每個(gè)人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫(xiě)一篇文章。寫(xiě)作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。那么我們?cè)撊绾螌?xiě)一篇較為完美的范文呢？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
審核員案例分析題篇一
電話:15832515099。
樂(lè)亭縣檢察院指控我故意傷害一案，通過(guò)開(kāi)庭審理，樂(lè)亭縣法院本應(yīng)依法法判決我無(wú)罪，并駁回楊艷梅的附帶民事訴訟請(qǐng)求。
但卻以(20xx)樂(lè)刑初字第113號(hào)刑事判決書(shū)對(duì)我判有期徒刑6個(gè)月，并判決我賠償楊艷梅經(jīng)濟(jì)損失萬(wàn)余元。
對(duì)此，我實(shí)在無(wú)法接受，故依法提出上訴。
20xx年10月25日，唐山市中級(jí)法院以(20xx)唐刑終字第332號(hào)刑事附帶民事裁定書(shū)裁定駁回上訴，維持原判。
我提出申訴后，20xx年11月20日，唐山中院以(20xx)唐刑監(jiān)字第45號(hào)通知駁回申訴。
理由為原判決認(rèn)定事實(shí)清楚、證據(jù)充分，適用法律正確，我申請(qǐng)?jiān)賹徸C據(jù)不足，不符合刑法訴訟第204條款的條件。
審核員案例分析題篇二
一、是非題(每題1分,共計(jì)30分)你認(rèn)為正確的答案請(qǐng)?jiān)诶ㄌ?hào)中劃“t”,錯(cuò)誤的劃“f”
1、組織必須貫徹執(zhí)行“職業(yè)健康安全管理體系審核規(guī)范”。(f)
2、在確立ohs目標(biāo)時(shí)只要考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制的效果。(f)
3、職業(yè)健康安全管理體系文件在滿(mǎn)足充分性和有效性的情況下,應(yīng)寫(xiě)得盡量詳細(xì),以便于實(shí)施。(f)
4、組織制定的職業(yè)健康安全管理方案應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行,不得更改。(f)
5、危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制要求建立程序,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果要求形成文件。(t)
6、組織的職業(yè)健康安全管理者代表應(yīng)是最高管理層中的一員。(t)
7、職業(yè)健康安全管理體系中用于職業(yè)健康安全績(jī)效測(cè)量和監(jiān)測(cè)的設(shè)備應(yīng)進(jìn)行校準(zhǔn)和維護(hù)。(t)
8、組織應(yīng)獲取適用于自身的法律、法規(guī)和其他要求,這些信息應(yīng)傳達(dá)給相關(guān)方。(t)
9、通過(guò)職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證的企業(yè),可免除國(guó)家有關(guān)行政管理部門(mén)的監(jiān)察。(f)
10、員工及其代表的參與和協(xié)商計(jì)劃應(yīng)形成文件,并通報(bào)全體員工。(f)
11、對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)的重要危險(xiǎn)源的組織可不必進(jìn)行危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。(f)
12、體系文件是組織內(nèi)部的管理規(guī)定,與外單位無(wú)關(guān)。(f)
13、對(duì)事故、不符合應(yīng)采取糾正和預(yù)防措施,但對(duì)沒(méi)有造成事故的事件可不采取糾正和預(yù)防措施(f)
14、高速旋轉(zhuǎn)的砂輪碎片突然飛出,但未傷人,可看作是一次事故。(f)
15、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)在“三同時(shí)”驗(yàn)收時(shí)也可以作為驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。(t)
16、一個(gè)規(guī)模較小的組織,在申請(qǐng)ohsas認(rèn)證時(shí),可以用職業(yè)健康安全方針代替目標(biāo)。(f)
17、對(duì)已患職業(yè)病的員工進(jìn)行定期體檢是屬于被動(dòng)測(cè)量。(f)
18、組織制訂的職業(yè)健康安全目標(biāo)必須量化。(f)
19、內(nèi)部審核是第一方審核,外部審核是第二方審核和第三方審核。(t)
20、職業(yè)健康安全培訓(xùn)應(yīng)考慮不同層次員工的職責(zé)、經(jīng)驗(yàn)和文化程度以及所承受的風(fēng)險(xiǎn)。(f)
21、對(duì)失效文件和資料,可根據(jù)需要不從使用現(xiàn)場(chǎng)撤回,但必須予以適當(dāng)標(biāo)識(shí)。(t)
22、危險(xiǎn)源是肯定造成人員傷亡、疾病、財(cái)產(chǎn)損失、工作環(huán)境破壞的根源或狀態(tài)。(f)
23、員工代表就是員工的安全健康代表。(f)
24、“ohsas相關(guān)方”是指參與組織的職業(yè)健康安全績(jī)效或受其影響的個(gè)人或團(tuán)體。(t)
25、初始評(píng)審的結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告,并作為建立職業(yè)健康安全管理體系中各項(xiàng)決策的基礎(chǔ),為持續(xù)改進(jìn)組織的職業(yè)健康安全管理體系提供衡量的基準(zhǔn)。(t)
26、是否實(shí)施職業(yè)健康安全管理體系——規(guī)范由組織決定,一旦實(shí)施必須覆蓋組織活動(dòng)、產(chǎn)品、服務(wù)中的安全健康問(wèn)題。(f)
27、ohsas風(fēng)險(xiǎn)是指特定危險(xiǎn)源事件發(fā)生的可能性和后果的結(jié)合。(t)
28、一臺(tái)空調(diào)的室外機(jī),在安裝時(shí)室外機(jī)從高處墜落,機(jī)器損壞,但未傷著人,屬事故。(t)
29、免遭傷害就是安全。(f)
30、員工代表和員工的安全健康代表均可以通過(guò)選舉或指定產(chǎn)生。(t)
二、選擇題:(每題1分,共30分)你認(rèn)為最適合的答案,填在括號(hào)中。
1、危險(xiǎn)源辨識(shí)的含意是(d)
a)識(shí)別危險(xiǎn)源的存在b)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大小及確定風(fēng)險(xiǎn)是否可容許的過(guò)程
c)確定危險(xiǎn)源的性質(zhì)d)a+ce)a+b
2、管理評(píng)審應(yīng)確保體系的持續(xù)性。(e)
a)符合b)適宜c)有效d)充分e)b+c+df)a+b+c
3、《職業(yè)健康安全管理體系——規(guī)范》要求方針中體現(xiàn)的承諾包括(e)
a)組織對(duì)職業(yè)健康安全目標(biāo)和改進(jìn)績(jī)效的承諾
b)對(duì)持續(xù)改進(jìn)和事故預(yù)防、保護(hù)員工安全健康的承諾
c)對(duì)遵守現(xiàn)行適用的職業(yè)健康安全法律、法規(guī)和其他要求的承諾
d)b+ce)a+c
4、勞動(dòng)安全衛(wèi)生“三同時(shí)”是指(e)
a)同時(shí)規(guī)劃b)同時(shí)設(shè)計(jì)c)同時(shí)施工
d)同時(shí)投產(chǎn)使用e)b+c+df)a+b+c
5、通過(guò)實(shí)施前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程對(duì)所有擬定的糾正和預(yù)防措施進(jìn)行(b)
a)危險(xiǎn)源辨識(shí)b)評(píng)審c)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)d)協(xié)商交流e)a+c
6、判定不符合項(xiàng)的審核準(zhǔn)則是(d)
a)職業(yè)健康安全管理體系——規(guī)范b)適用的法律、法規(guī)和其他要求
c)組織的職業(yè)健康安全體系文件 d)a+b+c
7、組織開(kāi)展內(nèi)審的目的是確定職業(yè)健康安全管理體系是否(d)
a)符合計(jì)劃的安排 b)得到正確的實(shí)施和保持
c)有效地滿(mǎn)足組織的方針和目標(biāo)d)a+b+c
8、職業(yè)健康安全管理體系規(guī)定必須以記錄。(e)
a)測(cè)量和監(jiān)測(cè)用的設(shè)備的校準(zhǔn)和維護(hù)b)員工培訓(xùn)意識(shí)的提高
c)糾正和預(yù)防措施引起的文件化程序的更改d)a+be)a+c
9、危險(xiǎn)源辨識(shí)的范圍不包括(d)
a)常規(guī)和非常規(guī)的活動(dòng)b)所有進(jìn)入工作場(chǎng)所的人員的活動(dòng)
c)工作場(chǎng)所的設(shè)施d)承包方在其自身工作場(chǎng)所的活動(dòng)
10、程序文件一般(a)
a)不涉及純技術(shù)性細(xì)節(jié)b)應(yīng)有可操作性,細(xì)節(jié)應(yīng)作規(guī)定
11、根據(jù)《職業(yè)健康安全管理體系——規(guī)范》,員工應(yīng)參與和了解的協(xié)商和交流的活動(dòng)有(d)
a)參與職業(yè)健康安全事務(wù)b)批準(zhǔn)職業(yè)健康安全方針
c)了解誰(shuí)是職業(yè)健康安全員工代表和管理者代表d)a+c
12、內(nèi)審員應(yīng)是(d)
a)特聘的b)授權(quán)的c)培訓(xùn)合格的d)b+c
13、根據(jù)《企業(yè)職工傷亡事故分類(lèi)》,重大傷亡事故是指一次性死亡人數(shù)為(b)
a)1-2人b)3-9人c)9-12人d)12-20人
14、砂輪碎裂飛出傷人事故屬于事故類(lèi)別。(c)
a)物體打擊b)其他爆炸c)機(jī)械傷害
15、管理者代表必須在中產(chǎn)生。(b)
a)管理者b)最高管理層c)員工代表d)a+b
16、職業(yè)健康安全管理體系審核規(guī)范規(guī)定記錄必須保存年。(d)
a)1b)3c)5d)組織自定
17、以下哪種情況不屬于被動(dòng)測(cè)量(a)
a)內(nèi)審b)事故調(diào)查c)職業(yè)病調(diào)查d)事件調(diào)查
18、組織應(yīng)制定并保持旨在實(shí)現(xiàn)職業(yè)健康安全的管理方案。(c)
a)方針b)計(jì)劃c)目標(biāo)d)a+c
19、組織對(duì)全體員工在ohs方面,根據(jù)其教育水平、工作經(jīng)驗(yàn)和接受過(guò)的培訓(xùn)對(duì)其進(jìn)行鑒定。(a)
a)能力b)安全意識(shí)c)操作水平
20、以下哪個(gè)要素可不建立和保持程序。(d)
a)法律、法規(guī)和其他要求b)培訓(xùn)、意識(shí)和能力
c)績(jī)效測(cè)量 d)管理評(píng)審
21、以下哪些要素必須要有記錄。(d)
a)績(jī)效測(cè)量和監(jiān)測(cè)b)事故、事件、不符合、糾正和預(yù)防措施
c)記錄和記錄管理d)a+b+c
22、內(nèi)審員填寫(xiě)不符合報(bào)告內(nèi)容有(e)
a)描述不符合事實(shí)b)判定不符合條款c)不合格原因
d)如何采取糾正措施e)a+bf)b+d
23、管理評(píng)審的目的是確保體系的(b)
a)符合性、必要性和有效性b)適宜性、充分性和有效性
c)準(zhǔn)確性、可能性和關(guān)鍵性d)全面性、靈活性和主動(dòng)性
24、對(duì)職業(yè)健康安全管理方案應(yīng)(c)
a)定期批準(zhǔn)b)定期檢查c)定期評(píng)審
25、組織建立職業(yè)健康安全目標(biāo)應(yīng)針對(duì)(f)
a)相關(guān)方的需求b)員工的意識(shí)c)內(nèi)部相關(guān)職能d)內(nèi)部相關(guān)層次
e)a+b f)c+d
26、對(duì)所有職業(yè)健康安全管理體系有效運(yùn)行具有重要作用的崗位,都能得到有關(guān)文件和資料的(a)
a)現(xiàn)行版本b)批準(zhǔn)的版本c)實(shí)用的版本
27、充足的監(jiān)測(cè)與測(cè)量數(shù)據(jù)和結(jié)果的記錄,目的是便于隨后的(b)
a)落實(shí)事故的責(zé)任b)糾正和預(yù)防措施分析c)尋找不符合原因
28、勞動(dòng)法規(guī)定:勞動(dòng)者對(duì)組織管理人員違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè),有權(quán)(d)
a)先執(zhí)行后控告b)邊請(qǐng)示上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)邊執(zhí)行
c)小心謹(jǐn)慎地執(zhí)行d)拒絕執(zhí)行
29、組織應(yīng)對(duì)缺乏程序職業(yè)健康安全方針、目標(biāo)的運(yùn)行情況,建立并保持文件化程序。(b)
a)已經(jīng)偏離b)可能導(dǎo)致偏離c)不會(huì)偏離
30、內(nèi)審時(shí)發(fā)現(xiàn)有事實(shí),可判不符合要素。(e)
a)消防通道被阻塞b)操作工未按規(guī)定穿戴工作衣帽
c)急救用的藥品過(guò)期d)a+be)a+c
三、判斷題(每題6分,共30分)
下列情景對(duì)照《職業(yè)健康安全管理體系審核規(guī)范》判斷是否有不符合若有,就不符合事實(shí)、不符合要素編號(hào)和不符合原因,選擇你認(rèn)為最合適的答案填在括號(hào)內(nèi)。
1、審核員到二車(chē)間,發(fā)現(xiàn)編號(hào)為by-103的400噸大型沖床正在生產(chǎn),但沖床無(wú)安全防護(hù)裝置,審核員請(qǐng)車(chē)間主任解釋,車(chē)間主任說(shuō):這道加工工序已外發(fā)承包,設(shè)備和操作人員都是承包方的,所以不屬本廠的安全控制范圍。
①不符合事實(shí):(c)
a)400噸大型沖床無(wú)安全防護(hù)裝置
b)沖床加工工序已外發(fā)承包,不屬本廠的控制范圍
c)二車(chē)間by-103400噸沖床無(wú)安全防護(hù)裝置,車(chē)間主任說(shuō):已外發(fā)承包,不屬本廠的安全控制范圍。
②不符合要素編號(hào):(b)
a))))
③不符合原因:(b)
a)對(duì)所用設(shè)備的職業(yè)健康安全風(fēng)險(xiǎn),沒(méi)有建立管理程序
b)作業(yè)場(chǎng)所內(nèi)的所有設(shè)施(包括外包),都應(yīng)建立和保持危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和實(shí)施必要的控制措施
c)沒(méi)有識(shí)別和獲取適用的有關(guān)沖床安全的有關(guān)規(guī)定
d)沒(méi)有對(duì)沖床操作人員進(jìn)行安全知識(shí)的培訓(xùn)
2、審核員在安全科查以往的事故記錄時(shí),發(fā)現(xiàn)機(jī)修車(chē)間去年8月份發(fā)生一次斷指事故,有事故原因分析和糾正措施的記錄,但沒(méi)有糾正措施評(píng)審的記錄。去年9月份該車(chē)間又發(fā)生了一次同類(lèi)型的斷指事故,安全科長(zhǎng)說(shuō):8月份斷指事故后的糾正措施還不夠完善,可操作性差,所以9月份又發(fā)生了第二次斷指事故。
①不符合事實(shí):(c)
a)8月、9月各發(fā)生一次同類(lèi)型的斷指事故,安全措施不落實(shí)
b)安全科長(zhǎng)說(shuō):8月份斷指事故后的糾正措施還不夠完善,沒(méi)有進(jìn)行上崗培訓(xùn)
c)機(jī)修車(chē)間8月份的斷指事故后無(wú)糾正措施的評(píng)審記錄
②不符合要素編號(hào):(c)
a))))
③不符合原因:(a)
a)8月份的斷指事故后沒(méi)有對(duì)糾正措施進(jìn)行評(píng)審
b)沒(méi)有通過(guò)培訓(xùn),并對(duì)操作工的上崗能力進(jìn)行鑒定
c)沖床安全措施未落實(shí)
3、在大型物件運(yùn)輸公司的自備汽車(chē)加油站,審核員在現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)5次加油過(guò)程中有2次燃料加油溢出。審核員問(wèn)加油工,為什么會(huì)溢出是否有加油工的作業(yè)指導(dǎo)書(shū)操作工說(shuō):這種簡(jiǎn)單工作不需要什么程序。
①不符合事實(shí):(a)
a)自備汽車(chē)加油站,5次加油過(guò)程中有2次燃料油溢出,且無(wú)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)
b)加油站操作工說(shuō),加油工序不需要作業(yè)指導(dǎo)書(shū)
c)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)加油工序的要求沒(méi)有及時(shí)與操作工溝通
②不符合要素編號(hào):(b)
a)))
③不符合原因:(c)
a)加油站無(wú)有效版本的作業(yè)指導(dǎo)書(shū)
b)沒(méi)有對(duì)加油操作工進(jìn)行上崗前的業(yè)務(wù)培訓(xùn)
c)對(duì)可能導(dǎo)致偏離職業(yè)健康安全方針、目標(biāo)的運(yùn)行情況沒(méi)有保持文件化的程序
4、某家具生產(chǎn)公司的最高管理層中,無(wú)人對(duì)職業(yè)健康安全管理體系的知識(shí)精通,但該公司的安全部經(jīng)理是職業(yè)健康安全知識(shí)的專(zhuān)家,所以總經(jīng)理就任命安全部經(jīng)理為公司的職業(yè)健康安全管理者代表。
①不符合事實(shí):(b)
a)高層領(lǐng)導(dǎo)中無(wú)人對(duì)職業(yè)健康安全管理體系的知識(shí)精通
b)總經(jīng)理任命安全部經(jīng)理為ohsas管理者代表
c)不是ohsas知識(shí)專(zhuān)家,就不能做管理者代表
②不符合要素編號(hào):(a)
a))))
③不符合原因:(b)
a)管理評(píng)審中沒(méi)有對(duì)管理者代表的資質(zhì)進(jìn)行評(píng)審
b)管理者代表必須是最高管理層中的一員,而安全部經(jīng)理是中層領(lǐng)導(dǎo)
c)沒(méi)有對(duì)高層領(lǐng)導(dǎo)的成員進(jìn)行ohsas知識(shí)的培訓(xùn)
5、審核員到某大型油庫(kù)審核,在一重油儲(chǔ)槽四周建有防溢堤,作用是一旦儲(chǔ)槽泄漏,防溢堤能防止漏出的重油向外擴(kuò)散,但由于其他工程施工的需要,施工人員打掉了近2米長(zhǎng)的防溢堤,在場(chǎng)的基建科長(zhǎng)說(shuō):這是臨時(shí)措施,等施工結(jié)束后會(huì)修復(fù)防溢堤。
①不符合事實(shí):(c)
a)基建科長(zhǎng)說(shuō):打掉防溢堤是臨時(shí)措施,以后會(huì)修復(fù)
b)施工人員打掉了近2米長(zhǎng)的防溢堤,安全員沒(méi)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)
c)大型油庫(kù)重油儲(chǔ)槽的防溢堤被打掉了近2米
②不符合要素編號(hào):(b)
a)))
③不符合原因:(a)
a)應(yīng)急措施破壞后,不能應(yīng)付應(yīng)急情況
b)管理者沒(méi)有及時(shí)與施工人員溝通,以致防溢堤破壞后不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)
c)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不執(zhí)行已成文的應(yīng)急預(yù)案程序文件要求
四、編制“危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制的策劃”要素的檢查表。(10分)
審核員案例分析題篇三
客戶(hù)一言，深思萬(wàn)千
案例經(jīng)過(guò)：
上述案例其實(shí)是每一個(gè)現(xiàn)金柜員每天都會(huì)碰到的無(wú)數(shù)次的經(jīng)歷，但是作為一個(gè)剛?cè)胄羞€沒(méi)有開(kāi)始正式辦理業(yè)務(wù)的新員工，這個(gè)經(jīng)歷、這位客戶(hù)的一句話真的帶給我很大的觸動(dòng)，同時(shí)也讓我陷入深深的思考之中。
首先，客戶(hù)之所以會(huì)說(shuō)出這樣一句話，是因?yàn)樗诮邮芊?wù)的過(guò)程中得到的最大程度的尊重，張老師不僅語(yǔ)言上有禮溫和，而且站起來(lái)“迎接”她為她辦理業(yè)務(wù)，這都讓客戶(hù)在與我們交流的過(guò)程中感到很舒適。
其次，張老師辦理業(yè)務(wù)非?？焖?，減少了客戶(hù)等待的時(shí)間，并且也讓客戶(hù)感受到了我們業(yè)務(wù)的熟練和專(zhuān)業(yè)，讓他們能夠更放心也更愿意在我們工行辦理自己的金融業(yè)務(wù)。
最后，在為客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，有張老師的溫馨提示，即是否確定損失利息取走現(xiàn)金，在為客戶(hù)辦理完業(yè)務(wù)后，有張老師的貼心相送，即提醒客戶(hù)保管好現(xiàn)金并送上工行紙袋方便客戶(hù)存放現(xiàn)金，讓客戶(hù)真切感受到我們的真誠(chéng)服務(wù)。案例啟示：
審核員案例分析題篇四
1、基本情況介紹
2、各方需求
遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司是唐山松汀鋼鐵有限公司合作最穩(wěn)定也是最大的經(jīng)銷(xiāo)商，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司目前面臨的主要問(wèn)題是企業(yè)流動(dòng)資金不足。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司想達(dá)到 年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 63 億元、凈利潤(rùn) 13000 萬(wàn)元的目標(biāo)，該企業(yè)自有流動(dòng)資金已不能滿(mǎn)足其正常經(jīng)營(yíng)的需求。但是遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司的資金周轉(zhuǎn)速度高于行業(yè)內(nèi)平均水平，如果能獲得融資支持，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司可以較快的創(chuàng)造出利潤(rùn)還款，如果是可以循環(huán)使用的貸款，則遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司可以在一年內(nèi)創(chuàng)造出較高的收益。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司雖然利潤(rùn)可觀，但從公司人員規(guī)模(300 人左右)上看仍屬于中型企業(yè)，并且沒(méi)有可以提供足額擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)，加上鋼鐵行業(yè)近幾年不良貸款率較高，以傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)形式從銀行獲得貸款較為困難。
遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司與唐山松汀鋼鐵有限公司有穩(wěn)定的上下游合作關(guān)系，根據(jù)上文中的數(shù)據(jù)，二者合作年限長(zhǎng)，彼此之間貿(mào)易占比高。按照銀行供應(yīng)鏈融資的營(yíng)銷(xiāo)策略，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司在上游對(duì)唐山松汀鋼鐵有限公司供應(yīng)原材料形成的應(yīng)收賬款可以用應(yīng)收類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行融資，在下游銷(xiāo)售唐山松汀鋼鐵有限公司產(chǎn)品可以用預(yù)付類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行融資。經(jīng)調(diào)查，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司對(duì)唐山松汀鋼鐵有限公司的應(yīng)收賬款在遷安建行首鋼支行申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)已質(zhì)押，保理金額 15000 萬(wàn)元。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司目前存在的資金缺口主要是用于從上游供貨商唐山松汀鋼鐵有限公司購(gòu)買(mǎi)鋼坯、帶鋼的預(yù)付款。
3、業(yè)務(wù)方案分析
鑒于遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司存在的資金缺口，華夏銀行為遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司提供的授信金額將主要用于采購(gòu)唐山松汀鋼鐵有限公司的鋼坯、帶鋼，融資方案選取為保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)，融資模式采用流動(dòng)資金貸款或銀行承兌匯票承兌或商票貼現(xiàn)承兌人授信，用于彌補(bǔ)其向供貨商唐山松汀鋼鐵有限公司購(gòu)買(mǎi)鋼坯、帶鋼存在的短期資金缺口。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司可以通過(guò)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)獲得融資支持，而唐山松汀鋼鐵有限公司只需要提供擔(dān)保，而不需要直接的信用融資就可以實(shí)現(xiàn)扶持經(jīng)銷(xiāo)商，穩(wěn)定銷(xiāo)售渠道的目的。
華夏銀行經(jīng)授信審批委員會(huì)審議，給予遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司 3 億元的組合額度。組合額度是指在保兌倉(cāng)模式下授予遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司一個(gè)可以使用的最高額度，授信期內(nèi)，在總用信額不超過(guò)這個(gè)額度的前提下可以根據(jù)實(shí)際需要采用不同的融資具體形式。此次授予遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司的組合額度包含的融資形式有三種。第一，流動(dòng)資金貸款 1 億 5 千萬(wàn)元，貸款期限不超過(guò) 6 個(gè)月，配套自有資金比例不低于 30%。第二，銀行承兌匯票承兌 3 億元，首筆保證金比例不低于50%;第三，商票貼現(xiàn)承兌人授信 1 億 5 千萬(wàn)元，配套自有資金比例不低于 50%。以上組合額度專(zhuān)項(xiàng)用于采購(gòu)唐山松汀鋼鐵有限公司生產(chǎn)的鋼坯、帶鋼，由唐山松汀鋼鐵有限公司承擔(dān)未售出貨物差額連帶清償責(zé)任(差額回購(gòu)義務(wù))，同時(shí)由遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司實(shí)際控制人劉某個(gè)人承擔(dān)連帶責(zé)任保證擔(dān)保。
截止目前，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司已領(lǐng)用 6000 萬(wàn)元的額度，采取銀行承兌匯票的借款形式。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司履行貿(mào)易合同，從唐山松汀鋼鐵有限公司獲取訂單，用銀行承兌匯票方式預(yù)付貨款，華夏銀行為遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司承兌以唐山松汀鋼鐵有限公司為收款人的銀行承兌匯票，以解決遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司資金缺口。具體的業(yè)務(wù)流程如圖2-3 遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司保兌倉(cāng)授信流程所示。
圖表25：華夏銀行保兌倉(cāng)融資案例圖示
遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司與華夏銀行簽訂《最高額融資合同》，協(xié)定授信的最高額度、授信期限、額度的具體領(lǐng)用形式、擔(dān)保方式。并由唐山松汀鋼鐵有限公司與華夏銀行簽訂《最高額保證合同》，為遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司提供擔(dān)保。之后，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司、唐山松汀鋼鐵有限公司與華夏銀行三方共同簽訂《未來(lái)提貨權(quán)融資業(yè)務(wù)合作協(xié)議書(shū)》，協(xié)議書(shū)項(xiàng)下簽訂《銀行承兌協(xié)議》。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司在華夏銀行開(kāi)立保證金賬戶(hù)，存入 50%的保證金，華夏銀行發(fā)放以唐山松汀鋼鐵有限公司為收款人的銀行承兌匯票，唐山松汀鋼鐵有限公司在華夏銀行辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)的利息由遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司支付，同時(shí)銀行向遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司收取 的手續(xù)費(fèi)。唐山松汀鋼鐵有限公司在收到貼現(xiàn)資金后，視同遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司支付了預(yù)付款，安排生產(chǎn)并將融資對(duì)應(yīng)的貨物標(biāo)記物權(quán)轉(zhuǎn)移，等待銀行指令發(fā)貨。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司首次申請(qǐng)?zhí)嶝洉r(shí)，可以使用之前存入的保證金，第二次提貨起，需要在提貨前追加相應(yīng)的保證金或償還相應(yīng)債務(wù)本息，提交《提貨申請(qǐng)書(shū)》，華夏銀行核實(shí)保證金轉(zhuǎn)入后向唐山松汀鋼鐵有限公司出具《發(fā)貨通知書(shū)》，唐山松汀鋼鐵有限公司按照通知書(shū)中的數(shù)額發(fā)貨，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司收到貨物后再反饋給華夏銀行《貨物收到告知函》。融資到期前 10 個(gè)工作日，如果銀行承兌匯票等對(duì)應(yīng)的保證金金額不足 100%或融資債務(wù)本息尚未清償完畢，華夏銀行向唐山松汀鋼鐵有限公司發(fā)出《退款通知書(shū)》，要求其將差額款項(xiàng)匯入銀行指定的銀行賬戶(hù)。
4、風(fēng)險(xiǎn)及防控措施
(1)主要風(fēng)險(xiǎn)
第一，由于信息不對(duì)稱(chēng)的因素，華夏銀行對(duì)于供應(yīng)鏈上信息的把握不完全或者被錯(cuò)誤誘導(dǎo)。
第二，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司的道德風(fēng)險(xiǎn)。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司可能存在私下轉(zhuǎn)移銷(xiāo)售回款的行為。
第三，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司綜合實(shí)力較弱。遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司屬于中型企業(yè)，職工人數(shù)相對(duì)較少，存在中小企業(yè)通常存在的，管理不規(guī)范、資產(chǎn)規(guī)模小、抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱等問(wèn)題，更加容易產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資金鏈斷裂無(wú)法還款。
第四，唐山松汀鋼鐵有限公司生產(chǎn)能力不足造成的風(fēng)險(xiǎn)。核心企業(yè)的生產(chǎn)如遭遇突然的變故，到交貨期無(wú)法提供足夠數(shù)量的產(chǎn)品，會(huì)給保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。
第五，唐山松汀鋼鐵有限公司償債能力不足造成的風(fēng)險(xiǎn)。由于保兌倉(cāng)設(shè)置了核心企業(yè)責(zé)任捆綁，由核心企業(yè)承擔(dān)差額清償義務(wù)，核心企業(yè)的償債能力也決定了銀行資金的安全與否。
第六，唐山松汀鋼鐵有限公司市場(chǎng)能力不足造成的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司不能夠在期限內(nèi)獨(dú)自完成相當(dāng)于授信額度的銷(xiāo)售收入時(shí)，容易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。
第七，遷安聯(lián)鋼九江鋼鐵有限公司和唐山松汀鋼鐵有限公司可能為詐取銀行貸款合謀，偽造貿(mào)易合同、發(fā)票發(fā)貨單等要件，提供虛假的預(yù)付款信息。
第八，保兌倉(cāng)對(duì)應(yīng)的貨物的權(quán)屬發(fā)生糾紛，倉(cāng)儲(chǔ)貨物的價(jià)值下降不能覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口等風(fēng)險(xiǎn)。
(2)防范措施
第一，對(duì)核心企業(yè)嚴(yán)格審查;華夏銀行客戶(hù)經(jīng)理實(shí)地考察，首先調(diào)研唐山松汀鋼鐵有限公司的歷史沿革，行業(yè)地位、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品質(zhì)量、地域和政策優(yōu)勢(shì)、發(fā)展前景等定性指標(biāo)，其次獲取唐山松汀鋼鐵有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、上下游貿(mào)易來(lái)往記錄，財(cái)務(wù)報(bào)表等資料，定量分析唐山松汀鋼鐵有限公司的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，計(jì)算出授信期內(nèi)唐山松汀鋼鐵有限公司的貿(mào)易規(guī)模，核查其是否符合華夏銀行的供貨商準(zhǔn)入門(mén)檻，是否有足夠的差額清償能力。并在人民銀行征信系統(tǒng)中查詢(xún)其信譽(yù)記錄，結(jié)合其他渠道信息，考察唐山松汀鋼鐵有限公司的信用狀況。
第二，對(duì)借款企業(yè)設(shè)置了行業(yè)門(mén)檻、財(cái)務(wù)門(mén)檻、信用門(mén)檻、與核心企業(yè)關(guān)系門(mén)檻等準(zhǔn)入限制，并且重點(diǎn)考察借款企業(yè)的貿(mào)易背景是否真實(shí)。
華夏銀行對(duì)于保兌倉(cāng)借款人的準(zhǔn)入要求嚴(yán)格，要求借款人主體資格合法有效，資質(zhì)較好、信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)、貿(mào)易背景真實(shí);借款人有三年以上的歷史;有穩(wěn)定合作關(guān)系至少一年的上下游客戶(hù)，主營(yíng)產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道暢通;擬出質(zhì)商品要求是借款企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品，該商品的銷(xiāo)售收入在借款企業(yè)總收入中的占比要達(dá)到 40%;借款企業(yè)的控股人和主要管理者要有良好的信用記錄和商業(yè)信譽(yù)。
第三，華夏銀行要求保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)中交易的商品必須符合國(guó)家法律法規(guī)，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)明確，易于保管;產(chǎn)品的物理和化學(xué)特性較為穩(wěn)定，不容易被淘汰。貨物不存在權(quán)利瑕疵，沒(méi)有產(chǎn)生法律糾紛的可能。
審核員案例分析題篇五
北京奧運(yùn)開(kāi)幕前500天，招商銀行就亮出了今年8月震撼北京的“和”主題，這絕非巧合。
年北京奧運(yùn)會(huì)開(kāi)幕式上，活字印刷表演以3種不同字體展示的“和”主題，以磅礴的氣勢(shì)震撼了世界。也正是這個(gè)“和”，引出一段品牌營(yíng)銷(xiāo)佳話。奧運(yùn)會(huì)開(kāi)幕前 500天整，非贊助商中國(guó)招商銀行于3月24日推出一張奧運(yùn)visa卡—“和”，突出“世界一家”主題及“和諧、和睦、和平”概念?！芭c奧運(yùn)會(huì) 開(kāi)幕式完全是不謀而合，”招商銀行信用卡中心市場(chǎng)企劃部副總經(jīng)理徐美娟娓娓道來(lái)。
說(shuō)巧合，是因?yàn)樾烀谰昙捌渫聜兊讻Q 定推出“和”主題的奧運(yùn)信用卡時(shí)，的確沒(méi)想到一年半后的故事。據(jù)招商銀行的統(tǒng)計(jì)，該行底發(fā)行第一張信用卡后，花了4年功夫，在20底實(shí)現(xiàn) 累計(jì)發(fā)卡量1034萬(wàn)張然而20里，這一數(shù)字翻了一番，達(dá)到2068萬(wàn)張。上半年又新增發(fā)卡量314萬(wàn)張。徐美娟興奮地透露，由于“和” 卡市場(chǎng)效果超出預(yù)料，招行已決定延長(zhǎng)它的營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃至。
“和”卡的成功絕非巧合，是招行醞釀了4個(gè)月的又一次品牌營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，從策劃到配套設(shè)計(jì)，再到落實(shí)，每一步都計(jì)劃填密?！斑@個(gè)奧運(yùn)三波段操作給我們的啟示是：要企劃得早，想法要完整，從品牌、營(yíng)銷(xiāo)的角度和營(yíng)銷(xiāo)關(guān)聯(lián)度的角度都要補(bǔ)齊。” 徐美娟感慨地說(shuō)。
招 商銀行考慮到非贊助商的局限，避開(kāi)了運(yùn)動(dòng)題材，深度挖掘奧林匹克精神與中國(guó)文化相通的“和”的理念。產(chǎn)品設(shè)計(jì)上，用每發(fā)行一張信用卡就捐款人民幣 1元給希望工程小學(xué)購(gòu)買(mǎi)體育器材的方式，將慈善和奧運(yùn)精神結(jié)合在一起。營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，還組織本行工作人員前往受捐助的希望小學(xué)，宣揚(yáng)奧運(yùn)精神，并配合各種廣 告，強(qiáng)化傳播“和”的理念。
這些措施與國(guó)內(nèi)形勢(shì)和民意高度吻合，因此獲得了許多廣告所不及的結(jié)果。譬如20中央電視臺(tái)春節(jié) 聯(lián)歡晚會(huì)上的小品使用了“和”卡，以及由于主題高度契合，使得中央電視臺(tái)經(jīng)濟(jì)頻道同意破例在奧運(yùn)期間重播“和”卡的電視廣告等。招行也因此被當(dāng)作奧運(yùn)會(huì)營(yíng) 銷(xiāo)的成功案例，成為眾多媒體和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)專(zhuān)家們討論的話題。
事實(shí)上，奧運(yùn)“和”卡只是招行信用卡部長(zhǎng)期品牌建設(shè)過(guò)程中最新的一項(xiàng)營(yíng) 銷(xiāo)活動(dòng)。招商銀行信用卡只用了不到6年，不僅在發(fā)卡量和盈利能力方面居前，更成為中閏信用卡第一品牌，這一切靠的是以創(chuàng)新與服務(wù)為核心的品牌戰(zhàn)略。也正因 如此，招行得以在年初，信用卡發(fā)行量首先突破500萬(wàn)張，占當(dāng)時(shí)全國(guó)信用卡發(fā)行總量的1/3。招行也因其個(gè)人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展出色，同年人選美國(guó)哈佛 商學(xué)院的教材。“促成招商銀行快速發(fā)展的關(guān)鍵之一，”哈佛商學(xué)院在案例介紹中評(píng)價(jià)道，“就是其信用卡業(yè)務(wù)已在中國(guó)市場(chǎng)領(lǐng)先?！?/p>
創(chuàng)新加服務(wù)
全 球范圍內(nèi)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍主要分企業(yè)銀行和零售銀行兩大領(lǐng)域。與消費(fèi)者關(guān)系密切的零售銀行業(yè)務(wù)主要包括存取款、貸款、結(jié)算、匯兌、信用卡及個(gè)人投資理 財(cái)?shù)?，其中信用卡業(yè)務(wù)在成熟市場(chǎng)中已成為商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)的重要收人來(lái)源。在中國(guó)，無(wú)需存款擔(dān)保的信用卜則到1995年才出現(xiàn)，快速發(fā)展則在 后。
招商銀行以計(jì)劃取勝。招行將迄今的信用卡品牌建設(shè)歸納為3個(gè)階段：20底至主攻產(chǎn)品功能差異化，首創(chuàng) 刷卡積分永久有效及迷你信用卡等;至2006年，落實(shí)“創(chuàng)新、服務(wù)”品牌架構(gòu)，首創(chuàng)免息分期付款及非常迪士尼等系列服務(wù);年起強(qiáng)調(diào)品牌領(lǐng) 先，打造國(guó)際化、安全性高、服務(wù)好、回饋多、助理財(cái)?shù)男庞每?，推出大額消費(fèi)交易短信提醒、失卡完全保障、家裝易、車(chē)購(gòu)易等服務(wù)。
審核員案例分析題篇六
案例分析
題 目：從操作風(fēng)險(xiǎn)角度看日本大和銀行巨額虧損案
大和銀行是日本大商業(yè)銀行之一，為日本國(guó)內(nèi)最大的金融機(jī)構(gòu)之一。公認(rèn)為唯一一家除提供銀行服務(wù)外，亦設(shè)有信托銀行業(yè)務(wù)的城市銀行。本案例的研究討論目的是借鑒商業(yè)銀行由于內(nèi)控不利導(dǎo)致銀行蒙受巨額損失的教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)。我國(guó)銀行由于內(nèi)控不利，違規(guī)操作造成的損失仍然觸目驚心。借鑒日本大和銀行內(nèi)控不利導(dǎo)致巨額損失的教訓(xùn)，對(duì)于完善商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制十分有益。
一、大和銀行虧損案的概述
(一)大和銀行的簡(jiǎn)介
大和銀行創(chuàng)立于19xx年x月x日，是全日本第5大的銀行集團(tuán)。前身是大阪野村銀行,總行設(shè)在大阪。大和銀行是日本城市銀行中唯一兼營(yíng)信托業(yè)務(wù)的銀行。除一般銀行業(yè)務(wù)外，還經(jīng)營(yíng)貨幣信托、土地信托和養(yǎng)老金信托等金融業(yè)務(wù)。該行主要立足點(diǎn)在大阪地區(qū)，加上關(guān)東地區(qū)及海外，共設(shè)有分支機(jī)構(gòu)240多個(gè)。19xx年x月x日該行的資本金為億美元，資產(chǎn)總額億美元，在世界大銀行中分別排列第54位和第74位。
(二)關(guān)鍵人物井口俊英的簡(jiǎn)介
井口俊英是日本大和銀行紐約分行交易員，19xx年進(jìn)入該行，擔(dān)當(dāng)國(guó)債交易審核員。19xx年，因工作勤奮，認(rèn)真負(fù)責(zé)，被提升為紐約分行國(guó)債交易室主管，同時(shí)兼任國(guó)債交易稽查主任。在華爾街有一間專(zhuān)用的辦公室，這是銀行給他的特殊待遇。在xx年的違規(guī)交易中給其公司造成了11億美元的虧損，為公司資產(chǎn)的1/7。19xx年x月x日，他被紐約地方法院判處四年有期徒刑及兩百萬(wàn)美金的罰金。
(三)巨額虧損的經(jīng)歷
井口俊英由于工作出色，得到總行賞識(shí)，后來(lái)被提升為副行長(zhǎng)，既負(fù)責(zé)證券交易又負(fù)責(zé)資金清算。19xx年，井口俊英在作美國(guó)國(guó)債交易時(shí)出現(xiàn)了第一筆虧損，雖然金額不是很大，但是被他隱瞞下來(lái)。他私下買(mǎi)掉了大和銀行持有的債券彌補(bǔ)了虧損，并偽造了大和銀行債券保管行——美國(guó)信浮銀行簽發(fā)的對(duì)賬單。在截止19xx年的xx年期間，他進(jìn)行的這種假賬多達(dá)3萬(wàn)次，導(dǎo)致銀行虧損總額高達(dá)11億美元(1100億日元)。到19xx年x月大和銀行紐約分行存在美國(guó)信浮銀行的證券價(jià)值為46億美元，而實(shí)際價(jià)值只有35億美元，虧損11億美元，相當(dāng)于每天平均虧損40—50萬(wàn)美元。
在這xx年當(dāng)中，日本銀行和美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)先后在19xx年和19xx年兩次對(duì)該行進(jìn)行稽核，都沒(méi)有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。直到19xx年x月，大和銀行紐約分行對(duì)部門(mén)分工調(diào)整，井口俊英去作資金清算，證券交易交給大和銀行在紐約的另一家分行負(fù)責(zé)。他考慮到自己的行為遲早會(huì)暴露，于19xx年x月x日給大和銀行董事長(zhǎng)寫(xiě)了一封信，坦白了他的不軌行為。
案發(fā)后，大和銀行為減少損失，暫時(shí)沒(méi)有向社會(huì)公布此案，而是以最快的速度在案發(fā)后的第三天(7月x日)以高價(jià)出售了500億日元的優(yōu)先股股票。直到兩個(gè)月以后(9月18 、19日)才分別通告了日本大藏省和美國(guó)紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行。 紐約地方法院也于9月x日收審了井口俊英，起訴他偽造證據(jù)和犯有銀行欺詐罪。
大和銀行為此付出了慘重的代價(jià)。美國(guó)高等法院判定日本大和銀行犯了欺騙美國(guó)金融當(dāng)局罪，聯(lián)邦與紐約州立政府限令大和在3個(gè)月內(nèi)結(jié)束在美業(yè)務(wù)，并規(guī)定3年內(nèi)不得重開(kāi)在美項(xiàng)目，指控大和非法隱瞞巨額交易損失，要求判處13億美元的罰款。19xx年x月x日美國(guó)聯(lián)邦委員會(huì)及紐約州等6個(gè)州的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定將大和銀行在美國(guó)的18個(gè)分支機(jī)構(gòu)全部驅(qū)除出境。并處以 億美元的罰款。大和銀行變賣(mài)了在美國(guó)的130 億美元資產(chǎn)，并在全球范圍內(nèi)收縮了國(guó)際業(yè)務(wù)。
二、大和銀行虧損案的原因分析
大和銀行的虧損雖深受投資產(chǎn)品價(jià)格巨額波動(dòng)的影響，但究其根本原因還是員工井口俊英內(nèi)部違規(guī)操作，因此大和銀行的巨額虧損可以從操作風(fēng)險(xiǎn)角度來(lái)分析。這實(shí)際上也是內(nèi)部控制和治理機(jī)制失效，以及外部監(jiān)管不到位而造成的。
(一)大和銀行未能實(shí)現(xiàn)“前臺(tái)”和“后臺(tái)”的分離，前臺(tái)交易，后線結(jié)算和債券保管的分離
在商業(yè)銀行的金融交易中，“前后臺(tái)”沒(méi)有主次之分，是相輔相成的。但在本案例中，前臺(tái)交易，后線結(jié)算和債券保管的職能都?xì)w于井口俊英一身，混淆了“前后臺(tái)”職能的區(qū)分。當(dāng)“前臺(tái)”的交易出現(xiàn)巨額虧損時(shí)，井口俊英為了隱瞞并挽回虧損，可逃避有效的監(jiān)管并等待轉(zhuǎn)機(jī)，而未履行其“后臺(tái)”的監(jiān)管職能，最終釀成了悲劇。
(二)大和銀行的巨額虧損暴露了銀行高層對(duì)工作人員的過(guò)度信任
大和的許多高層管理者，完全不去深究可能的問(wèn)題，忽略井口俊英業(yè)務(wù)上的“小紕漏”和“小瑕疵”，而是一味相信他，并期待他為大和投資賺錢(qián)。直到19xx年井口俊英向行長(zhǎng)藤田彬坦白自己的巨額虧損時(shí)，藤田彬還表示不可置信。高層們的過(guò)度信任直接導(dǎo)致了悲劇的發(fā)生，這是大和銀行在今后的發(fā)展管理中值得深思的。
(三)大和銀行巨額虧損暴露了銀行內(nèi)控管理的薄弱
早在二戰(zhàn)結(jié)束時(shí)，日本就通過(guò)了《證券和交易法》，其中第65條嚴(yán)令禁止日本的銀行參與國(guó)內(nèi)證券業(yè)。該法案類(lèi)似于美國(guó)《格拉斯-斯蒂格爾法案》，旨在保證存款人利益不受證券市場(chǎng)大幅度波動(dòng)的影響。然而，日本銀行業(yè)的利潤(rùn)來(lái)源因此大受限制，在與非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中也顯然處于不利地位。于是，日本銀行業(yè)紛紛積極拓展國(guó)際證券業(yè)務(wù)，通過(guò)國(guó)際渠道進(jìn)行國(guó)內(nèi)證券投資，以此增加利潤(rùn)，積累經(jīng)驗(yàn)，等待國(guó)內(nèi)金融管制的放松。許多日本銀行將其海外分支機(jī)構(gòu)作為對(duì)國(guó)內(nèi)人員進(jìn)行證券交易培訓(xùn)的基地。由于膨脹太快，交易人員缺乏必要的素養(yǎng)和經(jīng)驗(yàn)，交易機(jī)構(gòu)又缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這就為惡性事件的發(fā)生埋下隱患。
(四)大和銀行巨額虧損違背了資金交易的風(fēng)險(xiǎn)管理原則
井口俊英19xx年開(kāi)始在大和銀行紐約分行工作，三年后被提升為交易部主任，從此負(fù)責(zé)前臺(tái)交易、后線結(jié)算和債券保管。如此三權(quán)集于一身，顯然違背了資金交易中前線和后線相互分離、相互監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，為井口俊英的違規(guī)交易提供了機(jī)會(huì)。自從19xx年井口在美國(guó)的政府債券市場(chǎng)上虧損20萬(wàn)美元后，他便開(kāi)始利用職務(wù)之便篡改客戶(hù)賬目，把客戶(hù)賬上的債券出售，再造假賬說(shuō)明這些債券并未賣(mài)掉。年復(fù)一年，假賬和虧損積聚迅速，然而大藏省、美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行及大和銀行總行均未曾檢查出問(wèn)題直到井口俊英自感難以為繼才主動(dòng)坦白。
(五)大和銀行巨額虧損暴露了金融監(jiān)管的不力
美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行每年實(shí)地監(jiān)測(cè)，然而井口俊英抓住監(jiān)測(cè)官喜好喝酒這一特點(diǎn)，每次都將他灌得大醉。而日本方面的中央銀行對(duì)大和銀行的巨額虧損也負(fù)有不可推卸的責(zé)任，它們一味的沉浸在銀行快速膨脹的謊言中，既沒(méi)有及時(shí)的檢查出問(wèn)題，也沒(méi)有及時(shí)出臺(tái)相關(guān)政策制止這種行為的發(fā)生，而是讓大和銀行的假賬和虧損迅速積聚，使得大和銀行面臨無(wú)以加復(fù)的處境。
三、大和銀行破產(chǎn)案的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
(一)如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)
從巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成的損失，包括了人員、程序、系統(tǒng)和外部事件四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。降低操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是要降低這四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率。
結(jié)合上述幾個(gè)案例，防范操作風(fēng)險(xiǎn)可從以下幾個(gè)方面入手：
1.增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。有效的內(nèi)部控制體系對(duì)金融機(jī)構(gòu)的所有風(fēng)險(xiǎn)管理都是非常重要的，而加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)而言的內(nèi)部控制包括：銀行員工的操作風(fēng)險(xiǎn)觀、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理職業(yè)道德等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感程度、承受水平、控制手段有足夠的理解和掌握，銀行高級(jí)管理層應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在。從案例中我們可以發(fā)現(xiàn)，人員因素是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要因素，對(duì)我國(guó)而言，建立完善的績(jī)效考核制度和激勵(lì)機(jī)制在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中十分重要。
2.構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式和完整、獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行不能只注重單一風(fēng)險(xiǎn)管理，而應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)，以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種金融資產(chǎn)進(jìn)行組合。
3.建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反應(yīng)機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)按照新資本協(xié)議框架的要求，從操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面，建立科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立覆蓋所有業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。
4.整合優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化專(zhuān)業(yè)稽核審計(jì)，實(shí)行內(nèi)控管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。建立獨(dú)立、垂直、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部稽核部門(mén)，設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系，反映監(jiān)控對(duì)象的主要內(nèi)容，促進(jìn)內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
5.加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的資格審查和監(jiān)督管理。必須提高銀行從業(yè)人員的入職門(mén)檻，在提拔金融機(jī)構(gòu)中高層的過(guò)程中，必須要從業(yè)務(wù)上進(jìn)行資格評(píng)定和審查，在委派金融機(jī)構(gòu)重大業(yè)務(wù)時(shí)，必須做好對(duì)相關(guān)管理層的考核和監(jiān)督，從而在人員安排上杜絕此類(lèi)悲劇的發(fā)生。
(二)如何加強(qiáng)我國(guó)銀行的內(nèi)控管理
20xx年x月x日，中國(guó)人民銀行頒布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，明確規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，要求商業(yè)銀行建立資金交易中臺(tái)和后臺(tái)部門(mén)對(duì)前臺(tái)交易的反映和監(jiān)督機(jī)制，對(duì)前臺(tái)交易員、中臺(tái)監(jiān)控人員和后臺(tái)結(jié)算人員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任作了相應(yīng)的規(guī)定。
1.對(duì)關(guān)鍵崗位實(shí)行崗位輪換制。避免一個(gè)業(yè)務(wù)員多年從事某一種業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，也是防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。
2.建立對(duì)銀行職員職業(yè)道德教育的制度。銀行在健全監(jiān)控制度的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)特別重視對(duì)銀行職員的職業(yè)道德教育，并將其經(jīng)?；?、制度化。
審核員案例分析題篇七
刑事申訴狀案例模板
申訴人：
申訴人因***涉嫌販賣(mài)^v^一案，不服上海市第一中級(jí)人民法院滬一中刑終字第78號(hào)刑事裁定書(shū)，后向上海市第一中級(jí)人民法院提起申訴，該院于5月12日發(fā)出駁回申訴通知書(shū)((2010)滬一中刑監(jiān)字第12號(hào))。
請(qǐng)求事項(xiàng)：請(qǐng)求撤銷(xiāo)原裁定，重新審理此案，并依法予以從輕改判
事實(shí)和理由：
一、本案事實(shí)不清
1、克^v^無(wú)證據(jù)證明是販賣(mài)
(1)、無(wú)任何證據(jù)證明克^v^屬于販賣(mài)的性質(zhì), 《刑事訴訟法》46條規(guī)定： 對(duì)一切案件的判處都要重證據(jù)，重調(diào)查研究，不輕信口供。而本案無(wú)證據(jù)證明該克^v^販賣(mài)的主觀故意、交易相對(duì)方、交易場(chǎng)所、交易價(jià)格等因素，故不能認(rèn)定。本案沒(méi)有證人證言、同案犯供述等材料證明****是販賣(mài)該克^v^的.并且****到案后的供述一直非常穩(wěn)定,均稱(chēng)是自己吸食.
(2)、****的供述也多次表示，該克^v^是準(zhǔn)備自己吸食所用.(詳見(jiàn)案卷17頁(yè)、22頁(yè))。我們認(rèn)為結(jié)合全案的證據(jù)材料進(jìn)行分析,****的供述是符合客觀事實(shí)的,應(yīng)該得到認(rèn)定.
(3)、不能因?yàn)榍耙惶熵溬u(mài)^v^克,進(jìn)而推測(cè)第二天帶在身上的^v^也是用于販賣(mài).刑事案件需重證據(jù),而不是完全依靠推理.事實(shí)上,不管相隔多長(zhǎng)時(shí)間,只有有充分的證據(jù),才能認(rèn)定為販賣(mài).刑事案件應(yīng)該重證據(jù),重調(diào)查研究,不能僅靠推理斷案.而且這兩批^v^屬于兩宗獨(dú)立的事實(shí),不能用第一起的犯意來(lái)直接適用該克^v^.
(4)、****有長(zhǎng)時(shí)間的吸毒史，其供述該批^v^為自己吸食的解釋也合情合理。
(5)、在公安偵察階段，也并無(wú)證據(jù)認(rèn)定克^v^性質(zhì)為販賣(mài),因此,公安機(jī)關(guān)在移送起訴的時(shí)候,也僅認(rèn)定販賣(mài)的數(shù)量為克.
2、認(rèn)定情節(jié)嚴(yán)重缺乏法律依據(jù)
(1)、****涉案數(shù)額僅克,而且是*****主動(dòng)要購(gòu)買(mǎi)該^v^.
(2)、^v^及被告人身上搜查的克均被公安機(jī)關(guān)及時(shí)沒(méi)收,未流向社會(huì).
(3)、公安機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)被告人時(shí)僅是形跡可疑，而被告人積極配合公安機(jī)關(guān)查清有關(guān)犯罪事實(shí)，屬于自首。而且據(jù)****稱(chēng)，其在抓捕過(guò)程中亦未有任何反抗。
(4)、****主動(dòng)交待了*****吸毒的事實(shí)，雖不構(gòu)成犯罪，但對(duì)公安機(jī)關(guān)打擊違法現(xiàn)象、凈化社會(huì)環(huán)境起到一定作用。
(5)、其被采取強(qiáng)制措施后，也積極舉報(bào)，有可能構(gòu)成立功。
(6)、到案后對(duì)犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱，足以證明其悔罪態(tài)度。
(7)、****雖有吸毒史，但未被刑事處罰過(guò)，屬于初犯。
二、本案適用法律錯(cuò)誤
1、裁定書(shū)并未寫(xiě)清具體適用的法律依據(jù)，裁定書(shū)第三頁(yè)稱(chēng)“根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，從上訴人****身上搜出的^v^克應(yīng)計(jì)入販賣(mài)總量”.駁回申訴通知書(shū)中也稱(chēng)：相關(guān)法律規(guī)定了應(yīng)一并作為^v^的數(shù)量。具體適用的是何法律第幾條第幾款,均不明確,難以讓人信服。刑事案件需要事實(shí)清楚，適用法律正確。如果適用法律都不明確，如何來(lái)保證結(jié)果的準(zhǔn)確。
2、本案不應(yīng)該適用上海高院的《關(guān)于審理^v^犯罪案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》滬高法()312號(hào)第四條第三款規(guī)定：對(duì)于抓獲^v^分子以后，在其住所等藏匿地點(diǎn)查獲的^v^，應(yīng)一并計(jì)入^v^數(shù)量，酌情從輕處罰，而不能另行認(rèn)定非法持有^v^罪，與販賣(mài)^v^罪實(shí)行數(shù)罪并罰。對(duì)于以販養(yǎng)吸的^v^犯罪分子，其處理方法亦同。
3、本案應(yīng)該適用《全國(guó)部分法院審理^v^犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》()第一條中如下規(guī)定：對(duì)于吸毒者實(shí)施的^v^犯罪，在認(rèn)定犯罪事實(shí)和確定罪名時(shí)要慎重。吸毒者在購(gòu)買(mǎi)、運(yùn)輸、存儲(chǔ)^v^過(guò)程中被查獲的，如沒(méi)有證據(jù)證明其是為了實(shí)施販賣(mài)等其他^v^犯罪行為，^v^數(shù)量未超過(guò)刑法第三百四十八條規(guī)定的最低數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)的，一般不定罪處罰。被告人****正屬于這種情況，對(duì)克^v^不應(yīng)該進(jìn)行刑事處罰.
4、從時(shí)間上來(lái)看，前者是文件，后者是20;從層級(jí)上來(lái)看，前者是上海高院的文件，后者是最高人民法院的。特別值得注意的是，在前者的最后仍強(qiáng)調(diào)：如果最高人民法院對(duì)相同問(wèn)題作出新的司法解釋的.，遵照司法解釋執(zhí)行。
5、駁回申訴通知書(shū)中稱(chēng)的“情節(jié)嚴(yán)重”不符合法律規(guī)定，因?yàn)檫@是基于錯(cuò)誤的事實(shí)認(rèn)定上得出的結(jié)論，事實(shí)認(rèn)定錯(cuò)誤，再適用法律規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”，則不能得到正確的結(jié)論。
三、本案量刑過(guò)重
1、被告人******僅應(yīng)該被認(rèn)定為販賣(mài)克,且有自首.立功是否構(gòu)成仍需進(jìn)一步研究.
2、該案并無(wú)從重情節(jié)
3、該案被一審法院量刑兩年半，二審法院維持，顯然過(guò)重。
四、本案存在的問(wèn)題
1、認(rèn)定克^v^屬于販賣(mài)錯(cuò)誤,屬于事實(shí)認(rèn)定錯(cuò)誤.
2、法律適用錯(cuò)誤。二審裁定書(shū)、申訴駁回通知書(shū)均對(duì)適用法律避而不談，這屬于法律適用錯(cuò)誤。
刑期長(zhǎng)短，涉及人身自由與家庭幸福，更關(guān)鍵的是根據(jù)刑法罪、責(zé)、刑相適應(yīng)的原則，被告人有罪，但不至于應(yīng)該量刑兩年半之久。在一個(gè)公正的司法環(huán)境中，被告人合法的人身權(quán)利應(yīng)該得到保障。
綜上所述，根據(jù)<>203條、204條第2款、第3款之規(guī)定，原審判決事實(shí)不清、適用法律錯(cuò)誤，導(dǎo)致對(duì)****的量刑畸重，懇請(qǐng)貴院充分考慮上述事實(shí)和理由，公正司法撤銷(xiāo)原判決，重新審理此案，并依法對(duì)******從輕改判。
以上意見(jiàn)，懇請(qǐng)貴院予以考慮。
上海市高級(jí)人民法院
申訴人：
審核員案例分析題篇八
iso9001:2000內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核員培訓(xùn)試題
單位:姓名:
一、 是非題
請(qǐng)回答下列各題,對(duì)的在( )內(nèi)打√,錯(cuò)的打×,每題2分共20分。
標(biāo)準(zhǔn)是由國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織于2000年12月15日正式發(fā)布的……( )
標(biāo)準(zhǔn)替代了94版的iso9001、iso9002和iso9003 ……………( )
標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定6個(gè)過(guò)程必須要建立程序文件,其他過(guò)程不需要寫(xiě)文件…( )
4.質(zhì)量方針應(yīng)包括對(duì)滿(mǎn)足要求和持續(xù)改進(jìn)的承諾………………………………( )
5.質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)在組織內(nèi)相關(guān)職能和層次上建立(展開(kāi))…………………………( )
6.實(shí)施iso9001:2000標(biāo)準(zhǔn)必須包括設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)過(guò)程……………………………( )
7.從事影響產(chǎn)品質(zhì)量工作的人員,不管任何人只要經(jīng)過(guò)培訓(xùn)就可以擔(dān)任……( )
8.顧客規(guī)定的要求就是指產(chǎn)品質(zhì)量的要求………………………………………( )
9.產(chǎn)品標(biāo)識(shí)就是要求產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程中使用適宜的方法識(shí)別產(chǎn)品…………( )
10.以消除不合格的原因,防止不合格再發(fā)生,應(yīng)采取預(yù)防措施………………( )
二、 選擇題
在下列a、b、c中找出正確的答案填入 _____ 內(nèi),每題2分,共20分,
1. 產(chǎn)品是否可接受,最終由 _____ 確定。
a. 組織 b. 顧客 c. 供方
2. 質(zhì)量方針為建立和評(píng)審質(zhì)量目標(biāo)提供了 _____ 。
a. 依據(jù) b. 要求 c. 框架
3. iso9001所規(guī)定的質(zhì)量管理體系要求是對(duì) _____ 。
a. 產(chǎn)品的要求 b. 管理的要求 c. 產(chǎn)品要求的補(bǔ)充
4. pdca循環(huán)方法可適用于所有過(guò)程,其中d是指 _____ 。
a. 策劃 b. 實(shí)施 c. 檢查
5. 任何影響產(chǎn)品符合要求的外包過(guò)程,組織應(yīng)確保對(duì)其實(shí)施 _____ 。
a. 控制 b. 評(píng)審 c. 檢查
6. 最高管理者應(yīng)以增強(qiáng) _____ 為目的,確保顧客要求得到確認(rèn)并予以滿(mǎn)足。
a. 持續(xù)改進(jìn) b. 有效性 c. 顧客滿(mǎn)意
7. 為確保產(chǎn)品能滿(mǎn)足規(guī)定的使用要求,應(yīng)依據(jù)所策劃的安排對(duì)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)進(jìn)行 ____ 。
a. 評(píng)審 b. 驗(yàn)證 c. 確認(rèn)
8. 作為對(duì)質(zhì)量管理體系業(yè)績(jī)的一種測(cè)量,應(yīng)用 _____ 來(lái)評(píng)價(jià)。
a. 顧客滿(mǎn)意 b. 內(nèi)審結(jié)果 c. 管理評(píng)審結(jié)論
9. 不合格品得到糾正之后,應(yīng)對(duì)其再次進(jìn)行 _____ ,以證實(shí)符合要求。
a. 測(cè)量 b. 驗(yàn)證 c. 確認(rèn)
10. 為評(píng)審質(zhì)量管理體系的適宜性、充分性和有效性,應(yīng)采用 _____ 。
a. 內(nèi)部審核 b. 外部審核 c. 管理評(píng)審
三、 填充題
在下列空格處填上正確的答案,每1空格1分,共20分。
1. 本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的所有要求是通用的,旨在適用于 __________ 、不同規(guī)模和提供 _________ 的組織。
2. 質(zhì)量管理體系所需的過(guò)程應(yīng)當(dāng)包括與管理活動(dòng)、____________ 、 ____________ 和測(cè)量有關(guān)的過(guò)程。
3. 最高管理者應(yīng)確保在組織的 ______________ 和 _____________ 建立質(zhì)量目標(biāo)。
4. 最高管理者應(yīng)按策劃的 _____________ 評(píng)審 ______________。
5. 確保員工認(rèn)識(shí)到所從事活動(dòng)的 _____________ 和 _____________,以及如何為實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)作出貢獻(xiàn)。
6. 組織應(yīng)評(píng)審與產(chǎn)品有關(guān)的要求,評(píng)審應(yīng)在組織向顧客作出提供產(chǎn)品的 ____________ 之前進(jìn)行。
7. 組織應(yīng)根據(jù)供方按組織的要求提供產(chǎn)品的能力 ____________ 供方,應(yīng)制定選擇、評(píng)價(jià)和 ____________ 的準(zhǔn)則。
8. 當(dāng)生產(chǎn)和服務(wù)提供過(guò)程的輸出不能由后續(xù)的 _____________ 加以驗(yàn)證時(shí),組織應(yīng)對(duì)任何這樣的過(guò)程實(shí)施 _____________ 。
9. 組織應(yīng)確定需要實(shí)施的監(jiān)視和測(cè)量以及所需的 _____________ ,為產(chǎn)品符合確定的要求提供____________。
10. 除非得到有關(guān) _______________ 的批準(zhǔn),適用時(shí)得到顧客的批準(zhǔn),否則在策劃的安排已圓滿(mǎn)完成之前,不應(yīng) ________________ 和交付服務(wù)。
四、 判斷題
請(qǐng)判斷下列各題中案例,有否不符合,如有,請(qǐng)列出違反iso9001:2000標(biāo)準(zhǔn)中條文,只要寫(xiě)出條文編號(hào)。每題3分,共15分。
1. 新招聘的生產(chǎn)線操作工,因其組裝工序簡(jiǎn)單,還未進(jìn)行培訓(xùn),就已讓其獨(dú)立操作。
_______________________________________________________________________
2. 與顧客簽訂的訂單上要求某批產(chǎn)品在5月30日交付,因生產(chǎn)部品不足,需要延期一周交付,銷(xiāo)售部門(mén)認(rèn)為延期時(shí)間很短,不需要向顧客說(shuō)明。
_______________________________________________________________________
3. 在注塑車(chē)間成形機(jī)旁邊的廢料箱內(nèi),內(nèi)審員發(fā)現(xiàn)有部分變形的注塑件,沒(méi)有記錄和統(tǒng)計(jì),就問(wèn)操作工為什么放在廢料箱內(nèi),操作工說(shuō)變形件已不能使用,可以作為廢料一起利用。
_______________________________________________________________________
4. 在手工焊接工序,作業(yè)指導(dǎo)書(shū)上規(guī)定每2小時(shí)要確認(rèn)并記錄鉻鐵溫度,在下班時(shí),記錄表上只有2次溫度確認(rèn)記錄。
_______________________________________________________________________
5. 采購(gòu)員在采購(gòu)部品時(shí),發(fā)現(xiàn)某一供方提供的部品外觀不差,價(jià)格也低,就與其簽訂了采購(gòu)合同。
_______________________________________________________________________
五、 問(wèn)答題
請(qǐng)回答下列各題,每題5分,共25分。
1. 請(qǐng)寫(xiě)出質(zhì)量管理八項(xiàng)原則的名稱(chēng)。
2. 質(zhì)量管理體系文件應(yīng)包括哪幾類(lèi)文件
3. 請(qǐng)列出iso9001標(biāo)準(zhǔn)所要求的5種記錄。
4. 生產(chǎn)和服務(wù)提供過(guò)程,其受控條件應(yīng)包括哪些
5. iso9001標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,哪幾個(gè)過(guò)程必須要建立程序文件
答案:
一 、 是非題:每題2分共20分。
1.( √ ) 2.(√ ) 3.(× ) 4.(√ ) 5.( √) 6.(× ) 7.(× ) 8.(× ) 9.(√ ) 10.(× )
二、 選擇題:每題2分,共20分。
1. 4. c 5. a 6. c 7. c 8. a 9. b 10. c
三、 填充題:每1空格1分,共20分。
1. 各種類(lèi)型、不同產(chǎn)品
2. 資源管理 、 產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)
3. 相關(guān)職能 層次上
4. 時(shí)間間隔 質(zhì)量管理體系
5. 相關(guān)性 重要性
6. 承諾
7. 評(píng)價(jià)和選擇 重新評(píng)價(jià)
8. 監(jiān)視或測(cè)量 確認(rèn)
9. 監(jiān)視和測(cè)量裝置 證據(jù)
10. 授權(quán)人員 放行產(chǎn)品
四、 判斷題:每題3分,共15分。
1))2) 3) 4) 5)
五、 問(wèn)答題:每題5分,共25分。
1. 答:質(zhì)量管理八項(xiàng)原則是:
1) 以顧客為關(guān)注焦點(diǎn);
2) 領(lǐng)導(dǎo)作用;
3) 全員參與;
4) 過(guò)程方法;
5) 管理的系統(tǒng)方法;
6) 持續(xù)改進(jìn);
7) 基于事實(shí)的決策;
8) 與供方互利的關(guān)系。
2. 答:質(zhì)量管理體系文件應(yīng)包括:
a) 形成文件的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo);
b) 質(zhì)量手冊(cè);
c) 標(biāo)準(zhǔn)要求的形成文件的程序文件;
d) 組織為確保其過(guò)程的有效策劃、運(yùn)行和控制所需的文件;
e) 標(biāo)準(zhǔn)所要求的記錄。
3. 答:iso9001標(biāo)準(zhǔn)所要求的5種記錄為:
1) 管理評(píng)審的記錄
2) 教育、培訓(xùn)、技能和經(jīng)驗(yàn)的適當(dāng)?shù)挠涗?
3) 為實(shí)現(xiàn)過(guò)程及其產(chǎn)品滿(mǎn)足要求提供證據(jù)所需的記錄;
4) 與產(chǎn)品有關(guān)的要求的評(píng)審記錄;
5) 設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)輸入的記錄。
4. 答:受控條件包括:
1) 獲得表述產(chǎn)品特性的信息;
2) 必要時(shí),獲得作業(yè)指導(dǎo)書(shū);
3) 使用適宜的設(shè)備;
4) 獲得和使用監(jiān)視和測(cè)量裝置;
5) 實(shí)施監(jiān)視和測(cè)量;
6) 放行、交付和交付后活動(dòng)的實(shí)施。
5. 答:必須要建立的程序文件包括:
1) 文件控制程序;
2) 記錄控制程序;
3) 內(nèi)部審核控制程序;
4) 不合格品控制程序;
5) 糾正措施控制程序;
審核員案例分析題篇九
甲乙兩人合謀盜竊外地汽車(chē)牌照，然后在汽車(chē)擋風(fēng)玻璃上放置“要牌照請(qǐng)撥打1***********”的紙條，當(dāng)車(chē)主撥通電話后，甲乙向車(chē)主索要200元錢(qián)。甲乙多次實(shí)施這種行為。
本案中甲乙的行為該如何定性，目前有盜竊罪、盜竊國(guó)家機(jī)關(guān)證件罪、敲詐勒索罪三種不同的觀點(diǎn)。
對(duì)于是否能夠認(rèn)定盜竊國(guó)家機(jī)關(guān)證件罪，關(guān)鍵在于能否將“機(jī)動(dòng)車(chē)牌照”認(rèn)定為國(guó)家機(jī)關(guān)證件。最高人民法院研究室《關(guān)于偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)民用機(jī)動(dòng)車(chē)號(hào)牌行為能否以偽造、變?cè)?、買(mǎi)^v^家機(jī)關(guān)證件罪定罪處罰問(wèn)題的請(qǐng)示》的答復(fù)中認(rèn)為“不能講機(jī)動(dòng)車(chē)號(hào)牌認(rèn)定為國(guó)家機(jī)關(guān)證件”，另一方面第二百八十條第一款規(guī)定國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章存在盜竊、搶奪、毀滅情形，第三款對(duì)居民身份證件不存在盜竊、搶奪、毀滅情形。由此看來(lái)對(duì)于國(guó)家頒發(fā)給個(gè)人的證件即使出現(xiàn)盜竊、搶奪、毀滅情形客觀上也沒(méi)有侵犯社會(huì)公共秩序，因此本案中甲乙的行為不應(yīng)該按盜竊國(guó)家機(jī)關(guān)證件罪。
敲詐勒索罪的基本結(jié)構(gòu)是：行為人以非法占有為目的對(duì)他人實(shí)行威脅——對(duì)方產(chǎn)生恐懼心理——對(duì)方基于恐懼心理處分財(cái)產(chǎn)——行為人或者第三者取得財(cái)產(chǎn)——被害人遭受財(cái)產(chǎn)損失。本案中甲乙行為不能算得上威脅，被害人也并非出于恐懼心理交出錢(qián)財(cái)，因此不宜認(rèn)定為敲詐勒索罪。
盜竊罪是指以非法占有為目的，秘密竊取數(shù)額較大的公司財(cái)物或者多次秘密竊取公私財(cái)物的行為。本案中甲乙兩人的行為可以分為秘密竊取他人車(chē)牌和索要財(cái)物兩部分，秘密竊取他人車(chē)牌的行為按照犯罪四要件分析，客觀上具有秘密竊取他人車(chē)牌的行為，主觀上是否存在非法占有的目的存在爭(zhēng)議，部分人認(rèn)為甲乙以盜取車(chē)牌來(lái)?yè)Q取錢(qián)財(cái)，主觀上不具有非法占有車(chē)牌的目的。但非法占有目的是指排除權(quán)利人，將他人的財(cái)物作為自己的所有物進(jìn)行支配，并遵從財(cái)物可能具有的用途進(jìn)行利用、處分的意思。非法占有目的由“排除意思”和“利用意思”構(gòu)成，排除意思包括行為人雖然只有一時(shí)使用的意思，但沒(méi)有返還的意思;行為人具有返還的意思，但具有侵害相當(dāng)程度的利用可能性的意思;行為人雖然具有返還的意思，而且對(duì)被害人的利用可能性的侵害相對(duì)輕微，但具有消耗財(cái)物中的價(jià)值的意思的。以上三種情形均應(yīng)認(rèn)定為具有非法占有的目的，結(jié)合本案，甲乙秘密竊取他人車(chē)牌，在得不到錢(qián)財(cái)時(shí)將車(chē)牌丟棄，這種行為導(dǎo)致被害人的車(chē)輛處于違法狀態(tài)，具有侵害相當(dāng)程度的利益可能性，因此應(yīng)認(rèn)定甲乙具有非法占有目的。因此甲乙的行為定盜竊罪比較適宜。
法條鏈接：
第二百八十條 偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)或者盜竊、搶奪、毀滅國(guó)家機(jī)關(guān)的公文、證件、印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利;情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上十年以下有期徒刑。
偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體的印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權(quán)利。
偽造、變?cè)炀用裆矸葑C的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪整理權(quán)利;情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑。
審核員案例分析題篇十
從小餐館看銀行客戶(hù)關(guān)系管理 拓展客戶(hù)難，維持客戶(hù)更難，經(jīng)濟(jì)越是不景氣，客戶(hù)資 源就越是稀缺，于是客戶(hù)關(guān)系管理越 來(lái)越風(fēng)靡。在我過(guò)去的印象中，這是高科技公司搞的一種與 it 技術(shù)相關(guān)聯(lián)的管理新理論，不排除 其中有管理軟件公司炒賣(mài) crm 軟件的嫌疑。
沒(méi)想到的是，有一天，我竟然從一家小餐館的服務(wù)員那 里看到了讓我驚嘆不已的客戶(hù)關(guān)系管 理。
前段時(shí)間出差去廣州，一天中午和華南理工大學(xué)工商管 理學(xué)院院長(zhǎng)藍(lán)海林教授一行四人開(kāi)車(chē) 到校園外吃飯。
我們驅(qū)車(chē)來(lái)到一家湖南菜館。餐廳不大，一位服務(wù)員熱 情地迎了上來(lái)，帶我們就坐。她的熱 情不是那種被強(qiáng)迫出來(lái)的職業(yè)笑容，而是一種洋溢出來(lái)的熱 情，一開(kāi)始給我們印象就不錯(cuò)。
很快，服務(wù)員一個(gè)小小的舉動(dòng)讓我們非常有好感。藍(lán)教 授要點(diǎn)可樂(lè)，一人一聽(tīng)。她馬上建議 說(shuō)，一聽(tīng)可樂(lè) 5 塊錢(qián)，四聽(tīng)就是 20 元，不如買(mǎi)一大瓶可樂(lè)， 才 8 塊錢(qián)，量也差不多。
能夠從消費(fèi)者的角度出發(fā)，考慮如何給消費(fèi)者創(chuàng)造更大 的價(jià)值!這個(gè)來(lái)自湖南農(nóng)村、沒(méi)什么 文化、剛剛 16 歲的小姑娘頓時(shí)讓人刮目相看。
菜上得很快，味道也不錯(cuò)，大家吃得很舒心。
這位服務(wù)員已經(jīng)贏得了大家的喜歡，于是大家跟她聊了 起來(lái)。不經(jīng)意中，她問(wèn)起藍(lán)教授姓什 么，藍(lán)教授說(shuō)姓藍(lán)，她說(shuō)從沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)這姓，表示不相信，說(shuō) 藍(lán)教授騙她，直到藍(lán)教授無(wú)奈拿出名 片。她很認(rèn)真地記下了藍(lán)院長(zhǎng)的名字，然后，不經(jīng)意中她逐 個(gè)要走了我們其他人的名片。
到這時(shí)我們才發(fā)現(xiàn)，她實(shí)際是在進(jìn)行高妙的客戶(hù)關(guān)系管 理，她要力爭(zhēng)在我們吃一餐飯的時(shí)間 里，了解到我們的名字，了解我們的職業(yè)和背景，跟我們熟 絡(luò)起來(lái)，好讓我們成為回頭客。
這時(shí)，藍(lán)院長(zhǎng)開(kāi)玩笑問(wèn)她，下次我再來(lái)，能不能叫得出 來(lái)我的名字。小李驕傲地回答，肯定 能，我還能記得你們今天吃了什么菜哩! 吃完了飯去結(jié)賬的時(shí)候，在服務(wù)臺(tái)那里看到幾個(gè)服務(wù)員 正在進(jìn)行一項(xiàng)有趣的游戲，她們一人 拿出一厚摞名片，互相比，看誰(shuí)的名片多。
原來(lái)，不僅是她一個(gè)服務(wù)員，那里所有的服務(wù)員都在進(jìn) 行客戶(hù)關(guān)系管理。估計(jì)她們?cè)诳腿松?的時(shí)候，通過(guò)玩名片這種游戲，背名片、背客人的模樣、背 客人點(diǎn)過(guò)的菜。 好棒的客戶(hù)關(guān)系管理! 我不知道以后我還會(huì)去這個(gè)湖南菜館幾次，但就沖著試 試這個(gè)服務(wù)員下次是否真的記得我， 我都肯定要再去一次。
是啊， 有這樣優(yōu)秀的客戶(hù)關(guān)系管理， 有老客戶(hù)不斷回頭， 何愁生意不盈門(mén)! 評(píng)析：服務(wù)員的客戶(hù)關(guān)系管理，大約有這樣幾個(gè)要點(diǎn)。
一、從客戶(hù)的角度出發(fā)，為客戶(hù)設(shè)計(jì)增值的解決方案， 哪怕這種方法表面上會(huì)損失自己一定 的既得利益。
二、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品是管理好客戶(hù)關(guān)系的基石。如果菜做 得很差，服務(wù)員的一切心血都將白費(fèi)。
三、與客戶(hù)的第一次親密接觸至關(guān)重要，一定要在第 一次會(huì)面的短暫時(shí)間內(nèi)，創(chuàng)造輕松愉快 的溝通氛圍，了解客戶(hù)的基本情況，并設(shè)法索要對(duì)方名片。
四、記住客戶(hù)的模樣和名字，以及他點(diǎn)過(guò)的菜，下次來(lái) 的時(shí)候就能夠直呼其名，并且記得他 的偏好。
五、一有閑暇就背名片，大腦就是她的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)。當(dāng) 然，到一定程度的時(shí)候，她這一套客 戶(hù)關(guān)系管理需要用 it 技術(shù)來(lái)提高效率。
近日我正在為一家銀行進(jìn)行管理輔導(dǎo)。銀行是純粹的服 務(wù)業(yè)，它所面臨的挑戰(zhàn)是各銀行之間 的產(chǎn)品差異性很小，而利率等關(guān)鍵要素都是由人民銀行掌控 的，因此，銀行開(kāi)拓客戶(hù)和維護(hù)客戶(hù) 忠誠(chéng)度，更主要是靠服務(wù)和一套流程。顯然，銀行對(duì)于客戶(hù) 關(guān)系管理的需求非常迫切。
從小餐館也看到了銀行業(yè)客戶(hù)關(guān)系管理的共通道理。
首先，客戶(hù)經(jīng)理要有為客戶(hù)提供超值服務(wù)的理念，否則 僅僅只想賺別人的錢(qián)，而不琢磨怎么 為別人創(chuàng)造價(jià)值，客戶(hù)是不會(huì)買(mǎi)賬的。
其次，客戶(hù)經(jīng)理要有意愿、有足夠的溝通技巧在最短的 時(shí)間內(nèi)與陌生客戶(hù)建立良好的溝通， 還要不斷了解客戶(hù)的更多信息，如同你是他的財(cái)務(wù)顧問(wèn)或是 理財(cái)顧問(wèn)。
再次，公司一定要有一套客戶(hù)關(guān)系管理的流程、機(jī)制以 及氛圍。
第四，對(duì)銀行來(lái)講，引入 it 技術(shù)支持客戶(hù)關(guān)系管理應(yīng) 當(dāng)比小餐館要早一些。
古有智者云:治大國(guó)如同烹小鮮!餐館業(yè)務(wù)很小，銀行 業(yè)務(wù)很大，但只要是服務(wù)業(yè)其客戶(hù)關(guān)系 實(shí)同出一轍。
從全球趨勢(shì)來(lái)看，制造業(yè)已經(jīng)開(kāi)始越來(lái)越多地穿上服務(wù) 業(yè)的外衣，即使通用電氣這樣有百年 歷史的制造業(yè)巨擎，現(xiàn)在服務(wù)業(yè)收入的比重也已經(jīng)超過(guò) 75%，國(guó)內(nèi)如聯(lián)想集團(tuán)的轉(zhuǎn)型也是奔著軟 件和服務(wù)去的。
在這個(gè)客戶(hù)稀缺的時(shí)代，什么是核心競(jìng)爭(zhēng)力呢?幾乎對(duì) 所有的企業(yè)而言，至少有一項(xiàng)不可或 缺的，那就是管理客戶(hù)關(guān)系的能力——把一次性客戶(hù)轉(zhuǎn)化為 長(zhǎng)期客戶(hù)，把長(zhǎng)期客戶(hù)轉(zhuǎn)化為終身忠 誠(chéng)客戶(hù)。
美國(guó)小銀行的人情味 美國(guó)現(xiàn)有 3000 多家小銀行，在具有全球影響的花旗、美洲等跨國(guó)銀行的眼皮底下，它們是如 何生存下來(lái)的呢? 初到美國(guó)，我想當(dāng)然地把手中的余錢(qián)存入美洲銀行。但 很快就發(fā)現(xiàn)，附近的幾家小銀行利息 很高，其中定期存款利息高出一個(gè)多百分點(diǎn)。把錢(qián)存入小銀 行保險(xiǎn)嗎?答案是肯定的。根據(jù)美國(guó) 有關(guān)銀行的法律，所有銀行均由聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司承保，如 破產(chǎn)，每個(gè)儲(chǔ)戶(hù)最多可從該公司得到 10 萬(wàn)美元的本金。因?yàn)閭€(gè)人存款超過(guò) 10 萬(wàn)美元的并不多， 這樣一來(lái)，儲(chǔ)戶(hù)最多只會(huì)損失利息。 那么，小銀行是靠什么贏得顧客的呢? 當(dāng)我第一次走進(jìn)馬里蘭州的聯(lián)合銀行時(shí)，它的服務(wù)即給 我留下深刻印象。
銀行工作人員杰克正在與一位老太太交談。
杰克說(shuō)：
“你 這一個(gè)多月就沒(méi)出來(lái)散散心?”老 太太說(shuō)：沒(méi)有。我怎么也忘不了他。32 年啦，朝夕相處， 眼前總是他的身影?！痹瓉?lái)，老太太 的丈夫剛?cè)ナ馈?/p>
“那當(dāng)然。不過(guò)，也許他在天堂比在人間更 幸福。你應(yīng)該為他感到高興才 是?！崩咸樕下冻隽诵θ?。
老太太走后，我問(wèn)杰克：
“你和客戶(hù)都這么熟嗎?”他 說(shuō)：
“那倒不一定。但絕大多數(shù)到這 里存貸款的人我都能叫出名字?！笔聦?shí)的確如此，我去過(guò)兩 次后，兩位接待過(guò)我的職員都知道我 的姓，其中一位甚至記住了我的零存整取賬號(hào)。
小銀行主要為社區(qū)服務(wù)，前來(lái)存貸款的都是?？?。相互 之間熟悉了，自然就建立起感情和信 用。無(wú)論是存錢(qián)，還是分期付款買(mǎi)房、買(mǎi)車(chē)、買(mǎi)家具，銀行 與顧客之間都很信任。小銀行存款利 息高，周?chē)娜俗匀辉敢獍彦X(qián)放在這里;貸款利息雖然比大 銀行高，但購(gòu)買(mǎi)家用物品或急用，額 度小，大銀行不一定看得上，手續(xù)也更復(fù)雜，所以居民還是 愿意就近就便。
小銀行的服務(wù)也有特色。存貸款利率種類(lèi)特別多。比如 定期存款，有 1 個(gè)月、2 個(gè)月、3 個(gè)月 的，也有半年、1 年、2 年、3 年、4 年、5 年的;既有整存 整取的，也有零存整取，還有存款利率 隨行就市、跟漲不跟落的。最低存款額也比大銀行低。小銀 行還可應(yīng)顧客的要求，上門(mén)服務(wù)且不 另收費(fèi)。
小銀行還講人情味，辦事通融。
我在另一家小銀行切維切斯開(kāi)立了活期賬戶(hù)，申請(qǐng)了支 票，辦理了自動(dòng)取款卡。根據(jù)規(guī)定， 我在活期賬戶(hù)上的存款余額至少應(yīng)在 500 美元以上，否則就 被罰款 20 美元。但開(kāi)戶(hù)后半年，我因 購(gòu)物，在賬戶(hù)的余額一度只剩 450 美元。銀行即在下月賬單 里扣去 20 美元。我抱著試試看的心理 來(lái)到辦理開(kāi)戶(hù)的那個(gè)營(yíng)業(yè)部， 向一位女職員作了解釋。
我說(shuō)， 我開(kāi)戶(hù)時(shí)間不長(zhǎng)，把超支這項(xiàng)規(guī)定 給忘了，希望銀行通融。那位女士回頭與當(dāng)天值班經(jīng)理嘀咕 幾句，便告訴我可以，扣款下月退 還。而我的一位同事在一家大銀行因?yàn)橥瑯拥木壒时涣P 20 美元卻再也沒(méi)有退還。 小銀行的環(huán)境相當(dāng)好，給顧客以親切、熱情之感。絕大 多數(shù)小銀行營(yíng)業(yè)廳里，都有煮咖啡的 器具，咖啡、糖和牛奶也放在一旁。在等候或辦完存貸手續(xù) 后，顧客可自泡一杯咖啡。在座椅旁 還有小糖果，顧客可隨手拿一個(gè)。
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