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財務審計個人工作心得體會篇一
20__年以來，我們財務審計科在上級各部門的關心支持和正確領導下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務。具體表此刻以下各方面：
1、認真學習，提高綜合素質。
工業(yè)系統(tǒng)財務工作涉及面廣，工作任務重，服務對象多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務技能的學習，而是嚴格要求自我，進取參加上級部門及經信委組織的政治學習和各項政治活動。并能結合自身的工作崗位特點，認真學習貫徹《會計法》和國家有關財經法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產資金安全，平時能結合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業(yè)經濟發(fā)展的需要。
2、認真審核匯總報表，提高會計信息質量。
能認真細致、及時地做好近40家企業(yè)的財務報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策供給了依據(jù)。
3、合理編制收支預算，及時報送財務收支信息。
為了合理編制經信委各部門(全額行政、參照公務員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質人員等等)的收支預算，我們按照上級財政部門及經信委領導對會計預決算的要求，既要總結分析上年度預算執(zhí)行情景，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策(調資、工改等情景)及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經濟效益等相關情景對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的進取作用，平時月、季、年及時做好機關的財務結算工作，按時報送財務收支信息。
4、進取籌措資金，確保機關工作正常運轉。
從經信委的整體情景看，人員性質多樣化(公務員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質)，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領導要求，進取籌措資金，異常是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領導的要求，針對企業(yè)的實際情景，與企業(yè)領導協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經信委領導的大力支持下，以及各科室部門的關心和幫忙，今年較好地完成了收取任務，確保了機關工作的正常運轉。
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財務審計個人工作心得體會篇二
20xx年以來，我們財務審計科在上級各部門的關心支持和正確領導下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務。具體表此刻以下各方面：
工業(yè)系統(tǒng)財務工作涉及面廣，工作任務重，服務對象多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務技能的學習，而是嚴格要求自我，參加上級部門及經信委組織的政治學習和各項政治活動。并能結合自身的工作崗位特點，認真學習貫徹《會計法》和國家有關財經法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產資金安全，平時能結合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業(yè)經濟發(fā)展的需要。
能認真細致、及時地做好近40家企業(yè)的財務報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策供給了依據(jù)。
為了合理編制經信委各部門(全額行政、參照公務員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質人員等等)的收支預算，我們按照上級財政部門及經信委領導對會計預決算的要求，既要總結分析上年度預算執(zhí)行情景，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策(調資、工改等情景)及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經濟效益等相關情景對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的進取作用，平時月、季、年及時做好機關的`財務結算工作，按時報送財務收支信息。
從經信委的整體情景看，人員性質多樣化(公務員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質)，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領導要求，進取籌措資金，異常是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領導的要求，針對企業(yè)的實際情景，與企業(yè)領導協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經信委領導的大力支持下，以及各科室部門的關心和幫忙，今年較好地完成了收取任務，確保了機關工作的正常運轉。
財務審計個人工作心得體會篇三
對20_年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任制，認真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審計結果做出批示，牽頭召開了由相關部門參加的整改工作協(xié)調會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強化落實整改。
市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結果促整改”等多種方式，督促被審計單位認真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作意見》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內容和方式等。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領導，明確整改責任。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內容進行分解，確定責任部門、責任人和整改時間。二是注重加強協(xié)調聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調意見，市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議。三是注重加強分析研究，建立長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，既加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度，也加強財經法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務素質。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內，對所有的預算單位，結合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓，對預算管理、財務核算、政府采購政策進行解讀，在進一步建立健全內部控制制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題，有關部門進行了嚴肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其余2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地稅局稅收征管審計整改情況。
(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關專項資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強預算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。
(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關區(qū)(縣)。
(三)對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產業(yè)區(qū)管委會報送_年項目執(zhí)行情況，并進一步加強和規(guī)范預算管理，及時編制報送專項資金年度預算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經費預算進行嚴格審核把關。
(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎設施等資產的管理機制，加快推進竣工決算，辦理產權移交。
(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關稅務分局予以糾正，有關稅款已如實申報、足額征收入庫。
(六)對未按上調后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。
二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計整改情況。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衛(wèi)生局、市質量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20_年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關部門承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執(zhí)行，采購資金已經支出，相關部門承諾將制定并完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下：
(一)預算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況。
1、對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關部門已結合編報_年部門預算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理，提高預算編制的科學性和準確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產科學研究所負責人進行責任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關收支納入_年部門預算申報。
2、對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題，有關部門通過進一步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認真分析無預算支出的原因，撤銷了后勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預算經費。
3、對10個部門預算單位改變預算支出用途的問題，有關部門積極追回資金，完善相關制度，承諾今后嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責成市健康教育所將在“健康教育基礎和規(guī)范化建設”專項列支的50周年所慶活動經費全部追回，對該筆資金作為專項結余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預算，根據(jù)預算批準的范圍和內容列支專項經費。
4、對3個部門預算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉入其他賬戶的問題，有關部門已在今年將未實施的項目預算執(zhí)行完畢，并進一步完善國庫集中支付改革下的財務制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經與財政部門溝通，已將轉入其他賬戶的資金納入預算管理。
(二)財經制度執(zhí)行中存在的問題整改情況。
1、對6個部門預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關部門對各類收費項目進行清理，進一步規(guī)范收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務局下屬供水調度中心已停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質量檢測所及時進行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。
2、對4個部門預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關部門督促相關單位建立完善國有資產管理制度，將各項收入納入單位預算，進一步加強規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產學校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機構的投資主體和單位性質為國有，并將收入全部納入該校總收入管理范圍。
3、對9個部門預算單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關部門積極完善相關制度，加強業(yè)務培訓，強化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產管理人員進行專題培訓，并組織財務人員學習政府采購有關規(guī)定，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關規(guī)定完善報批手續(xù)。
(三)資產資金管理機制中存在的問題整改情況。
1、對行政事業(yè)單位資產管理機制尚不健全的問題，20_年9月末，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產管理暫行辦法》，經市政府常務會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產管理的相關辦法，完善事業(yè)單位國有資產管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產的管理職能，規(guī)范資產配置、使用、處置、產權登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。
2、對機關事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產管理體制的逐步健全，有關單位承諾今后嚴格按照《關于加強市級機關辦公用房管理意見的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房維修管理制度，加強立項審批、支出標準、維修費用的監(jiān)督管理。
3、對公務卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關管理辦法，將公務活動中零星購買支出全部納入公務卡報銷范圍，加強公務支出現(xiàn)金報銷管理。
三、投資建設項目審計整改情況。
(一)對10個項目基本建設程序不規(guī)范的問題，有關單位積極進行整改。如上海第二醫(yī)科大學附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關主管部門申請補辦相關手續(xù)，目前正在批復過程中。
(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關主管部門申請調整概算，待批復后予以糾正。如上海機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。
(三)對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題，有關單位積極組織相關人員開展培訓學習，表示將在今后的項目建設中加強管理，嚴格執(zhí)行工程招投標及承發(fā)包等有關法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
(四)對6個項目的部分設備或設施閑置的問題，有關單位積極進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7x生產系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關部門就啟用污泥脫水設備、達到環(huán)保和初步設計中的要求等事項召開了專題會議，并于20_年6月起正常運行污泥脫水設備，每日出水的水質通過實時監(jiān)控設備傳輸至市環(huán)保局，待設備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設備進行環(huán)保驗收。
四、專項資金審計和審計調查整改情況。
(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況。
1、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。
2、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。
3、對部分住房公積金形成的資產未進行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況。
1、對部分房產開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調研形成方案，提請市、區(qū)相關部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。
2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20_年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況。
1、對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市建設交通委、市水務局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達到預期目標。
2、對部分整治措施未按計劃進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初方案已獲批，正在抓緊編制設計施工圖，并同時做好施工招投標等相關工作;未按計劃關停的污染企業(yè)年內堅決關停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產;2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標，計劃20_年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題。
3、對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金使用情況適時進行抽查。
(四)貸款道路建設車輛通行費征收使用審計調查整改情況。
1、對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴格按照規(guī)定用途支出。
2、對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題，市城市建設投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。
(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調查整改情況。
1、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進一步加強項目的立項調研工作，科學合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。
2、對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20_年度公益項目分類立項和招標辦法》等五個管理辦法和操作細則，并正研究制定《項目預算及執(zhí)行財務管理辦法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎工作。同時，為進一步完善公益招投標和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標項目和創(chuàng)投項目進行逐項審計和績效評估，目前正擬對_年186個公益招投標和創(chuàng)投項目實施審計。
3、對部分體育彩票公益金項目供應商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴格執(zhí)行政府采購和公開招投標規(guī)定。
4、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預算時，嚴格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。
(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調查整改情況。
1、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經濟信息化委等相關部門通過現(xiàn)場調研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關部門和單位有針對性地進行了梳理分析，并根據(jù)實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關標準，進一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。
2、對節(jié)能減排機制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經濟信息化委、市財政局抓緊研究相關政策，加大了合同能源管理工作推進力度。一是加快制定本市相關鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關于本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機構管理辦法》、《上海市節(jié)能服務機構備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務公司的培育力度。市經濟信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務公司擴大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設交通委、市政府機管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務委等部門，多次研究推進非工業(yè)領域重點用能單位能源審計工作，在20_年資金預算中安排了能源審計的相關經費，并通過公開招標方式確定提供能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作。
3、對節(jié)能減排相關政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經濟發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進行了調整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內竣工驗收才能獲得專項資金補貼。
(七)農村水利專項資金使用管理及效益審計調查整改情況。
1、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務局與市財政局于20_年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農田水利重點項目建設管理暫行辦法》等規(guī)定，通過建立本市小型農田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進一步規(guī)范農田水利工程立項行為，健全農田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目建設的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設效果的問責制度，強化審核監(jiān)管機制。
2、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進機制，相關措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務局已會同市農委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關部門共同研究，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺，建立農村水環(huán)境治理協(xié)同推進機制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關部門意見。同時，加強日常工作溝通，定期研究合力推進，力求整治重點、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果的河道，有關單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進行整治。
財務審計個人工作心得體會篇四
2019年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量。
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。
2019年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。
今后打算。
1、堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
2、2019年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。
3、協(xié)助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
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財務審計個人工作心得體會篇五
1.做到積極維護企業(yè)榮譽，尊敬領導，與同事團結互助，儀表端莊，舉止文明。
2.在履行職責時勤奮、誠實、客觀、公正、嚴謹。
3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。
4.尊重他人，在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。
5.保持工作的獨立性和客觀性，不參加有可能影響公正性的工作及活動，不以任何方式與被審核項目的各相關方有利益往來。
6.慎重地使用在履行職責過程中所獲得的信息，不利用機密信息謀取私利，在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。
7.服從主管領導安排，配合、支持其他專業(yè)人員，協(xié)調一致。
8.善于總結實踐中的經驗教訓，不斷學習、更新理論知識，以保持和提高工作能力和水平。
二、崗位責任方面本年度我這個崗位的主要工作有。
1.負責工程項目的預算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴謹合理、價格及時準確。
2.參與招標方面工作，準確計量計價，為招標提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標項目造價節(jié)約成本，并為合同簽訂鋪墊;負責做好招標過程中相關文件的整理、歸檔并做好相應的表格記錄。
3.參與起草及審批合同，維持平等、自愿、公平、誠實守信四個原則。
4.工程款審核工作，按照合同條款，對照預算嚴格把關，為竣工結算預留住相應的尾款。
5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單，做到真實、有效。
6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。
三、預算工作方面。
主要完成有：__物流園一期工程前期各棟樓的藍圖預算、二期在簽訂合同前完成藍圖預算，為合同中進度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠積極地完成領導安排的各項工作及參加公司組織的各項活動，通過公司組織的學習如何提升員工的自身能力、如何提高團隊合作精神、與企業(yè)共命運、關于提高執(zhí)行力等內容，使我對自己的工作有了更深的認識，團隊合作能力也進一步加強。
四、工作不足方面。
1、計劃做得不到位。使我的工作比較被動。
2、與同事之間的交流還不夠深切，業(yè)務能力有待提高。
3、通過在審計部日常工作中發(fā)現(xiàn)，自己掌握的東西不夠全面具體，欠缺很對相應的知識，學習的主動性還不夠強。
今后，我會提前做好工作計劃，變被動為主動，努力管好自己，認真學習，積極交流，并將各項工作做得更好。
1.積極遵守公司的各項管理制度，進一步加強工作責任感，更嚴格的要求自己。
2.做好每個工程的工作計劃安排，認真完成相應的工作內容，努力把每一項工作內容做好。
3.利用工作之余認真學習相關的專業(yè)知識，使自己的工作能力不斷提高，對于工作中存在的一些重要問題，及時地向領導匯報，使問題能夠及時有效的解決。
五、2019年工作計劃。
項目現(xiàn)在正處于一期項目收尾，二期項目功能改造收尾、e區(qū)正負零以上工程中旬基本完工。項目收尾階段是竣工決算的重點控制時期，各種爭議的焦點都集中到預算上來，因為決算的數(shù)額直接關系到公司的經濟效益;重點工作：
1、收集好相關資料，參加竣工圖審核，對各種修改按照依據(jù)準確核對。
2、對照各項依據(jù)嚴格把關，工程量細化仔細核對。
3、各分包項目的分類決算。
回顧過去，展望未來，總結得失，不斷進取。秉承公司理念超越平凡、沒有終點。為了公司實現(xiàn)新的騰飛，審計部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進取，完成公司布置的各項工作任務。
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財務審計個人工作心得體會篇六
2、完成了報廢固定資產的公開處理出售;。
3、完成了20_年5月1日以來三公經費專項檢查的自查工作;。
4、完成了在職人員蛋糕券和電影券的詢價采購和發(fā)放工作;。
5、完成了局交辦的各項中心工作。
二、上半年原農委預算外開支情況。
上半年共發(fā)生無明確預算的開支405.2萬元(日常開支90.5萬元，編外人員待遇86.1萬元，改制事業(yè)人員44.8萬元，扶貧、慰問9.3萬元，專項活動20.1萬元，車輛運行24.7萬元，水電信網(wǎng)15萬元，招待費38.0萬元，職工工作餐24.0萬元，食堂人員工資7.6萬元，食堂維修、天燃氣0.4萬元，事業(yè)人員上下班交通費44.7萬元)，其中：在區(qū)級財政項目中列支30.7萬元(含日常開支13.3萬元，車輛運行6.6萬元，水電信網(wǎng)8.3萬元，招待費2.5萬元);在上級財政支農項目中列支82.4萬元(含日常開支24.6萬元，專項活動1.1萬元，車輛運行18.1萬元，水電信網(wǎng)6.1萬元，招待費32.5萬元);自籌資金列支292.1萬元(含日常開支52.5萬元，編外人員待遇86.1萬元，改制事業(yè)人員44.8萬元，扶貧、慰問9.3萬元，專項活動19萬元，水電信網(wǎng)0.6萬元，招待費3.1萬元，職工工作餐24.0萬元，食堂人員工資7.6萬元，食堂維修、天燃氣0.4萬元，事業(yè)人員上下班交通費44.7萬元)，上半年預算內人頭經費可用資金172.9萬元，另外自籌可用資金433萬元，合計605.9萬元，減去上半年已開支的292.1萬元，尚有可用資金313.8萬元。
三、下半年工作打算。
1、繼續(xù)加強預算外支出管控，及時做好各項開支的統(tǒng)計匯報工作，確保正常運轉;。
2、做好原農工辦、農委、農機局、農開局工會財務帳的合并工作;。
3、做好20_年決算公開上網(wǎng)公示工作;。
4、配合審計局做好趙文瀾局長的離任審計工作;。
5、繼續(xù)做好機構改革涉及的資產清理及辦公家具設備的配置工作;。
6、與各業(yè)務科室站對接，確保應收的款項及時收回。利用各科室站工作亮點、特色向上爭取工作經費。通過各科室站與各科研院所合作項目爭取工作經費。
財務審計個人工作心得體會篇七
時光過的飛快，_年的工作已經結束了，可以說，在_年的工作中，我們全的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了安排給我們的，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
_年是集團推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成_年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、增強財務服務意識。
_年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于的性質發(fā)生改變，要求的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局的財務制度，結合集團的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。
二、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內容。根據(jù)各分、子_年及_年明細賬詳細了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子的_年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子，使各單位對本的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好_年全面預算工作積累了經驗。
三、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流、_運輸?shù)亩愂諟p、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予_物流、_運輸減免_年度企業(yè)所得稅合計177。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及_年度_物流、_運輸所得稅減免的批復，為集團取得了實質性經濟收益。
四、切實加強財務管理。
根據(jù)集團規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團各類資產的財務監(jiān)督、財務及財務報告和各分、子的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
財務審計個人工作心得體會篇八
財務審計部是公司的關鍵部門之一，對內財務審計管理水平的要求應不斷提升，對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。一年來，財務審計部緊緊圍繞公司的經營方針、服務宗旨和效益目標，緊跟公司各項工作部署，在核算、管理、教育等方面均取得了優(yōu)異成績，全體員工任勞任怨、齊心協(xié)力、埋頭苦干，圓滿完成了各項工作任務，財務審計部綜合工作能力又有了新的進步。為了總結經驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將20_年的工作做如下簡要回顧和總結：
一、所做的工作。
1、費用成本方面的管理。
規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數(shù)量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。(簡要列舉事例、數(shù)字，用事實說話)。
2、會計基礎工作。
(1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步對財務審計人員加強財務審計基礎工作的指導，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，年底將共同費用進行分攤結轉體現(xiàn)部門效益。
(2)按規(guī)定時間編制本公司需要的各類財務審計報表，及時申報各項稅金。在公司的審計及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。(簡要列舉事例、數(shù)字，用事實說話)。
(1)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。(簡要列舉事例、數(shù)字，用事實說話)。
(2)不斷加強團隊建設，努力打造一個業(yè)務全面、工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的部門新形象。(簡要列舉事例、數(shù)字，用事實說話)。
二、存在的不足。
1、會計人員的業(yè)務知識還有待于進一步加強，新員工的細心程度還遠遠不夠。
2、敬業(yè)精神不足，部分員工患得串失，不能正確對待個人與集體的關系，工作中拈輕怕重。
3、新員工的培訓還需要進一步改進，培訓的內容不夠系統(tǒng)，對新員工的考核標準還不夠科學。
三、新年度工作打算。
1、新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更上一層樓。20_年，我們將以“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務審計管理手段”等內容為基本目標，向財務審計精細化管理進軍。
2、要以“細”為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)務，都建立起一套相應的成本歸集。
3、要以“全”為總攬，將財務審計管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務審計監(jiān)督職能，拓展財務審計管理和服務職能，實現(xiàn)財務審計管理零死角。
4、要以“精”為手段，加強員工經常性的培訓，完善管理制度，加強工作流程管控，努力實現(xiàn)財務審計管理精細化、程序化、科學化。
財務審計個人工作心得體會篇九
20_年馬上就要結束了，在過去的20_年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過去一年工作的經驗，以便在來年中取得更好的進步。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了_集團的財務制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20_年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20_年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
1、增強財務服務意識，20_年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務管理。
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
3、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內容。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20_年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20_年全面預算工作積累了經驗。
4、強力整頓財經秩序。
根據(jù)市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
財務審計個人工作心得體會篇十
20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務部長等業(yè)務能手來支援，二級企業(yè)財務部長熟悉管理與業(yè)務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
質量是內部審計工作的.生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執(zhí)行結合財務收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預算執(zhí)行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執(zhí)行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。
今后打算。
1、堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會組織的相關培訓，一邊和協(xié)會內的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
2、20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內審工作目前仍局限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應有作用。
3、協(xié)助相關部門厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
財務審計個人工作心得體會篇十一
《_市農業(yè)局關于農業(yè)部農村集體經濟組織審計規(guī)定的通知》精神8月14日_縣紀委的《20_年農村基層黨風廉正建設工作會》要求，對20個街農村集體經濟組織的財務情況了的審計，現(xiàn)總結如下：
1、宣傳，認識。在審計工作前，縣農業(yè)局了《關于農村集體經濟組織審計工作的通知》(綦農業(yè)〔_〕120號)。通知指出：農村集體經濟組織審計，能夠地保護集體經濟組織和農民的合法權益,惠農政策;能夠村級財務公開和民主制度建設，村級監(jiān)督和權力制約機制;農村集體經濟組織審計，是“三農”工作的要求，是民生和農村的要求，是農村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認識農村集體經濟組織審計工作的意義。
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農業(yè)的或紀檢書記擔任組長，農經干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農村財務審計工作，農村財務審計工作。
3、審計工作的范圍和。農村集體經濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20_年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策的情況和日常財務工作。審計的是農民負擔和惠農政策情況、日常財務審計。
二、農村財務審計的結果及的問題。
314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、2046個村民。審計的村、社在農村合作醫(yī)療收費、農村中小學收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：
1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質不高，財經紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%.
2、村組制度。農村財務委托代理和電算化管理，財務管理制度健全。，村組干部思想素質不高，遵章守紀意識不強，在農村財務管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務3筆18170元。
3、財務管理監(jiān)督仍需。開支審批手續(xù)。開支單據(jù)或無事由，或無經辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財審核蓋章。票據(jù)不規(guī)范。村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，本應正規(guī)合法憑證的經濟，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。民主理財未能監(jiān)督職能。共有民主理財2214個，村314人，社1900個，民主理財無報酬或民主監(jiān)督意識不強，不愿或按要求農村財務監(jiān)督管理工作。共有161個村、組民主理財違反財務制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財組長，有名無實，形同虛設。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農村信用社開設集體存款賬戶，將集體資金以個人名義存入銀行或農村信用社，集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20_年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到為止，經清理督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將計劃生育管理費、農稅、水費等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部經辦集體經濟。制度規(guī)定，村組集體的經濟收支只能由財務人員辦理，但支書或主任不放手，強行經手集體經濟。
三、整改措施。
1、督促檢查，制度。農村財務管理工作是農村經營管理工作，乃至整個農村工作的組成，農民關注的熱點問題。農村財務管理，農村基層組織建設，密切黨群、干群關系，農村社會的意義。，今后要一項經常性工作，農村財務管理工作的督促檢查，農村財務制度。各鎮(zhèn)本地農村財務管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
2、審計監(jiān)督，違紀。農村財務審計監(jiān)督，是農村財務管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農村財務審計監(jiān)督一項經常性的工作，農村財務管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)督。農村財務管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經濟問題，要財務制度的規(guī)定嚴肅;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關黨紀、政紀處分;構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
3、農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想素質、技術、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農村財務管理工作質量的好壞。，在培訓的，要對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經紀律、思想素質教育，遵紀守法意識，責任感、使命感。
4、農村財務人員的穩(wěn)定。農村財務規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調換的，經鎮(zhèn)農經審核、鎮(zhèn)批準，并報縣農業(yè)行政主管備案。
財務審計個人工作心得體會篇十二
根據(jù)《##市農業(yè)局關于轉發(fā)農業(yè)部農村集體經濟組織審計規(guī)定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《20xx年農村基層黨風廉正建設工作會》會議精神要求，我們對全縣2個街鎮(zhèn)的農村集體經濟組織今年以來的財務情況進行了全面的審計，現(xiàn)總結如下：
1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農業(yè)局下發(fā)了《關于認真開展農村集體經濟組織審計工作的通知》(綦農業(yè)〔215〕12號)。通知明確指出：開展農村集體經濟組織審計，能夠更好地保護集體經濟組織和農民的合法權益，促進黨的各項惠農政策落實到位;能夠促進村級財務公開和民主制度建設，進一步完善村級監(jiān)督和權力制約機制;加強農村集體經濟組織審計，是鞏固“三農”工作成果的要求，是改善民生和構建農村和諧的要求，是推進農村又好又快發(fā)展的有力保障。要求各街(鎮(zhèn))要充分認識開展農村集體經濟組織審計工作的重要意義。
2、成立領導小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農業(yè)的領導或紀檢書記擔任組長，農經干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農村財務審計工作領導小組，具體負責農村財務審計工作。
3、明確審計工作的范圍和重點。這次農村集體經濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策落實到位的情況和日常財務工作。審計的重點是農民負擔和惠農政策落實情況、日常財務審計。
二、農村財務審計的結果及存在的問題。
全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、246個村民小組。接受審計的村、社在農村合作醫(yī)療收費、農村中小學收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項目、違規(guī)收費、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題：
1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質不高，財經紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)行為23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%。
2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格。我縣農村財務實行委托代理和電算化管理以來，財務管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質不高，遵章守紀意識不強，因而在農村財務管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規(guī)新增債務3筆1817元。
3、財務管理監(jiān)督仍需加強。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無事由，或無經辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應取得正規(guī)合法憑證的經濟業(yè)務，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財小組未能履行監(jiān)督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社19個，有的民主理財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強，不愿參與或按要求參與農村財務監(jiān)督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財小組組長，有名無實，形同虛設。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于過去欠有銀行或農村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農村信用社開設集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經清理小組督促追收，累計至今尚有6元未還，原村會計將計劃生育管理費、農稅、基本水費等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部違規(guī)經辦集體經濟業(yè)務。按照制度規(guī)定，村組集體的經濟收支業(yè)務只能由財務人員負責辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強行經手集體經濟業(yè)務。
三、整改措施。
1、加強督促檢查，嚴格執(zhí)行各項制度。農村財務管理工作是農村經營管理工作，乃至整個農村工作的重要組成部分，也是農民群眾比較關注的熱點問題。搞好農村財務管理，對于加強農村基層組織建設，密切黨群、干群關系，構建農村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項經常性工作，抓好農村財務管理工作的督促檢查，嚴格執(zhí)行農村財務各項制度。各鎮(zhèn)必須針對本地農村財務管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時糾正和完善，使之盡快達到規(guī)范化、制度化。
2、強化審計監(jiān)督，查處違規(guī)違紀行為。搞好農村財務審計監(jiān)督，是加強農村財務管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農村財務審計監(jiān)督作為一項經常性的工作，針對農村財務管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監(jiān)督。按照我縣農村財務管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經濟問題，要按照財務制度的規(guī)定嚴肅處理;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關給予黨紀、政紀處分;構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
3、強化農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想素質、業(yè)務技術水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農村財務管理工作質量的好壞。因此，在開展業(yè)務培訓的同時，要進一步加大對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經紀律、思想素質教育，提高遵紀守法意識，增強責任感、使命感。
財務審計個人工作心得體會篇十三
我于20xx年借調至分銀行從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在分銀行借調一年期間的工作情況小結如下：
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質。
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。
在此從事審計工作以來，參加了分銀行系統(tǒng)內的物資專項審計，每一項審計工作，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
財務審計個人工作心得體會篇十四
2017年，是黨的十八大勝利召開和無錫高新區(qū)開發(fā)建設20周年華誕之年。新區(qū)審計局高舉承接與創(chuàng)新大旗，進一步樹立圍繞中心、服務大局意識，依法履行審計職責，努力提高審計質量和工作水平，在創(chuàng)新發(fā)展、轉型發(fā)展中取得新的突破。
2017年，我局財務審計共開展項目21項，查出不規(guī)范資金39.7億元，提出審計建議45條;工程審計方面截至11月底已對786個單項工程進行了竣工結算審計，送審結算總額66.98億元，核減工程款13.85億元，預計全年核減金額超過15億元;被上級審計機關錄用信息36篇，被專業(yè)雜志錄用論文3篇，1篇ao案例獲得審計署應用獎。我局是無錫唯一獲得省審計廳表彰項目的縣區(qū)審計機關，并榮獲“2017-2017年度無錫市審計機關先進集體”、“無錫市審計機關綜合考核優(yōu)秀”、“無錫市審計公文質量先進單位”、“無錫市審計項目質量先進單位”等多項殊榮。
一、強化財政財務收支審計，保障經濟社會科學發(fā)展。
(一)深入開展預算執(zhí)行審計，促進財政資金安全運行。
今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標，繼續(xù)推進“大財政”審計。構建以全部財政資金為審計內容，以財政預算管理和預算執(zhí)行審計為核心，統(tǒng)籌審計資源，將領導干部經濟責任審計、財務收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對政府財政資金收支的運行軌跡實施全方位的審計監(jiān)督。重點對區(qū)本級預算管理、部門預算執(zhí)行、產業(yè)發(fā)展基金、撥付各功能園街道的專項資金等進行了審計。審計結果在黨政聯(lián)席會議上作了專題匯報，并得到黨政主要領導的高度肯定。
(二)不斷拓展經濟責任審計，促進領導干部全面履行職責。
我局開展了對13個單位的15位主要領導同志進行了經濟責任審計，關注領導干部經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執(zhí)行權履行情況。重點對領導干部在征土拆遷、建設上等方面經濟責任履行情況進行審計，效果明顯，發(fā)現(xiàn)了大量違紀、違規(guī)甚至違法行為。5月召開經濟責任審計工作聯(lián)席會議第一次全體會議，各成員單位對當前經濟責任審計工作提出了意見和建議，推動經濟責任審計工作不斷深化發(fā)展。
(三)強化財政收支及專項資金審計，促進提高財政資金使用效益。
我局開展了對開發(fā)區(qū)法院、新區(qū)公安分局以及新區(qū)科技職業(yè)學院的財政財務收支審計。根據(jù)省廳和市局的安排，積極配合全國社保專項資金審計調查，與財政、社事以及各街道溝通協(xié)調，認真做好數(shù)據(jù)采集、整理工作并對領取低保的人員進行延伸審計調查，另外積極探索政府投資績效審計，完成了鴻山遺址博物館建設和運營績效審計。
(四)加強審計整改力度，促進審計成果的轉化。
審計工作的最終目的是促進規(guī)范、完善制度。我局通過強化整改責任、加強督查督辦、完善相關制度等有力措施，審計整改工作取得顯著效果。梅村街道補交稅款800萬元;法院、檢察院停止在辦案經費中列支獎金補貼;科技職業(yè)技術學院已足額補繳財政收入603.63萬元;今年上半年，經濟責任聯(lián)席會議成員單位聯(lián)合對新發(fā)集團公司、吳博園、新安街道、鴻山街道等4個單位的審計整改情況進行了督查，四個單位都高度重視，切實加強了制度建設。
二、強化固定資產投資審計，促進建設規(guī)范管理。
(一)規(guī)范投資行為、實現(xiàn)投資審計監(jiān)督全覆蓋。
在投資審計工作過程中，我局堅持從源頭著手，始終嚴把工程投資審計“六道關”。一是嚴把工程概(預)算審計關。我局對32個項目的概算進行了審計，累計概算送審金額11.6億元，調整不合理概算3.96億元。二是嚴把招標審核關。我局對290個單項工程的招標文件、最高限價的審核及招標過程進行了技術把關和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場跟蹤審計關。我局先后對69項區(qū)重點工程委托跟蹤審計，委托跟蹤項目總造價達48.47億元。四是嚴把工程竣工結(決)算審計關。我局1至10月份已對786個單項工程進行了竣工結算審計，送審結算總額66.98億元，核減工程款13.85億元，平均核減率為20.68%，預計全年核減金額超過15億元。我局還對75個項目的竣工決算審計，決算送審總金額為33.55億元，核減金額為5.23億元。五是嚴把建設項目。
合同。
審核關。我局共對區(qū)級財政直接投資的189份工程建設合同進行了審核會簽。六是嚴把建設項目征地拆遷審計關。我局對43個非住宅拆遷項目的拆遷評估結果進行了復核，總拆遷面積11.95萬平方米，累計送審評估金額為2.39億元，核減金額達5398萬元。
(二)積極完成上級審計機關交辦的“一條鞭”項目和管委會領導交辦事項。
根據(jù)上級審計機關的“一條鞭”項目安排，我局積極開展了中小學校舍安全工程專項審計、工程建設領域突出問題專項治理等專項審計，完成了政府投資項目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計調查。根據(jù)管委會領導交辦，我局還先后完成了以下事項：一是為配合經發(fā)置業(yè)有限公司股權轉讓工作，按時完成單項工程的結算審計和竣工財務決算審計工作。二是對新區(qū)農居房拆遷安置成本進行重新測算。三是積極配合省廳對國家重點工程走馬塘的跟蹤審計。四是積極配合新區(qū)市容環(huán)境綜合整治工作。五是積極配合財政局(國資辦)開展對綠化資產注資的清核工作。
(三)規(guī)范協(xié)審行為，加強對協(xié)審機構的管理和質量控制。
今年以來，我局以“作風建設年”、“三解三促”活動為契機，全面動員、多措并舉，進一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全局掀起轉變作風，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統(tǒng)籌兼顧，強化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準的全年。
工作計劃。
年初各科室按照各自的職能分工制定了全年工作計劃安排表做到了審計任務、審計內容、審計人員、實施時間四個明確。我局出臺了《新區(qū)審計局關于開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的實施意見》成立了由局領導組成的開展作風建設年活動、創(chuàng)先爭優(yōu)領導小組和考評小組。形成了局長負全責主管領導分戰(zhàn)線負責的有效運轉格局。
二是完善制度，強化規(guī)范。我局出臺了《無錫新區(qū)經濟責任審計工作聯(lián)席會議制度》和《無錫新區(qū)經濟責任審計對象分類管理辦法》兩個文件。出臺了《無錫市新區(qū)審計局審計項目審理工作辦法》及《無錫新區(qū)國家建設項目委托中介機構審計操作規(guī)程》。制定了《新區(qū)2017年道路工程結算指導單價》等價格管理文件，對《政府投資項目竣工結算送審管理辦法》、《中介結構審計質量考核辦法》等文件進行修訂。
三是深入基層，強化服務。為深入推進新區(qū)“作風與基層組織建設年”活動，我局主動深入基層，寓審計監(jiān)督與服務中。我局先后赴梅村、旺莊街道對接工程審計工作，積極開展“三解三促”活動，局領導帶頭走訪結對社區(qū)和企業(yè)。
四是學習交流，強化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學習型機關，我局堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區(qū)內審機構負責人工作交流會，我局還聯(lián)合紀委、組織部赴宜興審計局、浙江諸暨審計局學習考察經濟責任審計及“財審聯(lián)網(wǎng)”工作。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善，審計成果轉化工作有待加強。
四、服務新區(qū)經濟社會發(fā)展，科學謀劃x年審計工作。
x年審計工作的指導思想和總體思路是：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想、科學發(fā)展觀為指導，深入貫徹黨的十八大會議精神，牢固樹立科學審計理念，緊緊圍繞主題主線，全力服務國家治理，依法履行審計職責，不斷創(chuàng)新，奮發(fā)進取，努力在更高層次、更廣領域發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和公共財政“衛(wèi)士”作用。
x年審計工作力爭在三個方面實現(xiàn)新突破。一是在規(guī)范管理和制度建設上實現(xiàn)新的突破。積極探索制定新區(qū)領導干部經濟責任評價體系，進一步規(guī)范審計實施行為，堅持重要審計事項的審前調查，審計定性集體復議，審計處理依法、依規(guī)。二是在發(fā)揮審計建設性作用上實現(xiàn)新突破。要針對領導關心、群眾關注、社會影響大的領域開展審計工作，在注重經濟活動合法性、合規(guī)性監(jiān)督的同時，更加注重對效益性的審計，更加注重主要領導干部權力運行和責任落實兩個重點，更加注重從體制、機制、制度層面揭示、分析和反映問題，更加注重整改建議的針對性及整改措施的到位性，制定審計整改督查制度。三是在審計手段的創(chuàng)新上實現(xiàn)新突破。貫徹“以技術引領審計手段創(chuàng)新，以應用促進審計管理方式創(chuàng)新”的理念，積極探索信息化環(huán)境下新的審計方式，制定符合新區(qū)實際的審計信息化三年發(fā)展規(guī)劃，加大信息化建設的工作力度，在資金、技術和人才方面加大投入，積極推進財審聯(lián)網(wǎng)，強化財審間協(xié)調，為實現(xiàn)財政審計資源共享奠定基礎。
(二)主要工作舉措。
1、圍繞推進公共財政體制改革，進一步深化財政審計。按照十八大報告“加強全口徑預算決算的審計和督查”的要求，進一步探索財政審計的新思路，著力構建財政審計大格局，努力實現(xiàn)對財政資金的“全口徑、全過程、全方位”監(jiān)督。加強對財政管理情況的審計，關注財政收入、支出和分配情況，促進加大對民生領域的投入，推動結構性減稅等積極財政政策落實到位。強化財政資金績效審計，促進節(jié)約公共資金和提高資金使用效益。要注意揭示財政運行中的不安全因素，防范財政風險。
2、圍繞建立健全權力運行制約和監(jiān)督體系，進一步推進經濟責任審計。繼續(xù)深入貫徹落實“兩辦”規(guī)定，深化審計內容，改進方式方法，力爭在審計質量和規(guī)范上有新的突破。要把握權力運行和責任落實兩個重點，把守法守規(guī)守紀盡責放在更加突出的位置，促進領導干部依法行使權力。要逐步推進經濟責任審計與其他專項審計的統(tǒng)籌結合。要探索建立審計評價體系，推動建立經濟責任審計問責制度。要加強經濟責任審計的計劃管理和規(guī)范化建設，完善經濟責任聯(lián)席會議工作機制。
3、圍繞保障和改善民生，進一步強化專項資金審計。選擇項目貫徹以人為本、民生優(yōu)先的理念，加大對保障性住房、社會事業(yè)等涉及民生的專項資金審計力度，促使公共資源配置更多地向民生領域傾斜，切實維護人民群眾的利益。根據(jù)上級統(tǒng)一部署對保障性住房建設進行跟蹤審計，跟蹤建設資金的管理和使用、工程設計和質量、住房分配和后續(xù)管理以及退出機制的建立等情況，保證上級政策落實到位。
4、圍繞優(yōu)化結構和提高效益，進一步加強政府投資項目審計。圍繞“規(guī)范投資行為，促進投資效益”，堅持以促進和完善建設項目管理、提高政府資金使用效率、預防工程建設領域腐敗、遏制違法違規(guī)現(xiàn)象為目標，把握審計重點，完善預防監(jiān)督，不斷促進政府投資項目建設健康有序進行。政府投資審計將繼續(xù)深化“四個結合”：一是全面審計與突出重點相結合，二是工程審計與財務決算審計相結合，三是真實性、合規(guī)性、效益性審計相結合，四是工程審計與財政預算執(zhí)行情況審計、經濟責任審計相結合。繼續(xù)抓好全區(qū)工程建設領域突出問題專項治理工作，促進規(guī)范建設市場秩序。
5、圍繞審計轉型和人才興審，進一步加強審計隊伍建設。深入貫徹十八大精神，加快審計從傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉型的步伐。統(tǒng)籌抓好審計領導人才、審計專業(yè)人才和審計管理人才三支隊伍建設，切實加強審計干部思想和能力建設，樹立終身學習理念，創(chuàng)建學習型審計機關。努力健全審計干部培養(yǎng)和選用機制。注重引進審計信息化專業(yè)人才，完善審計人才機構。加大對審計協(xié)作單位和內部審計人員的培訓與考核力度，著力提高他們的業(yè)務素質和水平，完善內審制度，出臺內審操作指南。不斷強化審計隊伍的作風和廉政建設，讓審計權力在陽光下運行，為審計干部筑牢反腐倡廉防線。
財務審計個人工作心得體會篇十五
對20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任制，認真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審計結果做出批示，牽頭召開了由相關部門參加的整改工作協(xié)調會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強化落實整改。
市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結果促整改”等多種方式，督促被審計單位認真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關于進一步加強審計整改工作意見》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內容和方式等。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷加強審計整改工作。
一是注重加強組織領導，明確整改責任。
如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內容進行分解，確定責任部門、責任人和整改時間。
二是注重加強協(xié)調聯(lián)動，形成整改合力。
如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調意見，市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、xx區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議。
三是注重加強分析研究，建立長效機制。
相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，既加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、采購管理等內控制度，也加強財經法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務素質。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內，對所有的預算單位，結合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓，對預算管理、財務核算、政府采購政策進行解讀，在進一步建立健全內部控制制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題，有關部門進行了嚴肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其余2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地稅局稅收征管審計整改情況。
(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關專項資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強預算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。
(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關區(qū)(縣)。
(三)對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產業(yè)區(qū)管委會報送xx年項目執(zhí)行情況，并進一步加強和規(guī)范預算管理，及時編制報送專項資金年度預算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的.職能定位和虹橋商務區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經費預算進行嚴格審核把關。
(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎設施等資產的管理機制，加快推進竣工決算，辦理產權移交。
(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關稅務分局予以糾正，有關稅款已如實申報、足額征收入庫。
(六)對未按上調后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，xx縣稅務分局已對8戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。
二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計整改情況。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衛(wèi)生局、市質量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20xx年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相關部門承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執(zhí)行，采購資金已經支出，相關部門承諾將制定并完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預算和執(zhí)行政府采購程序。
財務審計個人工作心得體會篇十六
時光過得飛快，20xx年年年年年公司的工作已經結束了，可以說，在20xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
根據(jù)各分、子公司xx年及明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的全面預算奠定基礎；預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好全面預算工作積累了經驗。
繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為目標考核的主要指標來考核。全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團式、集約化發(fā)展。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
明年，我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的.調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
財務審計個人工作心得體會篇十七
目的：通過實踐操作，進一步理解、掌握、鞏固所學風險導向審計理論知識，了解財務審計業(yè)務，熟悉審計程序和方法。
要求：
1、在實訓之前應熟悉模擬實訓資料，了解被審計單位——安琪兒食品有限責任公司的基本情況以及會計報表審計的要求并準備好實訓所需工具。
2、實訓正式開始后必須仔細閱讀、討論模擬材料，認真判斷模擬材料中提供的信息，按照中國注冊會計師《審計準則》、《對小型被審計單位審計的特殊考慮》指南的要求完成初步審計活動、審計計劃、風險評估、控制測試和實質性測試、評價證據(jù)和發(fā)表審計意見等工作。
3、通過學習，我們能運用現(xiàn)代風險導向理論，選擇審計程序，掌握各種審計方法的應用，掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、生產循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計工作底稿的編寫與審計報告的撰寫，從而提高我們理論聯(lián)系實際、分析與解決實際問題的能力，并具備審計實務的初步操作能力。
地點：學校教室。
方式：計算機資料與手工操作相結合。
實驗內容：
【實驗過程及結論】。
第一天：
上午老師給我們講解初步業(yè)務活動底稿，初步業(yè)務活動程序表讓我們了解初步業(yè)務活動程序：從小型單位的確認開始，再到可審性評估，以及能考慮到的其他程序。如何填列，如何開展業(yè)務。小型被審計單位確認表，可審性評估表都須認真填列。如果被審計單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計業(yè)務約定書。以及一些注意相關事項，老師講解的很耐心和清晰。
下午老師講解風險評估工作底稿(不包括內部控制)，了解被審計單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計單位性質，所有權結構、治理結構、組織結構、經營范圍，投資籌資活動。被審計單位對會計政策的選擇和運用。被審計單位的目標、戰(zhàn)略以及相關經營風險。被審計單位財務業(yè)績的衡量和評價。從這幾個方面了解被審計單位及其環(huán)境，評估出存在的重大錯報風險。
第二天：
我們開始了解被審計單位整體層面的內部控制，查看被審計單位整體層面內部控制的設計。針對其整體層面內部控制的控制目標，記錄相關的控制活動。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序，評價控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內部控制的設計和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當然我們也需要填寫相關的內部控制匯總表。
采購與付款循環(huán)的內部控制。我們首先要了解被審計單位本次循環(huán)和財務報告的內控設計。針對控制目標，記錄相關控制活動，以及受該控制活動影響的交易和賬戶余額及其認定。執(zhí)行穿行測試，證實對交易流程和相關控制的了解，并確定相關控制是否得到執(zhí)行。記錄識別出來的風險，以及擬采取的應對措施。
進一步審計程序工作底稿，我們針對的是銷售預收款循環(huán)控制的測試，了解本循環(huán)控制的設計并評估其執(zhí)行情況所獲取的審計證據(jù)，控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行，但若要詢問的話，我們還需要與其他審計程序結合使用，已獲得更有效的審計證據(jù)。
實質性測試工作底稿，首先老師給我們分析了審計目標與認定對應的關系，庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤，余額調節(jié)表，對銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表，具體操作是查詢相關的會計資料，庫存現(xiàn)金明細表等原始憑證，觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細表是與總賬、余額調節(jié)表核對，每一個賬戶都需要檢查清楚，還要結合庫存現(xiàn)金、其他資金和報表。函證銀行存款確認是否有差額。根據(jù)對銀行存款的檢查、函證，我們還要填寫相應的銀行詢證函。
第三天：
對貨幣資金收支的檢查，如果發(fā)現(xiàn)被審計單位記錄有誤的，我們要指出來并作相應的分錄調整。然后是應收賬款，先查看明細賬看有什么漏記的或錯記的，審計說明中要說明原因，作出調整。根據(jù)應收賬款函證結果匯總表，填寫調節(jié)表并在審計說明中具體闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應收賬款總賬。
存貨的認定和審計程序，存貨類別明細賬是根據(jù)領料單、發(fā)料單等原始憑證填列的，最后的期末余額要與報表存貨核對，查看是否存在差異，若存在，則作出相應的調整。存貨入庫截止測試，要分清楚是20xx年前還是20xx年前，這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會計期間，原始憑證到明細賬，抽取樣本與明細賬的借方發(fā)生額核對。對于出庫也是同樣的方法，這樣做的目的是對存貨的盤點，出庫入庫有很好的保證，便于以后對存貨的清點，記錄等。監(jiān)盤結果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的，發(fā)現(xiàn)產成品經營盤虧，我們就應該重點盤查該項目。產成品——純凈水的計價測試中，我們采用月末一次加權平均法，其期末結存與賬面有差異，分析出現(xiàn)這樣情況的原因，同時做出調整分錄。
第四天：
繼續(xù)填寫審計工作底稿，包括直接人工成本檢查情況表，制造費用明細表，制造費用檢查情況表，核算其內容及范圍，并對其進行審計說明。然后根據(jù)認定、審計目標和審計程序對應關系，進行固定資產的計劃實施的實質性程序，包括固定資產、累計折舊及減值準備明細表，固定資產盤點檢查情況表，固定資產增加檢查表，固定資產減少檢查表，折舊計算檢查表，并對審計工作進行說明并編制調整分錄，提出整改意見。之后進行短期借款認定、審計目標和審計程序對應關系，填寫短期借款明細表，與之相對應的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計工作需要審計的原始憑證，記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法，然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學到的知識獨立完成今天的審計工作。
第五天：
應付賬款的檢查中，明細賬與憑證內容、原始憑證都相符，賬務處理都正確，與入庫單、購貨發(fā)票核對均正常。抽查應付賬款中，通過原始憑證、記賬憑證、財務處理、會計期間的檢查，與總賬報表一致。長期借款中，在原始資料中查出利率，計算出本期利息，復核加計正確，與總賬余額報表核對一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn)，在建工程純凈水車間有一部利息支出應費用化，但賬務處理全歸結于資本化，所以我們應計算專項借款和非專項借款的具體費用化得余額，雖然短期借款和長期借款的賬務處理都比較簡單，但我們需要注意的是其利息的具體分配流程，正確的計算方法，明確在建工程的支出是資本化還是費用化，這是很重要的部分，對財務報表有一定的影響。
接下來是對營業(yè)收入的審查，明細表重點是查金額較大的項目或者月份，產品銷售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計算毛利率，與銷售總賬、報表核對是否一致，發(fā)現(xiàn)有四個月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致，且十二月份的毛利率變動異常，應著重檢查該月份的銷售交易。
第六天：
根據(jù)發(fā)貨單和明細賬填寫主營業(yè)務收入截至測試表，檢查是否跨期，進行審計說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬，登記營業(yè)收入檢查情況表，核對原始憑證是否齊全，記賬憑證與原始憑證是否核對一致，賬務處理是否正確，是否記錄于恰當?shù)臅嬈陂g，并進行抽查。接著做營業(yè)成本與認定的對應關系，根據(jù)主營業(yè)務成本總賬與明細賬登記主營業(yè)務成本明細表，并據(jù)此進行審計說明。然后分析安琪兒食品有限責任公司主要生產的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產品，填寫主要產品單位主營業(yè)務成本分析表。根據(jù)材料，核對出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配，計價/計算方法是否正確，計價/計算方法前后期是否一致，提出差額調整意見。填寫主營業(yè)務成本重大調整事項核查表，核查被審計單位賬務處理中存在的重大主營業(yè)務成本調整事項的合理性。根據(jù)營業(yè)成本登記其他業(yè)務成本明細表、主營業(yè)務成本倒軋表和營業(yè)成本檢查情況表，并據(jù)此填寫業(yè)務內容、科目名稱、核對內容等。做完之后老師講解一遍，對于出現(xiàn)問題的部分著重分析。最后審計項目為營業(yè)稅金及附加，登記相關的明細表和營業(yè)稅金及附加檢查表，根據(jù)抽查結果登記表格。對營業(yè)稅金及附加進行審計分配調整，還登記了以前的調整分錄，根據(jù)賬項調整分錄匯總表進行有關登記。填寫有關管理費用的相關表格，完成管理費用的審計工作。
第七天：
我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費用認定、明細表以及截至測試等。雖然其業(yè)務涉及的比較繁瑣，但我們必須認真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設備折舊本應計入制造費用或成本卻被被審計單位記錄到管理費用中，因此會計處理不正確，并且在最后四個月都計提了相同的折舊計入管理費用，所以我們應指出，并調整計算這一筆管理費用，并轉入營業(yè)成本。倒過來我們分析營業(yè)稅金及附加，每個月都按照一定比列計提金額，在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個月的計提的金額不正確，在這幾個月中累計調減了增值稅，所以我們相應的也要調減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。
第八天：
應付賬款的壞賬準備的檢查，我們要結合應付賬款、預付賬款，還有和核銷了的壞賬準備計算壞賬，其中轉銷的壞賬在會計處理上是錯誤的，我們應將其調到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準備作比較，發(fā)現(xiàn)我們應調減，在這一環(huán)節(jié)我們用時相當?shù)木?，主要是壞賬準備需要把相關的業(yè)務都一一列出，逐一的檢查和計算，調減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查，首先獲取或編制盈余公積明細表和未分配利潤明細表，復核加計是否正確，并與報表數(shù)、總賬數(shù)及明細表合計數(shù)核對是否相符，對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項審查至原始憑證，檢查盈余公積的列報是否已按企業(yè)會計準則的規(guī)定在報表中作出恰當列報。未分配利潤要和上年審定數(shù)核對是否相符，最后檢查資產負債表日中對股東擬分配的股利是否在財務報表附注中披露。
第九天：
今天的主要任務是填寫業(yè)務完成階段工作底稿。先填寫每個審計項目的的審定表，然后根據(jù)審定表編寫資產負債平衡表，利潤試算平衡表?；蛘呤歉鶕?jù)明細賬或總賬計算出正確的金額，通過賬項調整分錄匯總表與被審計單位溝通，再出具無保留的審計意見。審計最后就是填寫管理層聲明書、審計工作完成情況核對表、業(yè)務復核核對表和出具審計報告。復核表是和同學交叉復核的。下課時我們把審計工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財務審計模擬實習就算是完成了。
【實驗總結】。
為期九天的企業(yè)財務審計模擬實習圓滿結束了。本次實習我模擬的是誠業(yè)會計師事務所的一名注冊會計師、負責安琪兒食品有限責任公司的財務審計?？粗潜竞窈竦膶徲嫻ぷ鞯赘?，心中無限感慨。剛接觸審計工作底稿的時候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時間內完成安琪兒公司的審計。在老師和周圍同學的耐心指導下，我圓滿的做好了此次審計工作。翻閱這些滿滿的表格，深深的明白了財務審計的艱難。在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個審計業(yè)務流程，還讓我把專業(yè)理論知識與實踐相結合。更重要的是自己的努力讓我這次實習有了顯著的成果。
首先，通過這次實訓，讓我把之前學習的理論知識和實踐相結合。之前學習理論的時候總是覺得一知半解。作為大學生，在平時的學習中并沒有機會系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財務審計，所以在學習時感覺審計很是抽象的一門學科。學習的理論知識時總是覺得很迷茫，不知道什么是重點。并且覺得審計就是查賬的，就是運用會計的方法將賬簿和報表再核對一遍，沒什么技術含量。然而，在這次實訓中，我真實的感覺到了財務審計的作用，知道了財務審計是現(xiàn)代企業(yè)財務管理當中不可缺少的一部分，它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。
其次，通過這次實訓，鍛煉了手工與計算機相結合的操作能力，在實踐中鞏固了專業(yè)知識。填寫對初步業(yè)務活動工作底稿，要填寫被審計單位確認表和評估表，并作出判斷是否接受審計，并發(fā)出業(yè)務約定書。風險評估中，我們要學會考慮、了解被審計單位及環(huán)境，內部控制不僅要從整體層面了解和評價，也要從業(yè)務流程層面上了解。討論風險評估并填寫風險評估結果匯總表，然后針對總體提出審計策略。在實習中，我們仿真的審計了安琪兒公司的內部控制設計，知道了該怎么評價其內部控制設計是否合理，怎么審計公司財務賬簿財務報告，怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對應收賬款，管理費用，長期借款短期借款，利息費用分配進行審計，并填寫各明細表與檢查情況表。還學會了怎么編寫檢查測試表。學會了對營業(yè)收入，未分配利潤進行審計并填寫審定表。
再次，我們還對固定資產進行了監(jiān)盤，檢查了安琪兒的固定資產折舊，審計出了固定資產累計折舊中存在的過期計提折舊的現(xiàn)象。對存貨監(jiān)盤時，發(fā)現(xiàn)了存貨單價計價不正確，導致了營業(yè)收入少計，還有，以存貨進行債務重組的時候，沒有視同銷售，也導致了部分入賬不正確，我們對此審計之后還要編寫調整分錄，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改，并提出審計意見。
最后，是審計業(yè)務完成階段，我們需要做的是編寫資產負債表，利潤表試算平衡表，其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計算填列，也遇到了一些問題。因為報表中很多數(shù)字都有問題，所以我們需要自己計算并結合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字，工作起來相當麻煩。但是我們仍將盡自己最大的努力將每一個審定表和報表都完成。就是完成的質量不怎么盡人意，只要自己盡力完成就可以了，不能過分要求自己。
通過本次企業(yè)財務審計模擬實習，我對整個審計流程有了初步的認識，審計項目分為幾大板塊，初步業(yè)務活動、計劃審計工作、控制測試、實質性測試和最后的出具審計報告。財務審計并不是簡單的查賬，它把財務管理知識與會計知識緊密相連，為企業(yè)財務決策提供保障。這次實訓，為我們提供了一個實際操作的平臺，強化了理論知識和實際動手能力，還發(fā)現(xiàn)了自身的不足，為我們將來從事會計工作或者審計工作打下了良好的基礎。作為一個專業(yè)的審計人員審計人員必須要有強烈的責任感，敢于執(zhí)法，做國家資產和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務知識和能力，不僅要熟悉會計制度和會計準則，具備審計專業(yè)技術知識，而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準確理解法律法規(guī)的基本精神，處理法規(guī)條文與事實的適用，對審計對象做出客觀公正、實事求是的審計評價。所以今后我對自己的要求也會更加嚴格，希望可以逐步改進自己，爭取早日成為一個合格的審計人員。
一、實習時間。
xx年x月x日——xx年x月x日。
二、實習地點。
校內：案例討論室、管理學院機房。
三、實習內容。
在一周的實習里，我們首先了解審計的整個基本流程，主要完成實質性測試中的貨幣資金審計、應收賬款審計、存貨審計、固定資產的審計、應付賬款審計、管理費用審計、主營業(yè)務收入審計、主營業(yè)務成本審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內容。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應的項目明細表或明細帳，而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內容，審計過程也有所不同。
貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有。
1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。
3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。
應收賬款與應付賬款的審計過程類似，應收賬款獲取明細賬后，需要分析應收賬款的賬齡，然后函證應收賬款、檢查未函證的應收賬款、檢查壞賬的確認和處理、檢查外幣應收賬款的的折算、分析應收賬款明細賬余額。而應付賬款除了函證之外，還要對應付賬款的借方余額進行重分類調整，并根據(jù)預付賬款的明細賬的余額進行分析歸類，檢查應付賬款長期掛賬的原因。
存貨的審計過程，由于存貨的內容比較多，有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等，因此在審計的時候，除了先核對明細賬之外，還要對不同的類別的存貨進行進行檢查。然后根據(jù)原材料明細賬復核計算材料成本差異率、檢查存貨的跌價準備，對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進行檢查，最后完成存貨的審定表。固定資產的審計則跟存貨的審計過程相類似，先對固定資產的減值準備進行檢查，然后檢查固定資產的盤盈、盤虧、報廢情況，根據(jù)之前的兩個步驟以及相關的明細賬填列固定資產及累計折舊審定表，最后完成固定資產審計程序表。管理費用的審定過程比較簡單，但是管理費用所涉及的內容比較繁雜，因此審計的過程也比較麻煩，容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中，需要先根據(jù)管理費用的明細賬和憑證完成管理費用檢查情況表，然后完成審定表。
主營業(yè)務收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務收入的明細賬填列主營業(yè)務收入檢查情況表，并檢查相應的原始憑證以及是否過入總賬，還有收入的確認時間是否正確。最后完成主營業(yè)務收入的審定表，調整金額并列出調整分錄，完成主營業(yè)務收入審計程序表。
主營業(yè)務成本的審計過程基本與主營業(yè)務收入的審計程序相同，需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認主營業(yè)務成本的確認時間，對錯誤的處理進行調整，并完成相應的審定表，再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務成本審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計，主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結果進行調整，需要聯(lián)系之前所做的審計過程，進行相應的調整，如:對虛增的銷售業(yè)務的調整，對退貨有關的稅金的調整，對于補提折舊造成所得稅差異的調整等。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。
四、實習心得。
經過一周的實習實訓，讓我真正體會到審計是一項龐大而復雜的系統(tǒng)工作，可以說，審計是對一個人的耐力與細心的高度考驗，從報表中審出問題，在對問題進行調整分析，最后寫寫出審計報告，每一個過程都是那么的復雜與繁瑣，讓我認識到審計工作的重要性和謹慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機實習課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機實習課我也學到了不少的東西。
其次，要加強實踐能力，改變自己的思維方式。由于之前一直學習的是會計的知識，在很多方面，我們會過分的強調會計分錄的重要性，然而在不同的環(huán)境下，所注重的重點必將有所不同。從這次上機實習課中，我看到了自己定式思維模式的嚴重性，不懂得變通，發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提，希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變，變則通，通則達”，很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的，而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。
第三，做事之前要先了解“游戲規(guī)則”，磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內容，但是我們太急功近利了，直接就開始做練習。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準備的提取時，對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的，但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)則，只有我們了解了它的運行規(guī)則才會事半功倍，處理起來也更加得心應手。
五、實習建議。
經過這次上機實習，讓我對審計工作有了新的理解，也讓我學習到了很多課堂上學習不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng)，我們對這個實訓操作系統(tǒng)不了解，自己打字的速度不快，學校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快，有時會出現(xiàn)突然死機的情況，導致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓的進度。這次實習采用的是模擬系統(tǒng)和實習資料相結合的方式，這讓我們在學習理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書，審計業(yè)務約定書等審計文件，以及在模擬系統(tǒng)中學習后，利用實習資料案例進行練習，能很好的學以致用，希望以后能繼續(xù)采用這種實習方式。總之，在這次的實訓暴露出自己的很多問題，在以后的工作和學習中，我會不斷的警示自己，并改善自己的，以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位，提高自己的職業(yè)能力水平。
財務審計個人工作心得體會篇十八
時光過的飛快，xx年公司的工作已經結束了，可以說，在xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
(一)財務方面的工作。
1、增強財務服務意識。
xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務。
規(guī)章制度。
由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善根據(jù)市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。
2、預算管理得到穩(wěn)步推進。
一是細化預算內容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理。
根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序。
根據(jù)市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查。
工作方案。
集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想嚴格按照市局(公司)的自查要求認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合按照“邊整邊改”的原則將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類從中查找經營和管理上的漏洞并有針對性地指定整改措施限期整改到位。通過此次的自查切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用。
為了規(guī)范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。
(二)審計方面的工作。
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
(3)加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》。
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題。
xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設的力度;。
2、是加強對分、子公司的財務管理;。
3、是財會人員的整體業(yè)務水平仍有待提高;。
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
xx年我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
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財務審計個人工作心得體會篇十九
過去的20xx年，是及不帄凡的一年，在公司董事會及經營領導班子的正確領導下，財務部全體員工，團結一致，緊密配合，比較順利的完成了公司會計核算、報表報送、財務計劃、財務分析、費用管理、資金籌措和結算多項工作任務。充分地發(fā)揮了財會工作在企業(yè)管理中的重要作用，回想一年來的工作，主要有以下幾點：
1、20xx年財務預算計劃工作。
今年1月份，根據(jù)xx總公司及公司領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統(tǒng)籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩(wěn)妥的原則，在反復聽取各方面意見的基礎上，向xx總公司上報了20xx年公司財務計劃。并且，根據(jù)xx總公司下達公司的20xx年計劃任務，層層分解落實，下達了有關部門20xx年計劃任務指標。同時，為了保證財務計劃的順利完成，財務部對各部計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)各部門計劃任務指標執(zhí)行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據(jù)。
20xx年財務決算工作，是xx公司會計報表第一次上報xx總公司，這對會計決算工作提出了更高的要求。財務部根據(jù)會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協(xié)力，加班加點不計報酬，認真保質保量地完成了會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫了詳細的報表說明，完滿地完成了會計決算工作任務。
3、員工集資工作。
為了減少利息支出，減支增效。今年4月初，根據(jù)xx總公司業(yè)務發(fā)展項目急需籌措資金的要求，以及公司領導班子的決定，財務部組織員工動員集資，半個月內完成集資xx萬元，完成了公司為中陜總公司發(fā)展項目籌措部分資金的任務。6月份，經過多方努力，從xx工行xx支行取得貸款xx萬元，緩解了資金短缺壓力，歸還了員工集資借款項xx萬元，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。今年11月至12月，公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限，按照銀行規(guī)定，如不能按期歸還貸款，一方面加罰息xx%，一方面取消公司貸款xx萬元額度，直接影響公司信貸信譽。對此，公司領導十分著急。公司領導與財務部采取多種方案，千方百計籌措貸款到期周轉資金，經過動員員工退住房公積金后集資等辦法，籌措資金xx多萬元，按期歸還了銀行到期貸款，維護了公司信貸形象，防止了借款逾期增加罰息，為公司節(jié)約利息支出xx萬元。
4、中小企業(yè)融資工作。
xx公司從去年4月份整體劃轉xx總公司管理以來，按照總公司要求，努力把企業(yè)做大做強，保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展，如何搞好資產運作，發(fā)揮現(xiàn)有資產的效益，已是公司經濟工作的重要環(huán)節(jié)。為此，20xx年財務部在資產抵押貸款中小企業(yè)融資方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx銀行報送貸款資料，銀行開戶、結算、轉移員工工資發(fā)放賬號，拓展公司中小企業(yè)融資渠道，為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報送貸款資料，5月份多次向xx支行報送貸款資料，多次接受貸款調查。經過公司領導和財務部的多次努力，6月份從xx支行取得貸款xx萬元。進入9月份后，公司先后有工商行xx支行x筆貸款xx萬元到期，財務部全力以赴，公司領導大力協(xié)調，通過員工集資等辦法籌措資金，借新還舊，為公司節(jié)約了財務費用支出。20xx年先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資xx萬元，財務部代表公司為xx總公司業(yè)務發(fā)展解決急需資金問題，作出了顯著成績。
5、財會工作量化管理。
20xx年，財務部人員進行了較大調整，調整以后財會人員新手增多，如何圍繞財會工作各項工作任務，帶領財務部新老員工又好又快的完成各項工作任務，財務部主要從量化管理入手，對財會工作、會計核算、費用管理、資金調拔、財務計劃、財務分析、報表報送、貸款中小企業(yè)融資等項工作任務進行具體量化，根據(jù)輕重緩急，具體分工，規(guī)定時間，落實到人，月初計劃，月中檢查，月末考核，使財務部各項工作落到了實處，既分工，又合作，緊張、規(guī)范保質保量的按時完成了工作任務，使公司領導能夠通過財務信息帄臺、各種表格及分析，宏觀了解公司的各月財務狀況，為公司領導制定經營決策提供了重要依據(jù)。
6、財務人員業(yè)務學習。
為了認真貫徹執(zhí)行財政部新頒布的38個會計準則，新的企業(yè)所得稅法實施細則。財務部先后多次組織全體財會人員，學習新會計準則，學習新企業(yè)所得稅法，對照新準則，新所得稅法，結合公司實際，充分利用會計政策，開展會計核算。不斷提高財會人員的業(yè)務技術水帄。
7、會計檔案的歸檔整理工作。
今年3月份，財務部對20xx年各種會計憑證、報表、帳本進行了認真登記，按照會計檔案工作要求完成了20xx年會計檔案整理工作。
8、配合總公司xx集團成立，財務部通過大量的工作，配合總公司審計組完成了企業(yè)改制審計任務。
9、配合公司總經理辦公室完成了營業(yè)執(zhí)照的年審工作任務。
10、完成20xx年各種稅務清算工作任務。
11、20xx年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評審工作。
12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測算工作任務。
明年財會工作要點：
1、公司已4年沒有接受日常稅務檢查了，明年估計稅務檢查將是財務工作的重點。
2、組織財會人員繼續(xù)學習新會計準則，提高財會人員業(yè)務技術水帄。
3、搞好資金結算，加強與銀行的聯(lián)系，準備多次辦理xx萬元貸款的分批到期轉貸工作任務。
4、進一步搞好財務部財會量化工作管理。
5、提高會計電算化工作質量。
財務審計個人工作心得體會篇二十
時光荏苒，轉眼間已從事審計工作近三年。認真回顧總結這充實而緊張的三年，感受頗深，所獲良多，現(xiàn)對自身工作加以總結。
“兩大轉變”一是由社會在職人員向審計機關公務員的角色轉變。機關工作講原則講紀律，重視做事的嚴謹細致；企業(yè)工作講成本講收益，重視做事的速度效率。經過公務員初任培訓，多位老師從不同方面講述提點，基本能全面適應審計機關工作環(huán)境，完成角色轉變。二是由非財務專業(yè)工作向審計專業(yè)工作的轉變。首先需要按照審計署要求進行知識結構調整培訓，系統(tǒng)學習審計學、會計學、管理會計等課程。不斷積累，努力完善知識結構，發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢，彌補審計專業(yè)知識不足。其次，跟隨實務導師，多參加審計項目，在實際工作中學習提高。另外，也是最重要的，需要自覺自主多渠道多元化學習。
需要我們準確掌握審計作為國家經濟社會穩(wěn)定運行的免疫系統(tǒng)理念的內涵和實質，在對審計工作準確認識的基礎上進行學習。工作中還要保持對自身專業(yè)和審計專業(yè)知識的學習和研究動向的關注，學習被審單位歷史沿革和業(yè)務流程，增加自己的知識廣度和深度，使自己的知識結構更為合理，更適合工作需要。
親身感受、掌握了解實際情況，親歷項目從審前調查、進點會到現(xiàn)場調查、材料審查，再到形成審計取證單、審計工作底稿，最終形成審計報告的全過程也是學習的過程。不斷提高在實踐中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力。同時，加強思考，創(chuàng)新意識，提高觀察問題、綜合分析問題的能力，做到提高工作效率、改進工作方法、改善工作效果。
與單位領導、同志一同工作，近距離接觸，發(fā)現(xiàn)他們身上的很多優(yōu)點都值得學習。如不輕信書面數(shù)字而注重實地調查的嚴謹獨立的工作態(tài)度，對被審單位公正嚴明的工作方式和對審計業(yè)務的精通，忘我的工作精神和接人待物的細致耐心等，都是值得去學習的。
始終保持思想的獨立性，堅定理想與信念，應該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恒基準。我想我們應該立足于本職，不斷完善自己，不惟書不迷信不盲從，增強責任感、使命感與緊迫感，堅定理想與信念，保持獨立性，使之成為我們的力量之源。牢記審計權力是人民賦予的，堅持按原則辦事，憑公心辦事；堅持潔身自好，嚴于律己。
財務審計個人工作心得體會篇二十一
現(xiàn)在我國經濟正在持續(xù)快速發(fā)展,無論是企業(yè)的財務審計還是審計業(yè)務數(shù)量均有所增多,若仍使用傳統(tǒng)的企業(yè)財務審計措施已經不能夠滿足企業(yè)今后的發(fā)展需求,所以企業(yè)財務審計以及審計業(yè)務一定要實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展。下面是本站小編整理的一些關于財務審計。
供您參考。
一、認真貫徹“全面審計、突出重點”的方針，全面落實年度審計工作任務。
召開了全市審計工作暨領導干部經濟責任審計工作會議，傳達貫徹了全國全省審計工作會議精神，部署并落實了年度審計工作任務，表彰了審計工作和經濟責任審計工作先進集體和個人。今年我市統(tǒng)一組織的審計項目有226個，其中省定項目114個，市定項目112個;市本級62個，縣(市、區(qū))審計局164個。較重要的審計事項有：同級財政預算執(zhí)行審計12個、縣級財政決算審計6個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計63個、縣級財政負債情況審計調查12個、省重點中學財務收支審計10個、計劃生育專項資金審計和審計調查12個、農業(yè)綜合開發(fā)資金審計12個、縣鄉(xiāng)公路建設項目審計12個、水庫移民資金審計5個、水庫移民及糧食補貼審計調查7個、國外援貸款項目審計18個、縣長經濟責任審計1個、市直單位領導干部經濟責任審計18個、國家建設項目審計10個。這些審計項目早已全部落實任務，有的已經結束審計，有的正在審計或準備實施審計之中。
二、抓好財政預算執(zhí)行和其它財政財務收支審計。
市本級和各縣(市、區(qū))審計局都認真開展了財政預算執(zhí)行和其它財政收支審計，審計單位22個。財政預算執(zhí)行審計對于加強財政監(jiān)督和稅收征管，深化財政改革，推行國庫集中支付制度，強化支出管理，調整支出結構，保證重點支出，加強財源建設，加大政府采購監(jiān)管力度，完善政府采購制度等起到了很好的作用。市局受上級審計機關委托，完成了原xx醫(yī)專附屬醫(yī)院的財務收支審計，為其合并組建湘南學院澄清了財務家底。完成了xx汽車運輸集團有限責任公司財務收支審計，正確評價了該集團組建兩年來的資產負債和所有者權益情況，向股東代表大會通報了審計結果，為公司的下一步發(fā)展奠定了基礎。湘南技工學校財務收支審計已經結束，市委黨校、xx駕校、市煙草辦、市食品總公司的財務收支審計正在進行中。
三、突出審計重點，加強了對重點項目、重要行業(yè)、重點資金和領導交辦項目的審計。
(一)、圍繞服務“三農”問題，認真開展審計監(jiān)督。全市共安排農業(yè)綜合開發(fā)專項資金審計、水庫移民資金專項審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計等涉農項目24個，其中市局安排了本級和北湖區(qū)農業(yè)綜合開發(fā)審計、非部省屬水庫水淹區(qū)移民口糧補貼專項審計3個項目。目前，這些審計項目已大部分結束，根據(jù)審計情況，我局向市政府和省審計廳提交了有情況、有問題、有分析、有建議的審計綜合報告，得到領導重視和好評。在農業(yè)綜合開發(fā)審計中，我們組織全市40名審計人員，分成12個審計組，對市本級及11個縣(市、區(qū))農業(yè)綜合開發(fā)辦、財政局等單位管理、分配、使用的第五期(xx—xx年)資金進行了就地審計，審計資金總額1.08億元。在肯定工作成績的同時，查出項目單位變更項目計劃、以撥作支、將借款虛列支出、不合規(guī)發(fā)票報帳、虛列工程支出等違規(guī)行為金額467.5萬元，提出了有針對性的整改建議。
(二)、國外援貸款項目審計已全部結束。今年全省統(tǒng)一安排的農業(yè)種子商業(yè)化項目國外援貸款、第九個衛(wèi)生發(fā)展項目國外援貸款、結核病控制項目國外援貸款等審計項目已全部完成，審計資金總額1.2億元，查出各類違規(guī)金額1660元，提交有情況、有分析、有意見和建議的利用外資綜合報告18篇，引起各級領導高度重視。如針對衛(wèi)生發(fā)展、結核病控制等項目存在的沒有完成計劃指標、配套資金到位不足、管理費超支、上級項目辦和財政部門下發(fā)物資分割單不及時等問題，提出了層層落實責任，搞好項目管理，確保配套資金到位，充分發(fā)揮國外援貸款項目作用等整改意見，得到采納。
(三)、切實抓好教育轉移支付資金審計和省屬重點中學審計。按照省審計廳的統(tǒng)一部署，在教育轉移支付資金審計中，全市審計機關抽調了52名審計人員，組成12個審計組，以財政部門為基礎，有選擇、有重點地延伸調查了教育局、計委等職能部門24個，抽查了學校等用款單位130個?？偟恼J為我市教育專項資金管理比較規(guī)范，但仍查出違規(guī)金額1053萬元，主要問題有：管理不規(guī)范、改變專項資金用途、有的項目未按規(guī)定實行政府集中采購和公開招投標、配套資金未落實、危房改造資金安排分散重點難以保證等。針對存在的問題，我局向省廳和市政府提交了審計綜合報告，提出改進工作的意見和建議，市政府辦第20期《每周要情》以“應加強對轉移支付教育資金的監(jiān)管”為題，摘要刊載了審計報告的內容。全市10所省屬重點中學審計正在進行，主要是監(jiān)督教育收費的收入、管理和使用情況，重點查處學校亂收費加重群眾負擔的問題。
(四)、重點建設項目投資審計取得好成績。全市共完成重點建設項目投資審計31個，審核投資總額7050萬元，核減工程款1159萬元。其中市審計局開展的市政府搬遷工程3個子項目的竣工決算審計，送審金額2183.6萬元，核減420.4萬元，核減率達19.3%。市本級和11個縣(市、區(qū))審計局安排的25條縣鄉(xiāng)公路建設項目審計正在進行，審計人員不辭辛苦，深入現(xiàn)場，從工程質量和建設資金投入等方面認真進行審計，以實際行動服務基層，服務農民。
(五)、盡力完成領導交辦的工作任務。今年來，市本級在編制少、任務重的情況下，顧全大局，先后完成了3項市領導交辦的重要任務。其中有：市紀委到我局抽派3人，歷時1個多月，協(xié)助查處原市住房公積金管理中心負責人的經濟大要案工作;市領導臨時交辦增加的xx華明電廠財務收支及廠長經濟責任審計工作;長期抽派1人，協(xié)助有關部門從事企業(yè)改制工作等。
四、加強了經濟責任審計，注重審計成果運用。
全市完成經濟責任審計項目41個，審計經濟責任人58名，查出領導干部負有主管責任的違規(guī)行為金額1192萬元。市本級正在進行的領導干部經濟責任審計項目有市編辦、市中醫(yī)院、市交通局、xx技術學院、原xx醫(yī)專、市農機局、市工業(yè)學校、市科技局、市醫(yī)藥總公司、市食品總公司、xx華明公司、市環(huán)衛(wèi)處等12個單位。領導干部經濟責任審計對于加大干部監(jiān)督力度，拓寬干部監(jiān)督渠道，增強領導干部任職期間的經濟責任意識，做到科學決策，依法行政，自覺遵守財經紀律和各項廉政紀律起到了很好的促進作用，同時為各級黨委、政府管好用好干部提供了依據(jù)。
五、加強了審計隊伍和領導班子建設。
年初，市審計局和各縣(市、區(qū))審計局普遍進行了春季集中整訓，開展了多種形式的業(yè)務學習和培訓。5—6月，市局根據(jù)全市統(tǒng)一布置，認真開展了整頓機關作風活動。通過學習動員、查擺問題、剖析原因，單位和個人都制定了切合實際的整改措施。特別是局領導班子成員在整風敢于動真格，結合黨內民主生活會，開展了認真的批評與自我批評，正確評價了班子的現(xiàn)狀，找出了8個方面需要進一步加強和改進的問題，提出了6條改進工作的措施，并向全局副科長以上干部通報黨組民主生活會的情況，受到普遍歡迎。
今年以來，我們財務審計科在上級各部門的關心支持和經信委黨委的正確領導下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1、認真學習，提高綜合素質。工業(yè)系統(tǒng)財務工作涉及面廣，工作任務重，服務對象多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務技能的學習，而是嚴格要求自己，積極參加上級部門及經信委組織的政治學習和各項政治活動。并能結合自身的工作崗位特點，認真學習貫徹《會計法》和國家有關財經法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產資金安全，平時能結合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業(yè)經濟發(fā)展的需要。
2、認真審核匯總報表，提高會計信息質量。能認真細致、及時地做好近40家企業(yè)的財務報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預算，及時報送財務收支信息。為了合理編制經信委各部門(全額行政、參照公務員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質人員等等)的收支預算，我們按照上級財政部門及經信委領導對會計預決算的要求，既要總結分析上年度預算執(zhí)行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策(調資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經濟效益等相關情況對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機關的財務結算工作，按時報送財務收支信息。
4、積極籌措資金，確保機關工作正常運轉。從經信委的整體情況看，人員性質多樣化(公務員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質)，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領導要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領導的要求，針對企業(yè)的實際情況，與企業(yè)領導協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經信委領導的大力支持下，以及各科室部門的關心和幫助，今年較好地完成了收取任務，確保了機關工作的正常運轉。
5、認真執(zhí)行財務制度，做好科內日常工作。聽從領導指揮，服從領導安排，嚴格執(zhí)行財務制度，認真、細致、準確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類(經信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務中心、節(jié)能中心等幾塊)報銷支付各項費用，加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金(養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金)，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產及往來帳進行清理、核查、登記，(今年配合辦公室對裝修后的固定資產，包括辦公桌椅進行一一進行登記，分類入帳)并按會計部門要求進行帳務處理。平時科內工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好藍天海公司的破產清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產清算、安全經費的收付、國有資產的清查、設備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務工商等綜合部門的協(xié)調以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領導和上級有關部門交辦的各項任務。
6、配合做好融資擔保科的工作。按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認真細致地做好幾千萬資金的結息、付息工作，每個季度按時做好財務核算及年終的審計工作，及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關企業(yè)，最近又協(xié)助擔保公司準備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內審工作。內部審計工作也是財務工作的一項重要內容，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務審計科在領導及紀檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務。今年我們按照審計部門的內審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進行了財務收支內審，通過內審我們根據(jù)審計事實，一是對企業(yè)有關情況進行客觀公正的評價。二是嚴肅財經紀律，及時調整帳務，提出整改措施。三是指導他們按財務制度設置帳戶，合法合理使用資金，認真規(guī)范記好各類明細帳。四是出具了詳細的書面報告，為領導了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務監(jiān)督的職能。
8、做好會計培訓工作及財務管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達20人次，繼續(xù)教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務科長互相交流、取長補短，學習內部管理經驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領導的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：一是與企業(yè)和相關科室之間溝通不夠深入;二是對困難企業(yè)的內審工作重視不夠;三是服務企業(yè)方面缺乏主動性;四是報刋信息方面僅滿足于完成任務，沒有做到超額完成很多。
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財務審計個人工作心得體會篇二十二
今年以來，我們財務審計科在上級各部門的關心支持下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務?，F(xiàn)對今年審計工作進行以下總結：
工業(yè)系統(tǒng)財務工作涉及面廣，工作任務重，服務對象多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務技能的學習，而是嚴格要求自己，積極參加上級部門及經信委組織的政治學習和各項政治活動。并能結合自身的工作崗位特點，認真學習國家有關財經法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產資金安全，平時能結合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業(yè)經濟發(fā)展的需要。
能認真細致、及時地做好近xx家企業(yè)的財務報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表進行認真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策提供了依據(jù)。
為了合理編制經信委各部門的收支預算，我們按照上級財政部門及經信委領導對會計預決算的要求，既要總結分析上年度預算執(zhí)行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經濟效益等相關情況對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機關的財務結算工作，按時報送財務收支信息。
從經信委的整體情況看，人員性質多樣化，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領導要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領導的要求，針對企業(yè)的實際情況，與企業(yè)領導協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經信委領導的大力支持下，以及各科室部門的關心和幫助，今年較好地完成了收取任務，確保了機關工作的正常運轉。
聽從領導指揮，服從領導安排，嚴格執(zhí)行財務制度，認真、細致、準確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類報銷支付各項費用，加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產及往來帳進行清理、核查、登記，并按會計部門要求進行帳務處理。平時科內工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好xx公司的破產清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產清算、安全經費的收付、國有資產的清查、設備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務工商等綜合部門的協(xié)調以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領導和上級有關部門交辦的各項任務。
內部審計工作也是財務工作的一項重要內容，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務審計科在領導及紀檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務。今年我們按照審計部門的內審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進行了財務收支內審，通過內審我們根據(jù)審計事實，一是對企業(yè)有關情況進行客觀公正的評價。二是嚴肅財經紀律，及時調整帳務，提出整改措施。三是指導他們按財務制度設置帳戶，合法合理使用資金，認真規(guī)范記好各類明細帳。四是出具了詳細的書面報告，為領導了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務監(jiān)督的職能。
今年我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達xx人次，繼續(xù)教育達xxx人次，xx財政專題講座達xx人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務科長互相交流、取長補短，學習內部管理經驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。
今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領導的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：一是與企業(yè)和相關科室之間溝通不夠深入；二是對困難企業(yè)的內審工作重視不夠；三是服務企業(yè)方面缺乏主動性；四是報刋信息方面僅滿足于完成任務，沒有做到超額完成很多。
財務審計個人工作心得體會篇二十三
時光過得飛快，2019年公司的工作已經結束了，可以說，在2019年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
根據(jù)各分、子公司xx年及明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的全面預算奠定基礎；預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好全面預算工作積累了經驗。
繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為目標考核的主要指標來考核。全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
加強內部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業(yè)資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團式、集約化發(fā)展。
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
明年，我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
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