最新村財務審計報告可以公開嗎(通用12篇)

報告材料主要是向上級匯報工作,其表達方式以敘述、說明為主,在語言運用上要突出陳述性,把事情交代清楚,充分顯示內容的真實和材料的客觀。掌握報告的寫作技巧和方法對于個人和組織來說都是至關重要的。下面是小編給大家?guī)淼膱蟾娴姆段哪０澹Ｍ軌驇偷侥銌?

村財務審計報告可以公開嗎篇一

企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

（一）企業(yè)主營業(yè)務范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

（二）按主要業(yè)務板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

（三）其他業(yè)務收支增減變化及原因分析。

（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結構，各業(yè)務板塊效

益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務，分析對企業(yè)效益及財務風險的影響程度。

（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的.現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結構，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經(jīng)營因素增減情況及原因。

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權（產(chǎn)權）轉讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

（二）風險和內控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況

企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

村財務審計報告可以公開嗎篇二

根據(jù)國家監(jiān)察局等三部委的指示精神，按照x農委函[xx年末資產(chǎn)總額：xx萬元，其中：流動資產(chǎn)：7萬元，固定資產(chǎn)558.1萬元。債權總額：1445.9萬元，債務總額：2,375.3萬元，其中銀行貸款109.5萬元，信用社貸款675萬元，應付款：435.7萬元，抬款：114.4萬元，其中：中新增抬款6.3萬元。

二、財務審計出的問題及處理意見

1、xxx政府xx年違規(guī)批準發(fā)放各種獎金316,xx年人均收入的一倍半”。xx鎮(zhèn)村級老三位除工資外，人均領取各種獎金6,xx年頒發(fā)的《農民承擔費用和勞務管理條例》規(guī)定，責令鄉(xiāng)派出所應全額請退回村集體。

6、涉農部門亂收費現(xiàn)象依然存在。

(1)、黨校培訓費10,960元。

(2)、宣傳部資料費：5,750元。

(3)、縣紀委資料費：570元。

(4)、縣團委資料費：1,xx年度的收支、債權、債務、農戶往來，糧食直補、轉移支付要全面進行公開。

2、機動地發(fā)包要嚴格程序化管理，在村民大會或村民代表大會討論通過的前提下，必須實行公開招投標，真正做到公開、公平、公正。

3、對各村的轉移支付、糧食補貼、土地補償費、扶貧資金，任何組織和部門都無權截留、挪用、擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴肅處理。

以上處理意見由xx鎮(zhèn)經(jīng)管中心全程監(jiān)督執(zhí)行。

村財務審計報告可以公開嗎篇三

為了確保換屆選舉工作平穩(wěn)有序進行，根據(jù)縣委組織部《關于組織開展村級財務審計工作的通知》（會組發(fā)[20xx]65號）文件精神及要求，我鄉(xiāng)于9月下旬對全鄉(xiāng)10個村委會自20xx年村“兩委”換屆以來，整個任期內的財務收支及管理情況進行了審計。現(xiàn)將審計結果報告如下：

四房吳鄉(xiāng)位于會寧縣中北部，流域面積為258。8平方公里，耕地面積12。7萬畝。轄10個行政村63個村民小組4045戶19903人，其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。

（一）加強組織領導，明確工作責任

鄉(xiāng)黨委、政府高度重視此次村級財務審計工作，并于9月20日召開會議進行了專題安排，會上成立了由鄉(xiāng)長萬世新同志任組長，紀委書記劉志剛、農經(jīng)財政綜合服務中心主任楊本為副組長的村級財務審計領導小組，領導小組下設辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負責此次村級村務審計的日常事務。

（二）嚴格工作程序，狠抓任務落實

1、前期準備階段：四房吳鄉(xiāng)財務審計領導小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉(xiāng)村級財務審計工作時間安排表》及審計通知書，并下發(fā)到各被審計村。

2、自查驗收階段：9月21日至9月30日，鄉(xiāng)村級財務審計領導小組以民政救災款項、救災物資及村級辦公經(jīng)費作為重點，對10個行政村的各項收入、支出、各類債權債務、村集體資產(chǎn)情況、財經(jīng)紀律執(zhí)行情況等逐村進行調查審計。

3、整改落實階段：鄉(xiāng)村級財務審計領導小組于10月1日至10月7日對各村級財務收支和帳目情況進行了全面詳實的公布，并接受黨員群眾監(jiān)督。對于在審計過程中發(fā)現(xiàn)的有手續(xù)不合理的條子，不符合財會制度的行為要求相關村限期整改。

（三）規(guī)范財務運行，總結自查結果

經(jīng)我鄉(xiāng)審計組為期10天的村級財務審查，各行政村的賬務資料得到及時糾正和完善，審計組通過現(xiàn)場指導和現(xiàn)場培訓相結合的方式，使各村的財務運行得到進一步規(guī)范。審計認為：我鄉(xiāng)各村的會計資料基本真實地反映了本屆村財務收支情況及財務收支活動。各村不存在公款私存、借支挪用、私設“小金庫”、濫用職權侵占、挪用和長期占用集體資金、資產(chǎn)等問題。

一是村“兩委”對村級財務管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費較少，可支配收入有限，村級財務人員對財務管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時、票據(jù)不規(guī)范的現(xiàn)象。

二是村級財務人員專業(yè)素質不高。我鄉(xiāng)各行政村并未設置專門的財務管理人員，村級財務管理工作一般由村文書兼任，不具備從事財務工作的專業(yè)知識和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財務的作用。

三是進一步建立健全財務管理制度。著重抓好民主管理和財務公開制度、現(xiàn)金銀行存款管理制度、債權債務管理制度、資產(chǎn)臺賬制度、財務開支審批制度、會計人員管理制度，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計制度。

四是進一步建立健全村級組織財務工作流程規(guī)范。財務事項必須嚴格按照按程序實行，并定期進行財務公開，接受群眾監(jiān)督。

特此

村財務審計報告可以公開嗎篇四

市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改?，F(xiàn)就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：

由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。

在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。

為了充分調動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。

今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。

經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準確性和真實性。

今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數(shù)字真實。

經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發(fā)市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務卡結算。

今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。

以上報告，請予審議。

村財務審計報告可以公開嗎篇五

德峨鄉(xiāng)初級中學20xx年七月三日紅沿小學財務審計工作自查報告為了全面落實《涼州區(qū)學校財務管理辦法》及其補充規(guī)定、《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內控制度，進一步規(guī)范學校財務管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規(guī)范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施，確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化，根據(jù)《涼州區(qū)20xx年教育內部審計工作要點》，現(xiàn)將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經(jīng)過自查，學校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。

學校所有收入全額繳入學?；編魞?，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。

學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。

按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。

代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。

學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。

各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。

學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。

不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。

學校所有支出實行校長負責制，校長統(tǒng)一審批。

重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定。

每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。

學校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。

每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。

學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序審批入帳。

學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。

今后，學校還將調整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

以上，是學校財務管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。

村財務審計報告可以公開嗎篇六

隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升，報告使用的頻率越來越高，不同的報告內容同樣也是不同的。你所見過的報告是什么樣的呢？下面是小編精心整理的財務審計整改報告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預（決）算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對于在預（決）算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的'同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：。

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。

二是加強預（決）算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執(zhí)行不走樣。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

村財務審計報告可以公開嗎篇七

根據(jù)醫(yī)院內部審計工作計劃，于20xx年12月9日對設備科20xx年的設備采購、驗收結算，對藥庫的材料采購進行內部專項審計。審計目標是否建立了完善的設備采購制度，設備采購是否按照當年度《湖州市人民政府集中采購目錄標準》、《湖州市衛(wèi)生系統(tǒng)協(xié)議采購目錄》、《湖州市衛(wèi)生系統(tǒng)部門集中采購限額標準以下醫(yī)療設備采購管理措施》和醫(yī)院有關設備、藥品采購相關法律法規(guī)或政策規(guī)定執(zhí)行等。

已建立《設備采購管理制度》、《設備驗收制度》、《設備調劑調撥制度》、《設備檔案管理制度》、《設備科人員分工制度》等制度，明確設備采購過程的程序和流程和各人員崗位職責。設備采購年度計劃由醫(yī)院設備管理委員會討論形成紀要、醫(yī)院設備年度采購計劃請示、衛(wèi)生局的指示等文件。

20xx年度設備采購入庫合計金額2248228元。

設備抽查，通過招投標方法購入設備：排隊叫號系統(tǒng)、數(shù)字x線設備成像系統(tǒng)、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標文件、合同、安裝驗收手續(xù)齊全，設備采購的付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。

20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準確，付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。

1、根據(jù)設備采購制度能進行設備采購前的市場調查論證工作，但個別設備缺科室采購申請論證及市場調查資料。

2、能對數(shù)字x線設備成像系統(tǒng)、血氣分析儀等大型設備利用效果進行評價，缺少對新增的小型設備利用效果評價資料。

三、審計建議

1、對已建立的設備管理制度進行完善，加強設備采購過程中，科室采購申請論證及市場調查環(huán)節(jié)的實施，資料整理保管完整。

2、健全設備利用效果評價制度，對新增中、小型設備利用效果的評價。

村財務審計報告可以公開嗎篇八

我校根據(jù)《關于印發(fā)的通知》[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一、成立領導小組工作我校結合實際，成立了xx中學財務整改領導小組。

組長：黃x副組長：李x組員：廖x、張x、楊x、岑x、王x、朱x、李x、黃x領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調和指導財務審計整改的各項工作。

二、整改措施依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。

通過認真組織小組成員查看20xx年至20xx年會計憑證、會計報表、會計賬簿。

在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

存在的一些問題是：

1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭取；

3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。

整改領導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。

為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。

堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。

村財務審計報告可以公開嗎篇九

財務審計整改報告【一】

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計

工作報告

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改

工作方案

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況

(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳

通知書

目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元，其中：20xx年以前欠繳20xx4、37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。 今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結余資金。同時，擬在編制20xx年部門預算時，將20xx年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。

(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)財政專戶管理辦法的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

三、下一步的工作措施

(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴格預算評審。嚴格執(zhí)行財政、審計和建設三家聯(lián)合印發(fā)《關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知》(郴財辦〔20xx〕12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據(jù)有關規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴把招投標關、變更關和監(jiān)理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執(zhí)行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。

(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。

財務審計整改報告【二】

一、對于在預(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。

二是加強預(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務內部管理制度，按規(guī)定設置會計科目，進行帳務處理。

1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保?？顚Ｓ茫粩D占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。

2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。

3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。

4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的

規(guī)章制度

村財務審計報告可以公開嗎篇十

我們村級財務審計組受鎮(zhèn)黨委、政府的委派，我鎮(zhèn)于

年 月 日進入 村，對該村

年 月至

年 月的財務進行了審計。經(jīng)過為期5天的努力工作，本屆審計圓滿結束，現(xiàn)將審計結果報告如下：

一、基本情況：

該村轄 個村民小組，農業(yè)戶數(shù)

戶，農業(yè)人口 人，村支兩委干部 人，共產(chǎn)黨員

人，耕地面積 畝，年人均純收入 元。

二、工作程序：

1、鎮(zhèn)審計組于

年 月 日送達了審計通知書。

2、村委會接到通知后，財會人員整理了相關會計憑證帳本及其財務資料，經(jīng)民主推薦產(chǎn)生的群眾代表和民主理財小組成員共 人會同鎮(zhèn)政府審計組參加財務審計。

3、工作人員進村之日召開了全村黨員、組長、村民代表會議，宣傳發(fā)動廣大群眾積極支持配合財務審計，張貼了審計公告。

4、工作人員在賬面審計的同時，下組入戶了解情況，走訪了部分離任村干部和人大代表，針對群眾反映比較強烈的問題進行專項調查。

5、審計中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟違紀和經(jīng)濟遺留問題，經(jīng)逐項復查核實后，由鎮(zhèn)政府分管領導牽頭召開村支兩委、全體審計工作人員會議，逐筆作出處理并形成書面結論，做到全部退賠兌現(xiàn)。

6、審計結束后，將審計結果在黨員、組長、村民代表會上通報，并張榜上墻向全村人民公布。

三、村財務資產(chǎn)負債4變化及期內收支平衡情況：

1、資產(chǎn)負債變化情況：（期初為

年

月，期末

年 月）

a、村財務資產(chǎn)期初總額為

元，期末資產(chǎn)總額為

元。期內增加（減少）

元。其中固定資產(chǎn)增加

元。

b、村財務負債期初總額為

元，期末負債總額為

元。期內化解（增加）債務 元。

c、所有者權益期初總額為

元，期末總額

元，期內增加（減少）

元。

2、村財務期內收支平衡情況：（期內指

年 月至 年 月）。a、村財務總收入 元，其中：經(jīng)營收入

元，發(fā)包及上交收入 元，補助收入 元，其它收入 元。退耕還林補助款

元，一事一議籌資 元。

b、村財務總支出

元，其中：經(jīng)營支出

元，管理費支出

元，其它支出 元，工資及補助支出

元，退耕還林支出 元。一事一議專項支出 元。

c、村財務期內收支核算結果盈余（虧空）元。

四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題和群眾反映強烈的問題落實和處理情況：

1、財務制度不完善。有的村沒有制訂財務管理制度，有的村財務管理制度與現(xiàn)行實際情況不適應、不配套，出現(xiàn)脫節(jié)，有的村雖有財務管理制度，但缺乏資金收入、使用及效益措施，導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規(guī)范，接受群眾監(jiān)督乏力。村干部往往都掌握有一定的經(jīng)濟大權，既管錢又用錢，收不入賬，公款私存私用。有些村隨意借村集體收入，借錢后給一張白條，有的甚至連白條也不給，不斷出現(xiàn)違紀現(xiàn)象。

2、賬薄設臵不規(guī)范。一些村會計各自為陣，會計科目隨意設臵，記帳方法不統(tǒng)一，賬賬不符、賬款不符、賬實不符、有賬無證、有證無賬現(xiàn)象較為普遍，有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全。因沒有完整的財務記錄，既不能進行規(guī)范的賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況，也不利于財務公開和財務監(jiān)督。

3、會計手續(xù)不齊全。有的村財務原始憑證不規(guī)范，無經(jīng)手人，無證明人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點庫存時，現(xiàn)金不是多就是少。

4、憑證審核不嚴格。財務開支本應由分管領導“一支筆”審批，而有的村支書簽、主任也簽，簽批不問清紅皂白，來者不拒，明知超標準或開支范圍不合規(guī)，因怕得罪人，故意大開“綠燈”。

5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無計劃，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東墻補西墻，寅吃卯糧，結果是年終決算一片“紅”。

6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室，會計檔案資料無法集中管理，會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票，年終將帳本和單據(jù)用報紙一包，隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續(xù)，各管各的“包包賬”，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉爛。

7、資金使用不合法。有的請客送禮，有的公款旅游，有的濫發(fā)實物、補貼、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現(xiàn)象。特別是一些經(jīng)濟狀況較差或較好的村，問題尤為突出，支出結構既不合理也不合法。

8、會計隊伍不穩(wěn)定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部，有的不愿掛個會計把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動，一任書記，一任會計，變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低，知識面窄，業(yè)務素質差，缺乏科學的財務管理知識和綜合分析核算能力，因而在實際操作中漏洞百出，難以起到監(jiān)督管理財務的作用。

五、對該村財務進一步加強管理，嚴格執(zhí)行制度，規(guī)范業(yè)務操作的建議：

1、加強領導，強化法制意識。領導重視是抓好村級財務工作的關鍵，各級領導要進一步提高村級財務管理工作的認識，特別是鄉(xiāng)村主要領導應把村級財務管理工作列入重要的議事日程，積極支持財務工作，為農村會計人員撐腰壯膽，解決一些實際問題。同時，要認真學習《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，增強法制觀念。

2、明確歸屬，強化監(jiān)管職能?！稌嫹ā返谖鍡l明確規(guī)定：“國務院財政部門管理全國的會計工作。地方各級人民政府的財政部門管理本地區(qū)的會計工作”。鄉(xiāng)財政既有分配職能又有監(jiān)督職能，由其監(jiān)督管理村級財務工作是順理成章的。其理由是：一是鄉(xiāng)財政所作為鄉(xiāng)財政的綜合部門，大部分工作都要與村組打交道。因此，對其財務進行監(jiān)督管理是切實可行的。二是村財務是農業(yè)財務的組成部分，納入鄉(xiāng)財政管理，有利于對會計人員進行業(yè)務指導、培訓、監(jiān)督和考核。三是鄉(xiāng)財政所有相對充足的人力，并在經(jīng)濟管理、財務處理等方面具備一定的知識和經(jīng)驗，監(jiān)督管理村財務工作是完全可行的。

3、完善制度，強化約束機制。一是完善村級財務管理制度，應著重抓好從村級收入計劃到資金使用、資金監(jiān)督等一體化的管理制度建設。包括資金財務管理制度，民主理財管理制度，定期向財政部門報表制度，收入、支出帳目公開制度，會計、出納崗位責任制度等。二是嚴格管理制度。要堅持“錢帳分管，會計管帳，出納管錢”的原則，嚴格審核原始憑證的手續(xù)是否齊全（事由、經(jīng)手人、驗收人、審批人），內容是否真實合法，做到帳款相符，帳物相符，帳帳相符，日清月結。三是要堅持支出一支筆與村委會集體審批相結合的方法，徹底杜絕人人用錢、個個批錢的混亂現(xiàn)象。四是完善農村財務收支預決算制度和資金使用效益審批制度。財政所應依據(jù)有關政策、規(guī)定，分析測算村級當年預算收支情況，形成收支計劃報同級黨委、政府、人大審批下達，村級必須遵照執(zhí)行，并定期向群眾公布，接受群眾監(jiān)督。要加強農村財務監(jiān)督，重點檢查是否有擅立收費項目，財政部門審批的資金是否?？顚Ｓ茫皇欠袼皆O“小錢柜”；是否堅持一支筆審批原則。同時，要實行干部離任必審，財務人員交換必審，群眾反映強烈的熱點問題必審，有重大問題的人或事必審的“四審”制度。每審必須一查到底，弄個水落石出。對審計查出的問題，要根據(jù)情節(jié)嚴重，依法對責任人進行處理，觸犯刑律的，應追究法律責任。

4、規(guī)范管理，實行“專戶儲存”。向農戶收取的水費以及各種代收款必須統(tǒng)一使用財政所下發(fā)的收據(jù)。支出應依據(jù)規(guī)定的使用范圍編報用款計劃，經(jīng)財政所審批后撥款，由農村合作銀行監(jiān)督支付，以防止使用的隨意性。同時，對村會計檔案和會計人員變更要進行管理和監(jiān)督。

5、強化素質，提高會計水平。一是要對現(xiàn)階段的村級會計進行一次清理，把思想素質好、政策水平高、業(yè)務技術精、有開拓進取精神、責任心強的中青年聘到村級會計崗位上去。二是實行會計人員憑證上崗制度，有計劃、有步驟的對村級會計隊伍進行理論水平和業(yè)務能力培訓，經(jīng)過培訓、考核合格的頒發(fā)會計證，凡未取得會計證者一律不能上崗。符合報考會計職稱條件的，可以參加考試，不斷提高他們的政策、業(yè)務和職業(yè)道德素質，產(chǎn)生的費用由鄉(xiāng)村兩級共同分擔。三是要建立村級會計隊伍激勵制度，對會計工作中有突出貢獻的，要在政治上、經(jīng)濟上給予獎勵，對工作拖拉、不負責任的要及時給予批評和適當處罰，造成重大損失和責任事故的，依照有關法律法規(guī)追究責任。通過建立村級會計培訓、獎懲機制，增強農村會計的責任感、緊迫感，不斷提高村級會計隊伍的整體素質。

村財務審計報告可以公開嗎篇十一

我們xx鎮(zhèn)共有28個行政村，未合并4個村，實行村級財務單獨核算的32個村，根據(jù)灌委農〔20xx〕26號文件精神，現(xiàn)將我鎮(zhèn)農村財務管理自查自糾工作回報如下:

農村財務是關系農村社會穩(wěn)定、發(fā)展的大局;是落實黨在農村各項方針、政策的保證;是我們農經(jīng)人員最基礎的工作職責。為此，我們xx鎮(zhèn)自鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并以來，先后出臺了《xx鎮(zhèn)村級集體經(jīng)濟組織財務管理制度》的通知，以四政發(fā)46號文件形式下發(fā)到各個行政村、鎮(zhèn)直機關單位，并已通過以會代訓形式進行10次以上學習、討論。通過制度落實情況看，xx鎮(zhèn)村級財務基本走上規(guī)范化、制度化、上軌道、上水平。統(tǒng)一實行村賬鎮(zhèn)管，全部電腦記賬，保證村級組織會計核算財務管理自主權，統(tǒng)一實行一支筆審批。超過20xx元需集體研究，報鎮(zhèn)農經(jīng)站審核，分管領導審批，方可入賬。統(tǒng)一實行民主理財，每筆業(yè)務經(jīng)民主理財小組審核簽字后，才能報賬，增加透明度，嚴禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開支。

我們xx鎮(zhèn)成立了農村財務審計機構，配備了專門的審計人員，今年已審計了4個村的干部離任財務，去年年終將全鎮(zhèn)各村的財務通通審了一遍，形成審計報告4篇。從審計情況看，大部分村債權債務明白，非生產(chǎn)性開支壓縮非常到位，各村有固定的財務公布欄，能按時公布財務收支。但也存在以下幾點問題:1.河南片存在庫存現(xiàn)金數(shù)額過大，其原因是歷年計劃生育墊支款未進賬。

2.控制舉債，防債高彈，確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號文件精神執(zhí)行。

我鎮(zhèn)共有32個村會計，其中有上崗證的25名，沒有上崗證的7名，會計新手3名，共有民主理財小組32個，民主理財小組成員xx0名，加強各村民主理財小組成員的培訓，讓他們熟悉村級財務制度相關內容，真正起到民主理財?shù)淖饔谩?/p>

村財務審計報告可以公開嗎篇十二

根據(jù)《xx區(qū)審計局審計通知書》xx區(qū)審計通字[2014]12號文件精神，結合我學校審計檢查實際情況，對本單位的財政財務情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

xx中學創(chuàng)辦于xxx年x月，是xx區(qū)的高級中學。

學校機構設置了：校長室、政教處、教導處、總務處。

現(xiàn)有編制xx人，在職員工xx人，財務隸屬于xxxx。

2010年秋季招生453人，2011年春季招生434人，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人，2012年秋季招生904人，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.

2010年7月初資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款：0元、應繳財政專戶款：元。

2013年10月末資產(chǎn)負債情況：現(xiàn)金：元、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元、其他應付款：元。

各項支出真實、合規(guī)、合法。

沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。

xx市xx區(qū)xx中學2014-4-20德峨初中財務審計整改工作自查報告我校根據(jù)《關于印發(fā)的通知》[2012]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關于開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[2012]）33號文件精神，對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下一、認真學習，提高認識我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務文件，統(tǒng)一思想，提高認識，強化財經(jīng)紀律，不繼提高財務人員的業(yè)務水平，并不斷完善學校財務管理的各項制度。

二、成立領導小組工作我校結合實際，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學財務整改領導小組。

組長:黃仕鋒副組長:李連聲組員:廖澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭領導小組下設辦公室，辦公主任由李連聲副校長兼任，統(tǒng)一協(xié)調和指導財務審計整改的各項工作。

三、整改措施依據(jù)制度要求認真進行審計整改，自查自糾存在的問題，認真反思，找差距，尋原因。

通過認真組織小組成員查看00年至011年會計憑證、會計報表、會計賬簿。

在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改。

存在的一些問題是：1、會計、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學習爭??；2、在會計憑證中出現(xiàn)沒有蓋財務公章、財務主管章、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象；3、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。

整改領導組針對以上存在的問題進行分工協(xié)作，分塊整改，現(xiàn)已全部整改完善。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發(fā)展，要辦好學校，首先要管理好財務，把有限的資金用在刀刃上。

為此，在今后的工作中，我校將按上級主管部門的要求，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，管理好學校財務。

堅持每月對經(jīng)費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示，將財務開支情況在公示欄公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監(jiān)督。

德峨鄉(xiāng)初級中學二0一二年七月三日紅沿小學財務審計工作自查報告為了全面落實《涼州區(qū)學校財務管理辦法》及其補充規(guī)定、《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內控制度，進一步規(guī)范學校財務管理，確保各項教育經(jīng)費安全、高效、規(guī)范運行，提高教育經(jīng)費使用效益，落實科學發(fā)展觀、辦好人民滿意的教育，促進基礎教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施，確保學校財務管理規(guī)范化、制度化、科學化，根據(jù)《涼州區(qū)2012年教育內部審計工作要點》，現(xiàn)將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經(jīng)過自查，學校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為；在日常財務、財產(chǎn)管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經(jīng)費和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。

一、收入管理。

學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。

學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。

按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。

代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。

二、支出管理。

學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。

各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。

學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。

不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。

學校所有支出實行校長負責制，校長統(tǒng)一審批。

重大經(jīng)費開支項目，嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》，由校領導班子集體討論決定。

每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。

學校理財小組人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。

三、加強資產(chǎn)管理。

學校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內部管理制度。

每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。

學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學校集體研究決定，按規(guī)定程序審批入帳。

學校沒有從事任何風險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。

今后，學校還將調整充實財產(chǎn)管理人員，使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

以上，是學校財務管理工作的自查報告，提請教育局計財科審核。

謝謝！紅沿小學二0一二年五月三日xx年財務大檢查自查報告xxx：我局自接到上級關于開展財務大檢查及會計基礎工作復核的文件后，單位領導高度重視，成立了以一把手局長任組長、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內容，結合本單位的.實際情況，認真對照檢查，將本單位xx年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執(zhí)行情況與文件要求認真進行了自我對照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、自查基本情況財務機構設置和人員配備情況我單位財務工作由xx科負責，單位按照財務工作要求，設置有財務主管1名，會計、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財務工作者均取得會計從業(yè)資格證書，相關崗位職責明確，業(yè)務相互牽制相互分離，使得各項業(yè)務事項得以有序進行。

內部控制情況單位內控制度健全，對財務收支審批、人員崗位職責、財產(chǎn)管理等方面進行了全面規(guī)范，制定了11向財務管理制度及兩項經(jīng)費管理辦法。

嚴格執(zhí)行一把手不分管財務制度，保證了財務核算的獨立嚴謹。

建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。

明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

在財務工作過程中，我局嚴格按照《會計法》的規(guī)定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。

嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。

在安排支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。

預算編制執(zhí)行情況我局嚴格執(zhí)行財務預算管理制度，預算編制依據(jù)充分，項目設置科學、合理、細致，對財務預算均通過局務會討論共同形成決議，程序合乎規(guī)定，并且嚴格壓縮“三公”經(jīng)費預算指標，預算編制中嚴格執(zhí)行人員、車輛定額定員標準。

財務開支中能夠做到有預算才開支，無預算不開支，無相互擠占預算資金情況發(fā)生。

資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實物人員崗位設置相互分離，達到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安全。

為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映。

定期開展資產(chǎn)清理，及時與實物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實相符。

無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。

在資產(chǎn)的處置中，都嚴格遵照有關要求，根據(jù)上級批復情況進行處置報廢，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生。

及時清理往來款項，無長期掛賬現(xiàn)象，確保了單位資金及時回籠。

二、存在問題通過自查，我局在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，一是在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規(guī)定的要求，個別經(jīng)辦人員財經(jīng)法規(guī)意識不強。

二是預算管理有待進一步加強，預算編制依據(jù)充分，合理，但實際執(zhí)行中，個別預算落空，未執(zhí)行。

執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預算執(zhí)行進度不均衡現(xiàn)象。

三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達到報廢年限，已報廢，而上級部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實物與賬面有差異。

四是在具體會計核算中，出現(xiàn)未嚴格按規(guī)定辦理的事項，未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。

三、整改措施進一步規(guī)范財務報銷審核流程，刻制經(jīng)費審核章戳1枚、實物管理章戳2枚，明確會計人員與實物管理人員職責，經(jīng)費開支中堅持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù)堅決不予審核報銷。

及時與上級部門做好請示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴格按照上級批復的方式處置，做到有批復再銷賬，確保賬實相符。

加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)學習，不僅僅局限在財務人員的學習層面上，普遍提高單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務活動都能嚴格以財經(jīng)法規(guī)為準繩、財務制度為標尺，使得財務活動能從基礎上得到規(guī)范。

2014/07/24審計中發(fā)現(xiàn)的問題自查自糾情況報告為落實xx在xx會上針對審計部在內部審計工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題做的重要講話及批示，公司財務部積極行動起來，對照此次審計部在內部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改，現(xiàn)就自查自糾情況匯報如下：一、重大經(jīng)濟事項決策經(jīng)自查，沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體決策的情況；xx單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規(guī)范資金往來程序。

二、授權審批控制方面合同會簽手續(xù)完整；沒有發(fā)生出納制證的情況；網(wǎng)銀ukey嚴格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續(xù)，出現(xiàn)付款操作由出納經(jīng)辦，會計一級審核后付款的現(xiàn)象。

整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度，實行分級管理，多崗位復核的原則，大額資金實行三級復核。

三、基建工程管理方面按規(guī)定簽訂基建相關合同，不存在與個人簽訂經(jīng)濟合同現(xiàn)象，大額資金支付按合同條款履行，不存在提前付款現(xiàn)象。

四、資金管理方面沒有發(fā)現(xiàn)不合理的提取大額現(xiàn)金現(xiàn)象，但備用金管理較為松散，出現(xiàn)部分備用金未及時歸還、前款未清后款又借的現(xiàn)象。

整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴格規(guī)范備用金流程。

五、資產(chǎn)管理方面?zhèn)淦穫浼鋈霂焓掷m(xù)完備，但有部分項目公司出現(xiàn)低耗品未辦理出入庫手續(xù)的情況，公司已組織人員進行清查，并且完善相關的手續(xù)。

六、稅務管理方面嚴格按稅法規(guī)定進行申報納稅。

七、會計基礎工作方面存在憑證摘要不清晰、會計憑證審核不及時、賬簿打印滯后等薄弱點。

整改措施：在日常會計核算中，將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求，提高原始憑證的審核、監(jiān)督、控制力度和財務人員基礎工作水平，促進會計基礎工作的標準化、程序化和規(guī)范化。

xx公司xx年xx月xx日倒淌河鎮(zhèn)民族寄宿制小學財務自查報告根據(jù)教育局財務管理工作專項檢查的通知精神，結合我校的實際情況，就專項檢查重點內容，學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建設，自查匯報如下：一、收入管理1．所有預算外收入全額解入財政專戶，嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理。

2．我校已經(jīng)實行免費入學，無擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準。

3．針對學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)，無亂收費現(xiàn)象。

二、支出管理

1．學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。

2．學校財務支出實行校長負責制，已經(jīng)建立健全民主理財制度，對大額資金的使用由校領導集體討論決定。

3．學校實行校務公開制度，建立健全財務管理內部控制制度，所有的財務都有結算中心的報賬員操辦，職責明確。

4．不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。

1．學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等，都有校領導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關規(guī)定報批。

2．學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

1．學校設有專門財務室，有專門的財務人員負責。

2.校長及時關注財務運轉情況，聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。

3．財會人員正確行使會計監(jiān)督職權，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性。

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