的建設和發(fā)展。
(四)加強基建工程及修繕工程的審計，在保證工程質量的情況下，最大限度地為學校節(jié)省經費，維護學校的經濟權益，為學校新校區(qū)建設工程及早竣工結算、轉產把好審計質量關口，加大審計進度。
(五)把好學校經濟合同審簽關口，防范風險，杜絕和減少學校不必要的經濟損失，把好經濟監(jiān)督關口。
二、具體方案
根據以上五項整改方案，提出以下具體整改方案：
(一)在制度建設方面，現(xiàn)在對原有出臺的規(guī)章制度參照上級有關部門出臺的新的規(guī)章制度及內部審計準則，組織人員進行了修改，年底以前，做好以下幾件事：
1.完成修改后的規(guī)章制度的出臺工作。
2.完成好校史(審計部分)編纂修改、定稿工作。
3.完成年終審計部門工作總結、各種審計資料、數據的統(tǒng)計、匯總及上報工作。
4.根據學校領導的建議，如何監(jiān)督二級單位的財務管理，參照有關文件及兄弟單位的做法，準備制定出臺加強對二級單位財務監(jiān)督(審計)的規(guī)章制度(名稱另定)。
(二)在學習培訓方面采取以下幾個方案;
1.認真組織審計人員學習黨的方針政策及上級文件精神，學習內部審計有關規(guī)定和內審準則，原則上與支部學習結合一起，每月組織兩次集體學習，同時鼓勵個人自學。
2.積極開展內審工作研究，爭取每學年有1-2個內審研究課題立項(或論文發(fā)表)，促進學校內審工作的研究總結，提高審計工作的管理水平。
3.根據上級審計機關和教育主管部門及內審協(xié)會的安排，積極派出內審人員參加培訓班的學習培訓，根據安排情況，每年至少1-2次。加強審計隊伍建設，不斷提高審計人員的思想水平和業(yè)務素質。
4.加強審計工作交流。每年不定期組織審計人員到兄弟高校審計部門進行學習參觀，交流審計經驗，拓寬審計工作視野，改進審計技術方法，加強審計手段和現(xiàn)代化建設，加強審計質量控制，提高審計規(guī)范化水平。
(三)在財務審計方面，制定以下整改方案：
1.把審計工作的目標切實轉變到加強管理和提高效益上來，積極開展管理和效益審計。
2.進一步加強管理和監(jiān)督，加強和完善內部控制手段，督促有關部門，加強財務管理，主動深入有關單位，積極開展熱情服務。
3.積極開展對教職工關心的經濟熱點問題進行專項審計調查，為學校領導提供參考依據，現(xiàn)在已經開展這項工作。
4.積極配合配合學校紀委，對個別教職工反映經濟問題意見大的單位進行財務審計，這項工作現(xiàn)在進行。
(四)基建工程審計工作方面主要制定以下方案：
1.在學校新校區(qū)基建工程陸續(xù)竣工交付使用后，大量的工程竣工結算審計工作正在開展。進一步加大工程審計效率和進度，力爭12月底以前，完成對辦公樓、學生八食堂、學生九食堂、電力專線、架空廣場等主體工程的竣工結算審計。
2.提高審計質量，基建審計人員及時檢查社會審計單位的審計底稿，及時組織社會審計單位與施工單位核對，有爭議問題及早解決，做到手中不壓活，進度不耽誤。
3.對已經竣工的學生宿舍、教工住宅，及時督促施工單位盡早送交工程竣工結算資料，爭取早日結算審計。
(五)在把好經濟合同審簽關口方面，主要采取以下方案：
1.認真、仔細研究經濟合同的內容，防止對方玩文字游戲，杜絕不必要的經濟損失。
2.重大經濟合同應反復研究，慎重考慮，及時與簽定合同的學校甲方協(xié)商、修改，參與審計的基建審計人員應及時參與把關，維護學校的經濟利益。
3.對于通過招標中標的經濟合同的審簽，要認真查閱中標單位的投標書及招標文件、招標原始記錄，分析對中標單位標書中的中標報價、承諾項目、優(yōu)惠措施等是否在經濟合同中體現(xiàn)，防止對方鉆空子。
4.對經濟合同中通用條款影響學校經濟利益的部分要認真修改，對合同的補充條款、結算方式、付款方式等敏感的部分(包括標點符號)要仔細推敲，認真修改。
5.對可調價合同條款內容要逐項核實，防止對方模棱兩可，打擦邊球。
6.對總價經濟合同，要審核其對應的報價明細、工程量清單及附屬內容。
清算審計工作方案篇十四
(2)工程結算審核的資料及要求。
k、隱藏工程驗收記錄:提供有效及簽章完善的隱藏工程驗收記錄;。
建設單位、施工單位及編制單位簽章確認,并附拷貝盤;。
員簽字及單位簽章認可;。
o、其他與結算有關的資料;凡上述未提及到,有關工程結算的其他資料;。
(3)審核工程結算,編制工程結算報告,履行工程結算的報審。
咨詢人在監(jiān)理單位確定工程完滿竣工,工程交付委托方后,對工程承。
報審。
主要工作內容如下;。
a、收集結算資料。
工程預算評審報告;招標文件;投標文件、中標通知書;施工合同;圖紙。
會審記錄;工程開工報告;竣工驗收報告;竣工圖;設計變更;現(xiàn)場簽證;經。
批準的施工組織設計;隱蔽工程驗收記錄;工程結算書(含結算匯總表);工。
程量計算書材料設備單價呈批審核單;其他與結算有關的資料;。
b、進行竣工結算審核,完成結算審核報告。
否符合施工合同條件要求,工程量的計算是否正確;分項工程結算單價是否符。
合合同規(guī)定或招標文件的規(guī)定,量價分離的工程項目的取費是否合理合規(guī);設。
備與主要材料的價格是否符合核定的價格。費用、利潤、稅金的計算是否符合。
d、與相關各方交換意見。
針對分歧交換意見,達成一致后,發(fā)、承包人和審核單位三方簽字確。
認形成竣工結算審核定案表。
e、出具審核報告征求意見稿,征求委托方等各方意見后定稿。
f、出具工程竣工結算審核報告。
g、協(xié)助委托方履行工程結算的報審。
(一)質量控制措施:。
1、嚴格執(zhí)行相關規(guī)章和準則及本單位成果文件質量控制制度。
作
方案。
在實施過程中嚴格按照方案中的。
計劃。
進行,并做好后續(xù)各種服務工作;確保在規(guī)定的時間內完成審計任務并對成果文件的完整性、準確性、合法性負責。
3、完全響應招標文件的招標范圍、要求及管理辦法,接受相關考評辦法,嚴格執(zhí)行相關工作程序及成果文件的要求,在約定時間完成建設工程審計工作,配合委托方做好有關工作,認真履行職責。
任何人透漏,否則造成的經濟損失,將按照國家有關法律規(guī)定承擔責任。5、在審計過程中,遵循獨立、客觀、公正、誠實信用的原則,不損害社會公共利益和他人合法權益,不謀取規(guī)定報酬之外的不正當利益。
6、建立項目檔案管理制度,并嚴格遵守執(zhí)行。
(二)技術保證承諾:。
同類型的委托業(yè)務。
2、我公司辦公設施齊全,為圓滿完成造價業(yè)務提供了強有力的保證。
進行強化培訓,以保證高質量的完成各項審計業(yè)務。
(三)工作進度。
計劃。
:
嚴格按合同要求時間保質保量按期完成。
(四)保密承諾。
我們承諾:一旦安排我們實施項目,不論在什么情況下,我們會遵從管理。
部門的一切囑咐,對每個項目的完善工作盡守職責。
(五)一旦我公司有幸中標,堅決服從主管部門的管理。
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