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資金安全管理制度篇一
為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關會計法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。
3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責任自負。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金安全管理制度篇二
第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
（一）項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。
（二）項目內(nèi)業(yè)技術員（或預算員、統(tǒng)計員）負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
（四）項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續(xù)。
第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。
第十三條各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。
第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應報公司經(jīng)理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續(xù)。
第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當予以發(fā)放。
第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應從嚴掌握。
第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外）。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據(jù)及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。
第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
第二十三條項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關分包工程付款審批程序。
第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關人員相應責任。
第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。
資金安全管理制度篇三
加強公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。
2．范圍
本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務過程。?
3．職責
3．1 出納負責票據(jù)的保管及收付款項的辦理。
3．2 出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。
3．3 總公司總經(jīng)辦財務專員負責授權范圍內(nèi)支付款項的審批。
3．4 總公司總經(jīng)辦財務助理負責本制度的編制、培訓落實與監(jiān)控執(zhí)行。?
3．5 財務部門負責制度的審核確認及執(zhí)行。
3．6 總公司企管部負責協(xié)助本制度的編制與審核。
3．7 總經(jīng)理負責本制度的批準執(zhí)行。
4．內(nèi)容
4．1 支票領用管理
4．1．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．1．2 出納填寫《支票領用審批單》交總公司總經(jīng)辦財務專員審核。
4．1．3 出納按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期。?
4．1．4 經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領取支票。
4．1．5 出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認。
4．1．6 內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領用審批單》，日累計提現(xiàn)金額在20000元（含）以下的由財務專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經(jīng)理補簽，20000元以上須報總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。
4．2 支票核銷管理
4．2．1 經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。
4．2．2 出納人員核對有關金額是否相符。
4．3 承兌匯票保管管理
4．3．1 業(yè)務經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。
4．3．2 出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦人；一聯(lián)做帳務處理。
4．4 承兌匯票使用管理
4．4．1 未到期使用
4．4．1．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）及加蓋收票單位公章或財務章的收據(jù)交出納。
4．4．1．2 出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報總經(jīng)理審批確認。
4．4．1．3 收款單位經(jīng)辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領取承兌匯票。
4．4．2 未到期貼現(xiàn)
4．4．2．1 財務專員根據(jù)資金計劃向總經(jīng)理提出貼現(xiàn)申請。
4．4．2．2 總經(jīng)理批準后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務。
4．4．2．3 出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認。
4．4．3 到期承兌
4．4．3．1 出納填寫銀行進帳單，辦理承兌手續(xù)。
4．4．3．2 出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認。
4．5 匯款管理
4．5．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．5．2 根據(jù)資金計劃出納辦理匯款手續(xù)。
4．5．3 出納將銀行匯款回單報總經(jīng)理簽字確認。
4．6 銀行匯票管理
4．6．1 收取匯票
4．6．1．1 業(yè)務經(jīng)辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4．6．1．2 出納辦理銀行進帳手續(xù)。
4．6．2 開具匯票
4．6．2．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．6．2．2 根據(jù)資金計劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。
4．6．2．3 出納將銀行匯票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認。
4．6 銀行本票管理
4．6．1 收取本票
4．6．1．1 業(yè)務經(jīng)辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4．6．1．2 出納辦理銀行進帳手續(xù)。
4．6．2 開具本票
4．6．2．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．6．2．2 根據(jù)資金計劃出納辦理銀行本票手續(xù)。
4．6．2．3 出納將銀行本票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認。
4．7 有關簡化管理的說明
4．7．1 采購付款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，金額在10萬元以內(nèi)，財務部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購業(yè)務，“請款單”還需經(jīng)分管副總簽字。
4．7．2 投標保證金： 對于金額在20000元（含）以下的投標保證金，應急時，“請款單”經(jīng)分管副總審批后，財務部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。
4．7．3 行政后勤用款：對于金額在5000元（含）以下的行政后勤（電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等）用款，凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，財務部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽；金額在5000元以上的應先批后辦。
4．7．4 借出往來款和退貨款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，（四家關聯(lián)企業(yè)往來款在10萬元以內(nèi)的調(diào)撥可由財務經(jīng)理或總經(jīng)辦財務專員審批先辦）財務部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。
4．7．5 稅款：應先報總經(jīng)理簽字批準后，根據(jù)資金計劃按排付款。
第一章總則
第一條為加強對外匯信貸資金的管理，促進銀行各項外匯信貸業(yè)務的健康發(fā)展，提高外匯信貸資金效益，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，制定本辦法。
第二條凡經(jīng)國家批準可以經(jīng)營外匯業(yè)務的銀行，包括地方性和區(qū)域性銀行，都應遵守本辦法。
第三條中國人民銀行對銀行的外匯信貸業(yè)務實行雙向目標管理，在下達和考核年度銀行外匯信貸計劃的同時，制定和下達銀行外匯信貸資產(chǎn)負債管理比例，逐步強化銀行內(nèi)部自我約束、自我調(diào)節(jié)的營運機制。
第二章資金計劃
第四條外匯信貸資金管理的'范圍為經(jīng)營外匯信貸業(yè)務銀行的下列全部外匯資金來源和資金運用。
一、資金來源：
（一）自有外匯資本金；
（二）銀行組織吸收的各項外匯存款；
（三）海外分支機構存回資金；
（四）從境外拆入短期資金；
（五）銀行按國家計劃從境外自借中長期商業(yè)借款（含境外發(fā)債籌措資金）；
（六）銀行借入的國際金融組織貸款；
（七）國家或地方、部門、企業(yè)用自借指標委托銀行境外專項籌資；
（八）其他資金來源，如暫收應付、境內(nèi)同業(yè)拆入、外匯買賣等。
二、資金運用：
（一）境內(nèi)各項流動資金貸款；
（二）境內(nèi)各項固定資產(chǎn)貸款；
（三）撥付海外分支行資金；
（四）存放境外頭寸準備（包括存款資金、拆出、購買政府債券、購買股票等）；
（五）銀行其他投資；
（六）按委托人預定的用途和項目發(fā)放的委托貸款；
（七）其它資金運用，如各種暫付資金、境內(nèi)同業(yè)拆出資金等。
第五條經(jīng)營外匯信貸業(yè)務的銀行應根據(jù)本規(guī)定第四條所列的銀行外匯信貸資金來源和外匯信貸資金運用內(nèi)容，編制年度外匯信貸計劃，上報中國人民銀行總行，中國人民銀行總行綜合平衡并報國務院批準后，下達執(zhí)行。區(qū)域性和地方性銀行的外匯信貸計劃，報送當?shù)厝嗣胥y行分行計劃部門，由人民銀行分行上報總行，并根據(jù)總行的要求，分配下達計劃。
第六條各銀行要按照中國人民銀行下達的年度外匯信貸計劃，努力吸收外匯存款，積極穩(wěn)妥地籌措境外資金，擴大外匯資金來源；對現(xiàn)匯流動資金外匯貸款按以存定貸的原則發(fā)放管理，對現(xiàn)匯固定資產(chǎn)外匯貸款要按人民銀行下達的計劃嚴格控制，不得突破。外匯信貸必須遵循國家有關金融方針政策，注重支持國家急需發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、項目，提高資金使用效益。
第七條各銀行必須按照中國人民銀行的有關規(guī)定，繳存外幣存款準備金。
第八條外匯信貸資金管理必須堅持以資金來源制約資金運用的原則。各銀行按規(guī)定向中央銀行繳存外幣存款準備金后的各項外匯信貸資金來源、自有資本金，屬于銀行自身營運資金，必須根據(jù)資金來源控制和調(diào)整資金運用，做到“自求平衡、自擔風險、講求效益”。
第九條銀行外匯信貸資金必須和人民幣資金配套平衡。各銀行外匯信貸資金計劃的編制應與人民幣信貸資金計劃的編制相互銜接，對固定資產(chǎn)外匯貸款的國內(nèi)配套人民幣資金，除按規(guī)定渠道由部門企業(yè)籌措外，需要國內(nèi)銀行貸款的要在人民幣信貸計劃內(nèi)安排。
第十條鼓勵各銀行間、銀行和其它金融機構間進行短期資金拆借，拆借利率可比照同期國際金融市場利率商定。
第十一條各銀行、其它金融機構可以共同集中外匯資金，對效益好的大中型項目聯(lián)合發(fā)放銀團貸款，貸款規(guī)模可在本系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑解決，也可以向中國人民銀行單獨報批追加規(guī)模。
第十二條中國人民銀行可以根據(jù)計劃年度中經(jīng)濟金融形勢的發(fā)展，各行外匯信貸業(yè)務開展情況及要求，對國家銀行外匯信貸計劃進行必要的調(diào)整。如需調(diào)整計劃，各有關銀行要向中國人民銀行報送調(diào)整外匯信貸計劃的報告。
第三章資產(chǎn)負債比例
第十三條中國人民銀行對各銀行的外匯信貸資金實行以下資產(chǎn)負債比例管理：
（一）外匯自有資本金（包括實收外匯資本、外匯準備金、業(yè)務發(fā)展基金）與外匯資產(chǎn)總額的最低比例。
（二）各銀行發(fā)放外匯現(xiàn)匯貸款與吸收外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。
（三）各銀行自借國際商業(yè)借款（含對外發(fā)行債券）與外匯自有資本金的最高比例。
（四）短期拆入資金與外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。短期資金主要用于解決先支后收的資金墊付和頭寸，先支后收必須以銀行資金承受能力為限，不得用于長期投資和貸款。
（五）各銀行除委托貸款外的長期外匯貸款（即一年期以上貸款，含一年，包括一年和一年以上固定資產(chǎn)貸款）余額與貸款總余額的最高比例。
（六）各銀行短期貸款（即一年以下，包括一年以下的技改貸款）余額與貸款總余額的最低比例。
（七）各銀行境外貸款、投資、買賣證券、拆放等境外資金運用與外匯資產(chǎn)總額的最高比例。
（八）中國人民銀行規(guī)定的其他比例。
第十四條中國人民銀行可根據(jù)各銀行不同情況、確定和調(diào)整上述外匯資產(chǎn)負債的具體比例數(shù)。
第十五條中國人民銀行可根據(jù)對外匯信貸資金管理需要，增減和調(diào)整外匯資產(chǎn)負債的比例。
第十六條銀行辦理委托對外籌資、委托貸款，應做到借用對應，期限一致、專項使用，按期還債。
第十七條對外匯信貸資產(chǎn)質(zhì)量的管理和檢查。各銀行要根據(jù)業(yè)務經(jīng)營狀況，定期對逾期、呆帳、壞帳貸款進行清理和分析，嚴格控制。有關外匯信貸資產(chǎn)風險等級的劃分及相應管理辦法，人民銀行將另行制定。
第十八條在中國人民銀行下達的年度計劃內(nèi)，各銀行應按第三章規(guī)定的有關資產(chǎn)負債比例執(zhí)行。如按本規(guī)定第三章的資產(chǎn)負債比例計算，允許達不到當年下達的有關計劃指標；要超過當年下達的有關計劃指標；應報中國人民銀行總行，申請追加計劃。
第十九條中國人民銀行對外匯信貸資產(chǎn)負債比例實行按月考核、按季分析。每月末各項比例指標必須符合本辦法的要求。
第二十條各銀行不得違反外匯信貸資產(chǎn)負債的各項比例。如有違者，中國人民銀行將根據(jù)情節(jié)實行警告、通報或罰款處罰。
第四章檢查和實施
第二十一條在建立統(tǒng)一的銀行外匯信貸會計科目制度以前，各銀行應先根據(jù)人民銀行外匯信貸資金管理的內(nèi)容和要求按現(xiàn)行會計科目及時準確編制本系統(tǒng)外匯信貸業(yè)務統(tǒng)計月報，資金平衡表，會計決算表。外匯信貸統(tǒng)計月報要及時準確反映本行系統(tǒng)外匯信貸計劃執(zhí)行情況，于每月后十五日內(nèi)報人民銀行總行。
第二十二條加強對外匯信貸資金活動的分析預測工作。各銀行應于月后及時寫出分析簡報，季末、年末應根據(jù)國民經(jīng)濟有關情況，全面分析報告本行各項外匯信貸資金活動變化、原因、年度計劃執(zhí)行情況，對影響外匯信貸資金變化的一些綜合性問題，應重點說明。
第二十三條中國人民銀行根據(jù)宏觀管理需要，可隨時檢查、監(jiān)督各銀行外匯信貸資產(chǎn)負債狀況，資金營運狀況，被檢查銀行應按要求提供所需的情況和資料。
第二十四條本辦法以各銀行總行為考核管理單位。各銀行可按照本規(guī)定，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)分支機構業(yè)務發(fā)展的不同情況，制訂相應的外匯信貸資金管理實施細則，并建立和健全資產(chǎn)負債監(jiān)測制度，優(yōu)化資金增量，調(diào)整信貸資產(chǎn)存量結構。
第二十五條以前規(guī)定、辦法中凡與本試行辦法抵觸的，以本試行辦法為準。
第二十六條本試行辦法修改解釋權屬于中國人民銀行總行。
第二十七條本試行辦法自一九九三年一月一日開始實行。
資金安全管理制度篇四
為搞好公司的安全費用管理工作，保障公司的安全費用切實的為員工落實，維護企業(yè)員工的合法權益，確保公司生產(chǎn)運營活動正常有序的開展。根據(jù)《中華人民共和國國國家安全生產(chǎn)法》及《遼寧省安全生產(chǎn)條例》的各項規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、按照國家規(guī)定，每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費用。安全生產(chǎn)費用是指企業(yè)按照規(guī)定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改進企業(yè)安全運營條件的資金，安全運營費用優(yōu)先用于安全運營措施的實施和為滿足達到安全生產(chǎn)標準而進行的整改.。
二、安全生產(chǎn)費用應當按照“項目計取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進行管理，財務應將安全費用納入公司財務計劃，保證?？顚Ｓ?，并督促其合理使用。
三、安全費用應當用于以下安全生產(chǎn)事項：
1、安全技術設施建設；
2、安全設備、設施的更新，改造和維護；
3、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓；
4、勞動防護用品配備；
5、安全運營檢查與評價支出；
6、配備必要的應急救援器材、設備和工作人員安全防護物品支出；
7、完善、改造和維護安全防護設備、設施支出；
8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出
9、進行應急救援演練支出；
10、其它與安全運營直接相關的`支出。
四、企業(yè)安全員應建立安全費用臺賬，記錄安全生產(chǎn)費用的費率、數(shù)額、支付計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。
五、總經(jīng)理對安全運營費用全面指導，審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。
六、財務負責對安全生產(chǎn)基金進行統(tǒng)一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等，根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經(jīng)費臺賬，確保安全投入迅速及時。
七、安全辦負責審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監(jiān)督檢查安全投入落實情況、匯總并建立公司安全費用投入臺賬，編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告。
八、安全運營費用實行專戶核算，企業(yè)應當按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占，年度結余資金結轉(zhuǎn)下年度使用，安全生產(chǎn)費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
九、企業(yè)按照職責分工對有關專業(yè)安全運營費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。
十、發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節(jié)嚴重程度嚴肅處理。
資金安全管理制度篇五
為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律,法規(guī)及建設局財務制度,結合公司具體情況,制定本制度.
一,財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹"勤儉辦企業(yè)"的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累.
財務機構與會計人員
二,公司設財務部,財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作.
三,出納員不得兼管,會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作.
四,財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動.記帳,算帳,報帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確,帳目清楚,日清月結,近期報帳.
五,財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事.對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理報告.
六,財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動.財務人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作.移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,報表,帳目,款項,公章,實物及未了事項等.移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交.
會計核算原則及科目
七,公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,《會計人員職權條例》,《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則,會計憑證和帳簿,內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,成本清查等事項的規(guī)定.
八,記帳方法采用借貸記帳法.記帳原則采用權責發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣.
九,一切會計憑證,帳簿,報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載.記載,書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫.
公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:
房屋及其他建筑物;
機器設備;
電子設備(如微機,復印機,傳真機等);
運輸工具;
其他設備.
十一,各類固定資產(chǎn)折舊年限為:
房屋及建筑物35年;
機器設備10年;
電子設備,運輸工具5年;
其他設備5年.
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊.固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊.
十二,購入的固定資產(chǎn),以進價加運輸,裝卸,包裝,保險等費用作為原則.需安裝的固定資產(chǎn),還應包括安裝費用.作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的'價格為原價.
十三,固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈,盤虧,報廢及固定資產(chǎn)的計價,必須嚴格審查,按規(guī)定經(jīng)批準后,于年度決算時處理完畢.
資金,現(xiàn)金,費用管理
十四,財務部要加強對資產(chǎn),資金,現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益.
十五,銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用.銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉(zhuǎn)帳套現(xiàn).
十六,銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄.
十七,銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統(tǒng)一保管使用.印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管.
十八,銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳.按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡.
十九,根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,不準改變收款單位(人).
二十,庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金.現(xiàn)金收支做到日清月結,確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn)金,銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金,銀行存款總帳數(shù)額相符.
資金是企業(yè)的血脈，財務部門要加強對資金使用計劃的管理和監(jiān)督，加速資金周效率，提高資金的使用效率，保證資金安全與增值。
1、根據(jù)公司的運營特點，財務部必須做好資金的計劃與運用，各部門使用資金必須向財務部門申報支出計劃，以利于統(tǒng)籌安排，保證重點，節(jié)約使用，避免因計劃不周造成資金積壓，提高資金的利用率。
2、一切經(jīng)濟貿(mào)易往來業(yè)務，必須按合同有關規(guī)定執(zhí)行，與對方簽訂合同或協(xié)議，應訂明商品名稱、規(guī)格等級，質(zhì)量要求，計價辦法，供貨日期，交貨地點，運輸工具，費用負擔，結算辦法以及違約責任賠償?shù)葪l款。
3、借支其他資金(包括臨時辦理某項經(jīng)濟業(yè)務借款、差旅費等)，由經(jīng)辦人填寫借款單，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字確認，財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，到財務部辦理付款手續(xù)，經(jīng)辦人必須及時辦理報賬手續(xù)(從借款之日起或出差回來一周內(nèi))，不允許掛帳不清，如當月不能報賬歸還借款，財務部可停發(fā)該員工次月工資。
4、賬戶管理：銀行賬戶及賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。不允許任何人為外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)，利用我公司帳戶進行不正當或違法的交易。凡未經(jīng)總經(jīng)理及財務部經(jīng)理同意或采取隱瞞欺騙手段使用我公司賬號而造成違法行為和經(jīng)濟損失的，由當事人承擔一切法律責任和經(jīng)濟損失賠償。
5、印鑒管理：
公司財務專用章是專門用在現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票以及銀行規(guī)定必須使用的其他票據(jù)上，具有專門用途，并向銀行備案留底，具有特定法律責任的業(yè)務用章，由總經(jīng)理授權財務部出納會計保管。
公司法人代表私章亦經(jīng)銀行備案留底，使用范圍與財務專用章相同，由總經(jīng)理保管或總經(jīng)理授權財務部經(jīng)理保管。
銀行賬戶印鑒實行分管并用制，禁止一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人外出時由其委托人代管。因業(yè)務需要，經(jīng)批準帶銀行印鑒外出辦理業(yè)務時，應同由會計、出納兩人分別攜帶印鑒外出，并分別使用蓋印。嚴禁在任何空白借貸合同、信用證等上加蓋銀行賬戶印鑒，違者須承擔由此產(chǎn)生的一切后果。
6、財務部必須定期向公司領導匯報銀行存款余額數(shù)目，并預測近期資金收支動態(tài)情況，提出資金平衡調(diào)度意見，供公司領導參考。
資金安全管理制度篇六
在煤炭企業(yè)的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，因此資金管理是煤炭企業(yè)財務管理的核心內(nèi)容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是每個煤炭企業(yè)所面臨的重要課題。煤炭企業(yè)要在市場經(jīng)濟中站穩(wěn)腳跟，只有抓住資金管理這個中心，深入研究聚財、生財和用財之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高煤炭企業(yè)經(jīng)濟效益。
煤炭企業(yè)資金管理的重點
煤炭企業(yè)的資金管理作為一種管理工作，在當前新形勢下，有了更高的要求，就是需要提高資金使用效益和變現(xiàn)能力，努力促使資金加速周轉(zhuǎn)。為適應這個新趨勢，資金管理的重點要放在以下四個方面。
1 核定資金系統(tǒng)的管理
使用達到最優(yōu)化。
2 籌集資金系統(tǒng)的管理
在市場經(jīng)濟條件下，煤炭企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧，自然會出現(xiàn)自有資金不足的情況，解決的辦法是：一方面煤炭企業(yè)應對銷售額、存貨、帳款加強收現(xiàn)，另一方面就是從煤炭企業(yè)外部籌措資金。根據(jù)煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需求預期籌資方式，籌資渠道和籌資結構，并根據(jù)實行情況，選擇一個最佳的決策方案。煤炭企業(yè)可以利用自己良好的信譽，充分利用煤炭企業(yè)內(nèi)部之間資金供應與使用的時間差，調(diào)度資金，節(jié)約支出，提高資金的使用效益。
3 運用資金系統(tǒng)的管理
這是資金管理中最具實質(zhì)性和最富創(chuàng)造性的內(nèi)容。合理運用資金的目的，就是以最低成本創(chuàng)造最大利潤。一是要用好現(xiàn)有資金?，F(xiàn)在始終圍繞著財會工作人員的一個最大問題，除在計劃、決策等宏觀的方面力求有所突破以外，財會人員對資金運用項目的審定要變單純地“把關”為直接參與。二是要優(yōu)化煤炭企業(yè)資產(chǎn)配置，合理調(diào)配資金。通過優(yōu)化資產(chǎn)配置，把非流動資金融資為流動資金，調(diào)整資金結構，不失為一種降低包袱，增加資金凈流量的好方法。
加強煤炭企業(yè)資金的管理和控制
1 完善結算中心制度，實施資金的集中管理
建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金帳外循環(huán)，保證資金管理的'集中統(tǒng)一，煤炭企業(yè)通過建立財務結算中心，實現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，對下屬單位做到了“你的錢，我看著你花”。結算中心一個口子對銀行，下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外，統(tǒng)一在結算中心開設結算賬戶，充分發(fā)揮了結算中心匯集內(nèi)部資金的“蓄電池”作用，并使下屬單位資金的出入處于集團的嚴密監(jiān)管之下，減少了銀行風險，營造了新型的銀企關系。
.2 加強現(xiàn)金流量分析預測，嚴格控制現(xiàn)金流入和流出，保證支付能力和償債能力
煤炭企業(yè)要樹立“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于煤炭企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視煤炭企業(yè)的支付風險和資產(chǎn)流動性風險。嚴把現(xiàn)金流量的出入關口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進行嚴格管理。將可利用的資金流轉(zhuǎn)到可能獲利的最高點和最安全的地方。為此，公司的高級經(jīng)理和財務人員在制定資金調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）決策時，要估算資金的機會成本，并將面臨閑置的資金盡快轉(zhuǎn)換為堅挺的貨幣，衡量資金的合理使用。
3 推行全面預算管理，嚴格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動
煤炭企業(yè)建立了預算編制、審批、監(jiān)督的全面預算控制系統(tǒng)。預算范圍由過去單一的經(jīng)營資金計劃擴大到生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預算，由主業(yè)的資金預算擴大到包括多種經(jīng)營、二級核算單位在內(nèi)的全方位資金預算。計算機網(wǎng)絡技術的廣泛運用，也為資金的全面預算和及時結算提供了可能，從而使資金的集中管理成為可行。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經(jīng)確定，即成為煤炭企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。
探索多種監(jiān)督方式，確保資金的安全和完整
1 實施“會計委派制”，完善一級對一級負責的有效監(jiān)督機制
有些煤炭企業(yè)對其專業(yè)公司實行了會計委派制，對下屬單位重大財務事項實施監(jiān)督，確保會計信息真實，防止國有資產(chǎn)流失。委派的財務人員既對煤炭企業(yè)總財務負責，行使所有者會計職能，又對經(jīng)營者負責，行使煤炭企業(yè)內(nèi)部會計職能。委派財務人員在行使所有者會計職能的同時還承擔著內(nèi)部審計的職能。該項制度的實施，強化了事前、事中的及時監(jiān)督，同時，確保煤炭企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一的財務政策的有效運行，有利于資金管理和運用。
2 積極開展內(nèi)部審計，前移監(jiān)督關口，強化事前預防和事中控制
有的煤炭企業(yè)認識到內(nèi)部審計與監(jiān)督在生產(chǎn)經(jīng)營中的地位和作用，加強了內(nèi)審機構的權威和職能，健全了內(nèi)部審計監(jiān)督控制制度，強調(diào)內(nèi)部審計與監(jiān)督不應僅僅是對財務會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性與合法性的結果性審計與監(jiān)督，而且更重要的是對煤炭企業(yè)規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策貫徹執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督，把監(jiān)督關口前移，將更多的精力放到管理審計中去，強化事前預防和事中控制，保證煤炭企業(yè)各項經(jīng)營活動都在嚴格的程序下進行。
伴隨著我國經(jīng)濟的迅速發(fā)展，財務管理工作在企業(yè)發(fā)展中的地位和作用也越來越重要。財務管理工作只有擺脫傳統(tǒng)模式，樹立市場觀念和效益觀念，從事后算賬向事前預測、事中控制、事后分析方向發(fā)展，充分發(fā)揮財務工作滲透力強的特點，積極參與到管理當中去。不斷完善財務管理體系，力求通過財務管理的強化、優(yōu)化，增強企業(yè)的綜合素質(zhì)，發(fā)揮企業(yè)生產(chǎn)要素潛能，才能為企業(yè)獲得持續(xù)性核心競爭力，實現(xiàn)長遠的發(fā)展保駕護航。
一、企業(yè)財務管理自我完善的必要性
1.完善財務核算體系是保障企業(yè)健康、快速發(fā)展的需要。企業(yè)財務管理是一個必須與時俱進，并伴隨著企業(yè)的發(fā)展不斷完善、發(fā)展的動態(tài)概念。企業(yè)面對的市場經(jīng)濟格局，企業(yè)生產(chǎn)要素的配置整合，管理層對所處環(huán)境感受認知度的深化，都要求企業(yè)財務管理機制必須自覺地、不斷地自我完善，以保持生機和活力。企業(yè)的財務管理職能單一，是不能適應當前經(jīng)濟的迅速發(fā)展的，因而，企業(yè)要想實現(xiàn)長遠的發(fā)展，獲得持續(xù)性核心競爭力，就必須完善財務管理，這既是適應客觀形式發(fā)展的需要。也是財務管理本身發(fā)展的內(nèi)在需要。
完善企業(yè)財務管理職能，應完善財務管理體制，完善財務流程，完善以會計控制為核心的內(nèi)部控制制度，提高會計信息質(zhì)量和建立信息披露體系。完善財務管理體制可以增強投資效率和抗風險能力，確保企業(yè)戰(zhàn)略計劃、方針的貫徹執(zhí)行，確保戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。使企業(yè)的發(fā)展適應市場變化，為企業(yè)績效的飛躍打下堅實的基礎。
2.完善企業(yè)財務管理體系是充分發(fā)揮會計監(jiān)管職能的需要。隨著經(jīng)濟體制改革不斷地向縱深發(fā)展，經(jīng)濟領域中不規(guī)范的經(jīng)濟行為與違法犯罪出現(xiàn)的頻率也呈逐步上升趨勢，強化企業(yè)財務管理從而維護經(jīng)濟秩序、防治腐-敗、在提高效益等方面的作用日益重要。企業(yè)財務管理中內(nèi)部控制制度不健全，是導致會計監(jiān)督職能弱化的內(nèi)部原因。所以通過完善企業(yè)財務管理，建立和完善內(nèi)部監(jiān)控體系。能夠真實、客觀、全面、公正地反映企業(yè)的經(jīng)營活動過程和經(jīng)營活動結果，并把加強監(jiān)管與企業(yè)完善管理緊密結合，寓服務于監(jiān)督之中。
二、企業(yè)財務管理體系完善的途徑
企業(yè)財務管理體系的完善，應著重從加強企業(yè)財務內(nèi)部控制系統(tǒng)、財務指標分析系統(tǒng)、績效評估系統(tǒng)、財務風險預警系統(tǒng)方面進行。
1.企業(yè)的會計目標。企業(yè)從事財務活動的最終目標是實現(xiàn)所有者財富最大化。力求人力、物力、財力得到最大化利用，實現(xiàn)資本金的盈利。確保資產(chǎn)保值增值。
2.建立健全有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。內(nèi)部控制是一個單位內(nèi)部為保護財產(chǎn)安全和完整。確保會計信息真實可靠最高工作效率和質(zhì)量，保證經(jīng)營方針和目標的實現(xiàn)而對經(jīng)濟活動進行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的總稱。內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)現(xiàn)問題解決問題的過程，屬于“動態(tài)過程”。所以內(nèi)控制度必須適應單位經(jīng)營理念，緊跟業(yè)務創(chuàng)新，達到促進企業(yè)貫徹經(jīng)營方針以及提高經(jīng)營效率的目標。要做好企業(yè)財務內(nèi)部控制，必須做好以下兩方面的工作：
第一，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，形成“產(chǎn)權清晰，代理關系明確”的公司治理結構。建立真正意義上的公司法人治理結構，嚴格按照《公司法》的要求，設置科學、合理的組織結構，從管理層面上理順經(jīng)營者、監(jiān)督者、所有者的關系，從而保證資產(chǎn)的安全、完整，防止資產(chǎn)流失，降低經(jīng)營風險。現(xiàn)代企業(yè)制度要求企業(yè)負有維護企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整的經(jīng)濟責任，并通過所有者委托經(jīng)營者以受托責任方式加以體現(xiàn)。
第二，完善單位內(nèi)部會計制約機制并實現(xiàn)內(nèi)部會計控制內(nèi)容的創(chuàng)新。利用會計活動進行內(nèi)部控制具有直接、具體、能夠切中要害的特點，在日常財務服務工作中強化各項內(nèi)部會計控制制度，開展建章立制，搞好內(nèi)部會計控制制度的創(chuàng)新，依據(jù)有關的法規(guī)政策，認真分析解剖自己存在的問題，抓住改進和改善企業(yè)管理水平和管理效率這個中心，圍繞減少企業(yè)風險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益和贏利水平這個核心，制定切合企業(yè)實際的內(nèi)部會計控制制度或具體的實施辦法。做好資金管理，減少壞賬風險，保證資產(chǎn)的安全、完整，防止資產(chǎn)流失。降低經(jīng)營風險。使會計行為有據(jù)可依，會計監(jiān)督有章可循，并造成一種執(zhí)行制度的氛圍。
知識經(jīng)濟時代的到來改變了企業(yè)資產(chǎn)形態(tài)，企業(yè)的資產(chǎn)范圍由單一的物質(zhì)資產(chǎn)擴展為包括人力資產(chǎn)、知識產(chǎn)權等無形資產(chǎn)。會計核算內(nèi)容也將由有形資產(chǎn)轉(zhuǎn)向無形資產(chǎn)，內(nèi)部會計控制的重心將由物質(zhì)資源的控制轉(zhuǎn)向多種資源組合的控制。因此，必須實現(xiàn)內(nèi)部會計控制內(nèi)容的不斷優(yōu)化與創(chuàng)新。
3.建科學有效的績效評估系統(tǒng)。根據(jù)項目的生命周期（引入期，成長期，成熟期，衰退期）設立可行的績效評價指標，用客觀的數(shù)字信息和可計量指標，對工作進展情況進行評估工作，將各項投入與績效結合起來進行考評，反映投入產(chǎn)出效率，反映經(jīng)營單位發(fā)展?jié)摿?。把外部機會與挑戰(zhàn)及內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢綜合起來，進行分析，作出環(huán)境因素的綜合數(shù)量化評價。使績效評價指標成為考核的重要指標，使目標責任體系得以落實和完善。同時通過效績評估，還可以對加強財務監(jiān)督產(chǎn)生積極作用。
4.完善財務分析指標體系。建立完善的財務分析體系，可以確定企業(yè)的資信狀況、財務風險的大小，衡量企業(yè)經(jīng)營是否穩(wěn)健，從而促進企業(yè)提高經(jīng)濟效益。建立完善的財務分析體系應從以下三方面進行。第一是分析反映企業(yè)綜合實力的指標，可采用資產(chǎn)負債率、資本收益率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標進行分析。第：是分析反映，企業(yè)運行績效的指標。主要反映投資回報和盈利能力，通過凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)回報率反映，同時采用資本保值增值率、主營業(yè)務利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)和成本費用利潤率指標進行分析。反映運行績效的指標是加強成本管理的著眼點。第三是分析反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹笜?。可采用杜邦財務分析體系通過對自有資金利潤率、總資產(chǎn)凈利率、銷售凈利率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權益乘數(shù)自下而上地分析，從而揭示出各項財物指標間的結構關系。為決策者優(yōu)化經(jīng)營狀況提供思路。
在完善財務分析體系基礎上，強化財務信息報告制度，制定定期和不定期的財務報告制和重大財務決策事前和事后報告制度，為領導者經(jīng)營決策提供可靠信息。
5.搭建有效的財務風險預警系統(tǒng)，防范財務風險。第一，樹立風險意識，提高決策的科學性。財務風險是指一個潛在事項的發(fā)生對財務目標實現(xiàn)產(chǎn)生影響，從而影響財務受益與預期收益發(fā)生偏離，并因此造成損失的可能。全球金融風暴中不乏一批企業(yè)破產(chǎn)清算的實例，因此，企業(yè)都應著力加強財務管理，作為防范風險的主陣地。資本的流通過程，既是財務風險的轉(zhuǎn)移過程，又是財務風險的積聚過程。財務風險廣泛地存在于財務活動之中，如債務風險、經(jīng)營風險、資金安全風險等。由于風險的存在使財務活動的最終結果事前難以準確把握，例如在其他因素不變的情況下，市場對企業(yè)產(chǎn)品的需求越穩(wěn)定，企業(yè)未來的經(jīng)營收益就越確定，經(jīng)營風險也就越小。因此企業(yè)在確定生產(chǎn)何種產(chǎn)品時，應先對產(chǎn)品市場做好調(diào)研，要生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，這樣企業(yè)未來的經(jīng)營收益就較穩(wěn)定，經(jīng)營風險就較小。一般來說報酬和風險是正比例關系，即報酬越高，風險越大。企業(yè)決策者應牢固樹立風險意識，提高決策的科學性。第=，建立財務風險預警系統(tǒng)，提高財務風險預警效能。財務風險預警系統(tǒng)就是在現(xiàn)有財務管理和會計核算的基礎上設立一些科學化的敏感性指標，如建立一套定量的指標體系。通過這些指標體系將各項管理對象、管理過程和管理結果表現(xiàn)出來，如現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、現(xiàn)金凈流量、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、資本利潤率等，使與管理相關的事項都做到心中有數(shù)。通過觀察企業(yè)相關財務數(shù)據(jù)隨設立的指標的變化，并對這些指標分析，可以及時發(fā)現(xiàn)一些暫時還沒有顯現(xiàn)出來的問題，可以切實提高企業(yè)的財務風險預警效能。
只有完善了多層次的企業(yè)財務管理體系，才能使各項控制措施有制度上、程序上的保證，使企業(yè)在激烈的市場競爭中取得主動權。對于提升競爭力和加快企業(yè)進一步發(fā)展，有著深遠的意義。
資金安全管理制度篇七
規(guī)范物業(yè)公司啟動專項維修資金工作程序。
適用于物業(yè)公司啟動專項維修資金工作。
3.1《北京市專項維修資金使用管理辦法(試行)》。
3.2《住宅專項維修資金管理辦法》(中華人民共和國建設部、財政部令第165號)。
3.3北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)專項維修資金使用管理實施細則》(20xx年7月29日)。
3.4北京市昌平區(qū)xx西苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)。
3.5北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會專項維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)。
4.1社區(qū)服務辦公室負責核實專項維修資金的歸集、分戶情況;財務部負責向社區(qū)服務辦公室提供所需情況、數(shù)據(jù)。
4.2社區(qū)服務辦公室配合銀行做好業(yè)主查詢卡的發(fā)放工作。
4.3社區(qū)服務辦公室負責公司專項維修資金領導小組下設的專項工作小組'(以下簡稱'工作組')日常工作的組織安排。
4.4專業(yè)公司提出大修計劃,組織維修預算、施工方案等資料。
4.5物業(yè)管理部、總工程師辦公室負責對大修計劃進行審核,選擇施工單位、確定費用預算。
4.6社區(qū)服務辦公室將大修計劃告知業(yè)委會并協(xié)助業(yè)委會組織召開業(yè)主大會,組織文字材料。
4.7經(jīng)營管理處負責協(xié)助召開業(yè)主大會。
4.8專業(yè)公司和有關部門負責簽署維修合同。
4.9物業(yè)管理部負責向政府小區(qū)辦備案工作。
4.10財務部負責維修費預支、收款、結算工作。
4.11專業(yè)公司負責維修項目的施工監(jiān)督、檢查、辦證工作。
4.12公司各管理部門負責監(jiān)督相關部門工作的落實。
5.1資料學習培訓階段。
5.1.2學習'3.0相關文件'所列法規(guī)及文件;。
5.1.3學習相關部門出具的《核查報告》;。
5.1.4特種設備檢測所出具的《特種設備定期檢測報告》;。
5.1.5學習相關專業(yè)知識。
5.2協(xié)助業(yè)委會召開委員會會議準備階段。
5.2.2與經(jīng)營管理處、財務部就業(yè)主姓名、住宅面積、歸集資金等業(yè)主資料進行核對;。
5.2.4將《小區(qū)內(nèi)設施設備大修需使用住宅專項維修資金的函》提交業(yè)主委員會;。
5.2.6社區(qū)服務辦公室負責就召開業(yè)主委員會會議及會議議程、所需材料和業(yè)委會主任溝通。材料包括:向業(yè)委會提交的《關于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報告》,《維修計劃》、《費用預算》、《施工單位資質(zhì)》、《專項維修資金分戶明細》、《專項維修資金劃轉(zhuǎn)清冊》等。
5.3召開業(yè)主委員會會議階段。
5.3.2由物業(yè)公司向全體委員出示使用維修資金的相關材料;。
5.3.4組織、推選涉及范圍內(nèi)業(yè)主代表組成'維修工程項目監(jiān)督小組';。
5.3.5全體業(yè)委會委員表決、簽字,居委會主任監(jiān)督簽字;。
5.3.6形成業(yè)主委員會決議。
5.4材料公示階段。
5.4.1社區(qū)服務辦公室制作公示資料。
5.4.2經(jīng)營管理處協(xié)助社區(qū)服務辦公室在涉及范圍內(nèi)張貼公示資料。
5.4.3公示資料包括:《業(yè)主委員會召開業(yè)主大會的決議》、《核查報告》、《施工計劃》、《維修單位資質(zhì)》、《施工單位維修費用預算》、《預算費用分攤明細》、《維修項目工程領導小組》、《召開業(yè)主大會的方法》、《委托書》等。
5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊備查。
5.5入戶表決階段。
5.5.1配合業(yè)委會、居委會進行宣傳;。
5.5.2制作表決卡,與經(jīng)營管理處做好入戶準備;。
5.5.3協(xié)助經(jīng)營管理處組織人員入戶發(fā)放、回收表決卡;。
5.5.4對表決卡進行統(tǒng)計匯總;。
5.5.5由業(yè)委會委托居委會、業(yè)主代表對表決結果進行抽查、確認,出具證明。
5.5.6協(xié)助業(yè)主委員會對表決結果進行公示。
6.1由物業(yè)管理部對以下資料進行審核:《支用維修資金申請》、《專項維修資金預支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費用預算》、《鑒定報告》、《小區(qū)公示結果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結果)》、業(yè)委會出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分攤明細表》、《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》。
6.2由社區(qū)服務辦公室負責網(wǎng)上備案。
6.3物業(yè)管理部帶以上材料到地區(qū)辦事處及區(qū)、市建委小區(qū)辦辦理備案手續(xù)。
7.1由財務部對《維修費用分攤情況》進行審核;。
7.2由財務部向銀行提交《支用維修資金申請》、《專項維修資金預支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費用預算》,相關部門出具的《核查報告》、《小區(qū)公示結果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分攤明細表》、《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預支手續(xù)。
8.1由物業(yè)公司相關部門和工程項目領導小組對施工進行監(jiān)督。
8.2施工現(xiàn)場明示施工單位、施工時間、安全提示等。
8.3施工單位遵守政府相關施工要求及規(guī)范。
8.4施工完成后物業(yè)公司組織專業(yè)人員及工程項目領導小組成員進行工程竣工驗收,根據(jù)施工驗收情況報質(zhì)量檢測機構檢測。
8.5相關部門出具《工程驗收合格證》及《工程費用決算單》。
8.6對施工過程影像資料留檔。
9.0工程費用結算程序。
9.1工程竣工驗收合格后由財務部到銀行辦理資金結算手續(xù);。
9.2需準備以下材料:《維修費用結算單》、《維修費用發(fā)票》、根據(jù)工程結算單出具的《維修費用分攤明細》、《費用結算分戶調(diào)整表》。
對以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業(yè)委會留存一份)分別存檔。
啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。
12.1《業(yè)主委員會召開業(yè)主大會的決議》。
12.2《核查報告》。
12.3《施工計劃》。
12.4《施工單位資質(zhì)證書》。
12.5《施工單位營業(yè)執(zhí)照》。
12.6《施工合同》。
12.7《施工單位維修費用預算》。
12.8《支取維修資金分攤明細》。
12.9《維修項目工程領導小組》。
12.10《維修項目工程領導小組對費用預算進行審查的公告》。
12.11《業(yè)主大會表決形式》。
12.12《支用維修資金申請》。
12.13《專項維修資金預支用備案表》。
12.14由業(yè)委會審核后的《工程費用預算》。
12.15相關部門出具的《鑒定報告》。
12.16《小區(qū)公示結果證明》。
12.17《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結果)》。
12.18專項維修資金管理系統(tǒng)打印的《任務單》、《支取匯總表》、《支取清冊》。
12.19《承諾書》。
12.20《工程驗收合格證》。
12.21《工程費用決算單》。
12.22《費用發(fā)票復印件》。
12.23《維修費用分攤明細》。
12.24《費用結算分戶調(diào)整表》。
資金安全管理制度篇八
1.目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應在本規(guī)定權限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務部的管理權限。
3.1.4財務部有權拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關領導批準，辦理追加計劃手續(xù)，財務部視其當時資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門的管理權限。
3.2.6信息部負責公司信息及網(wǎng)站建設維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.7市場部負責市場研發(fā)支出指標，按公司計劃有效控制市場研發(fā)支出總額；
3.2.8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。
3.3貨幣資金收支信息反饋。
3.3.4財務部應及時掌握貨幣資金收支信息，有權參加產(chǎn)品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。
4.1現(xiàn)金使用范圍包括：
4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；
4.1.2支付個人勞務報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務報酬；
4.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4.1.4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；
4.1.5向不用銀行結算的個人或單位收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款；
4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4.1.7結算起點以下的零星支出；
4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時，提前與開戶行聯(lián)系，取款當日將現(xiàn)金支付完畢。
4.3財務部設立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關業(yè)務錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實相符。
4.4出納人員工作職責。
4.4.6在實現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。
4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制。
4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查、核實，確保現(xiàn)金帳帳相符、帳實相符。
5.銀行存款管理。
5.1嚴格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結算制度》，保證銀行結算業(yè)務的正常進行。根據(jù)工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進行。
5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務部內(nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財務部同意，可以在工作就近地開設一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。
5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業(yè)務活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。
5.4按照《銀行結算制度》規(guī)定，正確運用銀行結算方式。目前采用的結算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結算、匯兌結算等。
5.5銀行存款內(nèi)部控制。
5.5.4財務部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期或空頭支票；
5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。
6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6.2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結存情況。其使用情況應經(jīng)常進行清理。
6.3信用卡的開設，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟責任，由持卡人負責。財務部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監(jiān)控。
7.外幣業(yè)務管理。
7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應按實際收付的外幣在相應的外幣項目中進行記錄。
7.2外匯資金應合理選用折合匯率。外幣業(yè)務發(fā)生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業(yè)務發(fā)生當日國家公布的匯率作為折合匯率。
7.3匯兌損益。
7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；
7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，計入財務費用；
7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計入清算損益；
7.3.5與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計入購建資產(chǎn)的價值。
8．附則：
8.1本制度由公司財務部負責解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
資金安全管理制度篇九
(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導致嚴重后果的,項目財務負責人及有關財務人員應承擔相應責任。
(2)各相關部門務必在建設工程開工前落實安全生產(chǎn)資金所有款項,購買足夠的、符合國家規(guī)定的勞動防護用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。
(3)生產(chǎn)部門對建設工程安全生產(chǎn)的`投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費用。
(4)財務部門負責將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費,不得將工傷保險基金用于投資運營、發(fā)放獎金,或者挪作他用。
(5)各生產(chǎn)部門不得因職工對本部門安全生產(chǎn)工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強令冒險作業(yè)而降低其工資、福利、獎金等待遇。
(6)實行獎懲機制,對在長期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進經(jīng)驗或在防止事故中作出特殊貢獻的人員給于獎勵,對造成事故的責任者或班組進行經(jīng)濟處罰。
(7)公司及項目安全負責人員交納安全風險抵押金,按階段考核,事故指標超過標準的,專業(yè)內(nèi)所有人員風險抵押金歸公司,并按原標準重新交納。
(8)安全部門應配合財務部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。
資金安全管理制度篇十
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關部門職責,以對內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務過程,適用于董事會、財務部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3.1對外結算管理程序fm-tm-03。
4.1總裁。
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會,協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃;。
審批內(nèi)部資金融通申請報告;。
簽署財務管理協(xié)議;。
4.2財務總監(jiān)。
審核批準控股子公司的月度資金使用計劃;。
審核月度內(nèi)部資金融通計劃;。
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;。
審核內(nèi)部資金融通申請報告;。
4.3財務部。
負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;。
編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計劃;。
審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預算;。
負責內(nèi)部資金調(diào)撥;。
向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;。
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務;。
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權人為財務總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務管理協(xié)議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
根據(jù)經(jīng)批準的公司總部及各控股子公司的年度財務預算,平衡資金缺口,編制年度綜合預算。
2
根據(jù)年度綜合預算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計劃》,提交財務總監(jiān)審批。
3
如果財務總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
各控股子公司財務部。
按照經(jīng)批準的年度財務預算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務部。
5
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預算,提交財務總監(jiān)。
6
財務總監(jiān)。
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發(fā)給財務部資金管理崗;若不通過,則返至預算管理崗修改。
7
根據(jù)經(jīng)批準的各控股子公司的.月度資金使用計劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務總監(jiān)。
8
財務總監(jiān)。
審批月度內(nèi)部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
總裁。
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會,協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃。
6.2.1公司總部資金融入。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
公司月度資金協(xié)調(diào)會后,與融出資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內(nèi)部財務管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監(jiān)參與并指導該過程。
2
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務總監(jiān)。
3
財務總監(jiān)。
審批內(nèi)部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁。
審批內(nèi)部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人。
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人。
簽署財務管理協(xié)議。
7
財務管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財務部。
開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財務部。
9
財務部出納。
辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。(參見對外結算相關程序)。
6.2.2公司總部資金融出。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
公司月度資金協(xié)調(diào)會后,與融入資金控股子公司財務部協(xié)商制訂內(nèi)部財務管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務總監(jiān)參與并指導該過程。
2
融入資金控股子公司財務部。
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務部。
3
財務總監(jiān)。
審核內(nèi)部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁。
審批內(nèi)部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務部。
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準備公司總部所需資料,到公司總部財務部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人。
簽署財務管理協(xié)議。
7
財務管理協(xié)議存檔。
8
財務部出納。
按照對外結算程序辦理有關轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄。
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計劃。
7.2內(nèi)部資金融通申請報告。
資金安全管理制度篇十一
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
資金安全管理制度篇十二
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學技術普及法》，保證《全民科學素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設創(chuàng)新型城市的社會基礎，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學事業(yè)單位財務制度》和《江蘇省科學技術普及條例》的有關規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導和建設，按照省、市委有關文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學技術協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設的引導推動和科普業(yè)務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設引導、市級科技特色學校建設和科技輔導員業(yè)務培訓等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術進步和職工技能培訓、基層科協(xié)與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領導干部和公務員的科學素質(zhì)，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關黨政領導干部和公務員中開展科技素質(zhì)培訓和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進實用技術，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學技術協(xié)會所屬市級學會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎設施建設和維護：小型科普場館建設的引導資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設，大型科普設施建設方案的調(diào)研活動；科普設施的維護管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準的其它科普項目支出。
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，?？顚Ｓ?、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負責市級科普專項經(jīng)費的財務管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關人員和單位負責人的責任。
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負責解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金安全管理制度篇十三
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟與技術結合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術人員增強成本意識，正確處理好成本與技術、安全、質(zhì)量等之間的關系，把經(jīng)濟性與技術性很好地結合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡，確保企業(yè)利益目標的實現(xiàn)。
（二）實行預算控制制度，強化目標成本管理。
結合企業(yè)的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學的成本控制目標和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預算可以嚴格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標成本來進行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴格限制和監(jiān)督，力求使預算在目標成本控制的基礎上做到準確無誤。
（三）嚴格考核目標成本并與激勵機制相結合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務成本核算方法與管理成本核算方法相結合的基礎上，重點研究變動成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應加強成本的考核和分析，不應單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金安全管理制度篇十四
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經(jīng)理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務部備款。
3、各類支出相關細則管理如下：
(1)、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、副總、總經(jīng)理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據(jù)我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進行款項轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業(yè)務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應于一個工作日內(nèi)交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務部負責解釋。
資金安全管理制度篇十五
第一條為貫徹落實國務院國資委《關于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結合集團公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務重組的資產(chǎn)和權益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務性重組等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務性重組項目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是2指由集團公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實行授權審批制。集體決策后，可授權董事長、總經(jīng)理或財務分管領導簽審。具體審批權限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
3、對外債務性重組項目50萬元—100萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權財務處、分管財務領導、公司總經(jīng)理審批。
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；
3、有關項目的會議決策文件；
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準的項目必須取得有關批復文件。
第八條大額資金使用的審批程序。
1、支付申請：由相關責任業(yè)務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關材料，送集團公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領導審核和簽署審核意見，再提交至集團公司財務處。由集團公司財務處結合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團公司財務處將大額資金使用事項，提交集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復核：集團公司財務處對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由財務人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會決策的大額資金使用事項應當提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負責人應當最后發(fā)表結論性意見。若存在嚴重分歧，一般應當推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。
第十一條集團公司財務處、xx、審計處、監(jiān)察室有權對大額資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關責任人責任。
資金安全管理制度篇十六
責任人:主管副局長。
依據(jù)《x項目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關文件要求。
1、為了加強畜牧項目的管理，規(guī)范項目申報、審批、建設、驗收程序，明確職責分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項目建設效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設項目及專項資金項目的管理。
1、落實國家畜牧標準化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設、基本建設項目管理、專項資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負責向省局及上級有關部門申報項目可研報告及計劃申請;3、上級部門的項目初步設計、概算、實施方案等批復文件，部署落實項目建設;4、項目的勘察設計、招標投標、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務管理，監(jiān)督檢查項目資金使用情況。
1、江市畜牧獸醫(yī)局相關科(室)、站(所)中心負責項目的相關管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設單位、建設地點、建設內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設期限、新增能力及其他有關內(nèi)容)、項目申報、項目的監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負責項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關科(室)、站(所)中心負責人為副組長，具體負責項目實施過程中的各項監(jiān)督、管理工作;4、相關科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財務部門負責項目全過程的財務監(jiān)督管理。
1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準的項目，相關科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執(zhí)行，并負責指導、監(jiān)督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項目單位要形成項目總結報告上報省計財處。2、按照行業(yè)管理、權責一致的原則，嚴格執(zhí)行項目法人責任制、招投標制、監(jiān)理制、合同管理制。加強財務管理，投資必須?？顚Ｓ?，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設質(zhì)量、資金使用、財務管理、招標投標和基建程序等方面出現(xiàn)嚴重違規(guī)問題的項目，將按照有關法律追究項目單位法定代表人和當事人的責任，以及相關主管部門責任人的責任。3、相關科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進行監(jiān)督管理。對年度投資計劃執(zhí)行不力，擅自變更建設地點、建設性質(zhì)、建設內(nèi)容、建設標準和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設資金或不落實配套資金，以及有其他嚴重問題的項目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關單位負責人和執(zhí)行人的責任。4、項目單位應按照國家有關規(guī)定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規(guī)定將全部檔案移交相關科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設單位要及時辦理竣工財務決算審批，并根據(jù)批復的竣工財務決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項目建設形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項目原審批機關及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關于對規(guī)范權力運行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關于對違反規(guī)范權力運行制度責任追究的辦法》。
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