讓我們回顧一下過去，總結(jié)一下已經(jīng)取得的成就和遇到的挑戰(zhàn)。當面臨這個問題時，我們需要考慮到各種不同的角度和利益關(guān)系。以下是一些經(jīng)過精心收集的總結(jié)范文，供大家閱讀和借鑒。
財務(wù)科工作制度篇一
1. 愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責。
2. 誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上，不為利益所誘-惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
3. 廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀守法、清正廉潔。
4. 客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨立性。
5. 堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進行會計核算，實施會計監(jiān)督。
6. 提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務(wù)水平。
7. 參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
8. 強化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。
一 財務(wù)會計管理的基本原則
1.公司核算應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制原則。
2.財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：
(1) 籌集資金和有效的.使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(2) 做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(3)有加強財務(wù)會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
(4) 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進行財產(chǎn)清查。
(5) 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核工作。
3.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負責人對財務(wù)會計管理負有組織、實施檢查的責任。財務(wù)人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴守公司的秘密。
4.加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
5.公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。
6.健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬保會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。保證會計指標的口徑一致、相互可比，會計處理方法應(yīng)前后相一致。
7.做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項由財務(wù)負責人復(fù)核。
8.會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。
9.建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬雹會計報表和其他會計資料者應(yīng)建立檔案，并妥善保管。會計檔案應(yīng)按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
10.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
財務(wù)科工作制度篇二
一、正確貫徹執(zhí)行黨的各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)制度和紀律，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，向一切貪污盜竊、違法亂紀行為作堅決斗爭，財務(wù)室工作制度。
二、正確及時編制年度和季度計劃預(yù)算、年終決算，辦理會計業(yè)務(wù)。按時報送會計月報、季報、年報(決算)表。
三、
合理組織增收，嚴格控制支出。加強社區(qū)醫(yī)療中心經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作，管理制度《財務(wù)室工作制度》。
四、嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，凡對外采購物資，必須憑合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)，并有經(jīng)手人、驗收人和主管人簽字后，方能以據(jù)報銷。一切白條不能作為正式憑證。出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準，任務(wù)完成后應(yīng)及時辦清結(jié)賬報銷手續(xù)。
五、及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。定時配合有關(guān)科室對房屋、家具、醫(yī)療設(shè)備、藥品、器械等社區(qū)醫(yī)療中心資產(chǎn)進行經(jīng)常性監(jiān)督，并定期清倉、查庫、了解庫存，防止浪費和積壓。
六、每日收入的現(xiàn)金要當日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
七、出納和收銀人員不得以長補短。如有差錯，由經(jīng)手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批示。
八、原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等資料，以及會計人員交接均按財政部門的規(guī)定辦理。
九、對違反上述工作制度者，視其情節(jié)輕重，扣發(fā)當月獎金的10%—20%，并按相關(guān)財經(jīng)紀律處理。
()。
財務(wù)科工作制度篇三
(一)嚴格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀律以及規(guī)章制度，自覺維護所內(nèi)團結(jié)，積極工作、履行職責、努力完成各項工作任務(wù)。
(二)認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級政府、縣局黨委、行政決定決議，保證政令暢通，工作不打折扣。
(三)積極開展財政部門“八項服務(wù)承諾”活動，改進工作作風，提升服務(wù)水平，提高工作效率，切實為民辦實事、辦好事。
(四)不斷加強工作責任心，嚴格工作紀律，堅守工作崗位，認真安排工作計劃，切實抓好各項工作落到實處。自覺遵守上下班時間，工作時間堅決不準玩電腦游戲和其他娛樂活動，更不得參與賭博等其它違法違紀活動，凡發(fā)現(xiàn)一人次罰款50元，所負責人知情不制止各罰50%，制止不了而又不報告各罰50元。
(五)認真履行工作請示匯報制度，對日常性、階段性工作和突出困難問題，所負責人應(yīng)及時向鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府和縣局領(lǐng)導(dǎo)請款匯報，同時，總結(jié)工作的基礎(chǔ)上提出合理性意見和建議，發(fā)揮參謀作用。
(六)建立工作督查責任追糾制。凡因工作互相推諉、延誤工作時效，造成工作落實不到位，經(jīng)縣政府和縣局督查發(fā)現(xiàn)工作失職，一律追糾負責人責任。如縣委、縣政府通報批評扣補貼100元，局里通報扣50元，對影響極壞并造成嚴重后果的，將嚴肅查處。
(七)深入開展調(diào)查研究工作。要求每個干部職工經(jīng)常到單位、村戶結(jié)合本職進行調(diào)研活動，為管理體制改革出謀獻策，切實解決工作中的實際困難和問題。不斷增強服務(wù)意識，提高工作能力和工作效益。
(一)公文管理。
(1)收發(fā)文應(yīng)指定專人負責，要分類進行登記和填寫文件處理卡。
(2)發(fā)文必須按照公文要求，確保文件的規(guī)范性、嚴肅性。
(3)收文要按時登記，及時送閱，緊急和重要公文即收即呈批，即分發(fā)，在規(guī)定時間內(nèi)辦結(jié)。
(4)公文檔案必須妥善保管，分類整理，裝訂成冊，統(tǒng)一歸檔，不得私自保存歸檔公文。
(二)考勤。
(1)工作人員要嚴格遵守規(guī)章制度，按時上下班，不遲到，不早退，不擅自離開工作崗位。凡不經(jīng)請假或未經(jīng)批準擅自離開工作崗位的一律視為曠工，每曠工半天(不足半天視同半天)罰款10元，每曠工一天罰款20元，2天以上依此類推。
(2)所長開會、出差、事假3天以內(nèi)(含3天)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府分管財貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)報告、批準，4天以上(含4天)向縣局局長報告、批準;其他干部職工開會、出差、事假3天以內(nèi)(含3天)向所長報告、批準，4天以上(含4天)向縣局分片領(lǐng)導(dǎo)報告、批準。
(3)法定節(jié)假日和雙休日每所要安排1-2人值班。假日值班和加班工資按國家規(guī)定發(fā)放補貼。
(4)全年累計請事假超過規(guī)定5假期天以上每天扣10補助元。請病假按《國家機關(guān)工作人員病假期間的待遇》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(三)衛(wèi)生、安全及財產(chǎn)管理。
(1)工作人員要樹立愛所如家的思想，自覺維護好本所公共衛(wèi)生，保持良好的室內(nèi)外環(huán)境，主動參與勞動，創(chuàng)造一個整潔文明的工作環(huán)境。
(2)積極防范和消除各種開了隱患，樹立高度安全責任意識，加強公共財物的安全保護，嚴把防火，防盜和安全用電關(guān)。對公共動產(chǎn)物品進行登記造冊，責任到人并建立責任追糾制，誰失職誰負責賠償。
(3)財務(wù)人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，不準超額庫存現(xiàn)金。
(四)經(jīng)費與財務(wù)管理。
1、經(jīng)費管理。
(1)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所經(jīng)費衽“明確項目標準、核定支出基數(shù)、審批核銷、超支不補、節(jié)余留用”的管理辦法。
(2)開支項目和標準:個人部分經(jīng)費按照國家規(guī)定標準據(jù)實核銷。公用部分，車輛燃修費5000-8000元;招待費8000-15000元;辦公費每年元;降溫烤火費每人每年200元;下鄉(xiāng)補助每人每年1200元;征收補助每人每年720元;年終工作目標獎按縣政府規(guī)定發(fā)放;節(jié)日福利補助每人每年控制在1000元以內(nèi);其它參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(3)凡經(jīng)縣局組織安排外派短期培訓費用據(jù)實核銷。報刊雜志征訂按縣局分配計劃核銷。
(4)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所購建固定資產(chǎn)開支，應(yīng)由縣局批準核撥。
(5)經(jīng)費支出一次性金額300元以內(nèi)(含300元)由財政所長審批報銷。300元以上經(jīng)縣局分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，每月終后10天內(nèi)匯兌審核一次。
2、財務(wù)管理。
(1)經(jīng)費支出要堅持統(tǒng)籌安排、節(jié)約開支、總額控制、花小錢辦實事的原則，確保財政所工作正常運轉(zhuǎn)。
(2)開支發(fā)票必須合法有效，所有原始憑據(jù)要經(jīng)辦人、審核人和審批人簽字才能有效入帳，否則，會計有權(quán)拒絕報帳。
(3)如發(fā)現(xiàn)假偽票據(jù)和辦審手續(xù)不完善的開支款項由當事人自行負擔，并依據(jù)實際情況追查相關(guān)人員責任。
(4)財務(wù)收支每半年公布一次，公開接受監(jiān)督，促進合理、公正、規(guī)范管理。
會計監(jiān)督與管理制度。
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要認真貫徹執(zhí)行《會計法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》以及財經(jīng)規(guī)章制度，嚴格管理本鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計工作。
(二)加強對屬所單位、企業(yè)會計工作監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整，強化財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，維護經(jīng)濟秩序。
(三)嚴肅查處單位和個人授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項和財會人員違法違紀行為，尤其加大對偽造、變造會計憑證、會計帳薄和其他會計資料，提供虛假財務(wù)會計報告的處理力度。
(四)強化財政所內(nèi)部會計監(jiān)督管理工作，規(guī)范會計行為。財政所長不得擔任財政帳員，原則上不能擔任財政總預(yù)算會計。其他人員不允許會計和報帳員一肩挑。會計印鑒要指定專人管理，預(yù)算撥款、零戶統(tǒng)管單位資金轉(zhuǎn)款和現(xiàn)金支取必須實行審批簽字制度，分工明確、責任到人、互相監(jiān)督，誰失職誰負責。會計人員要嚴格審查會計憑證的真實性完備性，對虛假和不合法開支票據(jù)堅持原則拒絕報帳，要做到日清月結(jié)，帳證相符，帳帳相符，帳表相符。報帳員要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。
(五)認真學習財會業(yè)務(wù)知識，不斷提高工作水平。要求會計人員必須具備從業(yè)資格，嚴格執(zhí)行會計準則和財務(wù)制度等，規(guī)范設(shè)置會計科目，精心細致處理每項會計業(yè)務(wù)，做到證帳整潔、保管好會計資料檔案。
(六)對違紀反財經(jīng)法規(guī)、制度人員，嚴格按照有關(guān)規(guī)定進行處理，對責任心不強、業(yè)務(wù)能力差的會計人員堅決調(diào)換工作崗位，并在一定范圍內(nèi)進行通報批評。
財政預(yù)算管理制度。
(一)預(yù)算編制。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政應(yīng)按照全面推行綜合預(yù)算的要求編制年度財政預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位預(yù)算收入的編制:遵循所有經(jīng)常性收入納入預(yù)算的原則。將各單位的行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、其他預(yù)算收入、財政補助收入納入預(yù)算收入管理。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位預(yù)算支出的編制:遵循以收定支，輕重緩急，綜合平衡的原則。按照個人經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費的'順序安排支出預(yù)算，確保工資有保障。預(yù)算編制草案，報經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議通過，然后以政府名義行文下達執(zhí)行。
(二)預(yù)算執(zhí)行。
1、收入征管部門必須依照法律、行zd的規(guī)定，及時、足額征收預(yù)算內(nèi)外收入。任何部門都不得以任何形式擅自減征、免征、緩征或截留、占用、挪用應(yīng)征收入。
2、嚴格按照預(yù)算計劃，按進度、按程序撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計劃、超預(yù)算、超計劃的撥款。
3、對本級財政預(yù)算安排的專項資金和上級追加專項資金，做到?？顚Ｓ?，不得隨意更改用途，更改計劃。
(三)預(yù)算調(diào)整。
預(yù)算調(diào)整遵循合理、合法的原則。合理是指調(diào)整有依據(jù)，有調(diào)整項目，有調(diào)整金額;合法是指預(yù)算調(diào)整須經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大通過。
(四)決算。
決算遵循按預(yù)算計劃或調(diào)整計劃的原則。決算要求:1、年度終了時，應(yīng)及時清理全年收入、支出數(shù)字的往來款項，做好決算數(shù)字的對帳工作。2、決算各項數(shù)字必須真實、準確，不得以估計數(shù)字替代，不得弄虛作假。
(五)預(yù)算監(jiān)督。
1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況和決算向本級人民代表大會報告并接受監(jiān)督。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況和決算接受縣政府有關(guān)職能部門的監(jiān)督和審計。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總預(yù)算會計對不規(guī)范的口頭交辦，便條批復(fù)的撥款必須堅持原則，一律拒絕辦理，否則，將嚴肅查處并追究有關(guān)人員責任。
財務(wù)科工作制度篇四
根據(jù)公司資金運作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。
搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。
組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃,定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。
嚴格財務(wù)管理,加強財務(wù)監(jiān)督,督促財務(wù)人員嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。
負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,保證資產(chǎn)的資金來源。
參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。
負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
原物料進出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進出帳務(wù)處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標準成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預(yù)算資料匯總。
收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細表。
統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財務(wù)盤點作業(yè)。
會計意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。
完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
財務(wù)科工作制度篇五
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、?資金預(yù)算制度。
（1）?根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
（2）??協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、?資金控制制度。
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、?財務(wù)控制制度。
（1）?應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）?各項支出要以核準的。
合同。
或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
（1）?中心主任或部主任指（2）?定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）?稽核人員對所審核的事項負責任，（4）?應(yīng)保守秘密，（5）?寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）?賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。
（7）?財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。
（8）?其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。
5、?采購物料付款制度。
（1）?財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）?（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）?應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）?如果屬分批驗收的，（5）?財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）?按前次程序辦理。
（7）?對于購入材料須試車檢驗者，（8）?其訂立合同（9）?部分，（10）?依合同（11）?規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）?部分，（13）?依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
（14）?短交應(yīng)補足者，（15）?財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）?超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款，（17）?否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）?財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）?辦事人員不（20）?得拖延。
6、?會計檔案管理制度。
（1）?本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有?????保存價值的資料，（2）?均應(yīng)歸檔。
（3）?會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）?標（5）?明月份、?季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）?由有關(guān)人員簽名（7）?蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）?分類填制目錄。
（9）?會計檔案不（10）?得攜帶外出，（11）?凡查閱、復(fù)（12）?制、摘錄檔案，（13）?須經(jīng)中心主任批準。
7、?部主任負責組織本中心的下列工作。
（1）?主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）?有效的使用資金。
（3）?進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）?節(jié)約費用，（5）?提高經(jīng)濟效益。
（6）?建立健全會計核算制度，（7）?利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。
（8）?嚴格財經(jīng)紀律，（9）?規(guī)避財務(wù)風險，（10）?協(xié)助中心主任搞好資?金制度。
（11）?承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、?會計主管崗位職責。
（1）?嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）?組織好會計核算工作。
（3）?按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）?促進各項經(jīng)濟指（5）?標（6）?的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，（7）?實行會計指（8）?標（9）?歸口分級管理，（10）?層層落實，（11）?嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）負責財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）負責財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強業(yè)務(wù)學習，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
（1）?貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）?嚴格按照各項。
規(guī)章制度。
辦事。
（3）?負責采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）?制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）?負責資金的核算與管理，（6）?監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）?合理調(diào)動資金，（8）?組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）?盡量減少銀行貸款。
（10）?組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）?按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告，（12）?并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）?負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）?完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、??結(jié)算主管崗位職責。
（1）?嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務(wù)會計制度，（2）?遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）?具體負責與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）?及時回收款項，（5）?并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）?組織編制實際用料比較表，（7）?分析采購資金的使用情況。
（8）?負責組織審核憑證，（9）?監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）?檢查其合理性、合法性、準確性。
（11）?及時掌握備（12）?用金的情況，（13）?嚴格控制管理好備（14）?用金。
（15）?及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，（16）?保證資金安全。
（17）?負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）?及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）?完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
（1）?掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）?辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）?掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）?登記現(xiàn)金帳和銀行存款。
日記。
帳。
（5）?匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）?核對雙方往來金額。
（7）?保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、?材料核算、稽核崗位職責。
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設(shè)備等物資的進料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負責有關(guān)材料配件設(shè)備等明細賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、?流動資金核算崗位職責。
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務(wù)處理。
8、?結(jié)算崗位職責。
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關(guān)支出。
負責其他往來結(jié)算的明細核算，對各項往來款項設(shè)置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
（1）?按照國家會計制度，（2）?正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）?建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）?及時做好總賬和有關(guān)明細賬的登記工作，（5）?做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）?按時編制財務(wù)報表，（7）?編制財務(wù)情況。
說明書。
（8）?具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）?督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）?督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）?按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）?按時編制提供財務(wù)分析報表及資。
（13）?按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）?按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）?保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇六
為了適應(yīng)新形勢下基本建設(shè)財務(wù)管理工作的.需要，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我處實際，制定本制度。
1、嚴格按照上級有關(guān)安全保密工作政策法規(guī)文件精神，嚴守保密安全工作紀律，做到保持財務(wù)工作專用設(shè)備完好無損，財務(wù)工作資料完整無缺，專人管理，嚴守經(jīng)濟機密。
2、財務(wù)工作重地，閑人免進，未經(jīng)允許任何人員不得動用財務(wù)專用設(shè)備。查看經(jīng)濟資料必需征得到領(lǐng)導(dǎo)同意后方能提供服務(wù)。
3、加強對基建財務(wù)工作文件和會計檔案的管理，嚴格按照工作內(nèi)容按時分類清理各類文字資料，及時裝訂成冊，及時歸檔管理。
4、加強電算化會計工作管理，對財務(wù)專用電腦設(shè)備實行單機運行。專人維護管理使用，無特殊情況專用電腦不作其他用途使用。做好財務(wù)資料的備份工作，妥善保管，防止丟失。
5、基建工程竣工后，及時歸集各種財務(wù)工作資料，按時送交學校檔案科各類應(yīng)歸檔的財務(wù)工作完整資料。
(中國大學網(wǎng))。
財務(wù)科工作制度篇七
1.
按財務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費等款項協(xié)議。
2.
根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費專用存折。
3.
根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財務(wù)部備案核準的管理費收費標準(或預(yù)收標準),編制各種戶型月收費一覽表,使用電腦收費系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。
4.
確定其他收費項目(包括代發(fā)展商收費項目),入伙前打印出入伙收費單(代收據(jù))。
1.
管理費、車位費、水電費和各種有償服務(wù)收費實行公開制度,各管理處應(yīng)將各項收費標準,在本物業(yè)收費場所公開,其公開格式、式樣由公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。
2.
大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。季度收支情況報表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。每期報表張貼時間為10天,逾期應(yīng)取下保管。
費用催繳制度。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例》及其實施細則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費催繳制度如下:。
1.
對欠費業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。對欠費3個月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達的,要求業(yè)主、住戶簽收;催交函郵寄的必須掛號寄出。上述催收資料必須妥善保管。
2.
對無故不交管理服務(wù)費、住宅維修基金和規(guī)定的其他費用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。
3.
對業(yè)主拖欠水電費等費用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。
4.
對連續(xù)六個月以上拒交各項應(yīng)交費用的,需上報公司總會計師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費用,必要時可向人民法院申請強制追繳。
入伙工作規(guī)程。
1.
入伙前管理處財務(wù)人員應(yīng)實地了解物業(yè)項目的基本情況,仔細研究公司與發(fā)展商簽訂的本項目《物業(yè)管理合同》,詳細了解與財務(wù)工作有關(guān)的各項條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標準等。
2.
通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費標準等資料,入伙前制作出各類戶型收費一覽表。
3.
確定入伙收費項目(含社會代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費項目等),預(yù)先打印出入伙收費通知單。
4.
聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費協(xié)議,準備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費用專用存折。
5.
入伙前準備好財務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。
催收管理費工作規(guī)程。
1.
月初派發(fā)繳費通知單到業(yè)主信箱,同時,對上月欠費業(yè)主發(fā)出拖欠費用通知單,通知業(yè)主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準確。
2.
根據(jù)銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費,告之業(yè)主可到管理處財務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。
3.
對拖欠六個月以上業(yè)主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。
4.
對長期居住在境外欠費的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費。
5.
收費工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細告知所欠各項費用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機。
6.
管理處財務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項收費標準與依據(jù),對業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準確,以理服人。
財務(wù)科工作制度篇八
一、認真學習、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加強會計核算工作、加強財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
三、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟合同、經(jīng)濟文件、經(jīng)濟協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案；審查各類業(yè)務(wù)用款，加強事前管理；定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負責人簽字，再由院長審查批準后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。
六、嚴格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院長批示處理。
七、認真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀律，要熟悉各項醫(yī)療收費標準、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。
八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。
秦欄鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院。
財務(wù)科工作制度篇九
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
(1)。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
(2)。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
(1)。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)。
各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
(1)。
中心主任或部主任指(2)定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
(3)。
稽核人員對所審核的事項負責任,(4)應(yīng)保守秘密,(5)寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(6)。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。
(7)。
財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。
(8)。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。
5、
采購物料付款制度
(1)。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2)(或訂單)”“材料驗收報告表”,(3)應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(4)。
如果屬分批驗收的,(5)財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,(6)按前次程序辦理。
(7)。
對于購入材料須試車檢驗者,(8)其訂立合同(9)部分,(10)依合同(11)規(guī)定辦理付款;未訂合同(12)部分,(13)依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
(14)。
短交應(yīng)補足者,(15)財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
(16)超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款,(17)否則僅依定貨數(shù)付款。
(18)財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19)辦事人員不(20)得拖延。
6、
會計檔案管理制度
(1)。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,(2)均應(yīng)歸檔。
(3)。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,(4)標(5)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6)由有關(guān)人員簽名(7)蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8)分類填制目錄。
(9)。
會計檔案不(10)得攜帶外出,(11)凡查閱、復(fù)(12)制、摘錄檔案,(13)須經(jīng)中心主任批準。
7、
部主任負責組織本中心的下列工作
(1)。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,(2)有效的使用資金。
(3)。
進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費,(4)節(jié)約費用,(5)提高經(jīng)濟效益。
(6)。
建立健全會計核算制度,(7)利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。
(8)。
嚴格財經(jīng)紀律,(9)規(guī)避財務(wù)風險,(10)協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11)。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責
(1)。
嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度,(2)組織好會計核算工作。
(3)。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,(4)促進各項經(jīng)濟指(5)標(6)的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督,(7)實行會計指(8)標(9)歸口分級管理,(10)層層落實,(11)嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(3)。
建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(4)。
負責財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(5)。
負責財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強業(yè)務(wù)學習,努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責
(1)。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,(2)嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
(3)。
負責采購中心運營資金的籌集及管理工作,(4)制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5)。
負責資金的核算與管理,(6)監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,(7)合理調(diào)動資金,(8)組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9)盡量減少銀行貸款。
(10)。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11)按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告,(12)并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(13)。
負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責
(1)。
嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務(wù)會計制度,(2)遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3)。
具體負責與用料單位材料款項的結(jié)算工作,(4)及時回收款項,(5)并按月編制材料結(jié)算月報表。
(6)。
組織編制實際用料比較表,(7)分析采購資金的使用情況。
(8)。
負責組織審核憑證,(9)監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10)檢查其合理性、合法性、準確性。
(11)。
及時掌握備(12)用金的情況,(13)嚴格控制管理好備(14)用金。
(15)。
及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理,(16)保證資金安全。
(17)負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,(18)及時提供勞動工資計劃分析資料。
(19)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責
(1)。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2)。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3)。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4)。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5)。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6)核對雙方往來金額。
(7)。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設(shè)備等物資的進料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負責有關(guān)材料配件設(shè)備等明細賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預(yù)借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關(guān)支出。
負責其他往來結(jié)算的明細核算,對各項往來款項設(shè)置明細帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責
按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
(1)。
按照國家會計制度,(2)正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,(3)建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4)。
及時做好總賬和有關(guān)明細賬的登記工作,(5)做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
(6)。
按時編制財務(wù)報表,(7)編制財務(wù)情況說明書,(8)具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
(9)。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項,(10)督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
(11)。
按月總結(jié)財務(wù)活動,(12)按時編制提供財務(wù)分析報表及資
(13)。
按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,(14)按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15)保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十
在*公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
（1）。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
（2）。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
（1）。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）。
各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
（1）。
中心主任或部主任指（2）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）。
稽核人員對所審核的事項負責任，（4）應(yīng)保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。
（7）。
財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。
（8）。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。
5、
采購物料付款制度
（1）。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）。
如果屬分批驗收的，（5）財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。
（7）。
對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
（14）。
短交應(yīng)補足者，（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。
6、
會計檔案管理制度
（1）。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，（2）均應(yīng)歸檔。
（3）。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）由有關(guān)人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。
（9）。
會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復(fù)（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準。
7、
部主任負責組織本中心的下列工作
（1）。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資金。
（3）。
進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）節(jié)約費用，（5）提高經(jīng)濟效益。
（6）。
建立健全會計核算制度，（7）利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。
（8）。
嚴格財經(jīng)紀律，（9）規(guī)避財務(wù)風險，（10）協(xié)助中心主任搞好資金制度。
（11）。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責
（1）。
嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）組織好會計核算工作。
（3）。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）促進各項經(jīng)濟指（5）標（6）的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，（7）實行會計指（8）標（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）。
建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）。
負責財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）。
負責財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強業(yè)務(wù)學習，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責
（1）。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
（3）。
負責采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）。
負責資金的核算與管理，（6）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）合理調(diào)動資金，（8）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）盡量減少銀行貸款。
（10）。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告，（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）。
負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責
（1）。
嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務(wù)會計制度，（2）遵守
國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）。
具體負責與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）及時回收款項，（5）并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）。
組織編制實際用料比較表，（7）分析采購資金的使用情況。
（8）。
負責組織審核憑證，（9）監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）檢查其合理性、合法性、準確性。
（11）。
及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴格控制管理好備（14）用金。
（15）。
及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，（16）保證資金安全。
（17）負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責
（1）。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
（5）。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）核對雙方往來金額。
（7）。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設(shè)備等物資的進料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負責有關(guān)材料配件設(shè)備等明細賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關(guān)支出。
負責其他往來結(jié)算的明細核算，對各項往來款項設(shè)置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
（1）。
按照國家會計制度，（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）。
及時做好總賬和有關(guān)明細賬的登記工作，（5）做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）。
按時編制財務(wù)報表，（7）編制財務(wù)情況說明書，（8）具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）。
按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）按時編制提供財務(wù)分析報表及資
（13）。
按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十一
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
(1)。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
(2)。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
(1)。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)。
各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
(1)。
中心主任或部主任指定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
(2)。
稽核人員對所審核的事項負責任,應(yīng)保守秘密,寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(3)。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。
(4)。
財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。
(5)。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。
5、
采購物料付款制度
(1)。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(2)。
如果屬分批驗收的,財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。
(3)。
對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;未訂合同部分,依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
(4)。
短交應(yīng)補足者,財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
(5)。
超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款,否則僅依定貨數(shù)付款。
(6)。
財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。
6、
會計檔案管理制度
(1)。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。
(2)。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由有關(guān)人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
(3)。
會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案,須經(jīng)中心主任批準。
7、
部主任負責組織本中心的下列工作
(1)。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,
(2)。
有效的使用資金。
(3)。
進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費,
(4)。
節(jié)約費用,
(5)。
提高經(jīng)濟效益。
(6)。
建立健全會計核算制度,
(7)。
利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。
(8)。
嚴格財經(jīng)紀律,
(9)。
規(guī)避財務(wù)風險,
(10)。
協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11)。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責
(1)。
嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度,
(2)。
組織好會計核算工作。
(3)。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,促進各項經(jīng)濟指標的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督,實行會計指標歸口分級管理層層落實,嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(4)。
建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(5)。
負責財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(6)。
負責財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
(7)。
加強業(yè)務(wù)學習,努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責
(1)。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
(2)。
負責采購中心運營資金的籌集及管理工作,制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(3)。
負責資金的核算與管理,監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,合理調(diào)動資金,組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),盡量減少銀行貸款。
(4)。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作,按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(5)。
負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(6)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責
(1)。
嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務(wù)會計制度,
(2)。
遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3)。
具體負責與用料單位材料款項的結(jié)算工作,及時回收款項,并按月編制材料結(jié)算月報表。
(4)。
組織編制實際用料比較表,分析采購資金的使用情況。
(5)。
負責組織審核憑證,監(jiān)督各種結(jié)算方式,檢查其合理性、合法性、準確性。
(6)。
及時掌握備用金的情況,嚴格控制管理好備用金。
(7)。
及時對庫存現(xiàn)金
銀行存款往來賬款在途資金等賬戶進行清理,保證資金安全。
(8)。
負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,及時提供勞動工資計劃分析資料。
(9)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責
(1)。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2)。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3)。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4)。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5)。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,
(6)。
核對雙方往來金額。
(7)。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設(shè)備等物資的進料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負責有關(guān)材料配件設(shè)備等明細賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預(yù)借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關(guān)支出。
負責其他往來結(jié)算的明細核算,對各項往來款項設(shè)置明細帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責
按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
(1)。
按照國家會計制度,正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,
(3)。
建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4)。
及時做好總賬和有關(guān)明細賬的登記工作,
(5)。
做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
(6)。
按時編制財務(wù)報表,
(7)。
編制財務(wù)情況說明書,
(8)。
具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
(9)。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項,
(10)。
督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
(11)。
按月總結(jié)財務(wù)活動,
(12)。
按時編制提供財務(wù)分析報表及資
(13)。
按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,
(14)。
按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定,
財務(wù)科工作制度篇十二
下面是本站提供的優(yōu)秀制度文章供您參考：
一、認真學習、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加強會計核算工作、加強財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
三、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟。
合同。
經(jīng)濟文件經(jīng)濟協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案;審查各類業(yè)務(wù)用款，加強事前管理;定期進行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負責人簽字，再由院長審查批準后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。
六、嚴格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院長批示處理。
七、認真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀律，要熟悉各項醫(yī)療收費標準、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。
八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。
財務(wù)科工作制度篇十三
一)嚴格執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督、遵守財經(jīng)紀律、財會人員要以身作則，奉公守法，嚴防違法亂紀行為。
(二)合理組織收入，嚴格控制支出。加強計劃管理，認真編制醫(yī)院年度預(yù)算和各項收支計劃。凡是預(yù)算外的,無計劃的開支解決杜絕，對于臨時必須的開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
(三)各項開支實行科目負責制，重大項目開支須辦公會討論決定，特殊情況須經(jīng)主管財務(wù)工作的院領(lǐng)導(dǎo)批準。
(四)根據(jù)醫(yī)院要求，及時正確編制年度和季度財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)。按規(guī)定的要求和期限、報送會計季報和年報(決算)。
(五)經(jīng)常深入科室監(jiān)督物資和現(xiàn)金管理人員正確調(diào)撥使用、檢查醫(yī)療收入和現(xiàn)金上交情況，防止丟失、貪污、盜竊現(xiàn)象。
(六)按照收費標準、幫助和監(jiān)督收費人員做好醫(yī)療收費工作，防止漏收、欠收，及時清理醫(yī)療欠費，防止發(fā)生呆帳。嚴格執(zhí)行國家物價政策。
(七)妥善保管會計檔案，對會計的.帳卡、報表、憑證、預(yù)決算等檔案要及時入檔，妥善保管。
(八)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)額的規(guī)定，超額時隨時送存銀行。
(九)加強資金管理，進行合理的儲備，定期檢查庫存情況，防止物資積壓。對采購和出差人員的掛支，要嚴格審核及時清理，防止拖欠。
(十)嚴格執(zhí)行“會計法”。定期對醫(yī)院財務(wù)收支進行分析，為醫(yī)院經(jīng)濟活動提供科學依據(jù)。
(十一)按時準備發(fā)放本單位職工工資、獎金和各種津貼。
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索衛(wèi)生院財務(wù)科工作制度。
財務(wù)科工作制度篇十四
社團聯(lián)合會本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過科學的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團，發(fā)展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規(guī)范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過管理社團聯(lián)合會與各協(xié)會之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團聯(lián)合會的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開，為社團聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎(chǔ)，同時也讓社團聯(lián)合會成為豐富學生業(yè)余生活較有影響力的學生組織。
（1）掌握社團經(jīng)費支出情況，嚴格執(zhí)行各項費用開支范圍和標準，做好經(jīng)費的支出與管理。
（2）加強社團財務(wù)管理制度，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律，監(jiān)督社團合理使用經(jīng)費。
（3）對社團每月所花經(jīng)費整理、結(jié)余、存檔。
1﹑部長：
（1）在主席團的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)社團聯(lián)合會的財務(wù)制度，合理進行社團聯(lián)合會財務(wù)管理。
（2）通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務(wù)管理。
（3）帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責，對社團的一切經(jīng)濟活動進行核算與總結(jié)。
（4）總攬財務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責什么，培養(yǎng)他們的責任心。使每個人都明確自己的任務(wù)和負責的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時完成其應(yīng)有的職責。
（5）協(xié)調(diào)好財務(wù)部與社團之間的關(guān)系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。
（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)管理、控制和監(jiān)督。
（7）每個月給各個社團財務(wù)部長開會，強調(diào)報賬流程，了解社團財務(wù)動向。
2﹑副部長（管理賬本）。
（1）管理財務(wù)部賬簿，根據(jù)已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團的每筆收支都詳細記錄日期，金額，用途，結(jié)余。
（2）對每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。
（3）管理各社團財務(wù)檔案，并定期進行核對。
（4）每月對各社團的所花費經(jīng)費和月結(jié)余進行總結(jié)，并在各社團財務(wù)部部長會議中傳達到各社團中，以便社團合理運用經(jīng)費。
3﹑副部長（管理資金出納）。
（1）管理社團支出經(jīng)費的報銷。根據(jù)提供的收據(jù)金額給予社團活動經(jīng)費。收據(jù)必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。
（2）審核收據(jù)所寫金額的準確性，給社團支出時必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團經(jīng)費不足的社團不予以報賬，并及時上報團委與主席團。
（3）每周對支出總額和余額進行總結(jié)，保管好社團經(jīng)費。
（2）聯(lián)系財務(wù)負責人，根據(jù)各社團所交的憑據(jù)，嚴格謹慎制作賬單，并寫明制作人。
（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進行賬本核對工作。
（4）服從社團聯(lián)合會管理條例，有明確的紀律觀念，集體意識和大局觀念。
（5）有嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和端正的工作態(tài)度，以飽滿的熱情對待財務(wù)工作。
（三）社團報賬流程及社團的管理。
1﹑活動預(yù)算。
（1）社團上交活動策劃書（包含活動預(yù)算）審批，活動審批經(jīng)過后，方可進行下一步財務(wù)工作。（兩個協(xié)會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經(jīng)費的承擔者）。
（2）活動策劃書審批經(jīng)過，經(jīng)費預(yù)算100元以下收據(jù)需要社團聯(lián)合會主席簽字。100元以上需要由院團委老師簽字。所有收據(jù)簽字完成后，方可到財務(wù)部報賬。
（3）活動超預(yù)算審批（原則上不允許出現(xiàn)超支情況）。
（4）社團上交活動策劃（包含活動預(yù)算）審批?；顒咏Y(jié)束后若活動經(jīng)費超過預(yù)算，需先向社團聯(lián)合會主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照報賬流程報賬。
2﹑直管協(xié)會財務(wù)部報賬流程。
（1）舉辦活動的經(jīng)費及時索要，在社聯(lián)值班時間拿到財務(wù)部報賬。注意：收據(jù)背后要注明協(xié)會會長、協(xié)會財務(wù)部長、經(jīng)手人的簽名。同時收據(jù)要有正規(guī)的蓋章，并注明某社團所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協(xié)會上報院團委老師批準）所有的預(yù)算審批應(yīng)在財務(wù)部備案留檔。
（2）如需報賬的協(xié)會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據(jù)及其它憑證上交。
3﹑預(yù)支費用報賬流程。
（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預(yù)支申請表。
（2）院團委老師與社聯(lián)主席簽字批準，方可預(yù)支（托管協(xié)會由社聯(lián)主席和系主任簽字）。
（3）活動開展結(jié)束按報賬流程報賬（多余現(xiàn)金需退回）。
4﹑授課費報賬注意事項。
（1）以收據(jù)形式報銷授課費，收據(jù)須有授課老師﹑指導(dǎo)老師﹑會長﹑財務(wù)部長的簽字。
5﹑以下不得報賬或推遲報賬。
（1）不是活動預(yù)算內(nèi)的體現(xiàn)在收據(jù)上的不得報賬。
（2）預(yù)算丟失的協(xié)會自行補預(yù)算并得到團委老師的簽字后才可報賬。
（3）收據(jù)、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。
（4）協(xié)會無財務(wù)部長的不得報賬。
（5）報賬需在活動結(jié)束本月內(nèi)進行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯(lián)主席團說明原因，征得同意方可。
（6）只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。
（7）收據(jù)沒有銷售方蓋章的不得報賬。
兩個或兩個以上協(xié)會一起舉辦活動所產(chǎn)生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財務(wù)分割單的形式，分攤至各協(xié)會，且需雙方負責人簽字，方可進行報賬。
7、報賬時間。
周一至周五社聯(lián)值班時間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時間領(lǐng)款。（除有特定安排之外）。
辦公用品采購。
（1）社團統(tǒng)一上交需采購用品清單。
（2）財務(wù)部統(tǒng)一制作采購申請表，并交由社聯(lián)主席審批。
（3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團反饋審批結(jié)果。
（4）若同意采購，社團可自行購買物品。
（5）若未超過預(yù)算，持收據(jù)至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財務(wù)部報銷。
注：辦公用品指社團在非活動中需采購物品。
（含托管與非托管）。
（1）本月有發(fā)生額的協(xié)會（托管與非托管），對賬前需將財務(wù)明細表填寫好上交至社聯(lián)財務(wù)部。
（2）托管協(xié)會對賬，需將本協(xié)會本月發(fā)生的賬目（包含收據(jù)、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會賬簿攜帶到社聯(lián)進行對賬。
（3）非托管協(xié)會對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。
注：非托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期三下午值班時間。
托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期四下午值班時間。
財務(wù)部保證社團的賬目清晰明了，責任到人，主管財務(wù)的負責人在換屆時需要和社聯(lián)財務(wù)部進行交接，出示社團的賬目，及賬蒲。
對社團的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期（每個月末）與社團財務(wù)部進行核對，并向各個社團進行財務(wù)公開。
團委老師及各社團成員可以根據(jù)部長的`日賬清單及副部長的記錄、財務(wù)公開表、財務(wù)部收據(jù)對財務(wù)部的工作進行核查。
2﹑對各個社團財務(wù)的監(jiān)督。
各社團需由社團發(fā)起人、負責人以外的專門人員（即各協(xié)會的財務(wù)部長）管理財務(wù)（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團內(nèi)部的人員的管理培養(yǎng)）。
各社團應(yīng)做到賬目清晰，財務(wù)部部長在換屆時應(yīng)將自己社團的財務(wù)情況向下任的部長交接清楚，交出與社團財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進行會費和相關(guān)物品的交接。
物品保管核查，各協(xié)會的物品不能為個人所有，應(yīng)該交接由下一屆的會長及財務(wù)部長管理。社團換屆時需出具社團財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門進行審核，并由下屆負責人確認。
社聯(lián)財務(wù)部和各個社團的財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各社團成員監(jiān)督舉報，社團聯(lián)合會應(yīng)及時對各個社團財務(wù)予以核查。
（1）相關(guān)人員在工作過程中要認真遵守財務(wù)制度，認真仔細工作，并做詳細記錄；
（2）財務(wù)管理要責任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責任人要增強責任意識；
（4）尋求贊助的過程中若出現(xiàn)扣留，少報甚至是不報的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴肅處理，撤銷相關(guān)職務(wù)，并上報學院根據(jù)學生違紀處分規(guī)定給予相應(yīng)的處罰。
財務(wù)科工作制度篇十五
1、正確執(zhí)行《會計法》等各項財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度，加強財務(wù)監(jiān)督、嚴格財經(jīng)紀律，以身作則，奉公守法，敢于同違法亂紀行為作斗爭。
2、做財務(wù)預(yù)決算工作，合理組織收入，嚴格控制支出、杜絕預(yù)算外及無計劃開支，對臨時性開支嚴格審批手續(xù)，充分發(fā)揮財務(wù)保障職能作用。
3、配合有關(guān)科室，定期對房屋、設(shè)備、器材、藥品、材料、低值易耗品等醫(yī)院財產(chǎn)進行經(jīng)常性檢查監(jiān)督，及時清倉查庫，防止積壓、浪費。
4、正確辦理各項財務(wù)會計事務(wù)，按規(guī)定及時報送各種報表，做到數(shù)字真實、準確。
5、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算管理工作，向院長提供經(jīng)濟信息，當好參謀。
6、嚴格執(zhí)行財務(wù)開支審核制度，原始憑證須由經(jīng)手人、驗收人、科室負責人和主管負責人簽字后方可報銷，及時辦理因公借支的結(jié)帳報銷手續(xù)。
7、做好現(xiàn)金管理工作，及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過醫(yī)院規(guī)定的限額，與銀行對帳及時，并做好空白支票等銀行票據(jù)的管理。
8、會計人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)、防止拖欠及呆帳發(fā)生。
9、對各種記帳憑證、原始憑證、帳簿、報表等會計資料以及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。終了，按照檔案法規(guī)定，整理造冊存檔。
10、各種票據(jù)確定專人管理，發(fā)放、領(lǐng)用、收回，及時登記注銷。
1、根據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理規(guī)定，負責辦理門診病人掛號、收費工作。
2、掛號處、收費處工作人員應(yīng)堅守崗位、集中精力、勤奮工作、態(tài)度和藹、語言文明、熱情周到、解釋耐心。
3、收費員提前作好準備，準時開設(shè)服務(wù)，嚴格遵守微機操作規(guī)程，熟練掌握計算機操作技能，提高工作效率，盡量減少排長隊現(xiàn)象。
4、準確掌握各種收費標準，及時核對金額，禁止亂收費和弄虛作假。
5、收據(jù)要項目齊全，字跡清晰，準確無誤，印章清晰，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當面點清。
6、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，備用金不得超過規(guī)定限額，不準挪用公款，收費款項做到日清日結(jié)。
7、處理病人退款，凡退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)并經(jīng)院長或主管醫(yī)生簽字后方可退款，收費人員不得推諉。
8、工作時間不得擅離崗位，不準由外人代替收費員開據(jù)收費。
9、門診掛號處、收費處嚴禁閑雜人員入內(nèi)，保證資金安全，做好清潔衛(wèi)生。
10、門診收費處主任負責本部門日常工作，按月排班，認真貫徹執(zhí)行本制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時與主管部門聯(lián)系。
財務(wù)科工作制度篇十六
一、貫徹執(zhí)行國家各項財務(wù)政策,遵守財經(jīng)法律法規(guī)。嚴格財經(jīng)紀律。遵守財務(wù)紀律和人員職業(yè)規(guī)則。
二、真實反映醫(yī)院經(jīng)營狀況，合理確定收支，正確反映經(jīng)營成果。
三、嚴格控制各項開支，對一切報銷業(yè)務(wù)逐項審核（發(fā)票、入庫單主管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)手入等）。仔細審查各項手續(xù)是否齊全以及單據(jù)的真實性、合法性。對不合理不合法的予以拒絕。
四、及時記錄醫(yī)院發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按照營利性醫(yī)院財務(wù)核算制度進行會計核算，編制會計報表，并按照規(guī)定報送有關(guān)有關(guān)財稅部門。
五、會計人員要及時清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳死帳。
六、．分級歸口管理，各項支出報銷憑證要由有關(guān)部門負責人簽署意見，以資證明，實行“一支筆”簽字制度。
帳、帳卡、帳實相符。
八、各種憑證、帳薄、報表等財務(wù)資料，按有關(guān)規(guī)定按期整理、裝訂成冊。嚴格管理，不準隨意外借。
九、將收入的現(xiàn)金、支票等當日送存銀行。出納員、收款員不得以長款補短款。不得超庫存，不得白條抵庫。
十、加強經(jīng)濟管理，定期進行經(jīng)濟活動分析。
財務(wù)科工作制度篇十七
1.正確貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及各項財經(jīng)政策。加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律。財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀行為做斗爭。
2.合理組織收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡是無計劃的開支就堅決杜絕。對于臨時必須的開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
3.根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)。按照《醫(yī)院會計制度》規(guī)定的格式和期限，報送會計報表。
4.加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，每月進行經(jīng)濟活動分析。并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。
5.財務(wù)科對資金實行計劃管理。嚴格控制，及時籌措和合理使用資金的支付，按照“一支筆”的原則，經(jīng)院長審批，并在財務(wù)科辦理相應(yīng)手續(xù)后始得支付。
6.每日收入的現(xiàn)金要當日宋村銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補短。如有差錯，由經(jīng)手人員詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批準處理。
部門領(lǐng)導(dǎo)批準，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
8.財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室相配合，定期對房屋、設(shè)備、家俱、藥品、器械等資財進行經(jīng)常地監(jiān)督，及時清除庫存，防止積壓和浪費。
9.財務(wù)科要定期或不定期對“銀行存款”“銀行存款日記賬”“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行審查、核實、對支票和印章的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整。
10.財務(wù)科要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查、核實，確?，F(xiàn)金賬賬相符，賬實相符。
11.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。
12.原始憑證、賬本、工資清冊，財務(wù)決算等資料，以及會計人員交接，嚴格按照《中華人民共和國會計法》和財政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。
13.做好會計檔案的收集，整理和保存歸檔工作。
財務(wù)科工作制度篇十八
（2）協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。
（1）應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
（1）中心主任或部主任指（2）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）稽核人員對所審核的事項負責任，（4）應(yīng)保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。
（7）財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。
（8）其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。
5、采購物料付款制度。
（1）財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）如果屬分批驗收的，（5）財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。
（7）對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
（14）短交應(yīng)補足者，（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。
6、會計檔案管理制度。
（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，（2）均應(yīng)歸檔。
（3）會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）由有關(guān)人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。
（9）會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復(fù)（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準。
崗位職責。
7、部主任負責組織本中心的下列工作。
（1）主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資金。
（3）進行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）節(jié)約費用，（5）提高經(jīng)濟效益。
（6）建立健全會計核算制度，（7）利用財務(wù)會計資料進項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟分析。
（8）嚴格財經(jīng)紀律，（9）規(guī)避財務(wù)風險，（10）協(xié)助中心主任搞好資金制度。
（11）承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、會計主管崗位職責。
（1）嚴格按照《會計法》及集團公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）組織好會計核算工作。
（3）按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）促進各項經(jīng)濟指（5）標（6）的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，（7）實行會計指（8）標（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）負責財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）負責財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強業(yè)務(wù)學習，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、資金主管崗位職責。
（1）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）嚴格按照各項規(guī)章制度辦事。
（3）負責采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）負責資金的核算與管理，（6）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）合理調(diào)動資金，（8）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）盡量減少銀行貸款。
（10）組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進措施的書面報告，（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）負責組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的.其他工作。
4、結(jié)算主管崗位職責。
（1）嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律及財務(wù)會計制度，（2）遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）具體負責與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）及時回收款項，（5）并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）組織編制實際用料比較表，（7）分析采購資金的使用情況。
（8）負責組織審核憑證，（9）監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）檢查其合理性、合法性、準確性。
（11）及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴格控制管理好備（14）用金。
（15）及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，（16）保證資金安全。
（17）負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責。
（1）掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
（5）匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）核對雙方往來金額。
（7）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責。
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負責“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負責材料、配件、設(shè)備等物資的進料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負責材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負責有關(guān)材料配件設(shè)備等明細賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負責材料明細賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責。
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負責流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負責流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進行賬務(wù)處理。
8、結(jié)算崗位職責。
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
加強備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準挪用。要按規(guī)定的開支標準嚴格審查有關(guān)支出。
負責其他往來結(jié)算的明細核算，對各項往來款項設(shè)置明細帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、工資核算崗位職責。
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負責工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負責職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、總帳報表崗位職責。
（1）按照國家會計制度，（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）及時做好總賬和有關(guān)明細賬的登記工作，（5）做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）按時編制財務(wù)報表，（7）編制財務(wù)情況說明書，（8）具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）按時編制提供財務(wù)分析報表及資。
（13）按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十九
根據(jù)股東會決議,按照財務(wù)會計制度，制定并組織實施分公司財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
1.1 根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度。
1.2 協(xié)助集團公司財務(wù)部長籌措調(diào)度好資金。
1.3零星采購辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開支超過2000元,報集團公司財務(wù)部長審批。
2、 資金控制制度
根據(jù)分公司各部門的零星采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。大宗物資采購報集團公司綜合部審批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，財務(wù)部負責安排資金。
3、 財務(wù)控制制度
3.1 應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
3.2 各項支出要以核準的合同或訂單為依據(jù)并分責辦理。
3.3應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.4各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
3.5財會人員要相互制約。出納與會計收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
3.6定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報財務(wù)部長核準后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
3.7財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循集團公司財務(wù)部制定的各項書面的財務(wù)管理規(guī)定。
4、 財務(wù)內(nèi)部稽核制度
4.1 集團公司監(jiān)察審計部執(zhí)行稽核工作。
4.2主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
4.3 稽核人員對所審核的事項負責任，
4.4 稽核人員應(yīng)保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務(wù)信息，
4.5 寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.6 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進行。
4.7 財務(wù)的稽核嚴格按其財務(wù)制度和規(guī)定進行。
4.8 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進行。
5、 物資采購付款制度
5.1 財務(wù)室在接到采購部傳來的“合同 （或訂單）”“材料驗收報告表”，應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
5.2 如果屬分批驗收的.， 財務(wù)室在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。
5.3 對于購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規(guī)定辦理付款；未訂合同部分，依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
5.4 短交應(yīng)補足者，財務(wù)室依照實收數(shù)量給予付款。
5.5 超交者應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核實后依實收數(shù)量進行付款，否則僅依定貨數(shù)付款。
5.6 財務(wù)室付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。
6、費用報銷制度
6.1根據(jù)股東會會決議，董事會開支按營業(yè)額提取董事會費，董事長（總經(jīng)理）、監(jiān)事會主席、三總師、綜合部長、財務(wù)部長、監(jiān)察審計部長和各分公司董事長報銷費用按規(guī)定在總公司財務(wù)部報銷。不在各分公司財務(wù)室報銷任何費用。
6.2分公司財務(wù)報銷，實行董事長和總經(jīng)理“兩支筆”會簽制度（成都銷售公司除外）。單筆報銷超過2000元以上，單筆借款金額超過5000元以上，報分公司董事長審批后執(zhí)行。
6.3單筆報銷超過20000元以上，單筆借款金額超過30000元，報集團公司董事長（總經(jīng)理）審批。
6.4業(yè)務(wù)招待費。分公司總經(jīng)理招待費報銷，由各分公司董事長簽字。管理人員報銷招待費，需先請示總經(jīng)理，然后接待。分公司的報銷在預(yù)算額度內(nèi)。報銷時，經(jīng)辦人在“原始憑證粘貼單” 注明報銷單據(jù)張數(shù)和金額，先請總經(jīng)理簽字，然后由分公司董事長會簽認可，會計人員再審核報賬。
6.5燃油費。公司用小車、貨車，財務(wù)人員按當月公里數(shù)計算，報銷總額不得超過折算數(shù)的10％。
6.6電話費。分公司總經(jīng)理400元/月、副總經(jīng)理300元/月、部門負責人200元/月,其他人員一律不報銷電話費，符合報銷規(guī)定的人員由分公司總經(jīng)理簽字后報財務(wù)部備案，財務(wù)室按規(guī)定執(zhí)行并做好登記。憑電話發(fā)票報銷，而不按充值卡發(fā)票報銷。
6.7差旅費報銷的標準。分公司總經(jīng)理的交通費報銷限額為600元/月,分公司副總經(jīng)理400元/月，憑發(fā)票報銷。其他員工經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后實際報銷。
分公司管理人員因公出差，其住宿費標準為每人每天省外350元以內(nèi)、省內(nèi)250元以內(nèi)；長途交通費用憑票據(jù)實列支。出差目的地市內(nèi)交通費用憑票據(jù)實列支；出差生活補助阿壩州內(nèi)（不含當?shù)兀┟咳嗣刻?0元,種植公司下鄉(xiāng)員工按此標準報銷生活補助，并以派工記錄為依據(jù)；阿壩州外（不含當?shù)兀┟咳嗣刻?0元,但不再報銷便餐費。會計人員按辦公室提供的出差證明計算出差生活補助。
6.8分公司阿壩州內(nèi)員工因公到成都出差辦事，原則上應(yīng)在集團公司辦事處食宿，市內(nèi)交通費用憑票據(jù)實列支，但不報銷出差生活補助。因特殊情況需在外住宿的，應(yīng)報分公司總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。
6.9采購員、駕駛員出車，住宿費按出差人員標準報銷，出差生活補助每天40元（按路途往返天數(shù)）。
7、 會計檔案管理制度
7.1 分公司的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
7.2會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關(guān)人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。
7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準。
二、財務(wù)人員崗位職責
8、財務(wù)經(jīng)理崗位職責
8.2年初編制財務(wù)預(yù)算，上報集團公司財務(wù)部審核。嚴格執(zhí)行集團公司下達的該分公司年度財務(wù)預(yù)算。年終編制該分公司的年度財務(wù)決算,開源節(jié)流，有效的使用資金。
8.4及時掌握備用金的情況，嚴格控制管理好備用金；督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項；及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進行清理，保證資金安全；督促出納登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳，每月按規(guī)定編制現(xiàn)金盤點表及銀行余額調(diào)節(jié)表。
8.5負責組織審核憑證，監(jiān)督各種結(jié)算方式，檢查其合理性、合法性、準確性。
8.6按有關(guān)部門提供的資料編制工資發(fā)放表；負責組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作。
8.7每月末督促并協(xié)同有關(guān)部室對庫存商品進行盤存。每季度末督促并協(xié)同有關(guān)部室對存貨進行盤存。年終協(xié)同有關(guān)部室組織開展財產(chǎn)清查，保障公司財產(chǎn)安全。
8.8 按時編制財務(wù)報表，編制財務(wù)情況說明書，及時向集團公司財務(wù)部全部財務(wù)會計報表。按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，保管好有關(guān)會計資料。
8.9加強業(yè)務(wù)學習，努力提高專業(yè)水平，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。完成集團公司及分公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
9、出納員的崗位職責
9.1 掌管分公司財務(wù)室各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
9.2 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
9.3 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
9.4 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳，每月按規(guī)定編制現(xiàn)金盤點表及銀行余額調(diào)節(jié)表。
9.5 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，核對雙方往來金額。
9.6 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
財務(wù)科工作制度篇二十
第一條為了加強公司財務(wù)工作的管理，為了規(guī)范財務(wù)工作程序及財務(wù)人員的分工考核，為了促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、從財務(wù)工作的角度提高公司經(jīng)濟效益，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
（一）建立健全財務(wù)工作制度，及時做好財務(wù)收入與支出的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（二）及時有效的管理好公司及客戶的資金，保證借貸業(yè)務(wù)的資金本金和利息的準確到位；同時監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，開辟財源。
（三）加強財務(wù)日常核算與月度結(jié)算的管理，以保證每一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及時準確的統(tǒng)計出表及記入帳薄，月度終了要提供會計資訊，利用財務(wù)會計資料及時進行經(jīng)濟成果分析。
（四）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
（五）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查，如電腦、空調(diào)、打印機、辦公桌椅等。
（六）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納等工作人員組成，業(yè)務(wù)量小的時候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會計兼后勤管理，但會計與出納不能一人兼管。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定，不能為省事兒搞特殊化。
第五條會計的主要工作職責是：
按照國家會計制度的規(guī)定記帳、核算、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理及董事長并，會計報表每月編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。
應(yīng)當定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物相符、會計現(xiàn)金銀行總帳與出納的現(xiàn)金銀行明細帳相符。
妥善保管未歸檔前的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。
完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。
第六條出納的主要工作職責是：
（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。
（二）不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫存現(xiàn)金。
建立健全現(xiàn)金及銀行帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，及時與會計對賬保證金額的準確。
嚴格支票管理制度，支票使用時須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準簽字后將支票按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途。領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上登記號碼，簽經(jīng)手人備查。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會計做好相關(guān)帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。
完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。
第七條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。
第八條財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第九條制度化、規(guī)范化使用和保管好公司內(nèi)部的原始憑證，內(nèi)部原始憑證是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的書面證明，是會計核算的主要依據(jù)。
第十條財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十一條財務(wù)工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。
第十二條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理及董事長書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第十四條公司員工借款。
員工現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取，超過經(jīng)手人工資50%的需由董事長鑒字。
凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
第十五條報銷時間及報銷憑證的規(guī)定。
（一）公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須總經(jīng)理及董事長簽字，總經(jīng)理及董事長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
所有當月發(fā)生的費用應(yīng)于當月報銷，最遲不能超過次月10日。對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。
所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證，報銷憑證抬頭一定要寫上本單位名稱。
第十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長簽字，會計審核有關(guān)憑證。
第十七條發(fā)票的開具及管理：正式發(fā)票由客戶經(jīng)理親自送達，或者由客戶親自來公司拿取。由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。
第十八條工資和提成由財務(wù)人員依據(jù)綜合管理部及各部門每月提供的核發(fā)工資及提成表，交主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理及董事長簽字，財務(wù)人員按時提款，次月日發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。
第十九條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。
會計報表應(yīng)分月報、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準。
第二十條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
3、利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的；
4、保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；第二十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
5、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
6、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
8、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
9、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
10、有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。
財務(wù)科工作制度篇二十一
1.財務(wù)部負責社團聯(lián)合會內(nèi)部及各社團層的經(jīng)費和會費的管理。
2.審批和發(fā)放各社團經(jīng)費支出。
3.監(jiān)督管理各協(xié)會的財務(wù)狀況。
4.負責社團聯(lián)合會的大型活動費用支出管理。
5.每月向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報經(jīng)費使用情況，向各協(xié)會公開帳目。
二.工作流程1.財務(wù)部要求各社團內(nèi)部必須設(shè)立自己的財務(wù)部門或?qū)Ｈ素撠煴旧鐖F內(nèi)部經(jīng)費審核、帳目審核,該負責人應(yīng)與財務(wù)部保持聯(lián)系，其他人不得參與經(jīng)費的管理。
2.各社團于活動三天以前須將活動經(jīng)費申請表(一式兩份)分別交財務(wù)部和組織部(涉及到外聯(lián)工作的要提前十到十五天),財務(wù)部將于48小時內(nèi)給予書面答復(fù)。
申請應(yīng)包括以下內(nèi)容:。
(1)活動內(nèi)容、宗旨、意義。
(2)活動范圍、規(guī)模、參與人數(shù)、參與人占本協(xié)會會員的比例。
(3)活動經(jīng)費預(yù)算,明細到件,單價,數(shù)量?？赡苡麘?yīng)報可能盈利數(shù)額。
3.財務(wù)部批準后,若經(jīng)費不能及時到位,社團可先行墊付,財務(wù)部應(yīng)確保資金及時到位。
4.活動結(jié)束后五天內(nèi)，社團應(yīng)由專門負責人將發(fā)票和實際花費明細表交社團聯(lián)財務(wù)部，同時向社聯(lián)辦公室交費用支出表備查。費用使用憑證必須為正規(guī)發(fā)票，收據(jù)一律不予受理。
5.各社團應(yīng)在每個月交本月經(jīng)費支出統(tǒng)計表一式三份，分別交財務(wù)部、辦公室和自留。
6.如活動中途出現(xiàn)特殊情況導(dǎo)致經(jīng)費不足，應(yīng)報財務(wù)部批準后方可調(diào)用。如出現(xiàn)突發(fā)事件不能及時上報申請的，事后兩日內(nèi)應(yīng)補交一份預(yù)算超支明細表及原因，由財務(wù)部及組織部另行審核上報理事會決定是否予以報銷。如在活動過程中，由不可抗拒原因?qū)е禄顒硬荒苓M行，則前期費用由財務(wù)部從社團經(jīng)費支出90%;如由于個人原因所致，所有費用均由當事人負責，社團聯(lián)不給予報銷。
7.為保證會員利益，原則上社團活動不允許非會員參加;如有非會員參加，也不可將經(jīng)費用在非會員身上。
8.各社團經(jīng)費使用過程必須透明，使用財務(wù)部及理事會管理審核。財務(wù)部將每學期兩次將社團經(jīng)費使用情況張榜公布，以便于會員監(jiān)督。
9.財務(wù)部將不定期對社團帳目進行抽查，核對，各社團必須予以配合。出現(xiàn)問題將報理事會按有關(guān)規(guī)定處理。
第二章內(nèi)部獎懲勵細則。
一.認真細心做好每一筆帳目,詳細記錄每一筆經(jīng)費開支,帳目清晰明了,加2分\月.
二.及時完成第一次任務(wù),不拖拉,加1-2分\月.
三.審核嚴,查出經(jīng)費不合理者,加2分\次.
四.查出其他團體有弄虛作假者,并提供充分事實根據(jù)者,加4分\次.
五.提出建設(shè)性意見,有利于本部門發(fā)展或有利于經(jīng)費節(jié)約的..加2-4分\次.
六.所有考核均作為年終推優(yōu)的考核指標。
第三章對社團、協(xié)會獎懲條例。
為促進各協(xié)會做好財務(wù)工作,特相對于社團活動經(jīng)費使用流程制定以下獎懲制度條例:。
1.活動前按要求填寫經(jīng)費申請表或經(jīng)費預(yù)算表并按審批意見執(zhí)行的,加2分/次;反之,扣3分/次。
2.經(jīng)費預(yù)算合理,與實用偏差小于5%的加2/次;無突發(fā)情況而且偏差大于10%的扣5-10分/次。
3.活動結(jié)束后能及時到財務(wù)部入帳的加1分/次;若活動結(jié)束后一周,甚至超過一周都尚未入帳的,扣1-2分/次。
4.有專門財務(wù)負責人且記錄本協(xié)會經(jīng)費沒筆收支狀況的，加2分。
5.月末審核,帳實相符,帳目清晰,明細加4分;帳實不符,記錄不清晰扣1-5分。
6.審批過程及活動過程中發(fā)現(xiàn)有虛報、高報、謊報帳目,經(jīng)費沒有用于活動者,一經(jīng)查實,取消評優(yōu)資格,并按情節(jié)輕重給予處罰。
7.公布帳目后,被舉報者,經(jīng)查屬誤會扣2分;情況屬實者,視情節(jié)輕重扣3-8分直至取消評優(yōu)資格。
8.積極主動搞外聯(lián),拉贊助,增強社團活動經(jīng)費,減輕財務(wù)部負擔者,酌情加3-8分。
9.對本協(xié)會經(jīng)費使用比較有計劃性,能比較合理的規(guī)劃本協(xié)會各期的會費,無大額赤字,酌情加3-6分。
10.在無財務(wù)部或理事會證明而私自在商店或復(fù)印店掛帳,造成財務(wù)管理混亂的,扣2分/次。
11.各協(xié)會基本分為30分,在此基礎(chǔ)上根據(jù)上述原則進進行加減分.一學年結(jié)束后,作為優(yōu)秀社團的證明評比條件之一。
財務(wù)科工作制度篇二十二
財務(wù)科主要從事財務(wù)管理及會計核算工作?，F(xiàn)有工作人員xx人，主要工作職責如下：
一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及單位制定的各項財務(wù)制度。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序的期限，報送會計月報、季報和年報(決算)。
四、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，建立健全單位內(nèi)部的會計監(jiān)督、會計成本核算工作；規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和會計工作程序，保證單位各項經(jīng)濟活動正常運行。
五、組織合理收入，嚴格控制支出。所有開支應(yīng)按單位有關(guān)審批制度辦理。凡不符合財務(wù)開支標準和開支計劃的要拒付。
六、當好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進行經(jīng)濟活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好管理工作和經(jīng)濟核算。
單，財務(wù)負責人審核，院長批準后，出納付款結(jié)算。出差或因公借款，須經(jīng)科室和單位領(lǐng)導(dǎo)批準，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
八、會計人員要及時清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。不能將公款借與私人。
九、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、等國有資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。
十、會計要核對銀行出納的銀行存款余額，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
十二、現(xiàn)金出納按日登記現(xiàn)金日記賬并編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。
十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時工作。
財務(wù)科工作制度篇二十三
一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、企業(yè)應(yīng)當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應(yīng)當加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應(yīng)當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。
五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。
六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；
結(jié)算資金（應(yīng)收款項）管理；
八、資金、管理應(yīng)遵循的原則；
1．取之合法，使用合規(guī)；
2．開源節(jié)流，講求效益；
3．內(nèi)部牽制，防范風險；
4．管理有序，責任到人；
九、資金籌集：
2．資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準和會計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假；
3．借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理。
1．內(nèi)部牽制。
（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；
（3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負責人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。
2．財經(jīng)紀律。
（1）現(xiàn)金的提娶保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金；
（4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
3．現(xiàn)金等價物。
短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
十一、結(jié)算資金管理：
1．應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則：
（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；
（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；
（3）清理及時，回款迅速；
（4）節(jié)約資金，力戒損失；
（5）職責明確，失誤必究。
2．債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：
（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認銷售成立的有關(guān)條款；
（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；
（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。
3．跟蹤管理和清理回款。
實行“源頭負責制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責到底，并納入業(yè)績考核。
4．債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。
十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長期投資。
十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。
十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會計報表。
十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風險抵押金。
十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。
十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。
十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：
1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；
2．全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；
3．綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合；
4．遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。
【本文地址：http://m.aiweibaby.com/zuowen/18145594.html】
