缺乏計(jì)劃往往導(dǎo)致時(shí)間的浪費(fèi)和任務(wù)的混亂。要寫一篇較為完美的計(jì)劃,首先需要明確自己的目標(biāo)和期望。下面是一些制定計(jì)劃的常見問(wèn)題解答,希望對(duì)大家明確疑惑和提高能力有所幫助。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇一
面對(duì)金融風(fēng)暴的無(wú)情侵襲,我們酒店在財(cái)務(wù)狀況上受到小小的影響。為改善這一現(xiàn)狀,xx年便成了xx大酒店企業(yè)改制的關(guān)鍵一年,在這一關(guān)鍵時(shí)刻,酒店領(lǐng)導(dǎo)班子居安思危,團(tuán)結(jié)進(jìn)取,開拓創(chuàng)新,提出創(chuàng)建“情滿,舒適家園”的品牌戰(zhàn)略,為酒店的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高打開了新的突破口。為了積極響應(yīng)這一號(hào)召,增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力,不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部“管家理財(cái)”的作用,詳細(xì)列出了xx年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃,我們一定做好、做細(xì)、做新以下工作:
1、認(rèn)真組織本部門員工積極參加酒店各階段的主題培訓(xùn),積極參與其他部門的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)。
2、組織好每周一下午后臺(tái)財(cái)務(wù)人員的集中學(xué)習(xí)和每月至少一次的收銀員集中學(xué)習(xí),學(xué)業(yè)務(wù),學(xué)政策,使財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃落實(shí)具體,并在學(xué)習(xí)中總結(jié)成績(jī),找差距。
3、開展技能比武,今年我們將開展珠算比賽、收銀結(jié)帳速度比賽、點(diǎn)鈔比賽、普通話比賽等一系列技能比武。
1、搞好資金的收集和運(yùn)用,確保資金安全完整。重點(diǎn)抓外結(jié)、抓清欠,加速資金回籠,確保外結(jié)資金回籠率為95%以上。
2、嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)制度,嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行核算,嚴(yán)格做好收銀稽核工作。按月及時(shí)編制好各類報(bào)表,搞好月度分析。
4、主動(dòng)做好各部門間的協(xié)調(diào)工作,做到遇事有商量,有事不推諉。
5、積極搞好與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等職能部門的關(guān)系,力爭(zhēng)他們對(duì)酒店的最大支持。
1、在酒店財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中更嚴(yán)明一條:嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,堅(jiān)持一支筆審批制度,加強(qiáng)成本費(fèi)用控制,不斷完善各項(xiàng)管理制度,做到大支出有計(jì)劃,小開支有控制。
2、在盡量滿足經(jīng)營(yíng)需求的情況下,降低整個(gè)酒店的存貨量。目前,酒店存貨達(dá)xx萬(wàn)元之高,其中有近二十多萬(wàn)元是酒店開業(yè)以來(lái)的積壓工程配件和供貨商贈(zèng)送的酒水,針對(duì)這一現(xiàn)狀,我們從四個(gè)方面著手。第一,我們認(rèn)真進(jìn)行物品清理、分類,在半年內(nèi)與工程部、采購(gòu)部一起,采取充分利用或退貨或變價(jià)處理的方式,共同處理好倉(cāng)庫(kù)的積壓。第二,我們根據(jù)酒店的經(jīng)營(yíng)需要,測(cè)算庫(kù)存物資的最低庫(kù)存限額,讓我們的倉(cāng)管人員有規(guī)可循。第三,我們的倉(cāng)管人員在日常工作中一定做到勤清理、勤申報(bào),嚴(yán)格控制,確保酒店存貨最低限額存量。第四,我們嚴(yán)格遵守和完善貨物出入庫(kù)手續(xù)和倉(cāng)儲(chǔ)保管制度。每月月末對(duì)暢銷商品和滯銷商品有書面說(shuō)明,認(rèn)真分析,提出合理建議。總之為減少資金占用,為減少利息支出,為保障前臺(tái)經(jīng)營(yíng)的需要做新我們的倉(cāng)管工作。
3、我們及時(shí)掌握整個(gè)酒店的成本費(fèi)用情況,對(duì)各部門原料及物料等耗用情況定期進(jìn)行分析。今年著重做好餐飲部的毛利率、客房部的物耗、工程部的工程配件耗用的重點(diǎn)分析和專項(xiàng)分析,并將分析情況及時(shí)反饋到各部門及價(jià)格委員會(huì),為酒店價(jià)格委員會(huì)提供真實(shí)的成本分析和價(jià)格信息,從而及時(shí)調(diào)整進(jìn)貨價(jià)格,減少成本費(fèi)用支出,為酒店整個(gè)物耗成本下降x%及時(shí)提供準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)依據(jù)和分析資料。
很清晰的記得海爾集團(tuán)總裁張瑞敏說(shuō)過(guò),把每一件簡(jiǎn)單的事做好就是不簡(jiǎn)單,把每一件平凡的事做好就是不平凡。讓我們?cè)谑屑Z食局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在以李總為首的酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的正確決策下,注重細(xì)節(jié),從小處節(jié)約,從本職做起。 xx年酒店財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃已細(xì)分為以上三點(diǎn),為不受外界因素的影響全體財(cái)務(wù)人員齊努力,情滿,同心同德,為全面完成酒店各項(xiàng)工作任務(wù),為實(shí)現(xiàn)酒店今年的經(jīng)營(yíng)奮斗目標(biāo)而扎實(shí)工作。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇二
今年,我們財(cái)務(wù)科將按照新編財(cái)務(wù)制度和信用社日常會(huì)計(jì)、出納工作實(shí)際,結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項(xiàng)制度文件,制定出適用于我轄的會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄日常操作流程,有關(guān)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃書。在財(cái)務(wù)管理和支付結(jié)算上,優(yōu)化會(huì)計(jì)、出納操作的各個(gè)環(huán)節(jié),使各項(xiàng)操作統(tǒng)一口徑,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),讓信用社會(huì)計(jì)、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道,切實(shí)杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外,我們還著重抓一個(gè)試范點(diǎn),由我們財(cái)務(wù)科牽頭,現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo),及時(shí)解決信用社在運(yùn)行過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題,待規(guī)范化之后,再組織信用社會(huì)計(jì)、出納人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流,從而,徹底統(tǒng)一會(huì)計(jì)、出納操作流程,使信用社會(huì)計(jì)、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇三
今年,我們財(cái)務(wù)科將按照新編財(cái)務(wù)制度和信用社日常會(huì)計(jì)、出納工作實(shí)際,結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項(xiàng)制度文件,制定出適用于我轄的會(huì)計(jì)、出納、儲(chǔ)蓄日常操作流程。在財(cái)務(wù)管理和支付結(jié)算上,優(yōu)化會(huì)計(jì)、出納操作的各個(gè)環(huán)節(jié),使各項(xiàng)操作統(tǒng)一口徑,統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),讓信用社會(huì)計(jì)、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道,切實(shí)杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外,我們還著重抓一個(gè)試范點(diǎn),由我們財(cái)務(wù)科牽頭,現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo),及時(shí)解決信用社在運(yùn)行過(guò)程中的實(shí)際問(wèn)題,待規(guī)范化之后,再組織信用社會(huì)計(jì)、出納人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和交流,從而,徹底統(tǒng)一會(huì)計(jì)、出納操作流程,使信用社會(huì)計(jì)、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。
2、建立信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法,完善獎(jiǎng)罰制度。
為進(jìn)一步加強(qiáng)信用社措施落實(shí)力度,提高內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作能力,切實(shí)促進(jìn)員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù),今年,我們財(cái)務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法,將日常業(yè)務(wù)和微機(jī)處理充分結(jié)合,加強(qiáng)內(nèi)勤員工在制度落實(shí)上的考核力度,制定出詳細(xì)的獎(jiǎng)罰辦法,以此來(lái)有效提高員工按規(guī)程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作意識(shí),確保我轄各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作安全無(wú)事故,促進(jìn)我縣年底各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的全面落實(shí)。
3、建立信用社內(nèi)勤各崗位職責(zé)。
1、科學(xué)核定信用社財(cái)務(wù)費(fèi)用。
信用社費(fèi)用指標(biāo)及各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)核定是否科學(xué)、合理,直接關(guān)系到信用社全年目標(biāo)計(jì)劃的完成。今年,我們將按照上級(jí)行和聯(lián)社辦公會(huì)要求,認(rèn)真測(cè)定、科學(xué)核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用指標(biāo)。為此,我們財(cái)務(wù)科將著重從三方面入手:
(1)以年終決算報(bào)表數(shù)字為基礎(chǔ),認(rèn)真分析上年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),合理核定當(dāng)年各單位費(fèi)用支出。
(2)組織信用社進(jìn)行一次全年經(jīng)營(yíng)情況預(yù)測(cè),并結(jié)合有關(guān)金融。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇四
去年一整年的鍛煉讓我對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)更進(jìn)一步的提高,現(xiàn)在已經(jīng)成為財(cái)務(wù)方面的管理者。今年,我將繼續(xù)我的財(cái)務(wù)工作,加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的知識(shí)學(xué)習(xí)及教育。使財(cái)務(wù)工作在我的管理及大家的共同努力下更加規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。以下是我就財(cái)務(wù)人員工作計(jì)劃的詳細(xì)內(nèi)容。
今年工作計(jì)劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容:第一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育,但是去年年底,繼續(xù)教育教材全變,由于國(guó)家財(cái)務(wù)部最新發(fā)布公告:今年財(cái)務(wù)上將有大的變動(dòng),實(shí)行《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》,可以說(shuō)財(cái)務(wù)部今年的工作將一切圍繞這次改革展開工作,由唯重要的是這次改革對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育,了解新準(zhǔn)則體系框架,把握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容,要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求,熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等,進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后,匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
第二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金治理,做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,做好財(cái)務(wù)工作。2、做好本職工作的同時(shí),處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開源結(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳,編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表,匯總表,月初前報(bào)交總經(jīng)理留存,嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則,秉公辦事,做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
第三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)治理科學(xué)化,核算規(guī)范化,費(fèi)用控制全理化,強(qiáng)化監(jiān)督度,細(xì)化工作,切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)治理的`作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化,更能符合公司發(fā)展的步伐??傊谛碌囊荒昀?,我會(huì)借改革契機(jī),繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度,提高自身業(yè)務(wù)操作能力,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃,以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
今年,我的個(gè)人工作計(jì)劃已詳細(xì)分明。我深知,想把財(cái)務(wù)工作做好不是件容易的事,但若把財(cái)務(wù)人員合理安排,共同努力,定將我司的財(cái)務(wù)工作推向一個(gè)更高臺(tái)階。
一、強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,確保收支核算真實(shí)性。按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)制度,認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會(huì)計(jì)制度,根據(jù)《新疆郵政企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)要求,在全地區(qū)開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)工作,使會(huì)計(jì)工作秩序規(guī)范有序,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范。
二、繼續(xù)發(fā)揮統(tǒng)計(jì)優(yōu)勢(shì),為郵政實(shí)行產(chǎn)品量核算提供依據(jù)。對(duì)以往年度相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行原始記錄和臺(tái)賬的修訂。在產(chǎn)品量結(jié)算單價(jià)的測(cè)定、干線運(yùn)費(fèi)結(jié)算、損益核算等方面充分利用統(tǒng)計(jì)指標(biāo),建立成本計(jì)算模型,為成本定價(jià)和經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)。
三、提升管理手段,穩(wěn)步推進(jìn)信息化建設(shè)和應(yīng)用。繼續(xù)做好量收系統(tǒng)建設(shè)和應(yīng)用工作,深入挖掘量收系統(tǒng)的管理和分析功能,充分利用量收管理系統(tǒng)加強(qiáng)收入管理、欠費(fèi)管理、資費(fèi)管理、業(yè)務(wù)稽核和經(jīng)營(yíng)分析等方面的工作。
四、繼續(xù)圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展,優(yōu)化資源配置,加大計(jì)財(cái)支撐力度。在成本安排上,配合專業(yè)化經(jīng)營(yíng)步伐,將有限的資金向重點(diǎn)業(yè)務(wù)和營(yíng)銷環(huán)節(jié)傾斜,以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要。對(duì)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)繼續(xù)實(shí)行集中歸口管理,統(tǒng)籌安排,集中支付,確保資金使用效益和效果。在投資建設(shè)上,以提高重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展能力為核心,有效益的追加增量資產(chǎn)。繼續(xù)加強(qiáng)信息化建設(shè)、局所改造、營(yíng)投終端以及干線項(xiàng)目建設(shè),盡快形成生成能力,并轉(zhuǎn)化為增收優(yōu)勢(shì)。集中采購(gòu)工作在現(xiàn)有郵政業(yè)務(wù)用品、信息化項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)積累的基礎(chǔ)上,考慮進(jìn)一步嘗試采用多種方式進(jìn)行,妥善解決好緩解資金緊張與業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需要的矛盾,并逐步擴(kuò)大集中采購(gòu)范圍。
五、繼續(xù)配合專業(yè)化經(jīng)營(yíng),強(qiáng)化損益核算應(yīng)用。損益核算工作要在進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ)工作,細(xì)化核算的基礎(chǔ)上,強(qiáng)化對(duì)核算結(jié)果的分析和應(yīng)用。逐步將損益核算分析制度化、常規(guī)化,明確各專業(yè)成本控制的重點(diǎn),引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門關(guān)注和應(yīng)用損益核算成果;在專業(yè)考核中逐步采用損益核算數(shù)據(jù)進(jìn)行成本收入率等指標(biāo)考核,提高專業(yè)考核的科學(xué)性;通過(guò)對(duì)營(yíng)投、網(wǎng)運(yùn)、綜合管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行損益核算,為優(yōu)化資源配置提供依據(jù)。
六、以預(yù)算管理精細(xì)化為目標(biāo),提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。對(duì)重點(diǎn)成本項(xiàng)目繼續(xù)加強(qiáng)管控力度,實(shí)時(shí)監(jiān)控,嚴(yán)格考核。
在不斷的發(fā)展中,我們得到了更多的進(jìn)步,在以后的路上,我們?nèi)w員工將會(huì)繼續(xù)不斷的努力,相信我們郵政局的財(cái)務(wù)工作在2018年一定能夠做的更好,相信我們一直會(huì)走到最好!
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇五
時(shí)光荏苒,20xx年很快就要過(guò)去了,新的一年即將到來(lái)?,F(xiàn)針對(duì)財(cái)務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及今后工作的計(jì)劃如下:
1、財(cái)務(wù)總帳:
2、成本費(fèi)用方面:
3、倉(cāng)庫(kù)方面:
4、財(cái)務(wù)檔案方面:
1、費(fèi)用成本方面的管理
2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇六
為增加計(jì)劃書的說(shuō)服力,你可以收集一些自己公司的綜合介紹文獻(xiàn)、搜集行業(yè)產(chǎn)品目錄、收集某些產(chǎn)品圖片等情況等。這些對(duì)爭(zhēng)取投資均有一定作用,但不宜過(guò)多,否則會(huì)起喧賓奪主的反作用。需要聲明的是,這些只能作為計(jì)劃書的附件。
以上介紹的是計(jì)劃書的全部?jī)?nèi)容,根據(jù)公司及項(xiàng)目的具體情況,可以結(jié)合實(shí)際情況在此基礎(chǔ)上增添或刪改,這都是為了滿足項(xiàng)目的需要。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇七
在空白憑證管理上,今年還將加大檢查,近年來(lái),每年的序時(shí)檢查,使得各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)憑證使用,管理了,但此項(xiàng)工作不敢懈怠,xx年5月份要組織人員對(duì)20xx年5月至20xx年4月的空白憑證領(lǐng)用了專項(xiàng)序時(shí)檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用,逐項(xiàng)逐類憑證跟蹤檢查。要求信用社主管會(huì)計(jì)每月對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)的空白憑證檢查一次,每次檢查登記《空白憑證檢查登記簿》,責(zé)任。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇八
在每一年的新開始,我們都應(yīng)該做好工作計(jì)劃,這樣我們的工作就會(huì)有方法,我們的人生就不會(huì)迷茫!以下是小編為大家整理好的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃書模板,大家一起學(xué)習(xí)如何寫好一份工作計(jì)劃吧!
為了使財(cái)務(wù)工作更好地為統(tǒng)計(jì)事業(yè)的發(fā)展服務(wù),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,做到財(cái)務(wù)工作長(zhǎng)計(jì)劃、短安排,使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
特?cái)M定2017年財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持黨的各項(xiàng)方針政策,遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度,根據(jù)本單位的實(shí)際,不斷完善各項(xiàng)管理制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,努力開源節(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為統(tǒng)計(jì)工作提供財(cái)力物力上的保證。
二、目標(biāo)任務(wù)
1、認(rèn)真貫徹省統(tǒng)計(jì)局2015年財(cái)務(wù)工作要點(diǎn),并將精神在全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
2、按省財(cái)基處和市財(cái)政局的要求,按時(shí)上報(bào)全市統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)和行政經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)月、季度財(cái)務(wù)報(bào)表,作到賬表一致。
3、按省統(tǒng)計(jì)局、市財(cái)政局的要求,認(rèn)真搞好2014年地方經(jīng)費(fèi)和統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)的年度預(yù)決算工作。
4、深入基層指導(dǎo)縣區(qū)統(tǒng)計(jì)局中央統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理工作,開展內(nèi)審及離任審計(jì)。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、完善財(cái)務(wù)管理制度,努力開源節(jié)流,為統(tǒng)計(jì)工作和普查工作的正常開展提供財(cái)務(wù)保證。
6、管好用好全市各項(xiàng)普查工作經(jīng)費(fèi),做到??顚S?,不擠占挪用。
7、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和財(cái)務(wù)電算化知識(shí),做到會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)精、電算化處理帳務(wù)技術(shù)熟練。
8、加強(qiáng)對(duì)各種費(fèi)用開支的核算,按機(jī)關(guān)管理制度的規(guī)定,按月落實(shí)到科室,定期公布。
9、積極為領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策,在財(cái)務(wù)管理工作中起到助手和參謀的作用。
三、措施
1、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo),堅(jiān)持局隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)的開支由局長(zhǎng)審批,其余開支由協(xié)助局長(zhǎng)
分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批,大額開支由集體討論決定,做到民主理財(cái)、財(cái)務(wù)公開。
2、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制,堅(jiān)持原則,秉公辦事,做出表率。
3、充實(shí)完善的財(cái)務(wù)管理制度,在反復(fù)征求職工意見的基礎(chǔ)上,由局黨組決定后,堅(jiān)決執(zhí)行,不能走樣。
4、財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,在財(cái)務(wù)活動(dòng)中認(rèn)真執(zhí)行。
5、搞好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,做到帳目清楚,帳證、帳實(shí)、帳表、帳帳相符。
使財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化并達(dá)標(biāo)升級(jí)。
6、搞好縣區(qū)電算化培訓(xùn),今年舉辦一期培訓(xùn)班,爭(zhēng)取年底能計(jì)算機(jī)處理年報(bào)。
7、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),有良好的職業(yè)道德,發(fā)揚(yáng)勤儉節(jié)約的精神,當(dāng)好家理好財(cái)。
四、考核辦法
(一)、市局財(cái)務(wù)人員年度考核嚴(yán)格按局機(jī)關(guān)管理辦法執(zhí)行。
(二)、對(duì)縣區(qū)的財(cái)務(wù)工作,按以下考核辦法執(zhí)行。
1、每季度報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表作好記錄,定期公布。
2、年報(bào)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送,凡不在規(guī)定時(shí)間報(bào)送的一律視為遲報(bào),并按考核辦法扣分。
3、在內(nèi)審、財(cái)務(wù)檢查中,發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作不扎實(shí),帳務(wù)處理不規(guī)范的縣區(qū),按考核辦法扣分。
xx年初,xxxx有限公司正式進(jìn)入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng),財(cái)務(wù)部在做好前期核算的基礎(chǔ)上積極配合公司各部門的運(yùn)營(yíng)工作,從會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理兩方面做好公司領(lǐng)導(dǎo)層的參謀。
隨著公司推出財(cái)務(wù)資金計(jì)劃管理,財(cái)務(wù)部為首的資金統(tǒng)籌工作正式開展起來(lái);公司內(nèi)部、對(duì)成本費(fèi)用的核算與控制的要求不斷提升、對(duì)各部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的準(zhǔn)確反映和有效管控的要求也越來(lái)越高,公司外部、隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的緊縮、國(guó)家稅收政策調(diào)整及稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、金融機(jī)構(gòu)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的貸款緊縮與重點(diǎn)監(jiān)管,這些都是財(cái)務(wù)部工作的重中之重。
在上半年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作努力做好,下面做具體的總結(jié)與匯報(bào)。
一、財(cái)務(wù)職能的完善與擴(kuò)展
由于xx公司是由20xx年8月份收購(gòu)過(guò)來(lái)的,原有的財(cái)務(wù)核算及管理體系極不完善。
在過(guò)去的上半年,財(cái)務(wù)部在整個(gè)財(cái)務(wù)職能上進(jìn)行了積極的完善。
1、建立健全了財(cái)務(wù)各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算賬簿,對(duì)成本費(fèi)用明細(xì)進(jìn)行合理有效的分類,使成本費(fèi)用核算口徑一致。
2、建立和完善各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù),為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。
3、設(shè)置了資金計(jì)劃表格及辦法,為公司規(guī)范化管理、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金、提高運(yùn)營(yíng)績(jī)效,鋪下了良好的基礎(chǔ)。
公司實(shí)行資金計(jì)劃管理,說(shuō)明公司決策層對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視,為使各部門管理人員充分地認(rèn)識(shí)資金計(jì)劃的重要性,財(cái)務(wù)親自擬定了各項(xiàng)具體實(shí)施細(xì)則,同時(shí)在財(cái)務(wù)部例會(huì)上對(duì)全體財(cái)務(wù)人員提出做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理及服務(wù)意識(shí),要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視資金計(jì)劃管理,按月做好資金計(jì)劃的匯總與分析工作并及時(shí)上報(bào)公司決策層。
4、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理,并對(duì)明細(xì)科目統(tǒng)一核算口徑,保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致。
5、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表體系的完善、對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整、增加了各項(xiàng)內(nèi)部管理報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告,充分反映公司整體項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)績(jī)效情況、細(xì)致反映公司資金往來(lái)及成本費(fèi)用等具體指標(biāo)變動(dòng)。
其目的,一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求;二是要滿足管理層對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況的了解和分析。
6、為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化,從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)化。
從小處著手,對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行系統(tǒng)化管理、科學(xué)分類歸檔、專人保管,對(duì)會(huì)計(jì)憑證要求及時(shí)裝訂、整潔整齊。
7、財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn),通過(guò)納稅xxxx及xxxx稅務(wù)事務(wù)所的培訓(xùn)與交流,提高全體財(cái)務(wù)人員對(duì)新的稅務(wù)政策和知識(shí)的了解和掌握。
二、具體職能管理
(一)財(cái)務(wù)核算工作
財(cái)務(wù)核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作,資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能及時(shí)有效的完成,這是財(cái)務(wù)下半年工作計(jì)劃。
1、財(cái)務(wù)審核
財(cái)務(wù)審核分兩個(gè)方面,一是對(duì)原始報(bào)銷單據(jù)的審核、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行審核、堅(jiān)持原則、杜絕人情關(guān)。
如對(duì)一些票據(jù)不完善、未列入資金計(jì)劃內(nèi)支出等堅(jiān)決退回。
二是對(duì)會(huì)計(jì)憑證的審核工作,重要的對(duì)會(huì)計(jì)分錄的正確性、附件的有效及齊全進(jìn)行審核把關(guān)。
2、成本核算
隨著公司xx項(xiàng)目進(jìn)行,工程成本支出不斷加大。
在工程支出上財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照稅務(wù)要求和工程部進(jìn)度管理進(jìn)行付款,對(duì)xxxxx建設(shè)集團(tuán)的工程款支付及時(shí)核算代扣代繳稅款,并要求對(duì)方及時(shí)開具工程款項(xiàng)發(fā)票。
這樣有利于清晰及時(shí)的核算開發(fā)成本。
3、銷售核算
上半年公司累計(jì)推出x棟多層、共x戶進(jìn)行銷售,在公司決策層的營(yíng)銷政策和營(yíng)銷部同仁的努力下銷售勢(shì)頭良好,實(shí)現(xiàn)銷售x戶,銷售額x萬(wàn)元。
財(cái)務(wù)部在整個(gè)銷售流程中積極做好認(rèn)籌、大定、房款等收款工作、對(duì)銷售單據(jù)按公司要求進(jìn)行把關(guān)、對(duì)銷售合同進(jìn)行專人歸檔保管。
按揭放款環(huán)節(jié)由財(cái)務(wù)部與銷售部門進(jìn)行積極溝通,并催促銀行放款,保證資金及時(shí)到位。
5月份公司加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部銷售核算力量,確定專人進(jìn)行銷售收款、與銷售部門銜接,同時(shí)加強(qiáng)了對(duì)銷售臺(tái)帳的統(tǒng)計(jì)工作,做好財(cái)務(wù)銷售明細(xì)的編制。
財(cái)務(wù)部按月及時(shí)與銷售部的銷售提成表進(jìn)行審查核對(duì),保障銷售數(shù)據(jù)的核對(duì)無(wú)誤。
4、會(huì)計(jì)電算化
20xx年10月份財(cái)務(wù)部采取用金蝶軟件標(biāo)準(zhǔn)版進(jìn)行賬務(wù)處理,這樣極大提高了工作效率和會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性。
但由于標(biāo)準(zhǔn)版的.功能局限性,不能適應(yīng)公司財(cái)務(wù)核算需要,財(cái)務(wù)部于6月份聯(lián)系金蝶軟件公司對(duì)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行專業(yè)升級(jí)。
目前這一工作還在進(jìn)行中。
5、合同管理
財(cái)務(wù)部對(duì)存放的付款合同進(jìn)行集中的歸檔管理,并建立合同臺(tái)帳。
按部門對(duì)合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時(shí)點(diǎn)及金額、執(zhí)行情況等做出詳細(xì)準(zhǔn)確的反映。
6、納稅申報(bào)
由于房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性,國(guó)家稅務(wù)總局在稅款征收上是按預(yù)售款來(lái)作為計(jì)稅依據(jù)的的,1-6月公司應(yīng)繳納各項(xiàng)稅收 x萬(wàn)元左右,財(cái)務(wù)部在嚴(yán)格按照稅法進(jìn)行核算與申報(bào)的基礎(chǔ)上,積極與稅務(wù)部門溝通,采取緩繳的方式來(lái)減緩公司的資金支出。
回顧上半年雖然為公司項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)做出積極的工作,但也存在一些不足,表現(xiàn)在部分財(cái)務(wù)人員的工作能力需要進(jìn)一步提高,財(cái)務(wù)部分工作還需要進(jìn)一步完善。
對(duì)于下半年,財(cái)務(wù)部做出以下計(jì)劃和部署:
1、推進(jìn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化工作,從基礎(chǔ)核算到日常流程進(jìn)行細(xì)則的規(guī)定、以形成統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。
2、加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作,采取與外部單位、內(nèi)部各部門定期核對(duì)賬目及臺(tái)帳來(lái)確保數(shù)據(jù)無(wú)誤,對(duì)各部門資金支出進(jìn)行及時(shí)反映和分析等措施。
3、提高財(cái)務(wù)人員的核算水平和管理服務(wù)意識(shí),加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的定期培訓(xùn)。
4、做好資金統(tǒng)籌計(jì)劃,保障項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)。
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。
首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育,了解新準(zhǔn)則體系框架,掌握和領(lǐng)會(huì)新準(zhǔn)則內(nèi)容,要點(diǎn)、和精髓。
全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求,熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等,進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。
參加繼續(xù)教育后,匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理,做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí),處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。
按照財(cái)務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開源結(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為公司提供財(cái)力上的保證。
加強(qiáng)各種費(fèi)用開支的核算。
及時(shí)進(jìn)行記帳,編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表,匯總表,月初前報(bào)交總經(jīng)理留存,嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則,秉公辦事,做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
三、個(gè)人見意措施要求財(cái)務(wù)管理科學(xué)化,核算規(guī)范化,費(fèi)用控制全理化,強(qiáng)化監(jiān)督度,細(xì)化工作,切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。
使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化,更能符合公司發(fā)展的步伐。
總之在20xx年里,繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度,提高公司財(cái)務(wù)人員操作能力,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,積極完成20xx年工作計(jì)劃的各項(xiàng)任務(wù),為xx公司的穩(wěn)健發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇九
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié),外抓收入,內(nèi)抓管理,力爭(zhēng)全年在足額提取應(yīng)付利息,撥備的前提下,利潤(rùn)***萬(wàn)元,社社盈余和專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤(rùn)率逐年上升的。,制定出臺(tái)《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實(shí)施方案》,增收、節(jié)支兩個(gè)環(huán)節(jié)了安排。外抓信貸質(zhì)量管理,盤活存量?jī)?yōu)化增量,拓寬增收渠道,千方百計(jì)應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財(cái)務(wù)管理,降低經(jīng)營(yíng)成本,要營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理,在個(gè)人費(fèi)用的前提下,壓縮公費(fèi)用,專項(xiàng)票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費(fèi)用率逐年下降。
抓好五項(xiàng)操作:
財(cái)務(wù)開支操作:對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用費(fèi)用額和費(fèi)用率控制,了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額,超支自負(fù)”的費(fèi)用計(jì)提開支原則,將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。
比例操作:即在費(fèi)用開支政策規(guī)定,對(duì)職工福利費(fèi),工會(huì)經(jīng)費(fèi),養(yǎng)老保險(xiǎn),待業(yè)保險(xiǎn)金等按比例計(jì)提,工作計(jì)劃《財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃書》。對(duì)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。
預(yù)算操作:對(duì)培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、電子設(shè)備費(fèi)購(gòu)置及運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)了預(yù)算制,了在操作中預(yù)算控制支出。
四是包干操作:對(duì)差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、公雜費(fèi)等區(qū)域和市場(chǎng)物價(jià)情況制定包干使用辦法,無(wú)正當(dāng)理由超出包干限額的社,其超額扣減個(gè)人費(fèi)用。五是成本操作:了成本項(xiàng)目和營(yíng)業(yè)外支出的管理,按月監(jiān)控,防止以名義列支。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十
按照國(guó)家局《五條紀(jì)律》要求,針對(duì)2005年財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓自查出來(lái)的薄弱環(huán)節(jié),如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí)、手續(xù)不全等問(wèn)題,積極進(jìn)行整改和自查自糾,進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)基礎(chǔ),完善財(cái)務(wù)管理體制。明年的重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn),要規(guī)范會(huì)計(jì)核算、原始記錄、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù),落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責(zé)任,強(qiáng)化內(nèi)部控制,使管錢管賬管物嚴(yán)格分工,相互核對(duì),相互監(jiān)督,防止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的失誤差錯(cuò),保障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn),全面推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作,通過(guò)專項(xiàng)整頓建立起規(guī)范、守法、誠(chéng)信的財(cái)經(jīng)秩序,確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國(guó)家局重點(diǎn)檢查中全面過(guò)關(guān)。
2、財(cái)務(wù)集中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字。
全省“集中財(cái)務(wù)、資金中心、電子商務(wù)”三位一體的信息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成,明年一季度將正式運(yùn)行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與科目級(jí)次,統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法,統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式,實(shí)現(xiàn)省局對(duì)分、縣公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查,直接進(jìn)行預(yù)算表單的審批,為適應(yīng)省局新管理方法的要求,我們將對(duì)目前的核算流程進(jìn)行重組,資金每日上劃,費(fèi)用按預(yù)算按月核拔,與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng),會(huì)計(jì)報(bào)賬一天一報(bào),財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳,讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨,建立“集中財(cái)務(wù)、分級(jí)控制、全面預(yù)算、責(zé)任會(huì)計(jì)”的財(cái)務(wù)管理體系。
3、資金管理突出一個(gè)“零”字。
一是零資金運(yùn)營(yíng),零運(yùn)營(yíng)資金并非真的零資金,而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心,企業(yè)資金帳戶開在省行,貨款按。
合同。
合同執(zhí)行劃帳,留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少,我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤(rùn)等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng),實(shí)現(xiàn)零資金成本。
二是零庫(kù)存管理,對(duì)各單位實(shí)行庫(kù)存定額,超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營(yíng)得分,反之則增加得分,讓庫(kù)存定額與工資掛鉤,促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷,加速資金周轉(zhuǎn)。
4、費(fèi)用開支堅(jiān)持一個(gè)“降”字。
堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控、降”三字訣,算是全面預(yù)算,將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位、各科室,按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn),銷多少煙給多少費(fèi)用。控是嚴(yán)格預(yù)算管理,超過(guò)預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回,實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法。降是按上年實(shí)際費(fèi)用,每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額,進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度,逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因,將費(fèi)用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對(duì)比,通過(guò)分工明確,層層把關(guān),促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。
5、會(huì)計(jì)核算落實(shí)一個(gè)“真”字。
一是摸清“家底”,開展全系統(tǒng)的“清倉(cāng)、清產(chǎn)、清資、清債”活動(dòng),對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)存量進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分析,找出潛在薄弱環(huán)節(jié),組織整理各單位歷年的會(huì)計(jì)檔案,指導(dǎo)各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo),促進(jìn)分公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更上一層樓。
二是科學(xué)理財(cái),學(xué)習(xí)聚財(cái)、生財(cái)、用財(cái)之道,在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會(huì)計(jì)上來(lái),在廣度上把會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié),推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化甩帳驗(yàn)收達(dá)標(biāo),使會(huì)計(jì)信息更加具有時(shí)效性和真實(shí)性。
6、審計(jì)監(jiān)督強(qiáng)化一個(gè)“嚴(yán)”字。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十一
搞好會(huì)計(jì)核算是做好學(xué)校財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固會(huì)計(jì)核算改革的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高會(huì)計(jì)核算的水平。
2、完善財(cái)務(wù)制度建設(shè)
我們將在20xx年制度建設(shè)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步制定和完善一些校內(nèi)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,諸如:《xx大學(xué)非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性外匯財(cái)務(wù)管理辦法》、《xx大學(xué)二級(jí)核算單位會(huì)計(jì)工作制度》等,使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加完善的制度環(huán)境。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)
我們將進(jìn)一步開發(fā)財(cái)務(wù)專網(wǎng)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中的作用;進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)處網(wǎng)頁(yè)建設(shè),做好財(cái)務(wù)信息的日常發(fā)布工作,方便教師查詢,提高辦公效率;完善內(nèi)部報(bào)表制度,開發(fā)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng),為決策提供科學(xué)依據(jù)。
4、配合后勤部門做好社會(huì)化改革工作
從財(cái)務(wù)角度認(rèn)真總結(jié)20xx年后勤改革的經(jīng)驗(yàn),修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟(jì)管理辦法,使其在自我發(fā)展的軌道上實(shí)現(xiàn)良性循環(huán);設(shè)立后勤專管員了解后勤財(cái)務(wù)狀況,幫助主管校長(zhǎng)進(jìn)行后勤理財(cái);擴(kuò)大后勤改革的范圍,制定飲食服務(wù)中心、接待服務(wù)中心等部門的管理辦法,配合后勤部門把后勤改革推向深入。
5、加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平
6、拓寬、完善天財(cái)軟件在管理上的應(yīng)用
20xx年將重點(diǎn)開發(fā)為各系財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和系會(huì)計(jì)人員使用的財(cái)務(wù)報(bào)表分析系統(tǒng)以及開發(fā)離任審計(jì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。
7、管好、用好各種專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)
做好211工程的驗(yàn)收檢查及財(cái)務(wù)文件的歸檔以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析工作。掌握985經(jīng)費(fèi)的使用計(jì)劃(規(guī)劃),加強(qiáng)平日管理、檢查、分析和控制工作。
8、清理會(huì)計(jì)檔案庫(kù),開發(fā)票據(jù)管理軟件
對(duì)所有的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理、清查和分類,開發(fā)票據(jù)管理軟件,加強(qiáng)票據(jù)的管理和監(jiān)督。
9、完成助學(xué)金一級(jí)核算工作
在工資實(shí)現(xiàn)一級(jí)核算之后,完成助學(xué)金一級(jí)核算的動(dòng)員、說(shuō)服、組織、協(xié)調(diào)以及數(shù)據(jù)的采集、核算、崗位責(zé)任方面的工作,實(shí)現(xiàn)助學(xué)金的銀行代發(fā),從而提高助學(xué)金管理的運(yùn)行效率。
10、加強(qiáng)平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作
進(jìn)一步加強(qiáng)平安互助基金的管理,落實(shí)財(cái)務(wù)處、校醫(yī)院和工會(huì)三方面的責(zé)任,建立科學(xué)、現(xiàn)代化的平安互助基金管理體系。
11、拓寬結(jié)算中心業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新
恢復(fù)結(jié)算中心對(duì)公(主要指后勤資金)部分核算業(yè)務(wù);配合校園卡工程,研究落實(shí)校園卡小錢包結(jié)算功能方案;研究資金增值方案及方式;參與全國(guó)結(jié)算中心工作的研究;在總結(jié)20xx年學(xué)生學(xué)費(fèi)收取工作的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步做好20xx年的收費(fèi)工作。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十二
1、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會(huì)計(jì)管理、各項(xiàng)目部及實(shí)體的成本管理、兌現(xiàn)審計(jì)工作。嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)章制度。對(duì)本部門工作負(fù)責(zé),制定并落實(shí)部門工作計(jì)劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報(bào)分公司年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和月資金收支計(jì)劃;編制并上報(bào)分公司機(jī)關(guān)費(fèi)用指標(biāo)計(jì)劃,按照集團(tuán)公司審批結(jié)果,進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)編制和上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及各種資料。
4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和項(xiàng)目成本核算的管理。配合項(xiàng)目部工程價(jià)款回收工作。
5、負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)的管理,按規(guī)定計(jì)提折舊費(fèi)。
6、組織各項(xiàng)目開展增收節(jié)支活動(dòng)。搞好會(huì)計(jì)核算、項(xiàng)目核算和成本分析,降低工程成本,降低費(fèi)用支出,并會(huì)同相關(guān)部門建立工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)檔案。
7、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)電算化管理。
8、負(fù)責(zé)卓越績(jī)效體系的財(cái)務(wù)科各種資料的準(zhǔn)備及復(fù)驗(yàn)工作。
9、負(fù)責(zé)工程投標(biāo)保函、履約擔(dān)保、銀行信貸額度等手續(xù)辦理工作。
10、負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對(duì)分公司工作聯(lián)查財(cái)務(wù)各種資料的收集、編制工作。
11、負(fù)責(zé)上報(bào)分公司年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和月資金收支計(jì)劃;編制并上報(bào)分公司機(jī)關(guān)費(fèi)用指標(biāo)計(jì)劃,按照集團(tuán)公司審批結(jié)果,進(jìn)行控制和管理。編制分公司年度財(cái)務(wù)收支報(bào)表。
12、負(fù)責(zé)核對(duì)清理債權(quán)帳務(wù)及內(nèi)部單位之間的往來(lái)帳目。
13、執(zhí)行對(duì)操作人員的管理和計(jì)算機(jī)檔案管理職責(zé),對(duì)會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行進(jìn)行日常維護(hù),保證計(jì)算機(jī)軟件及硬件的財(cái)產(chǎn)安全。
14、對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理制度和內(nèi)部控制制度是否健全,運(yùn)行機(jī)制是否正常進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)、承包及兌現(xiàn)審計(jì)。
分公司與項(xiàng)目部及經(jīng)營(yíng)實(shí)體,相互占用資金的確定額是:項(xiàng)目部及經(jīng)營(yíng)實(shí)體上交的資金與應(yīng)交分公司的管理費(fèi)和分公司代支付銀行的各種保函的資金部分相抵的差額為基數(shù),按同期一年貸款月利息0.66%計(jì)算。項(xiàng)目部欠分公司的管理費(fèi)的計(jì)息方法:按月完成量計(jì)算的上交分公司管理費(fèi)累計(jì)總額的80%為基數(shù),乘以0.66%利率。每月計(jì)息一次,劃轉(zhuǎn)項(xiàng)目部并同時(shí)項(xiàng)目部記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。計(jì)息時(shí)間是從收取管理費(fèi)的月份的第三個(gè)月末開始計(jì)息劃帳。
2、分公司為項(xiàng)目部辦理投標(biāo)保函和履約保函的、工程預(yù)付款保函等工程保函所交銀行的保函現(xiàn)金部分從辦完保函月份的第二個(gè)月初開始計(jì)息,每月以0.66%的利率計(jì)息。由分公司劃帳項(xiàng)目部,項(xiàng)目部記入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3、分公司與項(xiàng)目部的往來(lái)帳目中,如果分公司的往來(lái)帳余額(扣除項(xiàng)目部利潤(rùn)虧損額)欠項(xiàng)目部的,同樣以每月以0.66%的利率計(jì)息。由分公司倒劃給項(xiàng)目部。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十三
215年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測(cè)包括以下幾個(gè)方面:
1、21年費(fèi)用預(yù)算。
2、215年銷售收入及成本預(yù)算。
3、215年固定資產(chǎn)預(yù)算。
4、215年低值易耗品預(yù)算。
5、215年其他現(xiàn)金預(yù)算。
6、215年現(xiàn)金預(yù)算。
7、215年預(yù)計(jì)損益表。
8、215年12月預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債狀況。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十四
1、搞好會(huì)計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目電報(bào)的匯總上報(bào)工作。
2、空白憑證訂購(gòu)、保管、分發(fā)等管理工作。
3、搞好全年財(cái)務(wù)制度和政策文件的上傳下達(dá)。
4、信用社和微機(jī)操作的日常。
5、信用社日常會(huì)計(jì)核算的無(wú)誤等工作。
6、編寫財(cái)務(wù)分析和項(xiàng)目電報(bào)分析。
7、信用社無(wú)息資金管理。
8、信用社帳戶、現(xiàn)金、大額支取的安全管理工作。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十五
(1)公司的所有資金由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管,不得個(gè)人所有。本公司的任何人員不得私自挪用公司的財(cái)款。
(2)財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)負(fù)責(zé)本公司所有財(cái)政支出。其中包括原材料的采購(gòu)、餐廳的日常開支、員工的工資發(fā)放、稅務(wù)的繳納等各種開支都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
(3)公司的現(xiàn)金由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放,當(dāng)日的資金必須在晚上下班之前結(jié)算完畢。個(gè)人不得私自將公司的財(cái)款轉(zhuǎn)借他人和任何組織。
(4)財(cái)務(wù)部應(yīng)該把每日的資金進(jìn)出的明細(xì)做好記錄,公司的督察部門會(huì)不定期的抽查公司的賬務(wù)。工資的結(jié)算由財(cái)務(wù)部在每月一號(hào)進(jìn)行結(jié)算,屆時(shí)員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。
(1)公司的啟動(dòng)資金為300萬(wàn),該資金將用于公司基本設(shè)施的建設(shè)和第一個(gè)月結(jié)算前的開支,同時(shí)該資金就是本公司的固定投入。
(2)公司70萬(wàn)元用于大型的廚具的置辦,這些設(shè)備是公司運(yùn)作的必備設(shè)備,另外將拿出130萬(wàn)對(duì)餐廳進(jìn)行裝修。
(3)公司將招聘10人作為高層管理人員,費(fèi)用預(yù)算每人每月約3000元,30名高級(jí)廚師,費(fèi)用預(yù)算每人每月約5000元,90名服務(wù)員,費(fèi)用預(yù)算每人每月1000元,公司人員工資總支出每月約27萬(wàn)元。
(4)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的原材料的采購(gòu)費(fèi)用每天約為7000元,其他費(fèi)用(電費(fèi)、水費(fèi)、損耗)每天約和3000元,該項(xiàng)費(fèi)用每月約為30萬(wàn)元。
三、資金需求。
(1)固定資金約為200萬(wàn),流動(dòng)資金每月約為60萬(wàn)。
(2)設(shè)備的維修和損耗費(fèi)用每月約為5萬(wàn)元。
(3)稅務(wù)根據(jù)當(dāng)月的營(yíng)業(yè)額計(jì)算。
四、公司本年度盈利預(yù)計(jì)目標(biāo)。
本公司主要是涉及餐飲服務(wù)行業(yè),根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的分析,本公司在運(yùn)營(yíng)正常的情況下,每月收入約為100萬(wàn),每月的支出約為63萬(wàn)。
公司在不受其他外界因素的影響下每年的營(yíng)業(yè)額為1200萬(wàn),公司的固定成本300萬(wàn),加上每年的不固定成本720萬(wàn),還有公司每年的稅收和各種費(fèi)用,也就是說(shuō)本公司每年可以盈利100萬(wàn)左右。本公司在一年之內(nèi)將會(huì)把固定資金的投入收回,公司的所有收入將有財(cái)務(wù)部保管,每月進(jìn)行工資結(jié)算,每年進(jìn)行總結(jié)算。公司的盈利目標(biāo)為每年200萬(wàn)元,在初步啟動(dòng)時(shí)的目標(biāo)為保持公司資本的積累,進(jìn)而可以維持公司的發(fā)展和生存。
五、損益表。
損益表是為了顯示公司本月的盈利與虧損的情況,同時(shí)也為了以后的管理工作的進(jìn)行。由于損益表的性質(zhì)比較特殊,應(yīng)在營(yíng)業(yè)一段時(shí)間后,進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和管理,所以現(xiàn)在的數(shù)據(jù)無(wú)法填寫,本公司只給出了一個(gè)空白表格。損益表的作用是為了顯示公司的資金運(yùn)作情況,在其結(jié)果出來(lái)后對(duì)公司的資金進(jìn)行合理的分配,進(jìn)而更好的促進(jìn)公司的發(fā)展。
六、現(xiàn)金流量表。
單位負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:制表人:
七、資產(chǎn)負(fù)債表。
公司名稱年月日單位:元。
單位負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:制表人:
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財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十六
編者按:醫(yī)院總業(yè)務(wù)量大致恒定(指醫(yī)保總量恒定)的情況下,財(cái)務(wù)贏利結(jié)構(gòu)顯得成為重要,我院主要是醫(yī)、藥的比例結(jié)構(gòu),以去年為例,這些指純業(yè)務(wù)比例,藥品收入、醫(yī)療為分別65%與35%,而藥品收入成本占74%,另加上交藥品收入的5%,共計(jì)79%,而醫(yī)療收入成本占10%,且全年計(jì)提超勞務(wù)都在這一塊。進(jìn)中心人員有顧慮,怕經(jīng)濟(jì)上吃虧,財(cái)務(wù)組配合領(lǐng)導(dǎo),把改革意義講透,主要是已有人員編制不動(dòng),改革是引入機(jī)制,并非侵害他們的利益。人員進(jìn)入中心之后,會(huì)出現(xiàn)管理上的銜接問(wèn)題,我們財(cái)務(wù)組多與中心工作人員聯(lián)絡(luò),同時(shí)充分發(fā)揮管理員曹娟的管理職能。去年,我院治療項(xiàng)目電腦化管理,基本鋪開,再院本部、川北兩大塊都實(shí)施,且運(yùn)行效果不錯(cuò),完全達(dá)到了物價(jià)局提出的明細(xì)化要求,我們采取的是先在院本部開展,在運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,隨時(shí)解決,逐步鞏固、熟練,再在川北實(shí)施,逐個(gè)展開,穩(wěn)步推進(jìn)。
新年伊始,結(jié)合當(dāng)前形勢(shì),制訂今年工作計(jì)劃:
一、醫(yī)院總業(yè)務(wù)量大致恒定(指醫(yī)??偭亢愣ǎ┑那闆r下,財(cái)務(wù)贏利結(jié)構(gòu)顯得成為重要,我院主要是醫(yī)、藥的比例結(jié)構(gòu),以去年為例,這些指純業(yè)務(wù)比例,藥品收入、醫(yī)療為分別65%與35%,而藥品收入成本占74%,另加上交藥品收入的5%,共計(jì)79%,而醫(yī)療收入成本占10%,且全年計(jì)提超勞務(wù)都在這一塊,由此得出1%,即37.1萬(wàn),如是增醫(yī)療收入1%,成本僅3.71萬(wàn),贏利7.8萬(wàn),兩者相差25.6萬(wàn),同樣以去年為例,藥品收入一季度、二季度、三季度、四季度分別為62%、61%、65%、74%,去年一季度是比較正常的,二季度為非典期,三季度過(guò)渡期,四季度追醫(yī)保數(shù),因此二、三、四季度均列為不正常,因此說(shuō)今年醫(yī)、藥比例定為38:62是可信的,我也希望通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)能調(diào)節(jié)到這個(gè)比例,我希望在比例結(jié)構(gòu)達(dá)到目標(biāo)時(shí),每月能超計(jì)劃數(shù)5%,這樣今年預(yù)計(jì)超180萬(wàn)左右,在最后兩個(gè)月適當(dāng)控制藥品處方,此時(shí),醫(yī)、藥比例將更佳,而今年計(jì)劃數(shù)呈略超狀態(tài),醫(yī)、藥比例希望達(dá)31:69,此時(shí)將貢獻(xiàn)利潤(rùn)100左右,我將每月結(jié)果報(bào)告領(lǐng)導(dǎo),借領(lǐng)導(dǎo)掌握來(lái)實(shí)現(xiàn)]方案-范文''庫(kù).整理.之。
二、收款、掛號(hào)進(jìn)后勤服務(wù)中心馬上實(shí)施,真正改革到誰(shuí)的頭上,各種思想都會(huì)涌現(xiàn),發(fā)牢騷也是難免的,我作為財(cái)務(wù)組長(zhǎng),應(yīng)配合領(lǐng)導(dǎo)作好工作,受點(diǎn)氣,委屈點(diǎn)是正常的,權(quán)當(dāng)是為改革做點(diǎn)貢獻(xiàn)。
1.進(jìn)中心人員有顧慮,怕經(jīng)濟(jì)上吃虧,財(cái)務(wù)組配合領(lǐng)導(dǎo),把改革意義講透,主要是已有人員編制不動(dòng),改革是引入機(jī)制,并非侵害他們的利益。
2.人員進(jìn)入中心之后,會(huì)出現(xiàn)管理上的銜接問(wèn)題,我們財(cái)務(wù)組多與中心工作人員聯(lián)絡(luò),同時(shí)充分發(fā)揮管理員曹娟的管理職能,傾聽他們的意見,配合醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)完成開展的各項(xiàng)工作,在工作過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,隨時(shí)解決,并按要求每月對(duì)托管人員評(píng)定優(yōu)劣而打分向中心匯報(bào),財(cái)務(wù)組在業(yè)務(wù)上多指導(dǎo),使這一工作平穩(wěn)過(guò)渡。
三、去年,我院治療項(xiàng)目電腦化管理,基本鋪開,再院本部、川北兩大塊都實(shí)施,且運(yùn)行效果不錯(cuò),完全達(dá)到了物價(jià)局提出的明細(xì)化要求,我們采取的是先在院本部開展,在運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,隨時(shí)解決,逐步鞏固、熟練,再在川北實(shí)施,逐個(gè)展開,穩(wěn)步推進(jìn),今年同樣采取這一方法:本文由為您搜集.整理~,預(yù)備先后在東苑、廣粵、長(zhǎng)春等各點(diǎn)推廣,推進(jìn)一個(gè),成熟一個(gè),預(yù)計(jì)全部實(shí)行醫(yī)療項(xiàng)目電腦管理。
四、去年我院制訂了每季、每月計(jì)劃醫(yī)保用量,雖然,以后在實(shí)施中偏離較大,應(yīng)了古俗言“人算不如天算”,主要是不可抗力的“非典”事件影響,在最后一季度中,準(zhǔn)備抓回計(jì)劃量的,醫(yī)保局又出臺(tái)了一個(gè)“乙類藥”自負(fù)10%的政策,干擾了計(jì)劃的實(shí)施,但通過(guò)年初制訂這一計(jì)劃,大致上能做到胸中有數(shù),而不是無(wú)軌電車,開到哪里是哪里的計(jì)劃用醫(yī)保量,一旦醫(yī)保局下達(dá)到我院全年醫(yī)保用量,我們財(cái)務(wù)組將在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)下,制訂一個(gè)較為詳盡的各部門按時(shí)間的計(jì)劃用量,做到胸中有數(shù)。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十七
根據(jù)你的安排,前段時(shí)間我對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了細(xì)致的了解,并與有關(guān)人員及用友公司的服務(wù)人員進(jìn)行了溝通,經(jīng)過(guò)認(rèn)真思考和規(guī)劃,提出了以下不是很成熟的財(cái)務(wù)規(guī)劃意見,僅供參考。目的是為更好的規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)行為和業(yè)務(wù)流程,保證資產(chǎn)的完整性及安全性,切實(shí)維護(hù)公司利益,完善公司管理,以達(dá)到公司的預(yù)定目標(biāo),從而使公司走向標(biāo)準(zhǔn)化,正規(guī)化,適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式。具體方案如下:
會(huì)計(jì)核算和管理體系健康、有效的運(yùn)行,首先必須有一個(gè)完整的業(yè)務(wù)操作流程,也就是規(guī)范行為的規(guī)章制度,主要包括公司日常管理制度、財(cái)務(wù)制度(如固定資產(chǎn)管理制度、采購(gòu)制度、費(fèi)用報(bào)銷流程、各類單據(jù)審批流程及制度、出入庫(kù)流程、銷售管理制度等)。20xx年10月份,我們起草、制訂了材料采購(gòu)和倉(cāng)庫(kù)管理制度及有關(guān)業(yè)務(wù)流程,現(xiàn)在正在試行,下一步我們還要制訂和完善其他的財(cái)務(wù)管理制度和流程,以簡(jiǎn)單、高效、規(guī)范為原則,確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行。
(一)財(cái)務(wù)部門工作原則:
1、工作有計(jì)劃,有落實(shí),今日事今日畢,日清月結(jié)。
2、落實(shí)會(huì)計(jì)的核算、監(jiān)督和管理職責(zé),堅(jiān)持原則,熱情服務(wù),友善溝通。
(二)財(cái)務(wù)部門人員配置及工作職責(zé):
崗位職責(zé):各責(zé)任會(huì)計(jì)在完成本職工作之余,還要及時(shí)完成公司及主管交辦的其他任務(wù)。
財(cái)務(wù)總監(jiān):
1、主持總公司財(cái)務(wù)全面工作;
2、協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部、外部各單位業(yè)務(wù)工作;
3、籌融資、資金運(yùn)營(yíng)管理工作;
4、各分公司財(cái)務(wù)管理工作;
財(cái)務(wù)主管:在公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下,對(duì)分公司財(cái)務(wù)工作負(fù)全責(zé)。保證財(cái)務(wù)部門從賬面上及時(shí)、準(zhǔn)確、全面反映公司資產(chǎn),監(jiān)督資產(chǎn)的安全;運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金運(yùn)作,提高資金的率效;及時(shí)、準(zhǔn)確地為公司經(jīng)營(yíng)管理和決策決策提供財(cái)務(wù)信息支持。并做好erp系統(tǒng)的日常管理、總賬核算、報(bào)表編制以及納稅申報(bào)等工作。
成本會(huì)計(jì):對(duì)公司各種成本費(fèi)用的預(yù)算、控制和降低負(fù)責(zé);對(duì)公司財(cái)務(wù)成本分析的及時(shí)性及準(zhǔn)確性負(fù)責(zé);做好erp系統(tǒng)的供應(yīng)鏈、固定資產(chǎn)、往來(lái)核算等工作,并做好與公司各部門統(tǒng)計(jì)人員的對(duì)接、指導(dǎo)工作。
出納:主要負(fù)責(zé)公司的資金管理、收付款業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)等,及時(shí)登記銀行和現(xiàn)金賬。定期進(jìn)行盤點(diǎn)和與財(cái)務(wù)對(duì)賬,做到日清月結(jié)。
資金主管:協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好公司籌融資工作,積極協(xié)調(diào)與各銀行的關(guān)系,及時(shí)辦理銀行與企業(yè)間的各種手續(xù),保證工程項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需要,確保企業(yè)信用無(wú)不良記錄和企業(yè)利益不受損。
審計(jì)、預(yù)算主管(此崗位可根據(jù)發(fā)展需要設(shè)置):
1、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)擬定并完善公司內(nèi)部審計(jì)制度和流程,制訂年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案,組織實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)工作,并出具審計(jì)報(bào)告,配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作。
2、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立公司預(yù)算管理體系,指導(dǎo)各部門編制年度、月度預(yù)算,匯總編制企業(yè)各項(xiàng)預(yù)算,并監(jiān)督、考核各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況,定期進(jìn)行修正、完善,確保企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)圓滿完成。
注:其他業(yè)務(wù)流程,見《采購(gòu)和倉(cāng)庫(kù)管理制度及業(yè)務(wù)流程》。
公司已投資建立了erp系統(tǒng),關(guān)鍵是如何讓erp系統(tǒng)發(fā)揮出應(yīng)有的作用?是我們需要關(guān)注的問(wèn)題?,F(xiàn)在天成化工是手工帳和u8系統(tǒng)帳并行的,這樣做的好處就是保證了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料的安全,但也制約了erp系統(tǒng)的實(shí)施,我們需要下決心甩掉手工帳,學(xué)習(xí)和應(yīng)用erp系統(tǒng)先進(jìn)方法,規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和會(huì)計(jì)核算方法,逐步提升核算和管理水平。
用友erp系統(tǒng)的崗位設(shè)置比較細(xì)致、復(fù)雜,適合不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)使用,各崗位間的聯(lián)系和監(jiān)督職能比較完善。根據(jù)公司的實(shí)際情況,我們可以根據(jù)“簡(jiǎn)單、高效、規(guī)范”的原則選用部分模塊(崗位),來(lái)滿足核算和管理需要,但崗位設(shè)置也不能過(guò)于簡(jiǎn)化,像庫(kù)管員和統(tǒng)計(jì)一人兼職,不利于管理,也制約了erp系統(tǒng)的實(shí)施,一個(gè)人忙不過(guò)來(lái)就完全依賴手工帳進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和填報(bào)報(bào)表,erp系統(tǒng)事后錄入,也比較滯后,這樣也就體現(xiàn)不出來(lái)會(huì)計(jì)軟件的優(yōu)越性了,反而增加了他們的工作量。
在新項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作中,從人員配置到業(yè)務(wù)流程,更需要規(guī)范化操作,以便提高效率,為管理層及時(shí)提供準(zhǔn)確的決策數(shù)據(jù),使公司盡快適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式,為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。
以上是我對(duì)公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的一點(diǎn)建議,由于本人來(lái)公司的時(shí)間短,水平有限,方案中肯定存在很多問(wèn)題和不足,望領(lǐng)導(dǎo)給予批評(píng)指正,謝謝!
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十八
從資金所處形態(tài)分包括:批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。
目標(biāo):通過(guò)與銀行的合作,搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。通過(guò)內(nèi)部管理控制,合理籌措、統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金。
先談批發(fā);從批發(fā)系統(tǒng)看,資金管理主要包括:存貨的管理、應(yīng)收帳款的管理、在途資金的管理三個(gè)方面。
存貨的管理包括兩個(gè)內(nèi)容:存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過(guò)規(guī)范商品進(jìn)出庫(kù)流程,嚴(yán)格出貨管理制度,加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)安全設(shè)施等手段從根本上來(lái)保證。作為必要的輔助措施商品運(yùn)輸保險(xiǎn)和倉(cāng)儲(chǔ)保險(xiǎn)工作不可不做。存貨的合理性我司主要是通過(guò)合理的定貨計(jì)劃急合理的分貨計(jì)劃來(lái)保證。但作為一個(gè)全國(guó)的手機(jī)代理商,迫于種種原因,在一定時(shí)期會(huì)存在庫(kù)存的不合理,這方面我司能做的就是進(jìn)一步增加融資渠道,確保資金能夠滿足庫(kù)存需求。另方面可以考慮加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通,盡量減少不合理的庫(kù)存壓力,并盡量爭(zhēng)取適量的信用額度。
應(yīng)收帳款的管理,我司已經(jīng)有一個(gè)專門的信用政策。財(cái)務(wù)部在2年的信用管理方面的工作起到了應(yīng)有的作用。在215年將根據(jù)4公司實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r,進(jìn)一步完善信用政策,并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。比如現(xiàn)金折扣政策的運(yùn)用等,我們要再進(jìn)行認(rèn)真測(cè)算,決定受否采用,比率多少等等。在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過(guò)程。確定了主要合作銀行以后,對(duì)下屬公司的開戶行會(huì)基本統(tǒng)一。那么關(guān)鍵的問(wèn)題就是下屬公司與客戶的結(jié)算問(wèn)題,包括銀行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時(shí)財(cái)務(wù)部的原則是:資金的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作,我從同行業(yè)先進(jìn)單位取得一些經(jīng)驗(yàn),今后還要繼續(xù)摸索完善。
零售:零售的資金管理的重點(diǎn)兩個(gè):一是自營(yíng)店的管理、二是加盟零售店的資金結(jié)算方式(安全性、快捷性),包括加盟費(fèi)的收取和貨款的回籠。這里的難點(diǎn)是加盟零售店的貨款結(jié)算,由于各地銀行結(jié)算手段的不同,需要根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)的先進(jìn)與否,采取不同的結(jié)算方式。在這個(gè)方面我們沒(méi)有經(jīng)驗(yàn),也沒(méi)有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒,仍是需要在時(shí)間中逐步學(xué)習(xí)和總結(jié)。
2、財(cái)務(wù)預(yù)算按照財(cái)務(wù)人力架構(gòu),將設(shè)置一財(cái)務(wù)主管職位,其主要職能就是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預(yù)算包括:商品銷售預(yù)算、商品訂購(gòu)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金(貨幣資金)預(yù)算、其他收支預(yù)算等。在本月財(cái)務(wù)部針對(duì)費(fèi)用預(yù)算工作已在經(jīng)著手布置到各部門和下屬公司。2年11月財(cái)務(wù)部將會(huì)對(duì)所有預(yù)算工作進(jìn)行督導(dǎo)和跟蹤,以配合總公司215年的工作計(jì)劃。
預(yù)算類別主辦督辦匯總審批跟蹤執(zhí)行資金安排。
銷售預(yù)算銷售部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)銷售部財(cái)務(wù)部。
訂購(gòu)預(yù)算采購(gòu)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)部財(cái)務(wù)部。
費(fèi)用預(yù)算各部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)各部門財(cái)務(wù)部。
應(yīng)收賬款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)銷售、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部。
應(yīng)付賬款預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)、財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部。
貨幣資金預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部。
其他收支預(yù)算財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)部。
在其他有關(guān)預(yù)算的具體規(guī)定,2年11月之中財(cái)務(wù)部陸續(xù)下達(dá),作為年度預(yù)算我們不可能作的十分準(zhǔn)確,但要在2年11月中,把預(yù)算的的制度真正建立起來(lái),預(yù)算的工作程序明確,各部門和下屬公司的預(yù)算工作任務(wù)清楚,為以后的預(yù)算工作順利開展奠定基礎(chǔ)。
3、費(fèi)用管理在財(cái)務(wù)預(yù)算工作中包含了費(fèi)用預(yù)算的工作,但費(fèi)用管理不僅僅是通過(guò)一個(gè)預(yù)算就可以達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。這里主要原因是對(duì)非常規(guī)的費(fèi)用如何管理、對(duì)超預(yù)算的費(fèi)用通過(guò)什么程序和方式審批、對(duì)分(子)公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理等等。財(cái)務(wù)部已經(jīng)有一些不成熟的想法,基本原則是:公平性、公開性、可操作性和程序簡(jiǎn)單化。方案草稿將在近期提報(bào)給有關(guān)部門和人員,征求多方面的意見,形成盡可能合理并可行的方案,為215年公司總體目標(biāo)服務(wù)。
財(cái)務(wù)計(jì)劃書篇十九
資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算,通常很多企業(yè)是不做的。最主要的原因就是其不確定性,預(yù)算出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表很可能不能反映一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)結(jié)果。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預(yù)算中說(shuō)過(guò)的,資產(chǎn)負(fù)債表是體現(xiàn)一個(gè)“時(shí)點(diǎn)”概念。要確定每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目在期末那個(gè)“點(diǎn)”上的水平,不是一件容易的事。不僅因?yàn)槠渲兴褂玫募僭O(shè)有很大的主觀性,而且,就像上面所舉的應(yīng)收賬款的例子,某些項(xiàng)目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別。資金是流動(dòng)的,很難知道接下去的一秒鐘會(huì)發(fā)生怎樣的事情。
當(dāng)然,世華軒資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算也不是沒(méi)有規(guī)律可循,特別是一些業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定的企業(yè),一般來(lái)說(shuō),除非有特別的投資項(xiàng)目或者業(yè)務(wù)調(diào)整,資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目的水平應(yīng)該基本固定。即使是全新的企業(yè),也可以做一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)算,只是要在設(shè)定的選取方面特別小心。讓各個(gè)部門一起參與預(yù)算的過(guò)程,對(duì)于零基預(yù)算尤其重要。在很多企業(yè),財(cái)務(wù)人員可能是預(yù)算項(xiàng)目的引領(lǐng)者。但很多業(yè)務(wù)人員就會(huì)以為,預(yù)算就是財(cái)務(wù)的事情,和我無(wú)關(guān)。要改變這樣的局面,財(cái)務(wù)人員應(yīng)該盡量讓更多的業(yè)務(wù)部門參與預(yù)算的制作過(guò)程。讓更多對(duì)行業(yè)有經(jīng)驗(yàn)的人貢獻(xiàn)他們的想法和判斷。
和零基預(yù)算相對(duì)的,是叫做“增量預(yù)算”(incrementalbudgeting)。增量預(yù)算的重點(diǎn)在于找出財(cái)務(wù)報(bào)表各個(gè)項(xiàng)目的變動(dòng)值。注意,這里說(shuō)的“變動(dòng)值”不是只能增加不能減少。雖然名稱叫“增量預(yù)算”并不是說(shuō)只有增加。
增量預(yù)算方法主要適用于那些業(yè)務(wù)模型比較成熟的企業(yè)。在做預(yù)算的時(shí)候,企業(yè)已經(jīng)有3-5年的全面財(cái)務(wù)資料作基礎(chǔ),如果沒(méi)有什么大的改變,就只要加減可能出現(xiàn)的變化就可以了。
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